16年亏损700元,被税务稽查严重吗让调增300元,怎么做账?

金亚老师 | 官方答疑老师

职称中級会计师+高级会计师+税务师

这个你先找一下税务这个要申请退税的
然后你做一个交税的红字的凭证然后再正常做计提就好了

追问:退税?16年调整后还是亏损没有交税

贷:其他应收款(15年计提部分)
贷:主营业务收入(15年收到的比计提多的部分)
贷:以前年度损益调整(收到的16年未計提,但是被税务调增部分)

金亚老师| 官方答疑老师

同学这样处理是可以的

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