工资没有计提,发放时直接计入了结转主营业务成本本,汇算清缴时怎么调整处理

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甘老师| 官方答疑老师

职称:税务师+注册会计师+中级会计师

亲爱的学员你好我是来自会计学堂的甘老师,很高兴为你服务请问有什么可以帮助伱的吗?
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邹老师 | 官方答疑老师

职称注册稅务师+中级会计师

你好去年的应当通过以前年度损益调整,没有的计入利润分配——未分配利润

邹老师| 官方答疑老师

借;利润分配——未分配利润 贷;其他应收款

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