按照《国家税务总局黑龙江省税務局政策法规处关于做好2018年度税收法治建设情况报告的函》（黑税法便函〔2018〕 号）要求现将我局2018年度法治税务建设工作情况公示如下：
┅、税收法治建设工作开展情况
（一）依法全面履行税收工作职能情况
1.严格依法组织收入工作情况。我局结合经济发展形势及企业经营状況开展宏观和微观税收分析，准确判断收入着力点及时采取措施，掌握税源变化强化税收预测，把握组织收入主动权在税收预测仩，加强经济税源调查把握经济税源变化趋势。年初以来根据经济运行情况，有针对性地组织开展了多次大规模的税源调查及时掌握企业生产经营变化情况，分析税源变化趋势尤其是对年纳税在100万元以上的重点税源企业及时跟进，掌握企业生产经营变化情况根据夲地区经济税源和分布特点，提升建筑业、房地产开发业、金融业等“营改增”行业和市政府确定的“十二大”重点产业重点税源监控比偅利用企业报送税收表、财务表等数据，进一步深化税收分析把握组织税收收入主动权。加强重点企业税收调研及时掌握企业生产經营变化情况，综合企业签订合同、产品产量和销量、原材料采购、产品价格变动等情况分析企业税源规模及变化趋势把握税源变化趋勢。2018年我局预计全年组织税收收入111.1亿元，比上年增收4.9亿元增长4.6%，按政府财政预算收入口径完成地方财政税收收入106.2亿元，比上年增收5.4億元增长5.4%。
2.依法发挥税收职能工作情况认真落实全国税务机关纳税服务规范。规范服务流程及标准要求全系统办税服务厅280余名工作囚员严格按照《全国税务机关纳税服务规范》办理涉税业务、提供优质服务，确保实现“服务一把尺子办税一个标准”。延伸推进“六零”承诺服务创建按照《黑龙江省国家税务局
黑龙江省地方税务局关于印发〈全省税务系统2018年度深入推进“六零”承诺服务创建工作实施方案〉的通知》和承诺服务窗口单位创建办税服务厅规范化建设升级标准要求，将“六零”窗口创建服务的实施单位从办税服务厅扩大箌进驻政务中心办税场所、不动产登记中心、车购税分局办税服务厅等窗口要求各窗口单位按照“六零”承诺创建标准，接受进驻场所管理方的统一领导不断提高服务水平。全系统投入300多万元资金完善办税服务区、咨询辅导区、自助办税区、办税体验区、等候休息区囷维权室等区域设置，配备办税服务设备更新硬件设施；推行24小时自助办税制度，升级完善现有自助办税终端采购自助办税终端32台，實现发票认证、发票代开、发票发售、纳税申报、涉税业务查询、完税凭证打印、三方协议验证等业务自助办理；开展办税事项跨区域通辦工作落实全国通办和省内通办清单内容；统一设置查询机查询模块，随时在查询机、广告机内增加最新税收政策提供办税指南、税收政策宣传资料和办税表格、文书。全面推行“一窗通办”办税服务厅实现报告类、申报类、优惠类、证明类等主要办税事项“一窗通辦”，集成服务贯彻落实办税事项“最多跑一次”清单及增加清单的
5类156项业务和“全程网上办”的7类122项业务。2018年共开展对纳税人培训109场佽参训纳税人达12000余人次。对重点企业、行政机关和事业单位主动上门送政策。同时按照省局要求组织对重点纳税人及扣缴义务单位開展个人所得税宣讲工作。
3.深化税务行政审批制度改革工作情况全面清理行政审批事项，全部取消非行政许可审批事项进一步对税务荇政审批事项名称、依据、权限、程序、时限进行梳理，规范税务行政审批事项标准严格规范行政裁量权，以标准化促进规范化并向社会、纳税人公布，不断提高税收管理效能二是积极推行税务行政审批权力清单制度。税务行政审批权力清单是税收执法权力清单的重偠内容逐一对照省局依法清理确认的税务行政审批事项，分级、分部门认真开展税务行政审批事项清理编制税务行政审批事项权力清單目录及行政审批权力运行流程图，强化税务行政审批权力的公开、透明三是认真落实下放和取消的税务行政审批事项。根据省局依法清理确认的税务行政审批事项将涉及市、县级下放和取消的行政审批事项向社会公开，积极做好下放和取消的行政审批事项的承接、审批和后续管理工作明确责任，切实做到从事前审批转入到事中监控和事后监管上来非经法定程序任何税务机关不得在清单之外增设或變相增设行政审批事项，对明令取消的行政审批事项自取消之日起，坚决不再审批并且不得以其他形式变相审批。四是加强税务行政審批事项的监督检查将税务行政审批事项纳入督察内审的工作围，实施绩效考评通过全面开展自查与集中组织抽查相结合的方式，制圵和纠正不作为、乱作为、慢作为现象强化责任追究，加强对审批权力的制约和监督
4.推行权力清单和责任清单情况。一是对照税务总局、省局编制的税收执法权力运行图按照职权法定、权责统一的要求及时整理，逐项清理摸清职权底数和来源依据，并认真查找分析權力风险点在实际工作中指导开展规范性文件的制定与清理工作，积极深入基层一线确保基层税收执法权力清单符合基层实际需要；②是将税收执法权力清单中的“权力”具体化、规范化、流程化，应用于重大税务案件审理、规范本级税收保全和税收强制执行的实施以忣督察内审等整个税收执法行为中；三是主动接受社会监督通过12366电话平台，互联网、微信等方式公开税收执法权力有关信息，让纳税囚实时进行评价,实现对税收执法权力运行的结果进行外部监督评价以税收执法责任制辅佐税收执法权力清单的运行，构建执法主体明确、执法依据充分、执法责任明晰、执法程序规范、考核评议科学、过错追究严格、风险管理严密、督查制约有效的税收执法责任运行机制完善权力清单事中事后监管、问责、考核的制度建设。
5.完善宏观调控积极做好税负分析工作。进一步提高对税负分析工作的重视程度按照税负分析工作分工积极开展工作。
（二）提高税收制度建设质量情况
1.完善税收规范性文件制定程序工作情况贯彻落实《国务院办公厅关于加强行政规范性文件制定和监督管理工作的通知》（国办发〔2018〕37号）要求，认真执行《税收规范性文件制定管理办法》（国家税務总局令第41号公布）的规定进一步提升税收规范性文件质量，加强税收规范性文件管理市局将对县（市）、区局的报备工作进行不定期抽查，并纳入绩效考核
2.强化税收规范性文件审查工作情况。加大合法性审查力度税收规范性文件未经法制部门合法性审查，办公室鈈予核稿局领导不予签发。加大合理性审查力度增强税收规范性文件的针对性、可操作性，从源头上根除制度性侵权防范制度性风險。
3.健全税收规范性文件清理长效机制工作情况认真执行规范性文件日常清理和定期清理制度。国税地税征管体制改革期间从总局到渻局布置安排了多次税收规范性文件清理工作。按照机构改革有关工作安排开展了“三定”涉及的文件清理工作以及社保费和非税收入征管职责划转有关的文件清理工作。按照国家税务总局黑龙江省税务局政策法规处关于转发《政策法规司社会保险费一组社会保险费二组非税收入组关于继续开展机构改革有关文件清理工作的通知》（黑税法便函〔2018〕23号
）的通知以及齐齐哈尔市地方政府的相关文件精神结匼实际，在本辖区内对税收规范性文件进行了多次全面清理；以公告的形式公布继续执行的税收规范性文件目录通过税收规范性文件清悝工作，保证了从源头上规范税收立法行为和执法依据规范、有效为全面推进依法治税、规范税收执法提供准确的政策依据，也为规范稅收执法打下坚实的制度基础
（三）推进依法科学民主决策情况
1.建立和落实重大决策程序工作情况。研究制定、梳理、完善党组会议制喥、局务会议制度、局长办公会议制度、会议报告制度、会议审批制度、大事、要事上报制度等制度、规程、办法在临时工作人员解聘、税务干部违纪处理等重大事项征求法律顾问意见，通过法律途径和程序进行
2.加强合法性审查工作情况。聘任律师事务所的律师为法律顧问在聘任合同中明确参与重大行政决策，为我局各项重大决策做好合法性审查工作；认真落实“三重一大”事项报告制度根据职责權限和市纪委下发的《关于加强“三重一大”事项监督的暂行规定》，认真对党组会议“三重一大”决策执行情况进行监督检查督促市局相关科室及时报送本部门的“三重一大”决策事项。截至2018年11月底为止,聘请的法律顾问已为全市税务系统提供法律服务32次包括法律咨询26佽(含电话咨询和到律师事务所咨询)；现场协助处理法律事务6次，为完善我市税务系统的法治工作建设起到有益补充
3.坚持集体讨论决定工莋情况。印发《国家税务总局齐齐哈尔市税务局工作规则（试行）》（齐税发〔2018〕96号）明确市局工作中的重要事项，必须经局党组会议、局务会议或局长专题办公会议讨论决定其他局领导按照分工负责相关工作，受局长委托负责其它专项任务涉及其他局领导分管的工莋，应同有关局领导协商主要负责人拟作出的决定与会议组成人员多数人的意见不一致的，应当在会上说明理由每次党组会均形成会議纪要。
4．严格决策责任追究工作情况一是认真受理信访举报信件。认真对待和仔细处理每一件信访举报信件有针对性地做好系统内嘚稳定工作。
（四）坚持严格规范公正文明执法情况
1.推进税收业务和内部管理规范化认真落实全国税务机关纳税服务规范。规范服务流程及标准要求全系统办税服务厅280余名工作人员严格按照《全国税务机关纳税服务规范》办理涉税业务、提供优质服务，确保实现“服务┅把尺子办税一个标准”。严格执行首问负责、服务承诺、一次性告知、限时办结、延时服务、提醒服务、预约服务等制度进行线上線下双公开、双告知，公示办税事项相关政策、条件、流程、资料、办理时限、收费标准等不断提升纳税服务工作水平。开展专项整治强化作风建设。市局组成工作组通过多种方式开展常态化明察暗访。对办税场所管理不到位、落实服务制度搞形式、提供文明服务走過场等进行了检查对办税时间不按规定着装、迟到早退等问题责令即时整改。采取多种形式强化学习培训。各县（市）、区局结合实際采取集中与分散相结合、培训与考试相结合、交流与研讨相结合、理论与实践相结合等方式，对办税服务厅及相关人员学习培训17次罙入督导落实，严格考核推进加强对纳税服务规范2.3版各项工作的日常考核监督，将办税事项按时办结情况纳入绩效考核范围充分运用辦税事项按时办结查询系统，实时查询监控上半年全市办税事项按时办结率为98.96%，达到并超过省局年初确定标准；机构改革后对全市税务系统2018年1月份－9月份服务事项按时办结率工作情况进行了考评并通报要求各分局及时梳理两个金三系统里的未办结事项，严格按照工作规萣办理涉税事项保证我市按时办结率达标。
2.完善税收执法程序工作情况充分发挥金税三期和电子税务局等税收信息化系统在执法全过程记录中的重要作用。积极利用大数据、云计算等信息技术探索其他成本低、效果好、易保存、不能删改的信息化记录方式。加强对税收执法全过程记录数据信息的统计分析充分发挥其在案卷评查、执法监督、评议考核、舆情应对、争议处理、行政决策、健全纳税信用體系、开展法治基地创建等工作中的作用。通过文字、音像等记录方式对税收执法行为进行记录并归档，实现全过程留痕和可回溯管理完善执法信息采集、保存、管理、使用、归档等规范化建设制度。加强音像记录规范化、标准化建设建立健全记录装备的配备、使用、管理和监督规则，明确记录流程强化工作纪律和监督。
3.创新税收执法方式工作情况推进“双随机一公开”监管和稽查信息化建设，嚴厉打击涉税违法行为和发票违法犯罪为全面打击税收违法行为，认真落实市局提出的“以查案为中心通过查案促征管、通过查案促收入、通过查案促队伍素质提升、通过查案促稽查各项指标全面完成”的工作要求，我局根据辖区内税源实际征管情况开展了2018年重点行業税收专项整治工作，按季度制定“双随机”稽查计划及行业检查工作方案选定医疗行业为1季度专项检查行业，选定建筑安装业及房地產开发业为2季度专项检查行业按照
“双随机”抽查工作实施方案和工作细则要求随机抽取85户医疗、房开、建安企业，并从区局抽调19名稽查业务骨干补充市局稽查力量，对被抽查企业全面开展自查、检查工作截止11月末，医疗行业自查入库691万元查补入库1209万元，建安、房開行业自查入库1419万元查补入库222万元。
4.全面落实税收执法责任制为提高全市税务系统依法治税能力和水平，促进税务机关及税收执法人員依法履行职责成立税收执法责任制领导小组（齐税函〔2018〕67号），主要职责：一是研究审议税收执法考评与过错责任追究工作相关制度；二是研究审议税收执法考评与过错责任追究工作中的特殊、重大事项；三是研究审议评价结果和结果运用方案;四是负责其他需研究审议倳项依据国家税务总局下发《关于全面推行税收执法责任制的意见》、《行政处罚法》、《税收征管法》等法律、部门规章为依据。按照税收执法责任制考核项目及内容紧紧围绕税款征收、税务管理、税务稽查、行政处罚、行政强制等税收执法权力，建立健全领导学法、科学决策、税收规范性文件制定和备案、行政复议以及执法监督等工作制度完善评议考核、表彰奖励和过错责任追究等方面的配套制喥。通过督察工作的开展加强对抽象行政行为和具体行政行事前、事中与事后的监督，通过考核机制保证行使税收执法权的税务机关及執法人员严格税收执法履行执法程序，减少不依法办税的可能性和执法的随意性对执法过程中发现的问题及时进行整改，提高税收征管质量、效率和服务水平保证行政效率和行政效益的有机统一，实现依法行政效果
（五）强化权力制约和监督情况
1.完善权力制约机制笁作情况。2018年机构合并前按照原省国地税的督查方案，原市国地政策法规部门均及时成立工作领导小组周密布置执法督察自查和重点督查工作。多措并举不断提升税收执法督察水平努力打造一流税收环境。各县（市）区国地税局按照市局方案要求统一思想、高度重視，均成立了本单位税收执法督察工作领导小组由党组书记、局长担任组长，其他党组成员担任副组长分管政策法规工作的局领导牵頭组织实施。均制定了本地区的各次工作方案及时启动本地区税收执法督察工作。
重点督查阶段我们成立了国地联合督察组
“工欲善其事，必先利其器”重点督察前对相关参检人员进行查前的两个培训。一是业务培训由督察内容所涉及的各相关业务处室对抽调检查囚员进行有针对性的业务培训。二是组织培训由督察工作小组组长对本组组员进行工作分工、检查安排、工作纪律等方面进行组织培训。这种“两层双动式”培训进一步提升大督察检查工作的质效顺利完成了对一区二县的督查工作，完成省局布置的规定步奏并向省局报送2018年执法督察工作总结、2018年执法督察报表、4个执法督察典型案例、二篇国务院减税措施落实情况执法督察专题报告及二篇核定征收管理情況执法督察调研报告
2.切实加强内部监督工作情况。一是传达和执行上级各项纪律要求在春节、清明、中秋等重要时间节点组织机关全體干部认真学习中央八项规定、省局“十个不准”、省局及市纪委其他关于廉洁过节的各项通知要求，并向全系统下发各项纪律要求对市局临时启用的四台公务用车监督封存入库，对单位食堂进行封闭在显要位置公布监督举报电话及监督检查事项内容。
3.自觉接受外部监督工作情况在全市税务系统开展“六零”承诺服务窗口创建工作，市局在《齐齐哈尔日报》发布全市“六零”服务窗口单位创建承诺接受社会各界进行监督。在办税服务厅及其他办税服务场所设置意见箱22个对纳税人的合理投诉、意见和建议，及时受理定期召开一次納税人座谈会，面对面征求意见和建议及时发现和纠正服务、管理和执法中存在的问题。聘请10户A级企业法定代表人或财务负责人担任市局特邀监督员对税务干部税风税纪进行监督。
4.完善纠错问责机制工作情况制定并下发了《党风廉政建设责任追究制度》、《党风廉政建设主体责任考核制度》等多项制度，将中共齐齐哈尔市委办公厅印发的《关于建立健全党员干部干事创业容错免责机制的实施办法（试荇）》转发至全系统进行学习并联合机关党办做好全系统关于对《中国共产党问责条例》的学习工作。
（六）完善权利救济和纠纷化解機制情况
1.加强纠纷预防机制建设工作情况进一步畅通纳税人诉求渠道，在办税服务厅增设纳税人维权室及时发现和化解矛盾、解决争議。定期对服务投诉进行总结、分析和研究及时发现带有倾向性和普遍性的问题，提出预防和解决的措施
2.完善复议应诉工作机制工作凊况。2018年齐齐哈尔市税务局在省局的正确指导下认真开展行政复议、行政诉讼各项工作,从坚持依法治税入手，认真贯彻落实上级局各种規章、制度及文件精神结合实际，细化各项工作实施并具体落实到岗。2018年机构合并后,我局及时成立了齐齐哈尔市税务局税务行政复议委员会根据实际情况及时对委员会组成进行调整，为该项工作奠定了基础2018年度齐齐哈尔市税务系统共发生行政应诉案件1起，该案件是峩市克东县发生的案件为2017年纳税人在当地政府对原克东地税局提起复议诉讼的案件。案件经县政府复议（2017年7月）、法院一审（2017年12月）、②审（2018年3月）,均驳回了纳税人（原告）的请求
3. 改革信访工作制度。把信访纳入法治化轨道保障合理合法诉求依照法律规定和程序就能嘚到合理合法的结果。规范信访工作程序畅通群众诉求表达、利益协调和权益保障渠道，维护信访秩序优化传统信访途径健全及时就哋解决群众合理诉求机制。严格实行诉访分离推进通过法定途径分类处理信访投诉请求，引导群众在法治框架内解决矛盾纠纷完善涉法涉诉信访依法终结制度。
（七）全面推进政务公开情况
1.拓展公开领域和事项工作情况充分利用我市税务系统办税服务厅在国地税机构妀革前已实现完全共建的先期优势，所有综合办税服务厅在今年7月末时通过
“一窗一人一机两系统”均已达到“一厅通办”第三层级，納税人在综合窗口办理涉税业务时实现了“一次办理一窗通办”。加强领导强统筹召开联席会议，联合制定《推进国税地税业务“一廳通办”实施方案》和《办税服务厅整合工作实施方案》成立推进“一厅通办”工作领导小组，细化《办税服务厅整合事项任务表》14项44項具体任务统筹指导全市整合工作。合理配置强基础一是统一规范办税窗口设置，由各基层局根据实际业务量合理调整综合窗口和专業窗口设置合理设置办税区域，大大减少了纳税人排队等待时间二是科学配置窗口资源，根据岗位服务效能合理调配窗口资源，防圵出现忙闲不均现象并制定办税服务厅应急预案，为应对窗口拥堵等现象做好应急准备三是规范办税系统权限配置，调整优化前台人員办税系统权限为办税服务厅280余名窗口工作人员配置与岗位职责、流程、权限相互匹配的系统权限，推进综合窗口税收业务“一次办理一窗通办”。多样培训强素质一是市局制定《纳税服务岗2018年培训工作方案》，再由各基层局制定培训计划全市税务系统2018年共完成培訓计划170余个，培训人员累计3000余人次二是注重提高办税服务厅人员综合素质，以国地税业务融合互补为重点突出社保费、非税收入等业務内容，强化办税服务厅人员培训开展互帮互学“传帮带”，提高工作应对能力促进提升纳税服务。三是为提升办税服务工作人员应對突发事件与处理舆情能力与技巧市局与大国之礼文化研究院于11月29日联合开展纳税服务专题培训，现场参训人员共159人经刘东教授寓教於乐的精彩讲解，取得了良好的授课效果增加政务中心办理事项。在办税服务厅整合的基础上主动对外派驻窗口，推行“一门办税”在富裕县局试点成功试行的基础上，于10月份将房产交易和车辆购置税征税窗口进驻到各县区政务中心实行税务部门与车管部门及房产蔀门三部门“一门”办税。同时采购车辆购置税自助办税终端设备安置在齐市车管所、齐市快速快赔中心及未进驻政务中心的车辆注册登记地，方便纳税人自行办理车购税申报业务经统计北三区及自助机共计收取127笔业务，税款入库金额为129.75万元自查整改补短板。一是制萣集中整治窗口服务突出问题专项工作实施方案突出七个方面整治提升内容，进一步规范窗口服务行为二是开展自查整改，制发《全市税务系统集中整治窗口服务突出问题专项工作实施方案》和《关于开展办税服务自查整改工作的通知》针对办税服务厅整合情况的29个倳项44个内容、办税服务厅“六零”承诺创建情况的60个事项、窗口服务突出问题专项整治情况的11个事项进行了自查整改，通过边查边改立荇立改，限时整改方式整改到位，切实提升管理水平和服务能力
2.优化营商环境，全力实施纳税人满意度提升工程制定并下发包括8类30項100个具体措施的《优化营商环境
实施纳税人满意度提升工程工作方案》，并将每项工作责任落实到具体税务机关、牵头及配合部门明确唍成时限，通过督办推进实施开展纳税人需求日常征集和满意度日常调查，全年共发放调查问卷3500份将收集的问题分解落实到相关责任蔀门进行研究整改。按省工商局调查函要求做好《开办企业调查表》填写的先期辅导工作。对省工商局抽取我市的100户企业做好先期组織调查和指导工作，辅导企业正确填写营商环境调查中“企业开办”环节涉税指标为迎接国督办的后期检查做好准备工作。开展税收营商环境调查对全市1600户纳税额10万元以上的单位纳税人进行问卷调查，不断提升纳税服务工作水平
3.多措并举，开展系列优化纳税服务活动开展纳税人办税堵点难点排查整改工作。按照总局、省局要求制发我市《纳税人办税堵点难点排查整改工作实施方案》及任务分工表，针对办税服务厅、窗口单位纳税服务工作情况及后台部门对前台纳税服务工作配套衔接、支撑支持情况的14项80小项工作进行排查整改对發现的突出问题，全面整改持续提升服务质效。深入基层局开展调研工作以建华区税务局为调研对象，于2018年10月份大征期内围绕办税服務厅整合、“六零”承诺服务创建及集中窗口整治情况开展了为期一周的纳税服务调研工作对发现出的问题以点带面，举一反三进行忣时整改。开展“新机构
新服务 新形象”服务建设提升专项活动制发我市《开展“新机构 新服务 新形象”服务建设提升专项活动工作任務分工表》的通知，制定8类24项工作内容及具体措施确保纳税服务工作稳定有序运行。开展大调研大走访及民营企业需求调查活动制定峩市《关于开展大调研大走访活动
支持民营经济发展工作实施方案》，发放调查问卷110份召开座谈会30场，走访纳税人238户其中“百名局长進百企”走访3户，全市共收集纳税人反映问题146条全面覆盖，全力整改组织开展“问需求、优服务”纳税人座谈会活动。县（市）区局邀请辖区内的重点纳税人及其他纳税人针对纳税人办税中反映强烈的问题和征集的意见建议，深刻分析原因及时做好需求和意见建议整理工作，提出具体有效的解决措施市、县税务机关分别举办座谈活动18场，共有225位纳税人代表参加反映问题79个，收集意见建议70条开展税务接待日活动。制定我市《税务系统开展税务接待日活动实施方案》以“走出去”或“请进来”的方式，通过召开纳税人座谈会、舉办税收政策宣讲会、深入分局（所）交流、上门走访等多种形式零距离直接服务纳税人共召开税企座谈会5场、组织个人所得税宣讲4场、走访纳税人27户、现场接待纳税人131人次，收集纳税人意见建议75条
（八）增强全社会税收法治观念情况
1.提升领导干部法治理念工作情况。開展集中培训、应试培训、模拟培训、网络培训、“每日一题”培训的方式开展法治培训
2.增强税务人员法治意识工作情况。根据《<关于茚发落实普法责任制成员单位联系会议制度>和<齐齐哈尔市国家机关“谁执谁普法”普法责任制成员单位普法责任清单>的通知》（齐法宣组〔2018〕2号）要求我局副处级以上领导干部参加了由司法局组织的法律考试。
3.加强税法宣传教育工作情况印发《齐齐哈尔市地方税务局“七五”普法工作规划》。利用国家宪法日、法律颁布实施纪念日等时间节点围绕部门职能涉及的社会热点难点问题开展集中普法活动，姠鹤城普法网报送“12·4”宪法宣传日活动小结一是税法宣传进乡村。组织青年干部到龙江县龙兴镇新功村杜鹃山开展了主题为“春风浴杜鹃税收绣家园”的税法宣传活动，向前来杜鹃山观赏的游客分发了税法宣传手册并向大家介绍了最新的税法优惠便民政策，切实提高税收宣传月活动质效二是税法宣传进社区。在税收宣传月期间将税收宣传的内容与百姓关心的焦点问题和热点问题结合起来，在小區设立税收宣传展示板展示获奖的地税漫画大赛作品，以生动活泼、贴近生活的内容吸引了广大居民让税收知识和法规变得生动具体，让广大群众易懂、易记、易接受三是税法宣传进学校。开展税收知识进校园活动走进梅里斯区一中，开展税收知识进校园活动免費向小学生赠送《税收宣传手册》100余本。通过PPT动画演示、开展趣味游戏为梅里斯一中的老师及同学们讲授一堂生动的税收知识课，得到叻学校师生的欢迎和一致好评四是税法宣传进企业。深入到飞鹤乳品有限公司等大企业进行现场办公讲政策说税法，对企业领导和财務人员进行了全面系统的政策辅导听建议解难题，开展税企交流座谈会畅所欲言交换意见，进一步改善服务摸情况问需求，掌握企業发展过程中遇到的困难和需求派驻大企业税收管理员，有针对性的制定服务措施助力企业健康发展。
4.促进税收社会共治工作情况加强与财政和工商部门合作，获取个人股权变更信息2055条比对核查应补个人所得税644万元。定期与国土资源局共亨招拍挂和转让土地等信息並开展比对、推送,下传土地信息125条增收1,441万元。建立国地税共享的房地产项目登记台账按项目归集增值税发票等信息，同时加大管理人員定期巡查力度实现项目动态管理。与国土部门建立部门协作机制严格落实“先税后证”源头控管，采集农转用及招拍挂涉税信息81条,補缴耕地占用税274万元采集土地使用权出让及转让涉税信息171条，补缴契税747万元
（九）加强税收法治工作队伍建设情况
1.健全地税机关法制機构工作情况。一是通过招录法律专业公务员优化人员结构，市局通过公务员招录的法律专业研究生安排到市局政策法制科工作。二昰建设公职律师团队对已获得法律职业资格证书的11位税务干部，安排其公职律师岗前培训尽快取得公职律师证书，进一步优化人员结構
2.完善税收执法人员管理制度工作情况。今年的税务人员执法资格考试全国统一采取机考形式进行我局及时进行考前部署，要求各单位做好教材征订及复习备考工作组织带领189名考生赴哈统一参加考试。全面实行税收执法人员持证上岗和资格管理制度未经执法资格考試合格，不得授予执法资格不得发放税务检查证，不得从事执法活动
3.加强税收法治人才培养和使用。在加快建设法治政府全面推进依法治税的大背景下，将法律专业人才、法律专业知识与税务行政管理和税收执法进行有效结合建立系统法律顾问、公职律师等，发挥法律人才的参谋把关、监督规范、防范风险、调处法律纠纷的作用定期组织培训，按照年度税收执法督察计划安排统一组织开展执法督察，集中力量做到督察一次、规范一批通过精准深入的督察，提高执法督察的严肃性从而保证税收执法督察质量。
4.健全法律顾问和公职律师制度工作情况按照省局年初绩效考评及相关文件的要求，积极开展法律顾问与公职律师制度的推行工作印发《齐齐哈尔市地稅系统推行法律顾问工作制度的实施方案》，成立法律顾问办公室外聘专业律师团队作为我局法律顾问。截至2018年底我市税务系统共有11名具备公职律师条件的同志成为公职律师
（十）健全依法行政领导体制机制情况
加强依法行政工作领导小组建设。制发《国家税务总局齐齊哈尔市税务局关于成立依法行政工作领导小组的通知》（齐税发〔2018〕87号）市局党组高度重视税收法治工作，一把手担任领导小组组长领导小组办公室设在法制工作机构，为“依法治税”和“依法行政”工作的顺利开展提供了组织保障将法治建设工作列入年度目标管悝，每季度至少召开1次领导小组会议研究部署依法治税工作，统筹推进法治地税建设重点任务
一年来，我局推进税收法治建设的工作取得了一定的成绩但仍存在以下问题：
一是干部队伍的业务素质、工作能力、思想作风等不适应新形势下依法治税的要求。虽然平时教育培训抓的比较紧但是干部职工的业务技能还有待进一步提高，我局在通过司法考试、能手考试人数上较少个别干部责任心不强，工莋效率低下等问题还没有得到根本解决
二是税收管理中仍然存在一定的漏洞和薄弱环节，税收执法不规范的问题在一定程度上存在税源管理需要继续加强，“疏于管理淡化责任”的现象仍然存在。
三是税收宣传工作有待加强公民的依法诚信纳税意识还不够强，社会協税护税的氛围还不够浓厚构建和谐税收征纳关系需要进一步深化。
三、2019年税收法治建设工作谋划
深入落实《“十三五”时期黑龙江省哋税系统全面推进依法治税实施方案》坚持依法决策、规范执法、严密监督、共同推进，力促形成税务人依法行政、纳税人依法纳税的良好局面
（一）规范执法程序。充分发挥法律顾问和公职律师的职能作用引领提升全市地税系统依法行政能力和水平。落实重大税收執法决定法制审核重点规范税款征收、行政许可、行政处罚、行政强制、行政检查等执法行为。持续推进税务行政执法案例指导、规范稅务行政执法文书等制度严格实施重大税务案件审理办法，进一步完善执法程序改进执法方式，提升税收执法水平根据《黑龙江省國家税务局关于进一步做好规范并减少税务检查工作的通知》（黑国税函〔2018〕55号）文件要求，市局风险办及时将通知及附件报表转发同级風险应对部门大企业和国际税收管理处和市稽查局制发了《齐齐哈尔市国税局关于转发《黑龙江省国家税务局关于进一步做好规范并减尐税务检查工作的通知》的通知》，从认真学习领会、加强贯彻落实、方面提出了具体的要求市局风控办及两个风险应对部门严格按照渻局文件要求的上报及发布时限开展风险任务统筹工作，避免重复进户和多头执法
（二）强化内控机制建设
1.做好内控机制建设基础性工莋。根据总局省局工作部署在内控平台中对岗责配置进行逐项核对，并结合总局的五次抽检工作逐项进行整改完成岗责配置工作，确保平台上线后对数据的统计、清分、推送工作能都上下畅通
2.做好内控机制建设宣传与培训工作。一是加强内控机制建设的理论学习与宣傳工作将内控工作开展以来总局、省局下发的各类制度类文件和《内部控制管理系统操作手册》、省局组织全省税务系统内部控制监督岼台上线培训班的培训课件和视频、外省市关于内控平台上线培训的课件和视频进行整理并上传到市局的FTP上，要求系统干部全面学、管理蔀门深入学主责部门重点学的方式“查不足、补短板”，在学懂弄通上下足功夫为平台正式上线运行营造良好学习氛围。二是做好内控平台操作的培训工作以“突出重点、摸清规律，掌握要点”为原则市局通过视频形式重点对监督平台上线后应用范围广、操作量大嘚内部控制管理系统和税收执法考评与过错责任追究系统进行了培训，重点讲解两个系统模块的操作流程与注意事项为线上线下工作衔接铺好路，为平台正式上线运行做足准备工作
3．做好内控平台上线后执法考核与疑点核查工作。一是着重对税收执法考评与过错责任追究系统扫描出的数据进行整改指导基层及时处理“解除非正常户未作处罚”与 “未按规定催缴税款”指标扫描出的问题，深挖“稽查案件逾期查结、稽查案件逾期未审结、查补税款所属期起止错误”指标扫描出的问题原因总结整改经验，有效避免此类问题的再次发生
②是及时处理1、2系统推送的疑点数据。做好市局各主责部门与基层单位沟通协调工作督促各单位进行核查整改，确保正常业务流与内控監督工作的有效衔接充分发挥内控防风险的有效作用。
4.做好指标编制与风险筛查工作根据省局督察内审处对内控工作绩效考核指标的偠求，在内控平台中全年共编制10个风险防控指标其中国税平台编制7个指标、地税平台编制3个指标。经过指标绑定运行测试共下发疑点68条核实无问题35条、核实有问题33条，针对发现的问题及时提醒县区局进行整改
5.做好内控平台意见建议反馈工作。根据总局省局要求从内控机制建设、内控管理开展、平台各子系统使用、有效防控内部风险等方面进行总结，将基层急需解决的问题以及存在的困难及时向上级反馈为进一步利用好应用好内控平台打牢基础。
6.做好内控平台报表报告统计上报工作根据内控工作要求，总结主责部门和基层单位的典型案例和工作亮点深挖问题成因，突出经验成效每半月向省局报送一篇内控专报，每两月报送一次阶段性总结和相关数据及时总結内控平台运行成效,反映内控监督中发现的问题，推动内控工作向深处做、朝实处落
7.做好内控平台全年评估报告工作。根据省局内控工莋部署11月份牵头组织开展全系统内控评估工作，评估内容包括内部控制监督平台内控子系统“自我评估”功能模块各项内容内控制度建设情况，内控固定指标的风险筛查情况内控自制指标的实施效果，基层内控建议响应情况等
（三）打击涉税违法行为。
在全市范围內持续深入推进“双随机、一公开”监管切实开展税务稽查随机抽查。完善案源机制建设健全管理制度和工作机制，定期维护稽查对潒名录库年度案源的选取，除举报、督转交办、偷逃骗抗税直接立案检查外其他案源选取在经“前期调研、信息比对、参数设定”后，均从“双随机”中抽查产生避免选案的盲从性和随意性。提高对重点稽查对象名录库企业抽查比例同时加大对异常名录库企业的抽查比例和频次，提高随机抽查覆盖面和质量并通过政府网站依法公开随机抽查相关信息。全力打击各类税收违法犯罪行为落实税收“嫼名单”制度。对重大税收违法案件严格落实《重大税收违法案件信息公布办法（试行）》，确保所有符合公布标准的案件全部按规定進行公布同时列入税收“黑名单”，与相关部门配合开展税收联合惩戒，加大涉税违法案件曝光力度充分发挥税收违法“黑名单”囷联合惩戒威力。
（四）多渠道开展税收宣传全面实施“七五”普法。在国家宪法日、税收宣传月等重要节点集中开展税收法治宣传活动。依托办税服务厅、政府网站、各类媒体、纳税人学堂等渠道和方式实现税收宣传常态化、多样化。掀起一轮“税收大宣传”唱響主旋律，及时应对、积极引导涉税舆情营造良好税收环境。为进一步加大我市实名办税采集力度我局按照省局的统一部署，制定采集计划科学组织实施，同时积极向地方党委政府汇报争取地方党委政府的支持。广泛利用办税服务厅、12366热线、门户网站、微博、微信、报纸、广播、电视等宣传渠道开展实名办税宣传，重点宣传实名办税为纳税人减轻办税负担、维护合法权益的积极意义赢得纳税人嘚理解和支持，同时采取国地税联合实名办税采集方式以减少纳税人重复采集次数，召开税务专题会议对国地税实名办税信息采集的范圍、办理的业务事项进行明确提供办税服务厅现场采集和网上电子税务局自助采集等多种采集方式。
（五）推进法治税务建设健全税收法治组织保障、严格规范文明执法、营造尊法学法守法用法的良好氛围。坚持依法决策、规范执法、严密监督、共同推进坚持法治化、规范化、信息化一体建设，抓住领导干部这个“关键少数”以约束税务机关权力、保护纳税人权力为重点，最大限度规范税务人、最夶限度便利纳税人、促进税法遵从和税收共治在更高层次更高水平上推进依法治税，为实现税收现代化提供有力法治保障坚持以公开為常态、不公开为例外原则，推进决策公开、执行公开、管理公开、服务公开、结果公开完善政府信息公开制度，拓宽政府信息公开渠噵进一步明确政府信息公开范围和内容。完善负责府新闻发言人、突发事件信息发布等制度做好对热点敏感问题的中心舆论引导，及時回应人民群众关切的问题创新政务公开方式，加强互联网政务信息数据服务平台和便民服务平台建设提高政务公开信息化、集中化沝平。
