【财联社】（记者 李愿）东莞银行A股IPO加速进行，继三个月完成IPO辅导工作后，10天之内连获银保监会广东监管局和证监会的核准，于3月8日晚间正式在证监会网站披露招股书。
招股书显示，东莞银行拟发行不超过该行发行后总股本的25% （含25%），约72666.67万股，发行所得的募集资金在扣除发行费用后，全部用于补充资本金，以提高该行资本充足水平，增强综合竞争力，拟上市地点为深交所。
招股书显示，截至2018年末，东莞银行总资产达3144.99亿元，发放货款和垫款净额1416.23亿元，吸收存款总额2279.61亿元；2018年全年净利润达24.61亿元，归属母公司股东净利润达24.57亿元。
招股书显示，截至2018年末、2017年末和2016年末该行核心一级资本充足率分别为9.84%、10.77%和10.38%， 一级资本充足率分别为9.85%、10.77%和10.38%，资本充足率分别为13.03%、14.45%和 14.45%，均满足监管最低要求。
截至目前，东莞银行设有总行营业部、12家分行、50家一级支行、73家二级支行、4 家小微支行及13家社区支行，覆盖广东省主要城市及湖南、安徽部分地区。
此外，财联社记者详细阅读该行招股书，发现六大关注点，供投资者参考。
关注点一：不良下降，拨备提升
该行解释称，报告期内不良率呈下降趋势，主要是由于该行加大了贷款管理力度，一方面对新增客户和项目加大“三查”力度，严把新增贷款的准入关，同时加强村了正常勒贷款的监测和排查，严防新增不良贷款的产生；另一方面加大不良贷款的清收和处置力度，综合运用先进催收、诉讼清收、以物抵债、资产转让、呆账核销等各种有效措施，积极处置不良贷款。
关注点二：净利润增长加速
分解来看，营业收入中主要是利息净收入，2016年—2018年分别为50.25亿元、49.70亿元、63.24亿元；手续费及佣金净收入占比较少，分别为5.37亿元、6.95亿元、7.19亿元。同期该行营业支出主要为业务及管理费、资产减值损失，分别为18.81亿元、19.45亿元、24.29亿元；12.36亿元、13.68亿元、24.12亿元。
关注点三：个人业务发展不利
招股书显示，该行主营业务包括公司业务、个人业务、资金业务，且设有个人业务部，主要负责该行个人业务的管理和运作，但报告期内发展并不顺利。截至2018年底，该行个人存款余额为597.86亿元，贷款余额459.89亿元，个人贷款客户总数为8919544户。
报告期内，该行个人业务占营业收入比例始终在20%左右徘徊，且2018年较2017年下降2个百分点，2016年-2018年占比分别为17.26%、22.62%、20.64%。而同期个人业务中个人住房贷款占大头，占比分别为70.73%、69.18%、67.81%；个人消费贷款逐年下降，占比分别为10.15%、9.26%、6.38%。
关注点四：部分领域贷款资产质量变化大
招股书显示，该行公司贷款主要分布在制造业、租赁和商务服务业、批发和零售业、房地产业及建筑业，截至2018年末分别占发放贷款和垫款总额的14.35%、13.92%、10.86%、8.81%、5.11%。
招股书显示显示，2018年该行租赁和商务服务业不良贷款余额提升15倍，占比提升近10倍，2016年末-2018年末不良率分别为0.11%、0.14%、1.49%；同期该行批发和零售业不良率有一定程度的下降，2016年末-2018年末分别为5.04%、4.37%、1.62%，同时贷款占比也较大下降，2016年末-2018年末分别为55.09%、48.91%、17.52%。
该行解释称，2018年该行租赁和商务服务业公司不良贷款显著上升，主要是由于受到国家经济政策调整、商务服务市场竞争激烈、获利空间下降等因素影响，部分商务服务企业的资金周转压力加大，偿债能力减弱；批发和零售业不良率下降是因为适度调整该行业信贷政策，积极化解行业风险贷款，压降不良贷款所致。
关注点五：大型企业不良率攀升
招股书显示，报告期内，该行不良贷款分布按照企业划分，截至2018年末大型企业不良贷款、不良率最高，而2016年末、2017年末均为中型企业。
该行解释称，2018年新增大型企业不良贷款5.61亿元，主要由于个别大型企业受到国家经济政策及行业政策调整、利润空间下降等因素影响，资金周转压力加大，无法及时偿还贷款资金所致。
关注点六：股东有东莞市太子酒店
招股书显示，截至今年2月12日，该行股份不存在质押情况，但有0.2367%的股份被司法冻结，其中0.2318%的股份股东为东莞市太子酒店有限公司。
根据“天眼查”查询得知，东莞市太子酒店有限公司股东为广东奥威斯实业投资集团股份有限公司和梁耀辉，分别持股51%、49%，而前者实际控制人也为梁耀辉，目前也被司法冻结。
2017年8月，东莞市中级人民法院判决梁耀辉犯组织卖淫、串通投标、单位行贿三宗罪，被决定执行无期徒刑，剥夺政治权力终身，并处没收个人全部财产。
不过，该行称已冻结的股份数额占比不高，不会导致该行股权结构发生重大变更清醒，不会对上市构成实质不利影响。
