前 言一收一支，一税一费，一预一决……每一项看似简单的财务业务背后都隐含着各项法规的约束。为了适应新形势、新制度，提高财务的管理和服务水平，满足师生对财务知识的诉求，计财处精心编撰了《财务知识问答手册》，力求做到：财务轨迹，我记载；你的需求，我服务。1、丰富的知识，实效的应用——本手册汇集了与大家切身利益息息相关的主要政策法规、编写了百余个问题，涉及个人所得税、差旅费、票据、收费、校园卡、公务卡等诸多内容，较为全面地阐述了您需求的财务相关知识，简明扼要、实用高效，是我服务的“新窗口”。2、常见的问题，细致的解答——每一个问题都是贴近日常工作与生活，每一个解答都精炼翔实、通俗易懂，为您普及财务常识的同时解答您心中的疑惑，是您办事的“小指南”。3、开放的视角，贴心的启发——从不同的侧面让大家领悟财务各方面知识，让大家走近财务，了解财务，共同遵守法理、规范工作，是你我共赢的“大平台”。此手册凝聚了全体计财处人员的智慧和汗水，也表达了对全校师生至诚服务之情。愿这小小的手册能为您的工作与生活带去便捷与欣喜。您的收获，就是我们的成功，您的满意，就是我们的初衷。计财处二零一四年十一月财务知识问答第一部分 发票管理1、什么样的发票可以报销？答：外来原始凭证必须是带有税检章或财政监制章的正规发票，外单位内部自行印制的无税检章或财政监制章的发票属白条范畴，不具备报销功效。2、以前年度的票据可以报销吗？答：《会计基础工作规范》规定：报销票据不可以跨年度报销。3、开具发票注意事项有哪些？答：（1）、发票名头要写全称，不能简写：长春医学高等专科学校。（2）、发票日期必须是经济活动实际发生的日期。（3）、必须同时具有大小写金额。（4）、税务发票须加盖“发票专用章”，财政票据须加盖“财务专用章。4、发票金额可以涂改吗？答：外单位开具的用来报销的发票金额大小写必须完全一致，涂改无效。5、发票各联要复写吗？答：发票各联要一次性复写，单联填写无效。6、发票是否需要附明细？答：如发票没有列明购买具体物品，需要附明细，并在明细单上加盖与发票一样的印鉴。7、连号发票是否可以报销？答：连号发票合计金额不超过1000元可以报现金。超过1000元必须转账支付。8、超过1000元的发票可以报销现金吗？ 答：超过1000元的发票不可以报销现金，必须转账。9、超过1000元的发票如何报销？答：根据中国人民银行颁布的现金管理制度规定，单笔报销凭据金额在1000元以上的，要采用转账支票或汇款方式支付。10、报销前发票需要自验真伪吗？答：发票报销前必须自验真伪，并在票据后签注：“校验合格”字样，同时签上校验人姓名。11、如何校验发票真伪？答：（1）网上查询：吉林省地方税务发票（地税发票）查询网址（http://www.jlds.gov.cn/DsFwCms/site/jldscms/cx/fpzw.html）吉林省国家税务发票（国税发票）查询网址（http://222.161.58.86:8601/FPLX/new/index.jsp）其他省市税务发票真伪可到各地主管税务机关网站查询，或登录友商发票网查询（http://fapiao.youshang.com/）（2）电话查询发票查询电话：区位号+1236612、查询发票真伪需要验证哪些信息？答：票据下列信息与网上查询信息必须一致：发票代码、发票号码、付款单位名称、金额、纳税人识别号、收款单位名称、票据有效期。第二部分 报销1、报销时大小写数字的规范写法是什么？答：（1）阿拉伯数字应一个一个地写，阿拉伯金额数字前应当书写货币币种符号（如人民币符号“￥”）或者货币名称简写和货种符号。币种符号与阿拉伯金额数字之间不得留有空白。凡在阿拉伯金额数字前面写有币种符号的，数字后面不再写货币单位（如人民币“元”）。（2）所有以元为单位（其他货币种类为货币基本单位，下同）的阿拉伯数字，除表示单价等情况外，一律在元位小数点后填写到角分，无角分的，角、分位可写“00”或符号“——”，有角无分的，分位应写“0”，不得用符号“——”代替。（3）汉字大写金额数字，一律用正楷或行书书写，如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）等易于辩认、不易涂改的字样，不得用0、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十、另、毛等简化字代替，不得任意自造简化字。（4）大写金额数字到元或角为止的，在“元”或“角”之后应写“整”或“正”字；大写金额数字有分的，分字后面不写“整”字。（5）大写金额数字前未印有货币名称的，应当加填货币名称（如“人民币”三字），货币名称与金额数字之间不得留有空白。（6）阿拉伯金额数字中间有“0”时，大写金额要写“零”字，如人民币101.50元，汉字大写金额应写成壹佰零壹元伍角整。阿拉伯金额数字中间连续有几个“0”时，汉字大写金额中可以只写一个“零”字，如￥1004.56，汉字大写金额应写成壹仟零肆元伍角陆分。阿拉伯金额数字元位为“0”，或数字中间连续有几个“0”，元位也是“0”，但角位不是“0”时，汉字大写金额可只写一个“零”字，也可不写“零”字。2、报销的票据如何粘贴？答：按照会计档案管理要求，在报账时需要粘贴整齐，正面朝上，多张发票应呈鱼鳞状粘贴排列。3、报销时票据需要分类粘贴吗？答：报销时需要将票据按照内容及用途归类粘贴。4、报销前需要谁签字？答：经手人、验收人、部门负责人、主管校长、校长、计财处处长。5、报销前签字人的顺序？答：经手人、验收人、部门负责人、主管校长（系部经费除外）、交送计财处统一校长审批。6、交完票据后何时领钱？答：次周周三或隔周周三。校长签字日为每周周四，周四之前交到计财处的票据于次周周三领取，周四之后交到计财处的票据于隔周周三领取。7、支票会过期吗？答：银行规定所有转账支票及现金支票的有效期限均为自开出之日起10天（含第10天）。8、如何更换过期支票？答：持过期的支票到财务处办理更换事宜。9、职工取得外单位开具的转账支票如何存入我校账户？答：当你持有对方单位给你的转账支票时，请到财务处出纳处进行登记、背书并填写转账支票进账单，同时留下你的联系方式。待财务处到银行进行同城交换后方可入账。也可自行持支票到对方单位开户行办理。10、办理转账付款，经办人需要向财务处提供哪些收款方信息？答：开户行、名头、账号。11、汇款多长时间能到对方单位账户?答：如对方单位开户行与我校开户行为同行，无特殊情况24小时内即可到达对方单位账户；如果是跨行，一般72小时内可到达对方单位账户。12、科研经费报销的发票期限？答：从立项到结题期间符合规定的发票。13、政府采购付款需要提供什么材料？答：政府采购付款需提供如下材料：发票、政府采购资金支付申请表、政府采购验收单、合同复印件、中标复印件。14、发放奖助学金需要提供什么材料？答：核实无误的姓名、班级、学号、银行卡号、身份证号，发放金额，做成excel表格形式。电子版校对后直接传送给计财处，纸质版需要相关负责人签字（签字责任人—主管校长、学生处、系部）后送到计财处。纸质版与电子版要相符。15、学生领取实习费有什么要求？答：必须学生本人签字，留电话号码。16、外聘教师课时费清册有哪些项目？答：姓名、身份证号、中国银行卡号、应发金额、税金、实发金额。17、如何支付临时劳务费？答：（1）自行到税务局开具个人劳务发票，回校报销。（2）经办部门填写《清册（校外）》并提供劳务人员身份证复印件，清册逐级签批后到计财处领取现金。18、《清册》金额应填写到“应发”栏还是“实发”栏？答：发放金额一律填写到“应发”栏（学校同意承担税金的除外）。19、托儿费报销标准？答：省级示范园55元/月，市级示范园50元/月，一类一级园40元/月，普通园35元/月，长托每级均上调5元/月。20、托儿费可以报销几个月？答：报销人可以凭正规收据报销6个月的托儿费。21、职工因公借款应履行的手续？答：在借款单上写明借款理由、借款人、部门负责人、主管校长、校长、计财处处长签字。22、职工因公借款借款后还款期限？答：职工因公借款，应及时还款清帐：（1）借款人于借款到款日起一个月内还款或清账。（2）不能及时清帐的，请向计财处说明情况，并于3个月内还款清帐。（3）三个月内仍不能清帐者，请借款人在第四个月内拟一份不能清帐的书面说明，在相关领导签字后，交到计财处进行确认。23、图书资料费报销时间？答：每月3日，遇节假日往后顺延。报销票据应由人事处审核签字后交到计财处。24、图书资料费报销需要明细吗？答：必须有明细，且明细上要加盖同发票一致的发票专用章。25、哪些报销需要附相关合同？答：基本建设工程、修缮工程、媒体宣传、校外实验、大宗物资的采购需附有相关合同，其它如金额较大，需要用合同明确双方权利义务关系的也应附有关合同，如印刷、汽车修理等。26、工程类支出报销有什么特殊要求？答：一万元以上的工程款要附有合同，十万元以上的工程款要有第三方审计。第三部分 工资1、工资系统查询的方法是什么？答：进入校园内网的“工资查询”，输入身份证号及密码。2、工资查询初始密码？答：111111。3、忘记工资查询系统密码怎么办？答：忘记工资查询系统密码，与计财处联系及时更改。4、工资卡收年费吗？答：工资卡不收取年费。5、工资卡可以开通网银吗？答：工资卡可以开通网银。6、工资卡丢失如何补办？答：工资卡丢失，可以拨打银行服务电话挂失或本人携带身份证到开户银行办理挂失及补办，并将新卡号报予计财处。在职职工：中行东盛支行。地址：吉林大路2236号退休职工：工行经开支行。地址：深圳街129号7、信用卡可以作为工资卡吗？答：信用卡不可以作为工资卡。8、工资以外收入没收到如何查询？答：工资以外收入没收到，先到上报部门查询明细确认上报后，再到计财处查询。9、工资储蓄折（卡）上的姓名与身份证上的姓名不符，怎么办？答：请携带本人身份证到原工资储蓄折（卡）开户银行重新办理代发工资储蓄折（卡），然后携带本人身份证及新的储蓄折（卡）到计财处更改工资库姓名。10、每月几号发放工资？答：每月15号发放工资。11、每月工资以外收入几号发放？答：20号。12、辞职、调转、开除等人员工资如何停发？答：辞职、调转、开除等人员停发工资，经人事处长、计财处处长、分管校领导、校长签字确认后，计财处于当月停发该人工资。13、离退休人员死亡工资如何停发？答：离退休人员死亡停发工资，经人事处、主管局签章后，计财处于当月停发工资。14、抚恤金发放程序？答：由人事处提供审批表，经人事处长、计财处处长、分管校领导、校长签字确认后及时发放。15、采暖费如何发放？答：人事处核算每人每月发放额度，计财处计入工资发放。第四部分 个人所得税1、个人所得税扣除标准是什么？答：个人所得税起征点为3500元，超出3500元部分扣缴个人所得税。工资、薪金所得适用个人所得税税率表级数
全月应纳税所得额
税率（%)
速算扣除数
1
不超过1,500元
3
0
2
超过1,500元至4,500元的部分
10
105
3
超过4,500元至9,000元的部分
20
555
4
超过9,000元至35,000元的部分
25
1,005
5
超过35,000元至55,000元的部分
30
2,755
6
超过55,000元至80,000元的部分
35
5,505
7
超过80,000元的部分
45
13,505
应纳个人所得税税额=应纳税所得额× 适用税率-速算扣除数例如：职工刘某本月取得工资收入5000元、补助收入2000元，刘某本月应纳个人所得税税额的计算方法如下：应纳税所得额=5000+2000-3500=3500元应纳税额=3500*10%-105元=245元2、当月有工资以外收入或补发工资如何计税？答：当月有工资以外收入合并到当月工资中累加扣税，补发工资可将补发具体时间的工资合并到具体时间的当月中补扣个税。3、为了避税，工资或其他收入可以一个月多次发放吗？答：《税法》规定：工资薪金所得，以每月收入总额减除纳税起征点后的余额统一计税。4、年终一次性奖金发放如何计税？答：先将当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数 。如果在发放年终一次性奖金的当月，工资薪金所得低于3500元，应将全年一次性奖金减除“当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。例如： 职员刘某2011年每月取得工资、奖金收入5000元，并交纳了相应的个人所得税。当年12月，刘某取得全年一次性奖金24000元，其应纳个人所得税的计算方法如下：24000元÷12=2000元，据此确定适用税率为10%，速算扣除数为105元。应纳税额=24000*10%-105元=2295元5、在哪里开具个人所得税证明？答：经济技术开发区地方税务局一楼大厅。地址：浦东路1299号 电话：0431-846411496、开具个人所得税证明需要什么材料？答：开具个人所得税证明需携带本人身份证及银行出具的近3个月工资明细。7、 个人所得税代扣代缴程序？个人所得税申报为代扣代缴，由学校按每月每人工资额，按照个人所得税扣除标准于下月15日前代为申报并上缴税务局。年收入超过12万元的自行到税务局申报，或委托学校代为申报。8、工资哪些项目计入扣税基数？岗位工资、薪级工资、护士、基础津贴、职级津贴、职务津贴、职务浮动、专业带头、车补、课时基础津贴、课时费、技术等级、导员津贴、双师津贴、学位津贴、风险1、风险2、值班津贴、内补、补发1、护龄、伤残、第五部分 公积金1、个人提取公积金所需要的手续有哪些？答：（1）提取人单位出具并加盖公章的《住房公积金提取申请表》；（2）提取人身份证及银行卡（工行、建行）；（3）一次性付款提供：《房屋所有权证》和契税完税证明，房产管理部门备案的《商品房买卖合同》、《不动产发票》；（4）房积金贷款提供：《住房公积金借款合同》；（5）商业银行贷款提供：《商品房买卖合同》、《借款合同》、最近两个月还款明细。2、公积金是如何缴纳的？答：计财处按照人事处核定的工资基数，每月按时缴存到长春市住房公积金管理中心。个人承担比例为人事处核定的工资基数的8%，单位承担比例为人事处核定的工资基数的12%。（聘用制人员单位和个人比例均为7%）3、新进教工如何缴存住房公积金？答：新分配人员及调入职工，由计财处按照人事处提供的入职通知依规定统一缴存或续缴。4、调出职工住房公积金如何处理？答：调出职工需持调入单位证明到计财处，由计财处办理公积金转帐手续。5、长春市住房公积金管理中心咨询电话、地址？答：提取窗口电话：84619329 房贷窗口电话：84619359地址：东南湖大路1817号（赛德广场吉林银行2楼）第六部分 差旅费1、教工出差有次数限定吗？答：中层干部每人每年出差不超过两次，普通职工每人每年出差不超过一次。特殊岗位除外。2、出差有地点限制吗?答： 出差距离原则上在上海以北、西安以东。旅游区严控。3、出差可以借款吗？答：出差不可以借款。4、出差可以乘坐飞机吗？答：出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经校领导批准方可乘坐飞机，乘飞机路程没有补助。5、出差坐卧铺可以报销吗？答：当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上，或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。6、出差符合什么条件可以乘坐软卧？答：职务在副处及以上或职称在副教授及以上人员，当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上，12小时的，可购同席软卧票。7、出差住宿费标准？答：省外出差宿费标准上限局级300元，副局级240元，处级以下（含处级）150元。省内出差宿费标准上线局级240元，副局级200元，处级以下（含处级）120元。出差人员没有住宿发票，一律不予报销住宿费。 8、出差的住宿费按几天计算？答： 非特殊事项并经学校同意，除去路途所费时间，教职工出差住宿费只报3天以内的费用，超出部分所产生费用自行承担。9、长春市区内出差有补助吗？答：长春市区内出差没有补助。10、到外五县出差有补助吗？答：到外五县出差伙食补助费每人每天15元，无其他补助11、出差伙食及交通补助标准？答：①、出差人员的伙食补助费每人每天50元。②、本市城区以外的县（市、区、乡、镇）伙食补助费每人每天15元。③、交通补助费每人每天30元。 12、如符合规定可以乘坐卧铺而改乘硬座的，如何报销？答：按实际乘坐的硬座票价的80%给予补助。13、如符合规定可以乘坐卧铺而改乘软座的如何报销？答：如乘坐全列软席车，符合乘坐卧铺规定而改乘软座的，按照软座车票的40%计发补助费。14、如符合规定可以乘坐软卧而改乘硬卧的如何报销？答：按硬卧票价报销，不再给予补助。15、出差人员由接待单位统一安排伙食的，如何报销伙食费？答：出差人员由接待单位统一安排伙食的，不实行包干办法。出差人员应向接待单位交纳伙食费，回校后如实申报，每人每天在50元以内凭接待单位收据据实报销。无收据的不予报销。16、出差人员由所在单位、接待单位或其它单位免费提供交通工具的，公杂费如何补助？答：出差人员由所在单位、接待单位或其它单位免费提供交通工具的，应如实申报，公杂费减半报销。17、教工外出参加会议，如何报销差旅费？答：教工外出参加会议，在途期间的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费按照差旅费规定报销。会议期间的费用按以下不同情况执行：（1）会议主办单位统一安排食宿（即非食宿自理）的，住宿费、伙食补助费和公杂费学校不再另行报销。（2）会议主办单位统一安排食宿，但住宿费自理的，学校不再报销伙食补助费，住宿费凭据报销，公杂费按差旅费规定报销。（3）会议主办单位统一安排食宿，但费用自理的，住宿费凭据报销，伙食补助费和公杂费按差旅费规定报销。（4）会议主办单位不统一安排食宿或会议通知没有明确是否统一安排食宿的，会议期间的费用，按差旅费规定报销。（5）交纳会务费的，会务费凭据报销，不报销伙食补助费、公杂费。18、受学校安排到外地的基层锻炼、校外挂职的教工，如何报销差旅费？答：在途期间的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费按照差旅费规定执行，工作期间伙食补助费每天15元，不报销住宿费和公杂费。对工作期间另有其他专项补贴的人员，不再享受伙食补助费。19、公派到外地参加各种短期学习、进修、培训、研讨班等的教工，如何报销差旅费？答：公派到外地参加各种短期学习、进修、培训、研讨班等的教工，在途期间的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费的按照差旅费规定执行。培训、学习期间伙食补助费每天15元，经学校同意可报住宿费，不报销公杂费。20、学生参加会议、教育实习、社会实践、课题调研等的差旅费，如何报销？答：学生参加会议、教育实习、社会实践、课题调研等的差旅费，报销范围限于城市间交通费和住宿费，标准不得超过学校一般工作人员报销标准。21、教工出差，就近回家省亲办事的，如何报销？答：教工出差，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开支的部分由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和公杂费。22、教工出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的费用可以报销吗？答：教工出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的费用均由个人自理。出差人员不准接受违反规定用公款支付的请客、送礼、游览。23、退票费可以报销吗？答：退票费须由本人书面说明合理的退票理由，并经部门领导及主管校长审批后方可按程序报销。24、出差人员票据丢失能否报销？答：出差人员丢失票据的，凡能到原开据处查实原始票据存根的（如会议费、住宿费等），附原开据处的相关证明，经部门领导及主管校长审批、财务部门确认后，按程序报销。25、出差返校后多长时间到计财处报销？答：出差人员应在出差返校后10天内办理报销手续。如遇假期，开学后立即到计财处办理报销手续。26、未婚职工探亲差旅费报销标准？答：未婚职工探亲差旅费报销标准为硬座、直线火车票金额，没有任何补助。27、已婚职工探亲差旅费报销标准？答：已婚职工探亲差旅费以国家规定的工资额为计算基数，硬座、直线火车票金额在国家规定工资额30%以内的由本人自理，超出部分由单位负担。28、探亲差旅每年可报销几次？答：未婚一年报销一次，已婚四年报销一次。29、通行费需要列明细吗？答：通行费报销需要按出行次数列出具体明细。第七部分 收费 1、新生如何交费？答：新生按学校录取通知书要求，按时、足额将款项存入学校配发的中国银行银联卡，由银行代扣代缴。2、新生学宿费批扣没成功怎么办？答：新生报到当天到缴费窗口刷卡交费。3、在校生如何交费？答：在校生按学校通知的时间，按时、足额将款项存入学校配发的中国银行银联卡，由银行代扣代缴。4、在校生学宿费批扣没成功怎么办？答：①等待二次批扣。②每周一到计财处刷卡交费。5、计财处每天收费截止到几点？答：计财处收取所有费用（培训费、报名费、注册费等）均截止到14:00点，留出时间财务对账、缴存。6、批扣学杂费时，相关部门应向计财处提供哪些材料？答：核实无误的姓名、班级、学号、银行卡号、身份证号，发放金额，做成excel表格形式。电子版校对后直接传送给计财处，纸质版需要相关负责人签字（签字责任人—学生处、系部）后送到计财处。纸质版与电子版要相符。7、学生交纳学宿费可以交现金吗？答：不可以，必须批扣或刷卡交费。8、可以不用学校发放的银联卡批扣学费吗？答：不可以，统一批扣时学生必须将足额的费用存入学校配发的中国银行银联卡内，批扣时，需上报中行卡号。9、刷卡交费可以不使用学校配发的银联卡吗？答：刷卡交费可以使用任意银联卡。10、交费时，可以一部分交纳现金，一部分刷卡吗？答：交费时，只能全部交现金（报名费、注册费等）或全部刷卡。11、学生丢失了学校统一办理的银行存折（卡）怎么办？答：此存折（卡）是学生在校期间交费，发放奖、助学金，退费等的指定存折（卡），如丢失，请立即挂失补办。学生应立即持身份证到任一邮政储蓄网点挂失，网点在检查其存款未被冒领后方可办理挂失。办理挂失7日后，储户即可补发新存折（卡）。12、新存折（卡）补办成功后要怎么办？答：新存折（卡）补办后，把新卡账号信息及时报送给学办，由学办统一报送给计财处。13、学生办理挂失银行卡要交费吗？答：学生自行到银行办理挂失手续，挂失手续费10元。14、部门有收费业务，需要提前通知计财处吗？答：部门有收费业务必须提前一周通知计财处，并将收费项目及相关文件报到计财处审核。15、学生退费程序？答：学生本人提出申请，持当年交费凭证，经辅导员、学办主任、系（部）主管学生工作主任、学生处处长、分管学生工作校长签字后，交到计财处退费；住宿费要有公寓科科长签字。16、学生因违纪受到开除学籍、勒令退学处分，以及触犯刑律不能继续在校学习的可以退学宿吗？答：学生因违纪受到开除学籍、勒令退学处分，以及触犯刑律不能继续在校学习，学费、住宿费一律不予退还。17、学生教材款如何收取？答：在学生入学时一并收取，毕业前计财处与辅导员核对教材领用情况后，根据学生教材备查账进行结算，多退少补。18、学生退学、转学教材费如何处理？答：辅导员收取原始交费凭证并核算已发放教材款、签字，系部主任审核，计财处复核，按程序签批后退教材费；19、学籍异动、专业调整，教材费如何处理？答：学籍异动、专业调整原预定书款不退，需增加书款另付。20、学生学籍变更后，按什么标准交纳学费？答：学生学籍变更后，按新的专业收费标准交纳学费。21、学生入住寝室后，如遇房间调整，宿费如何处理？答：由公寓科微机调整后住宿费可多退少补。补交：补交住宿费用的学生直接到计财处刷卡补费；退费：系部收取原始交费凭据，辅导员、学办主任签字汇总，公寓科审核，分管校领导签批，计财处复核，按程序签批后退（住宿）费。第八部分 系部经费1、系部经费包含什么？答：系部经费包含：实验、低值消耗，办公经费，实习、就业经费，差旅费。2、何时下达系部经费额度？答：系部经费额度于每年春季学期开学第二周下达。3、系部经费中的办公经费报销时间？答：系部经费中的办公经费于每月月末最后一周把发票交到计财处报销。4、系部经费何时对账？答：系部经费于每季度末月5日-10日到计财处对账。5、系部经费报销需要主管校长签字吗？答：使用系部经费除实验耗材以外，不用主管校长签字。6、 系(部)经费额度不够怎么办？答：系(部)预算经费一经确定后，原则上不能突破，如果在教学或管理过程中出现临时性工作任务，需增加一些临时性支出，请填写系（部）经费追加表，一式二份，经学校审批后，一份系（部）留存，一份交到计财处。第九部分 专项管理1、需要学校配套的项目，申报前需要计财处审核吗？答：需要学校配套的项目，申报前必须到计财处审核，计财处根据学校整体资金情况合理安排。2、专项资金应如何使用？答：专项资金必须按财政下发文件及项目申报书预算使用。3、专项资金可以有结余吗？答：专项资金不可以有结余。4、项目已经完成，专项资金如果有结余，应如何处理？答：项目已经完成，专项如果有结余，要上报审批部门，由审批部门决定处理方式。第十部分 校园一卡通1、校园卡如何充值？答：校园卡充值有两种方式：现金充值，转账充值。2、如何现金充值？答：现金充值是指用户直接到校园卡充值点（圈存机）或者计财处现场缴存现金。3、如何转账充值？答：通过绑定的银行卡以转账的方式向校园卡充值，可以使用网银或者在圈存机转账。4、校园卡能提取现金吗？答：校园卡只能进行消费，不允许提取现金。5、校园卡能自动转账吗？答：校园卡可以开通与合约银行卡绑定转账功能。自动转账设定最低额度为20元，当校园卡内金额小于20元时，自动从绑定的中国银行卡内转账50元。持卡人可到校园卡管理中心卡务受理点申请开通该功能。6、校园卡收工本费吗？答：初次领卡不收工本费，教职工和学生补、换校园卡，持本人有效身份证件在校园卡管理中心卡务受理点登记，收取工本费20元／张。第十一部分 公务卡1、什么是公务卡?答:公务卡是指预算单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。它既具有一般银行卡所具有的授信消费等共同属性，同时又具有财政财务管理的独特属性。2、公务卡是一种什么银行卡?答:公务卡是一种贷记卡(信用卡)，与借记卡(储蓄卡)需要先存款再消费不同，贷记卡的主要特点是有透支功能，即在透支额度内不需要预先存款即可刷卡消费，持卡人只需在透支免息期内按时还款即可。3、公务卡与普通信用卡有什么区别?答:公务卡与普通信用卡的主要区别，一是公务卡的持卡人为预算单位的工作人员，申请办卡时必须由单位确认其身份；二是公务卡主要用于公务活动开支；三是公务卡享受银行免收年费、到期免费换卡、存款本地本行取现免手续费、免费提供短信息等优惠服务。4、什么是公务卡的免息期?答:公务卡消费有四个时间概念，分别是交易日、记账日、账单日和最后还款日。交易日，是指持卡人实际刷卡消费、提取现金 的日期;记账日，是指银行在交易后将交易款项记入信用卡账户的日期(交易日与记账日多为同一日或相隔一日);账单日，是指银行把在账单周期内的交易本本金、费用等进行汇总并告之客户当期交易明细、最低还款额及还款时间的日期;最后还款日当期账单还款的最后日期。账单日与还款日之间的问隔一般是20天左右。5、公务卡报销应遵循的原则是什么?答:一是按现行审批程序和手续报销，即公务卡报销不改变行政事业单位现行的报销审批程序和手续。二是及时办理公务消费支出的财务报销手续。公务人员使用公务卡所发生的各项公务性文出，必须在透支还款免息期内及时到本单位财务部门办理报销手续。因个人报销不及时而造成的透支罚息、滞纳金等相关费用，由公务卡持卡人承担；因持卡人所在单位报销不及时造成的利息等费用，以及由此带来的对个人资信影响等责任，由单位承担。三是按不同资金的来源渠道还款。报销资金已经纳入国库集中支付范围的，通过单位"零余额账户"进行还款清算;报销资金没有纳入国库集中支付范围的，通过相关账户进行还款清算。6、公务卡的适用范围包括哪些?答:公务卡的适用范围包括:行政事业单位原使用现金结算日常公务支出中，即办公费、印刷费、差旅费、交通费、招待费、水费、电费、电话费等零星商品服务和2万元以下的采购支出。7、行政事业单位每位职工是否都必须开设个人公务卡?答:首先，公务卡是针对预算单位在职职买发放的，离退休职工是不能开设公务卡的。其次，我市制度规定，在公务卡结算范围以内，所有公务支出应当使用公务卡结算。公务卡是以单位在职职工个人名义开设的，对职工个人而言，开设公务卡可以避免个人在公务活动中垫付现金，从规范管理、方便工作的角度出发，单位在职职工一般应该开设公务卡。8、职工可以开设多张公务卡吗?答:公务卡实行"一人一卡"实名制管理，职工不能开设多张公务卡。9、单位职工调换工作单位后，原公务卡怎么处理？答：职工调换工作单位后，原单位财务部门应及时通知本单位发卡行，发卡行根据规程将职工的公务卡收回注销。如果该职工调换到别的市属行政事业单位工作，该职工应在新的单位重新申请开设公务卡；如果该职工新单位的公务卡发卡行与原单位的发卡行为同一银行，那么职工不必重新开卡，只需新单位通知发卡银行变更相应公务卡登记信息即可。10、单位职工退休或辞退后公务卡怎么办？答：职工退休或辞职后，单位财务部门应通知本单位发卡行，由银行根据规程将该职工的公务卡收回注销。11、公务卡透支额度怎样确定？答：公务卡发卡行讲根据持卡人的实际情况核定额度，持卡人可以再额度内进行消费、取现。原则上每张公务卡信用额度为2万-5万元人民币，由行政事业单位结合工作需要与代理银行协商确定。12、怎样启用公务卡?答:在拿到新卡(包括毁损补卡、挂失补卡、自动换卡、提前换卡)后，首先，应确认卡片正面的凸字拼音姓名与您填写在申请表上的是否相同，若发现两者有任何不同时，请立即联络发卡银行予以更换。其次，您应该在公务卡背面的签名条上签上自己的名字，并尽量与申请表上的签名保持一致。最后，为保证您的卡账户资金安全，领卡之后通过电话或网络等完成开卡程序并设置密码（这种规定是保证新卡在寄送过程中不会被他人盗用的保障），或者到银行网点柜面进行“卡片启用（激活）”并设定卡片密码，在柜台办理卡启用业务时，您可同时签订自动还款协议，将您的公务卡与您的储蓄账户(借记卡)进行挂接，设定到期自动将储蓄存款账户资金转入公务卡归还欠款，避免因遗忘而未及时归还欠款所造成的利息及费用损失。同时，建议您最好申请开通免费短信余额变动提醒服务。当您卡内帐户余额变动时，银行将向您预留的号码实时发送短信进行提醒，让您用卡更安心。同时为了您以后少跑银行，您还可以注册开通网上银行等。这之后，您就可以放心地进行第一笔刷卡交易了。13、怎样才能享受公务卡的免息期?答:要享受免息期，必须在最后还款日前全额还款。如果最后还款日前没有全额还款或选择了最低还款额(最低还款额为全部应 还金额的10 % )还款，则您不再享受免息期，银行将从记账日起按照全部应还款额的日万分之五收取循环利息。如果连最低还款额都未满足，银行还要按最低还款额与实际归还额的差额的百分之五加收滞纳金，并影响持卡入信用。我市规定，公务卡的公务消费一律全额还款。为了避免不必要的循环利息，建议您对个人消费同样选择全额还款，而不选择最低还款额还款。14、如果遇到商户不能办理刷卡消费，需要现金支付如何报销?答:对不能进行刷卡的公务支出，单位可制定财务管理办法解决，比如允许公务人员预借现金，或者公务消费人员先用现金支付，单位财务人员再根据报销资金的来源渠道，通过零余额账户或相关账户将报销资金划到个人公务卡账户。15、实行公务卡后，职工还可以向财务部门借款吗？答：确因工作需要，出现预计公务支出结算天数超过透支免息期，或外出出差无刷卡环境等特殊情况确需借款的，应按相关财务制度规定办理借款手续。经单位领导批准后，可通过单位零余额账户或其他账户将所需借款资金划转到个人公务卡上。行政事业单位应严格遵守《长春市市直行政事业单位公务卡结算方式管理暂行办法》，转入个人公务卡的额度不能超过该卡的透支额度（即2-5万元人民币）。16、公务卡还款有哪几种方式?答:公务卡的还款方式有两种，一种是转账或现金还款，另一种是银行扣缴还款。选择前一种还款方式的，公务消费报销后，还款由单位财务部门向公务卡账户转账完成，个人消费还款由持卡人自行通过现金缴款或转账方式完成;选择后一种还款方式，无论公务消费还款还是个人消费还款，均由发卡行根据持卡人的授权在还款日前自动从您指定的同行借记卡账户扣缴完成。如果您选择了后一种还款方式，需向发卡行提供借记卡账户信息，维护到公务卡管理系统中，报销时，单位财务部门直接向您的公务卡账户转账。个人可根据需要将报销的溢缴款提出，或转入其他账户。17、如何查询公务卡报销是否已完成?答:您可以通过电话银行、网上银行、银行对账单、手机短信息、ATM机查询、营业网点查询等多种方式查询报销是否己完成。18、因公务卡还款不及时而产生的循环利息和滞纳金，应由谁负担?答:公务卡的法律责任主体是职工。因还款不及时而导致的循环利息和滞纳金，还款责任人是职工本人。一些特殊的情况，如职工及时申请报销但因单位财务部门报销不及时的原因导致的循环利息和滞纳金，公务卡的还款责任人有权要求直接责任人承担相关损失。行政事业单位应制定本单位内部的公务卡管理办法，对公务卡报销的时间以及一些特殊情况的处理应作出具体规定。19、职工个人怎样避免公务卡还款不及时的问题?答:为了避免公务卡还款不及时而引发的种种问题，建议持卡人在透支免息期和单位规定的报销期限内尽快申请报销。或者与发卡银行签订自动还款协议，将公务卡与持卡人的储蓄账户(借记卡与公务卡必须是同一家银行)进行挂接，设定到期自动将储蓄存款账户资金转入公务卡归还欠款。20、如果公务卡遗失、损坏怎么办?答:如果持卡人遗失了公务卡，请立即挂失，挂失可通过电话银行服务热线或银行网点柜面办理，挂失即刻生效。公务卡挂失后被冒用、盗用的所有风险和损失由发卡行承担。与此同时，公务卡遗失或损坏后，由职工个人持单位财务部门函，自行到发卡行申请补办，并告知单位财务部门。补办的公务卡，发卡行要及时在公务卡管理系统中进行维护。后 记一年的笔耕与艰辛的潜修，对计财人来说，是一种历练、一次修行。今拾众人之智，解财务之矩，给力于学校，服务师生。时代的发展与政策的调整，对编辑内容而言，难免有失当之处，谅解为盼。不完善的地方，恳请大家指正，以便进一步修订。数字无声，笑言有意；工作无界，服务永驻。师生的信任与支持，是我们财务人员工作不竭的动力与源泉。计财处将不负众望、不辱使命，以此手册的创作和编辑为契机，用政策理财、用情感服务，为学校发展助力！
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2020-12-10 17:16
来源:
鸿儒笔谈
传统的报销流程，繁琐且报销时间线长，员工体验差、增加财务工作量。传统报销流程费时费力，有很多的弊端，线上员工报销系统应运而生，悦报销成为企业费用报销系统的新宠儿。
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第二种是SaaS云模式下免费的费用报销系统，这个里面所有的功能都是固定的，不可进行单独自定义开发，灵活性比较差，但成本低。适用于中小微企业。
大公司一般是为了解决流程化的问题，选择重一些的saas软件，功能多，规则也多，员工和普通财务出纳会计使用的时候，其实都感觉繁琐，重复，一点都不高效。贴票、手工录入信息，还要等着审票结果，等啊等。
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原文：www.yuebaoxiao.com/newsinfo/957226.html
不管是私有化部署还是SaaS模式的费用报销，悦报销都可以满足，选择什么样的报销系统，还是要根据公司的实际情况来决定，如果您对报销系统感兴趣，欢迎关注悦报销获取您的专属方案！ 返回搜狐，查看更多
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公司的财务报销制度（通用11篇）　　现如今，制度起到的作用越来越大，制度就是在人类社会当中人们行为的准则。拟定制度需要注意哪些问题呢？以下是小编整理的公司的财务报销制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。　　公司的财务报销制度 1　　第一章、总则　　第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，依据总公司制定的《公司财务审批权限暂行规定》，特制定本制度。　　第二条、 凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、设备仪器及工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用、车辆费用、职工劳保及福利费用以及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。　　第三条、 本制度适用公司全体员工。　　第二章、借款及预付款管理规定　　第四条、借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。　　第五条、借款管理规定　　(一) 、出差借款：出差人员凭审批后的《出差预先审批单》按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。　　（二）、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员凭审批后的《零星物资材料采购比质比价单》按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过500元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。　　（四）、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员凭审批后的《资金使用申请单》按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。　　(五) 、各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务室备款。 否则，财务室有权拒付超出借款金额。　　第六条、预付款管理规定　　（一）、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额填写《资金使用付款申请单》按审批程序批准后办理付款手续。　　（二）、日常零星物资、材料采购预付款：凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员依据《物资供应采购合同》和《零星物资材料采购比质比价单》按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。　　（三）、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”和《资金使用付款申请单》或《零星物　　资材料采购比质比价单》后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。　　（四）、公司各项预付款的支付原则上使用银行转账方式支付，若因特殊原因需要现金支付必须经总会计师和总经理批准。　　第七条、借款及预付款流程　　（一）、借款人凭审核批准的资金使用计划单（出差预先审批单或资金使用申请单、资金使用付款申请单、零星物资材料采购比质比价单等）填写公司统一印制的《借款单》注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。　　（二）、审批流程：主管经理审核签字→总会计师复核→总经理审批。　　（三）、财务付款：会计依据审批后的借款单编制会计凭证→总会计师审核→借款人在会计凭证上签字确认→出纳依据会计凭证付款。　　第八条、借款及预付款审批权限　　（一）、因公司业务借款在1万元（含1万元）以下由主管副经理审核，总会计师复核，总经理批准。　　（二）、因公司业务借款在1万元以上和员工私人性借款由主管副经理审核，由总会计师、总经理双签审批。　　（三）、公司所有借款须经总会计师在会计凭证审核批准。　　第八条、凡涉及公司经济业务需要领用空白转账支票的，由财务人员在支票存根上写明日期、用途及限额后，由业务经办人员在支　　票存根上和《支票领用登记表》上签收；支付时必须完整填写支付日期、用途及大小写金额并及时告知财务人员具体付款日期和金额；任何人不得将空白支票交给其他单位或个人，作废支票要及时交回财务室留存。遗失支票，领取人必须在第一时间告知财务室并按规定和程序办理挂失手续，若遗失支票已被支付，领取人要按全额赔偿已支付金额。　　第九条、公司所有借款及预付款，原则上必须在前帐结清之后方可再借付，确因业务需要而来不及结清前帐，必须以书面形式告知财务室，经总会计师审核同意后方可再借付。　　第十条、公司业务经办人员必须在单项借款业务办理完毕后按五个工作日内凭有效票据报销并结清借款或预付款；凡无理由未按规定期限报销者依据实际超出天数按当期银行贷款利息加罚滞纳金；凡超过两个月不结账者，一律不予报销，财务室有权从其本人工资中扣除借款或预付款。　　第三章、公司费用报销规定及流程　　第十一条、费用报销的控制原则：实行计划管理、分级负责、层层把关。由各部门负责人负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务会计和财务负责人对报销票据的合法性、可行性及合理性进行二级审查；由总会计师和总经理进行最后的审核批准；超出总经理审批权限的由集团公司总会计师或总经理批准。 第十二条、公司费用报销规定　　（一）、公司一切费用支出必须按先申请.后办理的原则进行，　　对未进行申请、审批的一切费用开支不予报销，特殊情况必须经总会计师和总经理批准。　　（二）、公司所有费用支出报销原则上依据总会计师审核总经理批准的资金限额凭有效票据实报实销；报销人员所报销的费用支出必须真实.合规,严禁和杜绝弄虚作假行为。　　（三）、报销人员必须凭真实.合规.有效的原始凭证报销,所持票据必须是国家税务机关统一印制的票据并要填写完整.数字清楚,严禁和杜绝白条入帐和费用支出项目与所附票据不符以及其他违规行为。　　（四）、报销人员所报销费用的票据必须按时间顺序分类整理、粘贴并按规定和要求填写费用报销凭证,待逐级审核批准后,方可报销。　　（五）、费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承担相关责任；　　（六）、报销当事人应在费用发生过程中充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务人员剔除的部分支出，原则上不予报销，由当事人自行负责。　　（七）、费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费、日常物品采购费等；车辆费用按养路费、加油费、保养费、过路过桥费、停车费等；）分类粘贴，便于归类计算和整理。　　（八）、报销当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、　　准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字， “费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。　　第十二条、费用报销流程　　（一）、公司所有资金支出报销按报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理资金申请或出入库手续的应附批准后的'资金申请单或物资验收单和出入库单→部门经理审核签字→主管经理核实→财务会计复核→总会计师核准→总经理审批→到出纳处报销的程序办理。　　（二）、报销人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门负责人和主管经理进行审核，部门负责人和主管经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，审查无异议后，应在“费用报销单”上签署审核意见并签名。　　（三）、报销当事人将取得经过本部门负责人审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务会计和总会计师进行审核，财务会计应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性及费用金额的计算进行复核，总会计师应对费用报销的必要性和有关财务制度及财经纪律规范性进行审查以及费用金额的计算进行稽查；　　（四）、报销当事人将取得本部门负责人、主管经理、财务会计、总会计师审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行　　最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在“费用报销单”上签署审批意见并签名；公司总经理对公司所有资金支出的报销有审核批准权利并承担相应责任。　　（五）、报销当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在2天之内送交财务部门，办理报销手续，出纳人员应对“费用报销单”和会计凭证进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。　　（六）、公司所有资金支出报销必须由公司总会计师在会计凭证上审核签字。　　第三章、日常费用报销规定　　第十三条、公司日常费用主要包括差旅费、电话费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。　　第十四条、差旅费报销规定　　（一）、差旅费报销标准按集团总公司20xx年xx月xx日制定的《差旅费管理办法》执行。　　（二）、差旅费报销的一般规定：　　1、拟出差人员首先填写《出差申请单》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，并按审批程序和权限进行报批。　　2、出差人员将审批过的《出差申请单》交财务室,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。　　2、出差人员应在出差归来五个工作日（以报销原始票据日期为准）内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，并按审批程序和权限进行费用报销，结清借款。　　3、出差人员借款原则上前款不清不再预借差旅费。　　第十四条、电话费报销规定　　（一）、电话费报销标准　　1、公司为管理人员提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。公司办公电话原则上严禁员工在上班期间打私人电话。　　2、公司办公电话费及网络使用费依据办公室核定的各职能部门电话费标准进行交纳和报销。　　3、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准按集团总公司2015年7月1日制定的《差旅费管理办法》第九条“通讯费用”有关规定的执行。　　（二）、电话费报销的一般规定　　1、公司固定电话费由办公室指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到通讯部门查明原因，特殊情况报总会计师和总经理批示处理办理。　　2、员工手机话费在一个年度内（上年12月至当年11月）按季度报销，在报销期内可随时报销，报销标准可“以丰补欠”，超过报销期限不予报销。　　第十五条、业务招待费报销规定　　（一）、招待费是指公司管理人员及各职能部门在业务往来中招　　待有关人员所发生的餐费、礼品费及其他相关费用，招待费报销原则上实行“事前申请，确认标准，按标准报销”的控制程序，对超出标准的招待费公司不予报销，由经办当事人承担。　　（二）、公司所有招待必须填写《招待费用申请表》，经逐级批准后，方可办理。特别情况，在外办事期间需发生招待而无法填写《招待费用申请表》，需电话请示并做好备注，在发生招待次日补齐手续。所有招待必须在申请表写明真实宴请人员和陪同人员姓名、时间、事因、电话。招待费用凭《招待费用申请表》和发票报销，并由经办人及证明人在该张发票背后签字。无审批《招待费用申请表》的或发票背面无经办人和证明人同时签字的不予报销。　　（三）、为了规范招待费的支出，各职能部门当月累计发生的业务招待费用，不得超出当月预算指标，超预算总额的开支需按预算管理制度报批后方可开支。　　（四）、所涉及购买招待礼品、招待日常用品（招待烟、茶以及其他招待用品）等按物品申购程序办理；统一购买，按需领用。　　（五）、需签字欠帐的招待费（餐费及临时性住房等）经办当事人必须在欠帐明细单上注明时间、事由、招待单位或个人名称、金额等。　　（六）、公司内部人员来往费用不在招待费列支。　　（七）、各级管理人员业务招待费开支标准　　1、副总经理级以上的业务招待费按预算指标控制开支；　　2、一般工作及业务招待用餐每人不得超过50元；　　3、一般工作及业务招待住宿标准为标准（普通）双人房。　　4、超出以上招待标准由总会计师审核总经理批准报销。　　（八）、公司发生的所有招待费原则上须在发生的（出差发生的招待费以出差归来之日）五日内回单报销，否则，财务室有权拒绝报销。　　第十五条、办公费、低值易耗品等报销规定　　（一）、一般管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司办公室统一计划管理，集中购置,并指定专人负责。　　（二）、公司办公室每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。　　（三）、办公用品及低值易耗品的购置由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。报销办公用品必须有正式发票，并附有供货单位加盖公章的出货单或电脑小票。　　第十六条、车辆费用报销规定　　（一）、车辆费用是指公司车辆工作过程中发生的油料费、过桥费、停车费、维修费、养 路费、检车费、保险费及车辆肇事应由公司负担的费用等。　　（二）、车辆费用的管理实行单车核定费用的办法。由办公室和财务室负责核定单车费用标准，经批准后执行，同时将车辆费用标准报财务部一份备案;　　（三）、车辆油料由办公室统一预算、计划、购置，依据单车油耗标准发放加油票，并进行登记、考核和管理。　　（四）、公司驾驶人员因工作需要（长途出差或其他特殊情况）用现金加油者应事先争得办公室主任同意并有随同人员在加油票上签字证明方可报销，否则加油费不予报销，由驾驶员个人承担。　　（五）、驾驶员登记用车情况台账，详细记录用车人、起止时间、起止地点、发生的路桥费、汽油费、维修费 、停车费，并要求用车人签名及注明部门、项目。几人一起用车的，按受益原则分摊项目、部门费用。用车情况台账经总经办审核后方可报销相关费用。　　（六）、汽车每年一次性必须支出的费用，如：年保险费、车船使用税、年审费、检测费等统一由办公室按报销程序和审批权限统一办理报销。　　（七）、车辆定点维修厂的维修费，报销时要附上具体维修项目明细单；车辆外出临时加油和维修发生的费用报销时除提供有效凭证外，用车人必须在发生费用当天在发票上签字，否则不予报销。　　（八）、车辆外出发生的路桥费、停车费，用车人必须当天在每张发票上签字，以防忘记，驾驶员单个外出所发生的路桥费、停车费等驾驶员外出归来由办公室主任依据派车单签字证明，否则不予报销。　　（九）、各辆汽车所需零星购买的机油、配件、工具备件、清洁用品等，驾驶员应先向本单位主管车辆的负责人提出申请，经批准后才能购买，否则不应予以报销。　　（十）、车辆外出发生的洗车费(即车辆美容费)不给予报销；因车辆违章的罚款、拖车费、保管费，一律由驾驶员本人负责。　　第十七条、工薪福利及相关费用支出制度及流程：工薪福利及相关费用支出依据集团公司薪酬管理规定及流程执行。　　第十八条、日常物品采购费用报销　　（一）、日常物品采购费用支出是指因采购零星材料、机械设备配件、劳保福利性用品及办公设施用品等所发生的费用支出。　　（二）、公司所有物品采购必须填写统一印制的“物品申购单”，经部门负责人和主管经理签字确认后报总会计师审核，并经总经理批准后，方可办理。　　（三）、申购当事人将批准的“物品申购单”一式两份分别递交至公司采购人员和公司比质比价人员进行采购询价和比质比价，由公司采购比质比价小组对询价及比质比价结果进行分析确认。　　（四）、公司采购人员依据经比质比价小组确认的比质比价单进行物品采购，并按规定程序办理物品验收和入库手续。　　（五）、物品采购后采购人员必须及时办理物品验收及入库手续，所购物品发票和物品验收单及入库单以及物品申购单一并作为报销原始票据，在三个工作日内按报销程序办理报销手续；若有特殊情况不能在规定期限内报销应及时以书面形式向财务人员说明情况，否则财务人员有权拒绝报销。　　第十九条、燃料及动力费用报销规定　　（一）公司所发生的燃料及动力费用统一由调度室依据定额规定按　　日常费用报销程序和审批权限办理报销手续。　　（二）、生产用煤的验收按《陕西北方民爆集团大宗材料集中管理暂行办法》有关规定执行。　　第四章、专项支出财务报销规定　　第二十条、专项支出主要包括公司固定资产支出、咨询顾问费用、工程安装施工费、广告宣传活动费及其他专项费用等。　　第二十条、专项资金支出报销的一般规定　　（一）、公司固定资产支出（包括大修理支出）依据《陕西北方民爆集团财务审批权限暂行规定》有关规定执行。　　（二）、公司所发生的一切咨询顾问费用必须经总会计师审核总经理批准，否则一律不予报销。　　（三）、工程安装施工费、广告宣传活动费及其他专项费用等报销由职能部门提出资金预算待逐级审批后按合同或协议审批权限签订“专项”合同或协议，并按日常费用报销程序和审批权限办理报销手续。　　（四）、公司专项资金支出报销必须附正规发票、各项验收单、“专项”合同或协议，财务人员依据合同或协议之约定办理付款手续。　　第五章、其他费用的报销　　第二十一条、其他费用是指公司因工作需要而发生,并且上述条款不包括的费用。　　第二十二条、其他费用的报销必须坚持“先申请，后办理，再报销”的原则，按日常费用报销程序和审批权限办理报销手续。　　第六章、财务报销原始凭证的规定　　第二十三条、原始凭证的审核　　（一）、各项报销的原始凭证，经各部门经理和主管经理审核签字后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。　　（ 二）、原始凭证应具备的内容：　　1、原始凭证名称；　　2、填制凭证的日期；　　3、填制凭证单位的名称或填制人的姓名；　　4、 经办人的签名或盖单；　　5、接受凭证的单位名称；　　6、经济业务的内容；　　7、数量、单价和金额；　　8、发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》 和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章,从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或 盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。　　第二十四条、对原始凭证的技术性要求：　　1. 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。　　2. 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的 物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资,除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。　　3. 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。　　4. 职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。　　5. 预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。　　6. 属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。　　7. 自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。　　8. 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者， 应予退回或重新补正。　　第七章 、附则　　第二十五条、本制度未涉及事项，暂按总会计师或总经理的意见核定报销，之后由财务室对该制度进行补充及完善。　　第二十六条、本制度解释权归公司财务部。　　第二十六条本制度自发布之日起执行。　　公司的财务报销制度 2　　第一部分总则　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。　　第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。　　第三条本制度适用公司全体员工。　　第二部分借支管理规定及借支流程　　第四条借款管理规定　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。　　(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。　　(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。　　(四)借款销账规定：　　借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；　　借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。　　(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。　　第五条借款流程　　(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。　　(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。　　(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。　　第三部分日常费用报销制度及流程　　第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。　　第七条费用报销的一般规定　　(一)报销人必须取得相应的.合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。　　(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。　　(三)按规定的审批程序报批。　　(四)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。　　公司的财务报销制度 3　　为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。制度包括以下内容： 借款管理制度、日常费用报销管理，劳保品，薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销　　第一部分 借款管理制度　　(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。　　(二) 其他临时借款，如业务费、生活周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 。　　(三) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。　　借款流程　　(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。　　(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。　　(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。　　第二部分 日常费用报销制度　　日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。　　(一) 报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。　　(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；注明附件张数；金额大小写须一致；简述费用内容或事由。　　(三) 按规定的审批程序报批。　　费用报销的一般流程:　　(一) 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单　　(二) 须办理申请或出入库手续的应附批准后的'申请单或出入库单　　(三) 部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。　　第三部分 劳保品报销制度　　管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,　　报销流程　　1、购置申请: 管理人每月根据需求及库存情况购买。　　2、报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款。　　3、费用归集：财务部按月根据各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。　　第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程　　工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。　　工薪福利支付流程　　(一) 工资支付流程：　　（1）每月 日由将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险金等信息）转交财务部；　　（2）总经理提供职工月度奖金分配表；　　（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；　　（4）按工薪审批程序审批；　　（5）每月 日由财务部通过银行代发或现金形式支付工资；　　（6）每月 日之前员工到财务部领凭工资条领工资。　　（二）临时工资支付流程同工资支付流程。　　（三）其他福利费支出由经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。　　第五部分 专项支出财务报销制度及流程　　专项支出主要包括固定资产购置、事务所咨询费用、行业费用如排污费、许可证等　　专项支出报销财务制度及流程。　　(一) 填写申请：相关填写《专项支出费用申请单》并报批。　　(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。　　(三) 结账报销：　　（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，其他项目凭代理合同或行政发票，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；　　（2）按资金支出规定审批程序审批；　　（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；　　（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续。　　公司的财务报销制度 4　　为认真贯彻《新会计法》，完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。　　一、暂借款及预付款审批制度　　1、暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务室付款。　　2、预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款。　　3、以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，领取人必须及时报告报务室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。　　4、所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。　　5、经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。　　二、费用报销制度　　1、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假的发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。　　2、报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。　　3、报销程序：经办人财务室审核分管副总经理总经理审批财务室结算（200元以下由分管副总经理审批）。　　4、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。　　5、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报办公室审核汇总，按审批权限批准后，由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。　　6、各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务室不予报销。　　7、公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因。　　8、所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的.一个月内报销，超过一个月一律不予报销。　　9、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。　　三、差旅费报销制度　　1、出差交通费、住宿费、伙食补助费标准　　2、出差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法，特殊情况经公司总经理批准后方能实报实销；市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费；　　（1）住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的，超出部分自理。　　（2）乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，连续乘坐时间超过12小时的，可按第四条标准购卧铺票。符合此条款规定，而不买卧铺票的，按慢车和直快列车座位票价的60%奖励给个人，乘坐特快的，按特快列车座位票价的50%奖励（另外加收空调费用不计入座位票价之内）。乘坐新型空调特快或新型直快列车的，按其座位票价的30%奖励个人。　　（3）符合乘坐飞机条件的出差人员到省内有班机通航的地方出差，在不影响工作的前提下，改乘坐火车（硬卧和座位）、普通汽车或轮船的，按飞机票价或减去相应的火车、普通汽车或轮船票价的差额，提取30%奖给个人。　　（4）夜间乘坐长途汽车、轮船统舱超过六小时，每人每夜另增发一天的伙食补助费。　　（5）符合乘坐飞机条件的出差人员改乘火车的，连续乘车超过12小时（含12小时）的，每满12小时，加发50元伙食补助。　　3、差旅费报销的其他规定　　（1）随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊情况处理。　　（2）出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。　　（3）自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费。　　（4）趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。　　（5）凡不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经有关领导批准，否则超出规定的费用个人自理。　　（6）凡因公事支付的电话、电报费均予报销。　　（7）凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补助。　　（8）凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，均不再享受包干费或补助费。　　（9）出差天数的计算，原则为：当天12时以前出发，12时以后返回的按一天计算；当天12时以后出发，12时以前返回的，按半天计算。　　（10）实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务室不报销。　　（11）外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可实报实销。　　四、其他有关规定：　　1、费用报销时间：每周星期五全天。报销材料货款及工程款不受此时间限制。　　2、工资发放时间：每月五日的下午。　　以上规定的时间，若遇节假日顺延。　　3、公司财会人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销。任何人不得打击报复。　　未尽事宜，由总经理受权财务室另行制定，解释权在公司财务室。　　公司的财务报销制度 5　　根据财务部门《关于加强财务管理工作的通知》的要求，我中心为进一步加强财务管理，规范资金支出，杜绝财务问题，特制定此财务报销制度。具体制度如下：　　1.严格按照财务部门下发的《通知》执行财务报销工作，坚持原则，严格程序，规范流程，坚决避免出现问题，杜绝任何违反财务规定的行为。　　2.所有财务支出项目必须通过科务会表决通过，经领导同意后方可执行。　　3.按照财务部门要求，以采购为目的的'出行，需经领导同意后，派指定至少2人同行。　　4.签字审批程序需按照规定流程，逐级签字，不能越级签字。　　5.杜绝工作人员代替责任人签字问题。　　6.经费支出审批手续需完备，经费支出审批签字需完整，单据应具有审核人和复核人双方签字。　　7.资金支付申请单填写购物信息需详细，与实际购买物资一致，不得购买违反规定的物品。　　8.物品领用需有签字手续，组织活动需有明细清单。　　9.一般情况下，不得先支出后审批。如遇特殊情况应先请示领导，再进行补签。　　10.做好财务预算，不得超预算支出。　　11.开具发票时，发票单位应与收款单位一致。　　12.及时回票报销。领取支票后10个工作日内应取回发票，遇特殊情况不能超过一个月。　　13.采购物品需在正规超市、商场或明码标价的电商处购买。　　14.需签订合同的财务支出项目，应先经过局法务审核合同，通过后方可进行下一步流程。　　15.保管好个人手上的公务卡，不得损坏，如遇丢失，及时上报并挂失。　　16.熟悉财务报销政策，避免出现支出金额和标准产生差异。　　17.尽量不使用现金结算，如遇特殊情况，先请示领导后再做决断。　　公司的财务报销制度 6　　一、目的　　根据内蒙古圣牧高科奶业有限公司直营部（以下简称“直营部”）的实际情况，本着合理、有效地控制公司车辆发生的费用，特制定本制度。　　二、适用范围　　公司直营部　　三、直营部车辆的使用和维修规定　　1、必须是办理直营部相关业务，不允许用直营部车辆办理个人业务；　　2、用车时司机必须让直营部负责人签字确认或者知晓后方可；　　3、司机根据车辆使用情况填写用车里程数和具体时间，并保存；　　4、车辆修理时必须填写车辆维修申请单（一式二联），经部门负责人、总经理签字确认后方可进行维修；　　5、其他部门有需要使用直营部车辆办理业务时,必须经部门负责人同意后才能使用，且发生的费用由该部门承担。　　6、直营部车辆统一由公司财务部给予油卡的办理，每月固定往油卡里充费用，直营部司机凭油票和里程单经部门负责人签字、总经理签字给予冲款。　　四、票据报销的规定　　1、可报销费用的凭证名称：过路费、油费、修理费、保险费等费用。　　2、费用报销的程序　　（1）司机须将用车里程数进行汇总，除车辆过路费、养路费、司机工资、车辆保险费以外的加油费，将所报销的费用按照里程数进行分配，传递到财务部进行油卡费用冲款。　　（2）车辆发生的过路费、养路费、车辆保险费每次业务办理完毕后，按照财务流程进行报销。　　（3）报销的`票据由司机填写后，部门负责人签字确认，审核无误后经总经理签字确认后传递到财务部费用会计处审核，经负责人签字后方可报销。　　3、报销票据的要求　　（1）报销的油费和修理费必须开具增值税专用发票或普通发票（如果是修理费还需附清单）；　　（2）过路费、保险费等费用必须有地方税务局或财政厅的票据监制章；　　（3）报销时发票的付款单位名称必须是公司全称；　　（4）票据的内容填写必须齐全，不得刮、擦、挖、补、涂、改；　　（5）发票上必须有收款单位加盖的“财务专用章”或“发票专用章”；　　（6）“公司车辆维修申请单”，“直营部车辆行驶里程记录表”待报销费用时附在发票后面，作为凭证附件之一；　　（7）以上所列费用的支出必须是直营部车辆发生的费用。以上费用报销如发现有弄虚作假的现象，财务部门有权拒绝报销。　　五、考核标准　　1、发现直营部司机使用车辆办理私事的，发现一次给予50元负激励；　　2、直营部司机未经部门负责人同意，将车辆交予其他部门使用时，给予30元/次负激励；　　3、发现直营部司机里程表弄虚作假时，给予20元/次负激励；　　4、直营部司机每月严格按照本制度执行的，部门负责人经过监督给予相应证实，每月月末给予100元正激励。　　5、因司机个人原因导致车辆受损，给予相应修理车辆费用的承担，具体承担金额根据当时修理金额由部门负责领导制定。　　六、附则　　1、本制度由直营部制定、修改、解释；　　2、本制度至签发之日起生效。　　公司的财务报销制度 7　　为了加强所机关的财务管理，严格经费支出的审批程序，根据国家财政、财务工作的有关规定以及市局的要求，制定本制度。　　一、经费支出的`审批原则　　各项经费支出，必须依照有关的财经和财务制度的规定，实行一支笔审批，坚持勤俭节约、专款专用、先批后支的原则，对超出预算定额的费用支出，不予审批。　　二、经费支出的审批权限　　1、日常办公经费的支出（包括购买办公用品用具等），500元以下的，由需购买部门提出申请，经主管领导批准后，由财务人员执行。　　2、大额会议费支出，根据财政预算定额标准由财务人员核定会议费支出标准，经主管领导批准后执行。　　3、各类专项经费的支出，有关部门需列出详细支出科目，经分管所长同意后，由所长批准，由财务人员执行。　　4、差旅费的支出和一般性的支出，根据出差单和出差发票，由财务人员审核后报所长批准；确因工作需要超标准的，事前需经所长同意。　　5、定额内的业务招待费的支出，因工作需要，确需开支的，经所长批准后，由财务人员执行。定额内机动车燃料费、修理费、司机出车补助的支出、房租费、水电费、食堂伙食补助费和修缮费的支出，需由经办人提出，经所长审批后，由财务人员执行。　　6、办公设备购置费支出，由所需部门负责人提出书面申请，经所长或所长办公会通过后，由财务人员执行。　　7、职工教育经费支出，包括学费、奖学金及其它有关支出，经所长或所长办公会讨论通过后，由财务人员执行。　　三，财务报销有关规定　　1，取得的发票、票据及其他原始单据须以真实交易为基础，票据填写规范准确，项目齐全，字迹清楚，不得涂改。报销票据必须由经办人、部门领导、所长签字后，财务部门才能予以报销。　　2，所内办公用品和劳保用品采购、保管和发放，由办公室专人负责，各部门可根据工作需要提出采购计划，报办公室审核后统一采购、领用。对所内办公用发生的电话费、水电费、煤气费、食堂补助等由办公室集中支付。　　3，机动车消耗费用支出，由办公室专人统一管理。车辆保险费、检车费等由财务部门统一支付；汽油款和过路费据实予以报销；车辆维修需由司机提出申请，注明维修项目，经办审核签字后，方可进行修理，支付维修费用；购买车用饰品，需经领导同意，否则一律不予报销办理。　　公司的财务报销制度 8　　为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。　　一、报销审批监控程序　　1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。　　2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。　　3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。　　4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。　　5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。　　6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。　　二、报销规定　　(一)、差旅费报销规定　　1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费　　2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。　　3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。　　4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。　　5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的.，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。　　6、出差津贴：每人每天30元。　　（二）、市内交通费用报销规定　　公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上　　注明，报销时出租车票不得连号。　　（三）、报销发票粘贴规定　　报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：　　1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。　　2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。　　3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。　　4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。　　三、报销时间　　购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。　　四、下列情况不予报销：　　1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。　　2、其它不符合国家开支标准的单 据，无理由跨年度的单据。　　公司的财务报销制度 9　　1.0 目的　　规范费用报销程序，确保各项费用支出得到合理控制。　　2.0 适用范围　　适用于公司各项报销费用的控制。　　3.0 工作职责　　3.1财务部稽核、主管负责报销单据的及时审核。　　3.2公司各部门经理依总经理下发权限审核、核准，超出权限的交由总经理核准。　　4.0 程序要点　　4.1费用报销的内容　　4.1.1行政管理费用报销的内容:业务招待费、交通费、办公费；备注:业务招待费须事先填写《招待费用审批单》。　　4.1.2经营费用的报销审核，以公司的实际经营状况为依据。　　4.2报销单据的填制要求　　4.2.1费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。　　4.2.2将原始单据剪齐边角，::粘贴在报销凭证粘贴单上。　　4.2.3用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实在《支出凭单》上填写各项内容，如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等，在发票背面签上经办人姓名。　　4.2.4采购类经营费用，须凭有效的《申请定货单》和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将《申请定货单》、《收货单》附在报销单据的后面。　　4.2.5非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。　　4.3报销单据的审核　　4.3.1费用报销由报销人填写，各部门负责人依权限签字确认;　　4.3.2财务部稽核、主管应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务主管、审核栏内签署姓名、审核日期后，再交由总经理审批。　　4.3.3经审核报销单据不符合费用开支标准或存有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准的.报告时，审核人应退回报销单据。　　4.4费用的给付　　4.4.1报销人依据审批手续完整的报销单到财务部领取费用。　　4.4.2单位价格在2000元以下的报销费用，由出纳员用现金支付。　　4.4.3单位价格在2000以上的报销费用，原则上由出纳员用支票支付，特殊情况的可报总经理批准后，以现金支付，以支票支付的需填写《支票领用审批单》，填写领用人、审核人、审批人。　　4.4.4费用发生前借支备用金的，由出纳员在借支费用中作冲减备用金处理。　　4.5费用报销单据的保管　　4.5.1费用报销单据由财务部会计按顺序编制记帐凭证，月末财务部经理审核后，由会计根据会计核算制度汇总、记账、编制相关财务分析报表。　　4.5.2所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存。　　5.0 记录文件与控制表格　　5.1 《招待费用审批单》　　5.2 《支出凭单》　　5.3 《支票领用审批单》　　5.4 《收货单》　　5.5 《申请定货单》　　6.0 支持文件　　职位说明书 加班费规定 探亲假规定　　公休假规定 试用期规定 年休假规定　　公司的财务报销制度 10　　第一章：总则　　第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。　　第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。　　第三条：本制度适用公司所有部门。　　第二章：费用报销基本制度及基本流程　　第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。　　第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：　　1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改;　　2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);　　3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;　　4、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等)，需有层次序列张贴;　　5、报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列;　　6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;　　7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;　　8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准;　　9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单;　　10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认;　　第六条：单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。　　第七条：费用报销基本流程：　　第八条：差旅费报销　　1、因公出差的办理程序　　1.1因公出差的员工必须事先填写"出差申请单"，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。　　1.2出差人员借款需持批准后的"出差申请单"填写"借款申请单"，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。　　1.3凡与原"出差申请单"规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。　　1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。　　1.5出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写"费用报销单"，后附"出差申请单"，执行费用报销流程。　　2、差旅费标准　　2.4伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司负责人审批。　　2.5出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待费，回来后补办招待申请程序。　　2.6出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。　　2.7不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。　　2.8部门经理以下(含部门经理)出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经公司负责人批准后方可乘坐飞机。　　2.9到达目的地后，除公司负责人外其他员工原则上(市内)不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。　　2.10上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。　　2.11出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。　　2.12出差时间不足一天，视实际误餐数执行。出差在20公里以内(含市内)，不享受伙食补助。　　2.13应优先选择出差地子公司宿舍住宿，当不能解决时凭有效票据在规定标准内据实报销住宿费，超过部分自负。　　第十条：办公费报销　　行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附"办公用品请购单"，执行公司借款流程。　　行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。　　第十一条：业务招待费　　1.公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。　　2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。　　3.进行招待申请时应填写"业务招待申请单"，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。　　4.其它非公招待客人一律由个人承担　　第十二条：交通费　　原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上(含)事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。　　第十三条：通讯费　　1.普通员工手机通讯补助每月通过工资发放，不再报销;　　2.凡由公司委托银行代扣手机费的，由人力行政部按照实际金额填写费用报销单报销;　　3.固定电话实行定额制，由人力行政部统一报销。　　第十四条：教育经费及培训费　　1.教育经费及培训费用由人事行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。　　2.费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核后传一份至财务部门。　　3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。　　第十五条：会议费　　1.各部门因工作需要参加各种会议的，应填写"参会申请单"，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，"参会申请单"后附"会议邀请函"，经部门负责人核实、公司负责人签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。　　2.参会人员应严格控制其费用总额，不得无故超支。　　3.会议结束后5日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附"参会申请表"及"会议邀请函"。第十六条：未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由集团公司财务部上报总裁办酌情处理。　　第三章：报销时间的具体规定　　第十七条：为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：　　1.各公司财务部根据实际情况在每星期集中定时进行财务报销。　　2.借款不受以上的时间限制，可随时办理。　　第四章：借款标准及流程　　第十八条：借款标准　　1.员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额，超过时须有公司担保人(未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任)。　　2.试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。　　3.员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部支取现金。　　4.办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。　　5.借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。　　6.个人非公原因一律不得向公司借支。　　第十九条：借款流程　　第五章：费用审批管理　　第二十条：费用审批管理。　　1.公司负责人在董事会授权内行使审批权。　　2.公司所有货币资金支付的审批权限原则上由公司负责人统一审批。　　3.公司负责人外出时可以指定授权人(电话授权)，报财务备案，由公司财务负责人进行复核，对不符合公司财务制度的单据，财务有权拒绝办理，公司负责人回来后要立即补办批准手续。　　4.审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。　　5.货币资金支付的批准方式为书面方式。　　6.公司对货币资金支付的审批建立以"谁批准，谁负责"为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金　　的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的`单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。　　7.报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5―10倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。　　8.审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%--50%的罚款。　　9.因审核过失造成借款人未有效报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人(含：各级审批人)应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。　　10.财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。　　11.出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人(副总)、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。　　第六章：附则　　第二十一条：本制度解释权归公司财务部。　　第二十二条：本制度经总裁办公室讨论通过并由执行副总裁签字后生效，修改亦同。　　公司的财务报销制度 11　　第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。　　第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。　　第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。　　第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。　　第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。　　第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。　　第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。　　第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。　　第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理进行审批，财务经理应重点对“费用报销单”后所附的'原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。　　第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。　　第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。　　第十二条：本管理制度的制订、修改和解释权属于公司董事会。　　第十三条：本制度经公司董事长审批签署实施，修改时亦同。【公司的财务报销制度】相关文章：公司财务报销制度及报销流程04-26公司采购报销制度04-25公司出差报销制度05-07财务报销制度及报销流程04-26担保公司财务报销制度04-26传媒公司财务报销制度04-26公司内部财务报销制度04-26公司财务报销制度流程04-26建筑公司财务报销制度04-26