2014年企业所得税企业弥补亏损明细表表怎么填

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2015-04-29 11:35 标签： 企业所得税亏损明细表
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2014年版企业所得税弥补亏损明细表举例讲解
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chengshi123456
我给你找到了以前的答案，希望能够帮到你。
公司注销，清算所得税申报表怎么填tlyusheng 10级&&分类： 财务税务&&被浏览1637次&&现在公司财产状况是总金额6320元，现金1174、固定资产5146(包含卖了的电脑打印机的钱)，付出其他余款5785，员工工资535.没得剩余钱了。这个是在清算财产财产分配方案填写的内容，那填写清算所得税申报时，资产处置损益明细表的账面价值，计税基础，可变现价值或交易价格，应怎么填呢?负债清偿损益明细表的账面价值，计税基础，清偿金额，怎么填?不要那种复制内容 这公司是属于小规模的还有总公司只是注销分公司而已
45rqyk采纳率：49% 10级
依照清算开始日的资产负债表。
主要为:一、资产处置损益明细表1、&账面价值(1)&列:填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。2、&计税基础(2)&列:填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额，即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。3、&可变现价值或交易价格(3)&列:填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额。4、&资产处置损益(4)&列:填报纳税人各项资产可变现价值或交易价格减除其计税基础的余额。等于&可变现价值或交易价格(3)&列-&计税基础(2)&列。
二、负债清偿损益明细表1、&账面价值(1)&列:填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项负债账面价值的金额。2、&计税基础(2)&列:填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项负债计税基础的金额，即负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税收规定予以扣除金额的余额。3、&清偿金额(3)&列:填报纳税人清算过程中各项负债的清偿金额。4、&负债清偿损益(4)&列:填报纳税人各项负债计税基础减除其清偿金额的余额。等于&计税基础(2)&列-&清偿金额(3)&列
三、剩余财产计算和分配明细表1、第1行&资产可变现价值或交易价格&:填报纳税人全部资产的可变现价值或交易价格金额。等于“资产处置损益明细表”第3列“可变现价值或交易价格(3)”第32行“总计”金额。2、2至8行依照实际情况填列。3、第9行“其他债务”，填报纳税人清算过程中偿还的其他债务。一般等于“负债清偿损益明细表”第3列“清偿金额(3)”第23行“总计”金额。
四、中华人民共和国企业清算所得税申报表(主表)1、第1行&资产处置损益&填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格扣除其计税基础后确认的资产处置所得或损失金额。等于“资产处置损益明细表”第4列“资产处置损益(4)”第32行“总计”。2、第2行&负债清偿损益&:填报纳税人全部负债按计税基础减除其清偿金额后确认的负债清偿所得或损失金额。等于“负债清偿损益明细表”第4列“负债清偿损益(4)”第23行“总计”。3、第3、4、5、7、8、9行依照实际情况填列。4、第10行，填写前5个纳税年度累计可结转弥补的亏损额。
后略。若有疑问，可加QQ:希望采纳
现在解说如下。 1、《企业所得税法》第十八条规定：“企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。” 如2004年度亏损，最后可以弥补亏损的年度是2009年。如果在2009年度汇算清缴之后，2004年
whbxp63713
08年亏损105万，用09的54万弥补后还有51万未弥补， 10年亏损10万， 用11年的50万弥补08年未弥补完的亏损，这样08年还有1万、10年的10亏损都未弥补 12年亏损16万 用13的12万先弥补08年剩余的1万，弥补10年的10万，还剩1万弥补12的亏损，这样12还
亏损只能用以后年度利润弥补，所以13年可以补亏数为0。你不能倒回去用以前年度盈利来补亏，所以第六行第10列的数据应该是0才对，第一行第10列到第五行第10列的数据都应该是0。
你从2009年起就盈利，没有亏损可以弥补，直接填今年的数就行了。可以根据系统的提示。如果没有提示，可以直接不用填。
首先,以上所说的12年以前各年度亏损数字不是会计账面数，它们必须是各年度汇算清缴报告中所确定的“可弥补亏损”数字，亦即：=以前各年度汇算清缴弥补亏损附表中的第七行第11列数字；其次，以上所说的13年盈得数字也不是会计账面数，它应该是经过
分别在11年、12年对应的栏次里填写亏损额，留由以后年度盈利时，弥补亏损。 11年的亏损额可以在16年前弥补，12年的亏损额可以在17年前弥补。
提问有回答
此表填写很简单：由于2011年以前总的来说是盈利，因此，只需填写2012年亏损42031.44即可，“可结转以后年度弥补的亏损额合计”为42031.44元 不要被表中年度所左右，上溯五年，是指如果连续5年亏损没有得到弥补，才逐年填写。而你公司自09年期，开
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07年为-, 2008年盈利5200：可弥补07年亏损5200。07年可结转可弥补亏损-.99 2009年- 至此，结转可弥补亏损+ ,10年盈利12170.23：先弥补07年亏损12170.23，至此，结转07年可弥补亏损2329
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亏损弥补表
　　本视频包括A106000《企业所得税弥补亏损明细表》的讲解。
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