收到618宝来酒水 返利返利,付货款时要减这笔款吗

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2016-02-24 09:17 标签： 返利抵货款
供货方返利冲抵货款的会计分录怎么作，我不想改变商品的成本。_百度知道
供货方返利冲抵货款的会计分录怎么作，我不想改变商品的成本。
供货方返利冲抵货款的会计分录怎么作，不想改变商品的成本，开始就考虑返利即可。为了便于说明，假设购入价1000元，返利10元，不考虑税费。 1、购入时借：原材料 990元
贷：应付账款 990元2、付款时借：应付账款 990元
贷：银行存款 990元 “返利”是企业销售政策中不可或缺的内容，也是经销商十分关心的内容。“返利”就是供货方将自己的部分利润返还给销售方，它不仅可以激励销售方提升销售业绩，而且还是一种很有效的针对销售方的控制手段。近年来，国内工程机械企业营销水平提升迅速，“返利”已经成为企业普遍采用的一种手段。但是，随着价格战在工程机械行业中愈演愈烈，“返利”也逐步脱离原来的角色，导致其激励功能和控制功能呈现出弱化的趋势。
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借：原材料（红字）
应交税费-应交增值税-进项税额（红字）
贷：应付账款（红字）
谢谢！但用红字以后，我的商品成本还是减少了，因为要发货给别人，商品成本改来改去的，很麻烦，我是说能不能用个过渡帐户，原材料成本不减少。我能不能在商品购入时，就直接将返利冲减商品的成本。借：库存商品
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付帐款
主营业务成本
应交税费-应交增值税-进项税额转出
你购进时能确定多少返利吗？
可以啊，因为发票上的返利是开成折扣的。
那就按发票金额入账就好了，做起来多简单
可是我们公司那么多品种，改成本多麻烦啊。
你说的是不是购进时，供应商给你开了发票，返利时，又给你开了折让发票
不是的，供应商将返利冲减了商品的货款不，开具的增值税发票就将返利开成了折扣，因为我们公司的商品比较多，是批发企业，所以，我就想能不能想个办法，不改变商品成本，因为商品进进出出的，成本核算比较烦的。
我知道了，供应商对返利的做法，也不规范；那对于返利开成了折扣的那个批次，你做系统发票结算时，按发票金额来做就可以了，这是说做发票结算时修改原估价金额麻烦吗
是的，就是想用个过渡帐户，既不涉及费用，也不涉及收入，有没有什么好的办法？
其实问题在于供应商那边，就与供应商协商好，对于以前确定的返利金额，分给目前采购的原料，那就将指定的那一批原料价格按分摊后的金额估价入账，那样待发票来后就不用再改金额了，这样做到对应，就好做了
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销售额挂钩（如以一定比例，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金，取得返利一方，抵减当期销项税额，一律不得开具增值税专用发票。商家的现金返利，作为下一批货物的销售折扣处理，凭该证明；提供返利的一方，到主管税务机关开具《销售退回及折让证明》。变通一点的办法是，最正规的处理方法是，不征收营业税；商业企业向供货方收取的各种收入，凭红字发票冲减当期进项税额、金额。商业企业向供货方收取的与商品销售量。商家取得销售返利应冲减进项国税发[号明确了这个问题：取得返利的一方、数量计算）的各种返还收入，开具红字增值税发票：把返利打入下一批货物
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出门在外也不愁我来说两句：验证码 &&请照此输入（点击图片刷新验证码）&&&&最多输入10000个字符其它答案：共1条你需要才可以查看回复。没有帐号？&&0人赞同
相关内容等待您来回答012009编辑推荐财税资讯会计中心税务中心财税问答政策法规共享中心产品服务会计人生互动交流论坛精华系统消息3秒后窗口关闭我来说两句：验证码 &&请照此输入（点击图片刷新验证码）&&&&最多输入10000个字符最佳答案：你需要才可以查看回复。没有帐号？&&2人赞同
其它答案：共0条相关内容等待您来回答012009编辑推荐财税资讯会计中心税务中心财税问答政策法规共享中心产品服务会计人生互动交流论坛精华系统消息3秒后窗口关闭厂家给的返利不以货币形式发放,而放在货款里,以冲减货款，完整的会计分录怎么做？谢谢_百度知道
厂家给的返利不以货币形式发放,而放在货款里,以冲减货款，完整的会计分录怎么做？谢谢
收款时借、购入时借，返利10元：应付账款 990元2：购入价1000元如果你的供应商给你返利。（不考虑税费）1：原材料 990元
贷：应付账款 990元
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贷. 直接在本次货款中扣除：存货 990
贷。以1000货款10元返利为例：应付账款 9902：银行存款&#47，未销售则冲减存货成本）开具增值税发票时：主营业务成本&#47. 不在本次购货中扣除。1分两种情况讨论，一定时期后或年底集中返利借，同时需要考虑增值税进项税额转出;存货（已销售则冲减营业成本，就以实际货款作为存货的初始确认成本借
借：应付账款 贷：营业外收入
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出门在外也不愁厂家给的反利直接冲减货款,要怎么入账,没发票。_百度知道
厂家给的反利直接冲减货款,要怎么入账,没发票。
之前应付账款是60000，直接付了51000我们是购买方，加上没要发票的反利总共是9000元，一年销售60000，厂家给5%的反利
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库存商品—折扣（销货清单列示的负数）借：应付账款—生产企业（借方科目正负相抵数）4：借，并附给厂家开具的普通发票：应交税费—应交增值税（进项税）贷：应付账款—生产企业（借方科目正负相抵数）3、销售额无关的返利，分录如下，并且返利时间与对应商品销售时间跨度大，只是将、与销售量，直接用计入销售成本：产品销售成本（负数）贷。分录仍同上面、销售额相关的返利，并由生产企业单独开具负数增值税专用发票，如广告促销费：应交税费—应交增值税（进项税）（发票列示的增值税合计数）贷、形象反利：库存商品—折扣（负数）借：应付账款贷：库存商品—折扣（发票列示的负数）借：库存商品—折扣（负数）借：当月应转销折扣金额=[（月初库存折扣+当月增加折扣）&#47：借，分录：库存商品（销货清单列示的正数）借：应交税费—应交增值税（进项税）（负数）贷，可不设置库存商品一折扣科目核算：库存商品—折扣（负数） 另，作会计处理如下、硬件设施返利等：应交税金—应交增值税（进项税）（负数）贷：应交税费-应交营业税2：借：借，并按5%计算缴纳营业税按收入入账：借、生产企业未在随货物开具的增值税发票中以负数列示、与销售量，并附给厂家开具的普通发票;（月初库存量+当月购进量）]×当月销售量借：如果返利情况不多，而在销货清单中以负数列示，分录如下、经销企业收取生产企业返利、与销售量：应付账款—生产企业（负数）6，生产企业在随货物开具的增值税发票中以负数列示分录如下、每月转销“库存商品—折扣”的核算当月应转销“库存商品—折扣”金额的计算：1：应付账款—生产企业（负数）5、销售额挂钩的各种返利：主营业务收入贷：库存商品（发票列示的正数）借厂家返利的账务处理
不给开发票的，并且开始不知道要给折扣，所以到年底的应付账款是60000。结账的时候说有折扣，直接汇了51000
这样的话，就无法对应入库存商品，所以不能冲减存货，需直接冲减成本不管有没有发票，合法的做法是：一、返利处理借：应付账款9000贷：主营业务成本 7692.31贷：应交税费一应交增值税（进项转出）1307.69二、支付其他货款借：应付账款 51000贷：银行存款 51000 如果做营业外收入，对增值税来讲是不对的。
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1、主营业务成本和应付账款，索取负数发票，作为其他业务收入，日后相机使用、将应付账款余额转出。2、2虽然节省了税金、和供应商沟通，至其他应付款、库存商品。1，冲减主营业务收入。有如下方法。3，和你们的财务经理（或店铺经理）沟通一下、将应付账款余额转出，因此必要时和税管员沟通一下，确定好了再入账，但存在一定的税务风险要看你们单位的具体想法
来自：求助得到的回答
厂家支付的返利是需要冲减你们的成本，同时要做进项税额转出处理的。 借；应付账款贷：主营业务成本应交税费-应交增值税（进项税额转出） 只有这样的处理才是正确的账务处理。
　　这个。。　　按照会计政策的原则，正常情况下，楼主这里描绘的应该是商业折扣，理论上来说，楼主不能冲减货款的，——讲白了，这一部分折扣，也要交税就是。　　在实务中间，常规一点的做法通常就是找其他帐把这部分折扣抵减掉。 　　求推荐了。
能说说具体要怎么做吗，不能做到营业外收入吗
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