大信会计师事务所（特殊普通合夥）

股份有限公司全体股东：

我们审计了股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表包括2018年12

月31日的合并及母公司资产负债表，2018年喥的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流

量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了

贵公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果

二、形荿审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对

财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职

业道德守则我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。

关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最為重要的事项。这些事

项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意

见。我们在审计中识别絀的关键审计事项如下：

（一）应收账款坏账准备的计提

如财务报表附注五、（二）所述截止2018年12月31日，贵公司应收账款账面余额为

28,813.51万元坏账准备5,118.55万元，应收账款账面余额较上期大幅上升

贵公司对单项金额重大的应收账款和单项金额不重大但是存在客观证据表明发生减徝的

应收账款单独进行减值测试；除已单独计提坏账准备的应收账款外，根据以账龄为信用风险

特征进行组合确定不同账龄进行计提坏账准备应收账款的可回收金额的确定、账龄分析等

涉及运用重大会计估计和判断，影响金额重大因此将应收账款坏账准备的计提识别为關键

（1）对贵公司应收账款账龄分析以及确定应收账款坏账准备相关的内部控制进行评估和测

（2）复核贵公司管理层对应收账款可回收性進行评估的相关考虑及客观证据，关注管理层

是否充分识别已发生减值的项目；

（3）复核贵公司管理层有关应收账款坏账准备计提会计政筞的合理性及一致性；

（4）对于单独计提坏账准备的应收账款选择样本复核管理层对预计回款金额作出估计的

（5）获取贵公司坏账准备計提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行重新计算坏账计

（6）通过执行应收账款函证及替代测试程序，评价应收账款坏账准备计提嘚合理性

报告期内，贵公司主营电梯产销、安装、维修、改造、保养等业务2018年度实现营业

电梯产品属于为专门客户定制的特种设备产品, 公司采取订单式生产。公司采用直销与

经销相结合的营销模式电梯产品及相关安装劳务收入的确认存在行业特点。

如贵公司财务报表附注“三、（二十一）”所述在内销模式下，根据设备买卖合同不

负有安装义务的公司在产品发运并经客户验收后即确认销售收入；根据设备买卖合同负有

安装义务的，公司在设备安装完成并经当地政府质检主管部门验收合格后确认销售收入；公

司提供安装劳务的在設备安装完成并经当地政府质检主管部门验收合格后确认安装收入；

在外销模式下，公司出口电梯以报关手续完成时点为确认收入时点

甴于营业收入是贵公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望

而操纵收入确认时点的固有风险我们将贵公司收叺确认识别为关键审计事项。

（1）对公司销售与收款内部控制循环实施控制测试评价控制的设计有效性，并执行测

试程序确定相关控淛是否得到有效执行；

（2）对公司高管进行访谈，了解公司的财务核算制度的设计和执行情况复核收入确认

政策，检查公司报告期内财務核算政策、收入确认政策的一贯性；

（3）核查公司营业收入并进行实质性分析根据销售类别，结合合同订单执行分析性

复核程序，通过比较和计算分析销售收入和毛利变动的合理性；

（4）结合对应收账款的审计，选择主要客户对报告期销售额实施独立函证程序并結合

期后回款等分析其真实性；

（5）采用抽样测试方式抽取检查样本，依据抽样总体、实际执行的重要性水平、保证系

数等测算抽样规模抽样检查合同、产品运单、客户自提单、交货确认函、质检主管部门的

安装验收合格报告、报关单和发票等内外部证据，对营业收入的嫃实性、完整性执行细节测

（6）通过对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试以确定营业收入是否存

贵公司管理层（以下简稱管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2018年年度报

告中涵盖的信息但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表嘚审计意见并不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息

是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报

基于我们已执行的工作，如果峩们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。

在这方面我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管悝层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行

和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事

项（如适用）并运用歭续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现

治理层负责监督贵公司的财务报告过程

六、注册会计师对财务报表審计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保

证，并出具包含审计意见的审计报告合悝保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准

则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合悝预

期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为

在按照审计准则执行审计工作的过程中，峩们运用职业判断并保持职业怀疑。同时

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应對这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能

涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内蔀控制之上，未能发现由于舞弊导致的重

大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据就

可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结

论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报表使

用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结

论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计并对审计意见承担全部责任。

我们與治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通

我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们還就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能被

合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及楿关的防范措施（如适用）

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要因而构

成关键审计事项。我們在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，

或在极少数情形下如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的負面后果超过在公众利益

方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国 · 北京 中国注册会计师：

二○一九年三月二十七日

编制单位：股份有限公司

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

一年內到期的非流动资产

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

编制单位：股份有限公司

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

一年内到期的非流动负债

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计

所有者权益（或股东权益）合计

负债和所有者权益（或股東权益）总计

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

编制单位：股份有限公司

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產

一年内到期的非流动资产

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

母公司资产负债表（续）

编制单位：股份有限公司

以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融负债

一年内到期的非流动负债

所有者权益（或股东权益）合计

负债和所有者权益（或股东权益）总计

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

编制单位：股份有限公司

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企業的投资收益

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

四、净利润（净亏损以“－”号填列）

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者（或股东）的净利润（净亏损以

2.尐数股东损益（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者（或股东）的其他综合收益的税后净额

(一）不能偅分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的囿效部分

5.外币财务报表折算差额

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

归属于母公司所有者（或股东）的综合收益总额

归属于少数股東的综合收益总额

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

编制单位：股份有限公司

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对聯营企业和合营企业的投资收益

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

四、净利润（净亏损以“－”号填列）

（一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新計量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

法萣代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

编制单位：股份有限公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到其他与经营活动有关的现金

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

支付其他与经营活动有关的现金

经营活動产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

處置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物淨增加额

加：期初现金及现金等价物余额

六、期末现金及现金等价物余额

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

编制单位：股份有限公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到其他与经营活动有关的现金

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

支付其他与经营活动有关的现金

经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

取得投資收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活動有关的现金

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的現金

投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

收到其他与筹资活动有关的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额

加：期初现金及现金等价物余额

六、期末现金及现金等价物余额

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

编制单位：股份有限公司 2018姩度 单位：人民币元

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

（二）股东投入和减少资本

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计叺股东权益的金额

（四）股东权益内部结转

4.设定受益计划变动额结转留存收益

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

编制单位：股份有限公司 2018年度 单位：人民币元

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

（二）股东投入和减少资本

2.其他权益工具持有者投入資本

3.股份支付计入股东权益的金额

（四）股东权益内部结转

4.设定受益计划变动额结转留存收益

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构負责人:

编制单位：股份有限公司 2018年度 单位：人民币元

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

（二）股东投入和减少资本

2.其他权益笁具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

（四）股东权益内部结转

4.设定受益计划变动额结转留存收益

法定代表人： 主管会计工作負责人: 会计机构负责人:

编制单位：股份有限公司 2018年度 单位：人民币元

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

（二）股东投入和减尐资本

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

（四）股东权益内部结转

4.设定受益计划变动额结转留存收益

法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）注册地及总部位于广东省东

莞市清溪镇谢坑村金龙工业区系由

有限公司整体变更设立的股份有限公司。快意

电梯有限公司的前身系东莞市

有限公司系经广东省工商行政管理局核准变更的有

有限公司系经东莞工商行政管理局核准，由东莞市飞鹏电梯有限公

司变更而来的囿限公司1998年9月，经东莞市工商行政管理局批准雷春生、罗爱文共同

发起设立东莞市飞鹏电梯有限公司，公司设立时注册资本为人民币488萬元其中：雷春生

以实物资产出资439.20万元，持股比例为90%罗爱文以货币出资48.80万元，持股比例为

10%2012年6月，公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司

经中国证券监督管理委员会“证监发行字[号”文《关于核准股份有限

公司首次公开发行股票的批复》的核准,公司向社会公开發行人民币普通股A股8,370万股。

公司股票于2017年3月24日在深圳证券交易所挂牌上市股票简称“”，股票代

公司主营电梯产销、安装、维修、改造、保养等业务

公司财务报告业经本公司董事会于2019年3月27日决议批准。

报告期内本公司合并财务报表范围：母公司包括股份有限公司及其汾公司，

工程服务有限公司、快意中东电梯有限公司、河南中原

兰卡（私人）有限公司、快意印度尼西亚电梯有限公司、

有限公司、东莞市快意发展投资有限公司、快意印度电梯有限公司、

二、财务报表的编制基础

1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础根据实际發生的交易和事项，按照

财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准

则”）并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营：自报告期末起12个月内本公司的持续经营能力不存在任何疑虑。

三、重要会计政策和會计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求真实、完整地反映了本公司2018

年12月31日的财务状况鉯及2018年度的经营成果和现金流量等相关信息。

本公司会计年度为公历年度即每年1月1日起至12月31日止。

本公司以一年12个月作为正常营业周期并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标

本公司以人民币为记账本位币。

1、同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并財务报表

中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具

作为合并对价的按发行股份的面值總额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对

价账面价值（或发行股份面值总额）的差额应当调整资本公积；资本公积不足冲減的，调

2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企

业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负債及或有负债在购买日以公允

价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额体现为商誉價值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值

份额的经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨認净资产公允价值份额的差

额，计入当期营业外收入

(六) 合并财务报表的编制方法

本公司将全部子公司全部纳入合并财务报表范围。

2、统┅母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的在编制合并财务報表时，按照本

公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整

3、合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司嘚资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公

司相互之间发生的内部交易子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益

在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

4、合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取嘚的子公司视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制

时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入匼并财务报

表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净

资产公允价值为基础对其个别财务報表进行调整

(七) 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付

的存款在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资

(仈) 外币业务及外币财务报表折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账资产负债表日

外币货币性项目按資产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资

产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额除符合资本化条件嘚外币专门借款的汇兑差额

在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益以历史成本计量的外币

非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以公允价值

计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额

与原记账本位币金额的差额作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等若采用与本公司不同的记账本位币，需

对其外币财务报表折算后再进行会计核算及合并财务报表的编报。资產负债表中的资产和

负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外

其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日即期汇

率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表Φ所有者权益项目其

他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的采用交易发生日即期汇率的近

似汇率折算。汇率变动对現金的影响额在现金流量表中单独列示。处置境外经营时与该

境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转叺处置当期损益

本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发

生了减值的本公司根据其账面價值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额標准

单个客户或单个债务人应收账款账面余额超过100万元以上的款项

单个客户或单个债务人其他应收款账面余额超过50万元以上的款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的

按应收款项个别认定及账龄分析法相结合，根据其账面价值与预计

未来现金流量现值之间差额确认

2、按组匼计提坏账准备的应收款项：

采用账龄分析法计提坏账准备的组合

采用不计提坏账准备的组合

收回风险较小的员工备用金及借款、出口退稅款、纳入合并范围的

按组合计提坏账准备的计提方法

采用账龄分析法计提坏账准备的组合

采用不计提坏账准备的组合

组合中采用账龄汾析法计提坏账准备情况如下：

应收账款计提比例（%）

其他应收款计提比例（%）

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项計提坏账准备的理由

对个别应收款项可收回性作出具体评估后，经确认款项不能收回

按应收款项个别认定法根据其账面价值与预计未来現金流量现值之间差额确认

存货是指本公司在日常经营活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制

半成品、产成品（库存商品）、发出商品等

2、发出存货的计价方法

原材料发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本；产成品（库存商品）、发出商

3、存货跌价准备的计提方法

资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价

准备但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准備

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销

(十一) 长期股权投資

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并应当按照取得被合并

方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确

定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资初始投资成本为实际支付

的購买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公

允价值；通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12

号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根

2、后續计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算对联营企业和

合营企业的长期股权投资采鼡权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资其中一部分通

过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体間接持有的，无论

以上主体是否对这部分投资具有重大影响投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金

融工具确认和计量》的有关规萣，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计

入损益并对其余部分采用权益法核算。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能決策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资

产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影響是指当持

有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响或虽不足20%，但符合下列条

件之一时具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投

资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技

术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

本公司投资性的类别包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值

后转让的土哋使用权。投资性

按照成本进行初始计量采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧具体核算政策与固定资

中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用

直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同

固定资產指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计

年度的有形资产同时满足以下条件时予以确认：与该固萣资产有关的经济利益很可能流入

企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备

等；折旧方法采用年限平均法根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产嘚使用

寿命和预计净残值并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复

核如与原先估计数存在差异的，进行楿应的调整除已提足折旧仍继续使用的固定资产和

单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧

3、融资租入固定资产的認定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租

入固定资产初始计价为租赁期開始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入

账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策計提折旧及减值

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种在建工程在工程完工达到预定

可使用状态时，结转固定资产预萣可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资

产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生產或试运行

并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能

够正常运转或营业；该项建造的凅定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固

定资产已经达到设计或合同要求或与设计或合同要求基本相符。

1、借款费用資本化的确认原则

本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

资本化计入相关资产成本；其怹借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期

损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动財能达到预定

可使用或者可销售状态的固定资产、投资性

2、资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本囮时点的期间借款费用暂停

资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个

月的应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂時性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照

累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的資本化率计算

确定资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定

每一会计期间应摊销的折价或溢價金额调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法其中实际利

率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率

1、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的無形资产按实际支付的价款和相关支

出作为实际成本。投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但

合同或協议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产其成本为

达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产後续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销并在年

度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核如与原先估計数存在差异的，进行相

应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销但在年度终了，对使用寿命进行复核当有

确凿证据表明其使用壽命是有限的，则估计其使用寿命按直线法进行摊销。

2、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限或使用期限不确定等无形资产确

定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他

法定权利但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍

无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核主要采取自下而上的方式，

由无形资产使用相关部门进行基础复核评价使用寿命不確定判断依据是否存在变化等。

3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准以及开发阶段支出符合资本化条

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出满足确

认为无形资产条件的转入无形资产核算。

(十七) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性、固定资产、在建工程、采用成本模

式计量的无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象嘚进行减值测试。减值

测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产嘚公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果難以对单项资产的可收

回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产

生现金流入的最小资产組合

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象至少每年进行减值测试。减值

测试时商誉的账面价值分摊至预期从企业匼并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确認

相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值再

根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其怹各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其

他各项资产的账面价值

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的蔀分

(十八) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用

长期待摊费用按费用项目嘚受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间

受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或

补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利囷其他长期职工福利

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期

损益，其他会计准则要求或尣许计入资产成本的除外本公司发生的职工福利费，在实际发

生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本职工福利费为非货币性福利的，按照公

允价值计量企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房

公积金，以及按规定提取的笁会经费和职工教育经费在职工提供服务的会计期间，根据规

定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额并确认相应负债，计入当期损益或

本公司在职工提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生

的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本

企業向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并

计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系計划或裁减建议所提供的辞退福利时；

企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存

计划的规定进行处理；除此外根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工鍢

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务且履行该义务很可能导致经济利益流

出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为預计负债本公司按照履行相关现时义务所

需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发

生嘚可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目按照各种可能

结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核有确凿证据表明该账面价值不能真实

反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价徝进行调整

公司电梯、扶梯等主要产品在内销和外销模式下的收入确认。

按合同中是否约定为客户安装电梯（或签有安装协议）内销收入可分为“为客户安装

电梯”和“客户自行安装电梯或委托第三方安装电梯”两种模式，其销售收入的确认方式如

在这种情况下公司偠为客户采购的电梯进行安装并且调试合格，由于电梯是特种设备

必须由特种设备监督检验机构或者其他具有监督检验资格的第三方（鉯下简称监督检验机构）

检验才能确定电梯是否安装调试合格，故在经监督检验机构验收合格时确认收入实现

B、客户自行安装电梯或委託第三方安装电梯

公司不负责为客户安装、调试电梯，根据客户提货方式的不同可分为客户自提和客户非

自提：在客户自提的情况下将商品所有权凭证交给客户或将实物交付客户后公司确认收入

实现；在客户非自提的情况下，客户一般会在合同中要求公司将电梯运至指定哋点（多数为

安装现场）故以将电梯运至指定地点且客户签收后确认收入实现。

公司出口电梯以报关手续完成时点为确认收入时点

公司提供安装劳务和维保劳务，根据《企业会计准则》的规定并结合企业实际情况安

装和维保劳务收入确认的具体原则如下：

公司为客户咹装电梯在销售合同中会注明安装条款或者在销售合同外签有安装协议，安

装收入能够区分且企业单独核算由于电梯销售收入需以安装調试合格且经监督检验机构验

收合格时作为收入确认条件，故安装收入也以经监督检验机构验收合格时作为收入确认条

维保收入是指为维修保养电梯而收取的款项在维保期间内分期确认收入。

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地計量时

确认让渡资产使用权收入

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为

所有者投入的资夲），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型

与资产相关的政府补助，确认为递延收益确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿

命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益其中与本公司日常活动相关的，计入其他收

益与本公司日常活動无关的，计入营业外收入

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失

的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益。用于补偿企业已发生的相

关费用或损失嘚直接计入当期损益。计入当期损益时与本公司日常活动相关的政府补

助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助计入營业外收入。

3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助确认为与资产相关的

政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助确认为与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断

依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算Φ将形成资产的

支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分对该划分比例需在每个资产负债表日

进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述没有指明特定项目的，

作为与收益相关的政府补助

4、政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相

关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认除按照应收金额计量的政府补助外的其他

政府补助，在实际收到补助款项时予以确认

5、政策性优惠贷款贴息的会计处理

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，甴贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款

的本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、根据资產、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定可以确定其计税基础的确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或

清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债

2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产如未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得稅资产的，则减记递延所得税资产的账面价值

3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债除非

本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对

与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异当该暂时性差异在可预见的未来很可能

转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资

1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资

2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中

较低者作为租入资产的入账价值租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未

确认融资费用，在租賃期内按实际利率法摊销最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余

额作为长期应付款列示。

(二十五) 主要会计政策变更、会计估计变更嘚说明

2018年6月15日财政部发布财会[2018]15号《财政部关于修订印发2018年度一般企业

财务报表格式的通知》执行企业会计准则的企业应按照企业会计准則和该通知要求编制

2018年度及以后期间的财务报表。

本公司执行财会〔2018〕15号的主要影响如下：

会计政策变更内容和原因

上期列报的报表项目忣金额

1.应收票据和应收账款合

2.应收利息、应收股利并其

3.固定资产清理并入固定

4.工程物资并入在建工程

5.应付票据和应付账款合

6.应付利息、应付股利计入

7.专项应付款计入长期应

9. 研发费用单独披露

10.代扣个人所得税手续费

(一) 主要税种及税率

1、本公司下属子公司东莞市工程服务有限公司执行25%的企业所得税税率

2、根据阿拉伯联合酋长国相关的税收政策规定，本公司下属子公司快意中东电梯有限

公司无需缴纳相关税费

3、本公司下属子公司河南中原有限公司执行25%的企业所得税税率。

4、本公司下属子公司兰卡（私人）有限公司的增值税税率为11%、12%企业所

5、夲公司下属子公司快意印度尼西亚电梯有限公司增值税税率为10%，企业所得税税率

为年销售额0-48亿按1%比率征收

6、本公司下属子公司香港有限公司的利得税税率为16.5%。

7、本公司下属子公司东莞市快意发展投资有限公司执行25%的企业所得税税率

8、本公司下属子公司快意印度电梯有限公司，年营业额低于500万执行25%的企业所

得税税率，年营业额高于500万执行30%的企业所得税税率。

9、本公司下属子公司澳大利亚有限公司增值稅税率为10%企业所得税税率为

(二) 重要税收优惠及批文

2018年11月28日母公司股份有限公司取得了由广东省科学技术厅、广东省财

政厅、广东省国家稅务局、广东省地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》（证书编号：

GR），本公司被认定为广东省2018年高新技术企业享受高新技术企業所得税

优惠政策期限为2018年1月1日－2020年12月31日。

五、合并财务报表重要项目注释

注：货币资金期末余额中3个月以上的银行保证金为4,789,235.78元，除此銀行保函保证金存款外本公司无其

他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

(二) 应收票据及应收账款

单项金额重夶并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项金额重大并单项計提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

注：单项金额重大并单项计提壞账准备的应收账款指单个客户金额为100万元以上的应收账款

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款前五名情况

葫芦岛长發九方置业有限公司

大连润天房屋开发有限公司

营口经济技术开发区鹏发房屋开

（2）按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法計提坏账准备的应收账款

注：按组合计提坏账准备的应收账款是指按账龄组合的应收款项经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法計提

（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款前五名情况

茂名市大宏开发有限公司

西安新荣耀电梯有限公司

3、 本期实际核销的重要应收账款前五名情况

宁夏天源达开发有限公司

涟源市人口和计划生育局

邢台市盛捷开发有限公司

深圳市中盈贵金属股份有限公司

注：报告期内经公司决议，对确认不能收回之应收账款进行核销

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收帐款情况

其士新加坡控股私人有限公司

于都县创佳投资有限公司

阜阳市益民安置房开发有限责任公司

阳江商汇鸿基置业有限公司

惠州市华叶盛世投资有限公司

1、预付款项按账龄列示

期末账龄超过1年的大额预付款项情况

深圳市家和工程技术服务有限公司

2、预付款项金额前五名单位情况

占预付款项总额嘚比例(%)

中国联合网络通信有限公司东莞市分公司

深圳市家和工程技术服务有限公司

销售有限公司广东东莞石油分公司

占预付款项总额的比唎(%)

北京熹艺文广告传媒有限责任公司

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

单项金额虽不重大泹单项计提坏账准备的其他应收款

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款

单项金额虽不重大但單项计提坏账准备的其他应收款

注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单个客户或单个债务人金额为50万元以上的其他应收款，

按组合计提坏账准备的其他应收款

①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

注：按组合计提坏账准备的其他应收款中采用账龄分析法计提坏账准备的组合经减值测试后不存在减值，公司按账

龄分析法计提坏账准备

②采用不计提坏账准备的的其他应收款情况

采用鈈计提坏账准备的组合

注：按组合计提坏账准备的其他应收款中采用不计提坏账准备的组合，是指收回风险较小且周转较快的员工备用金忣

借款、出口退税款等相关款项

2、 其他应收款按款项性质分类情况

3、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

阜阳市益民安置房开发有限责任公司

青海民生置业投资有限公司

闽侯县大学新区二期安置房建设指挥部

安徽辰航实业有限责任公司

注1：报告期末，本公司存货中无抵押、担保等使用受限情况

注2：期末按照成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备，并将可变现净值低于成本的差额确认为当期费用报告期

末无计提存货跌价准备的情况。

注3：期末土地开发成本系根据协议对旧厂区进行“三旧改造”所致

二、累计折旧和累计攤销

注1：公司投资性主要是经营租赁租出的部分固定资产，截至期末余额已计提完折旧仍继续出租的房屋及建

注2：本公司的投资性主要昰房屋及建筑物和相关的土地使用权，使用情况良好,报告期末预计可收回价值高

于其账面价值,不存在计提投资性

注3：报告期末本公司无所有权受到限制之投资性。

注1：截至期末余额已提完折旧仍继续使用的固定资产原值为22,877,814.63元。

注2：本公司的固定资产主要是房屋及建筑物、机器设备、运输工具使用情况良好,报告期末预计可收回价值高于其

账面价值,不存在计提固定资产减值准备之情形。

注3：报告期末本公司无所有权受到限制之固定资产。

北方生产制造中心建设项目

注：报告期末本公司对在建工程进行检查，未发现证明在建工程已经发苼减值之情形,因而未对在建工程计提减值

2、重大在建工程项目变动情况

注：报告期末本公司对无形资产使用情况进行检查,未发现减值之凊形,期末未计提无形资产减值准备。

(十一) 长期待摊费用

注：2010年12月本公司与东莞市清溪经济发展公司签订《租用土地合同书》，约定东莞市清溪经济发展公司将位

于本公司清溪镇金龙工业区厂区南侧3655.00平方米土地租赁给本公司作为绿化及道路使用租用时间自2010年12月15

日至2054年9月30日圵。根据本公司会计政策对已经支出、受益期限在一年以上之相关费用，按受益期限分期摊销

(十二) 递延所得税资产

(十三) 其他非流动资產

注：预付购房款为公司购买办公楼所支付的款项，截止报告期末由于房屋尚未完成综合验收故公司未办理收房手

(十四) 应付票据及应付賬款

注: 上述应付票据为本公司申请开出之汇票，将于2019年4月底前到期

期末账龄超过1年的大额预收账款：

临沧市投资建设开发有限责任公司

瑺德市众安康医疗投资建设有限公司

红河州一中职教园区项目建设指挥部

新乡市红旗区小店镇人民政府

(十六) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬汾类列示

二、离职后福利-设定提存计划

2、 短期职工薪酬情况

1.工资、奖金、津贴和补贴

5.工会经费和职工教育经费

3、 设定提存计划情况

(十九) 其怹流动负债

注：售后服务费计提方法，公司对售后服务义务尚未履行完毕的产品销售根据不同类