1，定期存款利息怎么算?
要看你是什么时候存入的。2008年的人民币存款利率下调了4次。最后一次下调是12月23日。 年利率% 分别为三个月 1.71 半年 1.98 一年 2.25 二年 2.79 三年 3.33 五年 3.60
按目前的处率:一年期2.25%,三年期3.33%,五年3.60% 存下这八年利息应该是: 10000*2.25%=225 (225+10000)*3.33%*3=1021.48 (1021.48+10000)*3.60%*5=1983.87 你最后的本息应是10000+225+1021.48+1983.87=13230.35元. 过期不取的话到期日之后的这段时间按活期计息.
按照利率计算的，如过期了，而且没有约转定期，过期的存款时间，按照活期计算利息
10000X2.25%=225元(一年息)10000+225=10225元 10000X3.33%X3=999元(三年息)10000+999=10999元 10000X3.6%X5=1800元(五年息)10000+1800=11800元
分别是： 1,10225 2,10333 3,10360
补充 过期按活期算 另外不知你的钱是什么时存的 没法算利息 也不知是否扣税
2，国家定期存款利率是多少
三个月 1.91，六个月 2.2，一年 2.5，二年 3.25，三年 3.85，五年 4.2。定期存款的利率是指存款人按照定期的形式将存款存放在银行，作为报酬，银行支付给存款人定期存款额的报酬率。定期存款是银行与存款人双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。它具有存期最短3个月，最长5年，选择余地大，利息收益较稳定的特点。一般按照存款期限分为3个月、6个月、一年、三年等。计算：I=P*i*n，其中，I表示利息，i表示利率，n表示存款年数。我国采用的是单利计算法。
3，存10万定期3年利息多少?_
在不同的银行，存10万定期3年的利息会有所不同，以工商银行为例，工行整存整取的三年期年利率为2.75%，10万元存进工行里买三年定期，每年利息为：10*2.75%=2750元。三年期满，总的利息收益为：2750*3=8250元。
根据银行定期存款官网利率与利息的计算公式（利息=本金×存期×利率）可计算10万元定期存款，存期为3年的利息收入。
以下以2021年在中国建设银行、中国邮政储蓄银行定期存款10万元，存期为3年的利息收入为例。
根据2021年中国建设银行官网利率，则按照不同存储方式利息分别如下：
1、整存整取三年利率为2.75%，则利息为2750元。
2、零存整取、整存零取、存本取息三年利率为1.55%，则利息为1550元。
3、定活两便按一年以内定期整存整取同档次利率打6折，则利息为3150元。
根据2021年中国邮政储蓄银行银行官网利率，则按照不同存储方式利息分别如下：
1、整存整取三年利率为2.75%，则利息是2750元；
2、零存整取、整存零取、存本取息三年利率为1.56%，则存款利息是1560元;
3、定活两便按一年以内定期整存整取同档次利率打六折执行，则存款利息是3204元。
10万元在当前并不是一个很大的数目，不少家庭都能拿得出这笔钱来，如果理财风格偏稳健，那么把钱存进工行里买定期或者买国债等都是一个比较好的选择，一年利息大概3000元左右，三年1万元左右。
4，存定期哪个银行利息高?_
国有银行的存款利率都相同，股份制银行中兴业银行定期存款利率最高，但每个地区银行会根据当地市场需求来调整存贷款利率。
2020年各银行的利率具体如下：
一、国有银行
1、中国银行，工商银行，农业银行和建设银行定期存款利率都是一个执行标准，存款利率也都一样；整存整取三个月存款利率是1.35%，半年是1.55%，一年是1.75%，两年是2.25%，三年是2.75%。
2、零存整取、整存零取、存本取息一年利率是1.35%，三年是1.55%，五年是1.55%；通知类存款一天利率是0.55%，七天是1.1%。
二、股份制银行
1、在招商、中信、光大、兴业、浦发、平安、广发、华夏银行等几家银行中，兴业银行的存款利率是最高的，定期存款（整存整取）三个月为1.4%，半年为1.65%，一年是1.95%，两年是2.7%，三年是3.2%；整存整取、整存零取、存本取息一年是1.4%，三年是1.65%，五年是1.95%。
2、其次是广发银行和华夏银行，零存整取三年期达到3.1%，五年期达到3.2%，中信银行稍低一些，三年期利率在3%。
3、平安银行定期存款利率是最低的，整存整取三个月利率是1.1%，半年是1.3%，一年是1.5%，两年是2.1%，三年是2.75%；零存整取、整存零取、存本取息一年是1.1%，三年是1.3%。
4、招商银行、光大银行、浦发银行、民生银行等定期存款利率差别不大，三个月利率在1.4%，半年为1.65%，一年为1.95%，两年为2.4%，三年为2.75%-2.8%。
5，两千万存银行一年利息多少钱?_
按照4.5%的年利率计算，两千万存银行一年可以获得的利息是2000万元*4.5%=90万元人民币。一般在中小银行里，两千万是可以协商利率的，很多都可以给到5%左右的利率。
两千万存银行一年利息多少钱？
2000万元，毫无疑问是一笔巨款，这笔资金已经足够与银行协商存款利率了，特别是在中小银行里，500万元起就可以协商利率了，如果大家能够存个三年定期，相信很多中小银行都可以给到5%左右的利率。我们姑且按照4.5%的年利率计算，那么2000万元一年可以获得的利息是：2000万元*4.5%=90万元人民币，折合每个月利息收入为：90/12=7.5万元。
存钱只图方便一定不划算
有的人仅仅为了方便支取就把数千元乃至上万元钱都存入活期，这种做法当然不可取。活期存款年利率为0.36%，一年期年利率为2.25%，三年期年利率为3.33%，五年期年利率为3.60%。假如以5万元为例，扣除利息税后，三年期获得的存款利息约为3024元，五年期获得的利息约为5580元，假如把这5万元存为活期，一年只有288元利息，即使存三年利息也只有千元左右。由此可见，同样是5万元，存的期限相同但存款方式不同，三年活期和三年定期的利息差距还是不小的。
存期越长不一定越划算
但也不是存期越长越划算。不少人为了多得利息，把大额存款都集中到了三年期和五年期上，而没有仔细考虑自己预期的使用时间，盲目地把余钱全都存成长期，如果急需用钱，办理提前支取，就出现了“存期越长，利息越吃亏”的现象。利息，没提前支取的仍然按原来的利率算。所以，个人应按各自不同的情况选择存款期限和类型。
6，银行定期存款一年利率是多少
3.5% 现行存款利率是2011年7月7日调整并实施的。 1.整存整取定期 年利率 三个月 3.10 % 半年 3.30 % 一年 3.50 % 二年 4.40% 三年 5.00% 五年 5.50% 2.零存整取、整存零取、存本取息 定期年利率 一年 3.10 % 三年 3.30 % 五年 3.50% 3.定活两便 按一年以内定期整存整取同档次利率打6折
参见：http://www.icbc.com.cn/icbc/%e9%87%91%e8%9e%8d%e4%bf%a1%e6%81%af/%e5%ad%98%e8%b4%b7%e6%ac%be%e5%88%a9%e7%8e%87%e8%a1%a8/%e4%ba%ba%e6%b0%91%e5%b8%81%e5%ad%98%e6%ac%be%e5%88%a9%e7%8e%87%e8%a1%a8/
活期 0.50 3个月 3.10 6个月 3.30 1年 3.50 2年 4.40 3年 5.00 5年 5.50
欲开定期户，请本人带身份证到营业厅填一份定期开户表之后开办：代理亦可，带本人与代理人身份证按同样方法开办。定期凭证分为定期存单与定期一本通。如果为了日后方便，最好开办一本通，它可以把你不同时期的44笔定期存款集中在一个本子上，不用每存一次定期就开一次户，带一本通和钱按活期存款方法即可。定期一年的利率为2.25，一万元到期利息就是225元.现在不扣利息税了。中途若需使用可以全部取出来或者部分支取。全部取出来此笔定期无效，利息按活期算。若部分支取，剩余部分还是按原来定期的利息计算，支取部分按活期利息计算。如果还有不明白，请到营业厅咨询比较清楚。
定期一年利率是3.5%，1万元定期一年的利息是350元。
7，2020年存款利率是多少?
最新的存款利率任然是根据2015年10月央行调整利率之后的基准利率，各大银行在此基准利率上浮动程度有所区别。也就是说各银行的存款利率存在差异，但都是按照央行存款基准利率调整得到的，央行存款基准利率为： 1.活期存款，利率为0.30%。 2.定期存款，整存整取。 (1)存三个月，利率为1.35%。 (2)存六个月，利率为1.55%。
(3)存一年，利率为1.75%。 (4)存二年，利率为2.25%。 (5)存三年，利率为2.75%。 (6)存五年，利率为2.75%。 3.零存整取、整存零取、存本取息。 (1)存一年，利率为1.35%。 (2)存三年，利率为1.55%。 (3)存五年，利率为1.55%。
调整后利率
一、城乡居民和单位存款
（一）活期存款
0.40
（二）整存整取定期存款
三个月
2.60
半年
2.80
一年
3.00
二年
3.90
三年
4.50
五年
5.00
二、各项贷款
六个月
5.60
一年
6.06
一至三年
6.10
三至五年
6.45
五年以上
6.60
这是最新的。
最新的存款利率任然是根据2015年10月央行调整利率之后的基准利率，各大银行在此基准利率上浮动程度有所区别。也就是说各银行的存款利率存在差异，但都是按照央行存款基准利率调整得到的，央行存款基准利率为： 1.活期存款，利率为0.30%。 2.定期存款，整存整取。 (1)存三个月，利率为1.35%。 (2)存六个月，利率为1.55%。 (3)存一年，利率为1.75%。
(4)存二年，利率为2.25%。 (5)存三年，利率为2.75%。 (6)存五年，利率为2.75%。 3.零存整取、整存零取、存本取息。 (1)存一年，利率为1.35%。 (2)存三年，利率为1.55%。 (3)存五年，利率为1.55%。
8，定期存款利息怎么算？
定期存款利息怎么算？ 定期存款利息计算方法如下： 利息计算公式：本金×利率×时间＝利息 如果按照您假设的利率并且五年都不变的情况计算： 存款1万元3个月自动转存： 10000×2.85÷100÷360×90=71.25（三个月的利息） 71.25×4×5=1425（元）（三个月转存一直到5年的利息） 10000×5.25÷100×5=2625（元）（存款5年定期利息）
2625-1425=1200（元） 1万元存款3个月一直到5年利息是1425元 1万元存款定期5年利息是2625元 两种方法相差1200元。
银行定期存款利息计算公式：利息=本金×存期×利率。单位和个人的定期存款其利息的计算。根据存期的档次。于存款到期日，利随本清。单位存款利息不需要交纳利息税。
利息计算公式：定期利息＝本金×年利率（百分数）×存期。如果要交税的话，再在这个公式后面 ×（1-5%）。 举例说明，手里有10000元，存了3年定期，那么3年后你所得的利息就是10000×3.75%×3=1125元。
定期存款的定义：定期存款是银行与存款人双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。它具有存期最短3个月，最长5年，选择余地大，利息收益较稳定的特点。定期开户起存金额为50元，多存不限。
存款利率是由国家统一规定，中国人民银行挂牌公告。利率也称为利息率，是在一定日期内利息与本金的比率，一般分为年利率、月利率、日利率三种。年利率以百分比表示，月利率以千分比表示，日利率以万分比表示。
计算利息的基本公式为：利息=本金×存期×利率
；利率的换算：年利率、月利率、日利率三者的换算关系是：年利率=月利率×12（月）=日利率×360（天）；月利率=年利率÷12（月）=日利率×30（天）；日利率=年利率÷360（天）=月利率÷30（天）。根据国家税务总局国税函〔2008〕826号规定，自2008年10月9日起暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税，因此目前储蓄存款利息暂免征收利息税。如果是近期有较大的资金需要周转，可以选择有钱花，是度小满金融（原“百度金融”）服务产品，可满足您的日常消费周转的资金需求，纯线上申请，无需抵押，申请材料简单，30秒审批，最快三分钟放款，最高可借款额30万。
此问题由有钱花提供，希望对您有帮助。
先算3个月利息：按1万元计算10000*2.85/100/12*3=3个月利息为71.25元，一年四次71.25*4=285元*5年=五年得利息1425元。 按五年计算10000*5.25/100*5=2625元 同是1万元两者相差2625-1425=1200元。 存三个月使用方便，存期短，近期使用方便，但利息低。5年存期长，中间支取会按活期利息计息，但利息较高。
9，定期存款利息是多少
答；定期 整存整取
三个月 1.425 1.80 半年 1. 2.25 一年 1.875 2.52 二年 2.25 3.06 三年 2.7 3.69
五年 3 4.14
谢谢
2010年10月20日执行
下面是定期存款的利息以及计算方法，存款利息的计算方法：
银行是以存款本金的百分比（%）来计算利息的，标注的利率是“年利率”，就是以一年为计算时间。
下面是以存款10000元为例，整存整取的利息计算方法：
三个月：
10000/100X1.91/12X3=47.75
半年：
10000/100X2.20/12X6=110
一年：
10000/100X2.50X1=250
二年：
10000/100X3.25X2=650
三年：
10000/100X3.85X3=1155
五年：
10000/100X4.20X5=2100
说明：
以上得出的利息单位是“元”，因为现在利息税已经不征收了，所以得到的利息不用再交税，全部是自己的。定期存款的利息，是以存入当日公布的利率来计算，而不是以取款日的利率来计算。如果存款期限未到而到银行取钱，只会按活期利率来计算利息，而不会按定期计算。利率是由中央银行（中国人民银行）制定的，各银行只是执行央行制定的利率，所以各银行的利息是相同的。
下面是存款利率表：
==============================================================
银行定期存款利息是1.71%， http://www.roadoor.com/banks/index/czbank
10，我存一万元利率为3.85%一整年利息是多少
存一万元利率为3.85%一整年利息是：385元。 如果存款的金额是10000元，年利率=3.85%，按照公式计算，年利息=本金*年利率 把10000万元和利率代入到公式里就可以计算出来，年利息=10000*3.85%=385（元） 所以存一万元，利率为3.85%，一整年利息是385元。 利息(Interest)是资金所有者由于借出资金而取得的报酬，它来自生产者使用该笔资金发挥营运职能而形成的利润的一部分。是指货币资金在向实体经济部门注入并回流时所带来的增值额，其计算公式是：利息=本金×利率×存期x100% 扩展资料 银行利息计算 影响利息的因素多少取决于三个因素：本金、存期和利息率水平。 一、人民币业务的利率换算公式为： 1、 日利率(0/000)=年利率(%)÷360=月利率(％)÷30 2、月利率(％)=年利率(%)÷12 二、银行可采用积数计息法和逐笔计息法计算利息：
1、积数计息法按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。计息公式为：利息=累计计息积数×日利率，其中累计计息积数=每日余额合计数。 2、逐笔计息法按预先确定的计息公式利息=本金×利率×贷款期限逐笔计算利息，具体有三： 计息期为整年(月)的。 参考资料来源：百度百科—利息 参考资料来源：百度百科—年利率
一整年利息是385元。 根据题意，存款本金为一万元，即10000元， 年利率=3.85% 根据公式，年利息=本金*年利率 代入题中数据可得，年利息=10000*3.85%=385（元） 所以存一万元，利率为3.85%，一整年利息是385元。 扩展资料： 月利率=日利率×30 年利率=月利率×12 利息=利息积数×日利率
存款可按多种方式分类，如按产生方式可分为原始存款和派生存款，按期限可分为活期存款和定期存款，按存款者的不同（以中国为例），则可划分为单位存款和个人存款。个人存款即居民储蓄存款，是居民个人存入银行的货币。 1、定期存款
传统的定期存款除了有存单形式外，也有存折形式,后者又称为存折定期存款，但其以90天为基本计息天数，90天以下不计息。与活期存款相比，定期存款具有较强的的稳定性，且营业成本较低,商业银行为此持有的存款准备金率也相应较低，因此，定期存款的资金利用率往往高于活期存款。
定期存款是银行与存款人双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。客户若临时需要资金可办理提前支取或部分提前支取。 2、活期存款 活期存款占一国货币供应的最大部分，也是商业银行的重要资金来源。鉴于活期存款不仅有货币支付手段和流通手段的职能，同时还具有较强的派生能力，因此，商业银行在任何时候都必须把活期存款作为经营的重点。
但由于该类存款存取频繁，手续复杂，所费成本较高，因此西方国家商业银行一般都不支付利息，有时甚至还要收取一定的手续费。 3、通知存款 个人通知存款不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。
一天通知存款必须提前一天通知约定支取的存款数额，七天通知存款则必须提前七天通知约定支取的存款数额。人民币通知存款最低起存、最低支取和最低留存金额均为5万元，外币最低起存金额为1000美元等值外币（各银行起存金额可向当地银行咨询）。 通知存款的币种可以为人民币、港币、英镑、美元、日元、欧元、瑞士法郎、澳大利亚元、新加坡元（各省具体开办的业务和币种请向当地银行咨询）。
人民币、外币的通知存款利率均高于活期存款利率，具体以各银行规定为准。 参考资料来源：百度百科—年利率
到期支取可获利息385元。
存一万元利率为3.85%一整年利息是：385元。 如果存款的金额是10000元，年利率=3.85%，按照公式计算，年利息=本金*年利率 把10000万元和利率代入到公式里就可以计算出来，年利息=10000*3.85%=385（元） 所以存一万元，利率为3.85%，一整年利息是385元。
利息(Interest)是资金所有者由于借出资金而取得的报酬，它来自生产者使用该笔资金发挥营运职能而形成的利润的一部分。是指货币资金在向实体经济部门注入并回流时所带来的增值额，其计算公式是：利息=本金×利率×存期x100% 。
一年也就是几百块钱，没有个贷款利息高，不过还比较安全。
不足400元。
现在银行定期一年的利率，国有银行只有2.1％，地方性商业银行的利率可以达到2.25％。 如果我们存400万定期一年，按照2.25％的利率计算，满期的利息就是：225×400＝90000元。 我们平均到一年的12个月里，每个月就是： 90000÷12＝7500元 2.定期两年
现在银行的定期两年，国有银行只有2.6％，地方性商业银行，最高可以达到3.0％的利率。 我们按照3.0％计算，400万存两年的利率就是： 300×2×400＝240000元。 平均到每一个月的利息就是：240000÷24＝10000元
1.400万存银行1年定期和活期的利息分别是多少?
以2020年央行基准利率为标准计算，400万存一年活期，利息=4000000×0.35%×1=14000元；400万存一年定期，利息=4000000×1.5%×1=60000。
以下以2020年建行、中行、农行、工行本金400万元的大额存款利率，存期1年为例计算利息：
1、建行大额存款存期一年的利率及利息：
存一年活期，利率0.3%，利息=4000000×0.30%×1=12000元；
起存额30万元，存期1年利率为2.175%，则利息为：4000000×2.175%×1=87000元。
2、中行大额存款存期一年的利率及利息：
存一年活期，利率0.3%，利息=4000000×0.30%×1=12000元；
起存额100万元，存期1年利率为2.44%，则利息为：4000000×2.44%×1=97600元。
3、农行大额存款存期一年的利率及利息：
存一年活期，利率0.3%，利息=4000000×0.30%×1=12000元；
起存额30万元，存期1年利率为2.18%，则利息为：4000000×2.18%×1=87200元。
4、工行大额存款存期一年的利率及利息：
存一年活期，利率0.3%，利息=4000000×0.30%×1=12000元；
起存额20万元，存期1年利率为2.18%，则利息为：4000000×2.25%×1=87200元。
2.400万存银行一年利息多少钱?
400万存银行一年利息多少钱？定期一年基准利率1.5%，上浮50%后为2.25%。年利息=400万元*2.25%*1年 =9万元。 如果有100万，存到银行利息就非常可观了。 100万存银行利息多少: 这主要存款的时间长短。时间越长，利息越高。 如果只定存三个月，将会得到7150元的利息，相当于每个月拿到2383的利息。
如果定存六个月，将会得到15400元的利息，相当于每个月拿到2566元的利息。 如果定存一年，将会得到33000元的利息，相当于每个月拿到2750元的利息。 如果定存二年，将会得到82500元的利息，相当于每个月拿到3437元的利息。 如果定存三年，将会得到140250元的利息，相当于每个月拿到3895元的利息。
如果定存五年，将会得到261250元的利息，相当于每个月拿到4354元和利息。 可以看出，存的时间越长，利息越高。
3.浦发银行400万定期存款利息?
400万以一年期为例利息为：1200元～112000元
浦发银行活期存款利率为0.30％，定期存款整存整取利率分为三个月、半年、一年、二年、三年、五年，其存款利率分别为1.50％、1.75％、2.00％、2.40％、2.80％、2.80％。
利息的计算公式一般为:利息＝本金×利率×期限，存款四百万元一年，根据公式可以得出，浦发银行活期存款利息为4000000*0.30％＝1200元。
定期存款整存整取三个月的利息为4000000*1.50％*3/12=15000元。
定期存款整存整取半年的利息为4000000*0.0175％=35000元。
整存一年利息为4000000*2％＝80000元。
如果存大额存款年利率能达到3％左右。
4.400万存银行一月多少利息?
存国有大银行。工商银行，建设银行，农业银行，中国银行，三年期的利率在3.2%左右。400万一年可以获得12.8万元，一月收入10700元。
二，存城市银行。光大银行，招商银行，民生银行，广发银行，平安银行能获得利率是4.2%，400万一年可以获得利息收入16.8万，月收入14000元。
三，存地方银行。地方银行(锦州银行，湖州银行，郑州银行，武汉银行，老河口银行等等)还有农村信用社，这些银行利率较高，能达到5.2%，400万存三年，每年获得利息收入20.8万，月收入1.73万。
5.４００万存银行一年利息多少
现在我不知道是不是一样的了，我只知道在以前的话，如果你存的是活期存款，那么要看你存哪家银行，虽然所有银行的利率都一样，不过有按一看360天记息的，也有一看按365天记息的，也就是说按现行利率0.72％，您的四百万元如果存入银行一年活期，先不算利息税，你应该得的利息有两种可能，一种是２８８００元，另一种是２９２００元。
最后说一句话表示以上的话都是废话，因为现在好像都统一了，都是按一年３６５天记息的了。我不是太清楚，不能跟各位一个权威说少顾哈，嘿嘿
6.400万存银行一个月涨多少利息?
每个银行的存款利息是不一样的，但是活期存款利率大约在0.3%左右，如果将400万存入银行一个月，通常使用活期存款利率来计算利息，那么400万按活期存款存入银行一年的利息是：4000000*0.3%=12000元，换算成一个月的利息就是1000元。存国有大银行：
工商银行，建设银行，农业银行，中国银行，三年期的利率在3.2%左右。400万一年可以获得12.8万元，一月收入10700元。
7.400万存银行一年利息多少?
如果你存的是活期存款，那么要看你存哪家银行，虽然所有银行的利率都一样，不过有按一看360天记息的，也有一看按365天记息的，也就是说按现行利率0.72％，您的四百万元如果存入银行一年活期，先不算利息税，你应该得的利息有两种可能，一种是２８８００元，另一种是２９２００元。 最后说一句话表示以上的话都是废话，因为现在好像都统一了，都是按一年３６５天记息的了。
8.四百万存银行定期一年利息多少钱？
目前我行一年期（人民币）整存整取定期存款年利率为1.75%，因此，400万元人民币存一年整存整取定期到期后支取的利息为：4000000*1*1.75%=70000元。（应答时间：2019年11月17日，最新业务变动请以招行官网公布为准）
9.400存银行一年利息多少
工行一年定期存款年利率为1.95%
利息=本金x年利率x存期=400x1.95%ⅹ1=7.8元若是存农村商业银行或农村信用社,利息可能高些
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老师：金俊江
33.计算题A . A公司在某银行开户，截至5月31日活期存款账户余额50万元，累计免息产品800万元。6月，我行为A公司办理了以下业务：
(1)6月5日转账支付10万元；
(2)6月16日转账收入20万元；
(3)6月20日转账支付40万元；
要求：根据以上信息计算A公司本季度存款利息。假设利率为0.36%。
解：利息累计计息积数日利率
累计计息积数每日余额合计数8 000 000+500 0005+（500 000-100 000)11+(500 000-100 000+200 000)4+(500 000-100 000+200 000-400 000)1=17 500 000
利息累计计息积数日利率 =17 500 0000.36%/360=17 500 0000.001%=175(元）
B.2009年8月5日，银行承兑其开户单位B公司提交的一张银行承兑汇票，B公司来银行申请贴现。经审查，该汇票到期日为12月5日，票面金额为人民币100万元，银行同意贴现。假设贴现率为3%。
要求：计算贴现利息和实际贴现金额。
解：贴现利息=票据面值贴现率贴现期1 000 000*122*3%/36010 000*122*3/36010166.67（元）
贴现期8月5日至12月5日4个月多2天30*4+2122
34.分录题(根据以下经济业务编制会计分录。)
用银行存款购买10台实用电脑，单价6 000元。
借：固定资产 6 000
贷：银行存款 6 000
甲公司向银行提交转账支票和三联付款单，支付已在系统不同分支机构开户的广信厂货款170万元，经审核后立即转账。
借：活期存款1 700 000
贷：联行存放款项1 700 000
收到收款清算行数据后，打印资金汇划补充借方凭证一式两份(汇票金额90万元，实际结算金额10万元，余额10万元)，是开户单位B公司提交的银行汇票。检查后立即转账。
借 ：汇出汇款1 000 000
贷 ：辖内往来900 000
贷：单位活期存款—甲公司100 000
开户的C公司向银行提交了银行的《本票申请书》一式三份和转账支票，申请了银行1 500 000元的无限期本票，经审核后立即转账。
借：活期存款1 500 000
贷：本票 1 500 000
本行跨系统甲行借款5000万元，根据资金管理部提交的借款合同复印件和人民银行的收款通知填制凭证并进行账务处理。
借：存放中央银行款项 50 000 000
贷：同业拆入 50 000 000
一位出纳做了一笔很长的付款，金额为200元。
借： 库存现金 200
贷：待处理出纳长款 200
经计算，该无形资产当期应摊销4万元。
借：营业费用 40 000
贷：无形资产 40 000
经查，当日有一张D公司的银行承兑汇票9000万元，已到期。填写两贷一贷专用转账传票办理转账。
借：银行承兑汇票 90 000 000
贷：活期存款 90 000 000
2010年4月
32.利息计算和转移问题(如有小数点，请保留小数点后两位)
储户李艳于2008年2月8日来银行存30000元。她选择的存款是一年期定期存款，年利率2.25%。但储户于2008年9月8日来银行进行部分提前支取，支取金额为20000元，其余存款继续。支取日挂牌的活期储蓄存款利率为0.72%。尝试计算提前支取本金的利息，并对提前支取本息进行账务处理。(5分)
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提前支取本金的利息=20 000×213/360×0.72%=200×213/360×0.72=85.2（元）
提前支取本息的账务处理：
借：定期储备存款 20 000
借：利息支出——定期储蓄存款提前支取利息支出户 85.2
贷：现金 20085.2
②本行收到互惠公司提交的尚有两个月到期，票面金额为30，000元的银行承兑汇票及一式五联贴现凭证，经审查同意办理。贴现利率为2.94％。试计息并转账。(5分)
贴现利息=30 000×2.94％×60/360=300×2.94/6=147（元）
借 贴现科目—承兑汇票户 30 147
贷 ××存款—互惠公司 30 000
利息收入—贴现利息收入户 147
收 代保管的有价值品 30 000
33.根据以下经济业务编制会计分录(每笔分录3分，共30分)
①开户红旗公司提交“本票申请书”，要求签发不定额本票一张，金额为400，000元，经审查后立即办理。
借 单位活期存款—红旗公司 400 000
贷 本票 400 000
②开户朝阳公司提交“转账支票”及一式三联“进账单”，用以支付他行开户的A企业的销货款278，000元，经审查后立即办理。
借：单位活期存款---朝阳公司 278 000
贷：存放中央银行款项---辖内往来 278 000
③收到系统内北京市分行某办事处的资金汇划信息，经审查是结清原对开户甲公司签发的银行汇票(汇票金额为8，900,000元，实际结算金额为8,895,000元，多余款5,000元)。经审查后立即办理。
借 ： 汇出汇款8900000
贷 ：辖内往来8895000
贷：单位活期存款—甲公司5000
④经计算，本季应提取的固定资产折旧费用为63，000元。
借：其他营业支出——固定资产折旧户 63000
贷：累计折旧 63000
⑤收到系统内北京市分行某办事处的资金汇划信息，经审查是本行开户A单位的电汇收货款项，金额为500，000元，经审查后立即入账。
借：清算资金往来—××清算中心（组）往来户----存放联行款项500000
贷：单位活期存款--A单位 500000
⑥经查看，当日有一笔申请人为B公司的银行承兑汇票1,000,000元，现已到期，填制两借一贷特种转账传票立即办理转账。
借 单位活期存款—B公司 1,000,00
贷 应解汇款及临时存款—B公司： 1,000,000
⑦本行向跨系统的乙行借入资金80,000,000元，当收到开户人行的收账通知和拆出行的借据回单时，办理转账。
借 存放中央银行款项——存款户80,000,000
贷同业拆入——乙行 80,000,000
⑧经计算，本旬应调增缴存中央银行一般性存款600,000元，据有关凭证立即入账。
借 存放中央银行款项——准备金存款户600,000
贷清算资金往来——××清算中心（组）往来户600,000
⑨盘亏计算机一台，原价为20,000元，已提折旧为8,000元。
借 待处理财产损溢——待处理固定资产损溢户（净值）12000
累计折旧（已提折旧额） 8000
贷固定资产——××户（原值）20000
⑩经计算，本季应交纳营业税金金额为960,000元。
借 营业税金及附加960,000
贷应交税金 960,000
财经商贸名师 金俊江
五、业务题(根据以下经济业务编制会计分录。本大题共12小题，其中：第34、第40小题每小题5分；其余各小题每小题3分，共40分)
34.2007年7月1日,储户李宏来行到期支取其所存入的整存整取2年期定期储蓄存款，金额
为50000元，存款时约定利率为2.70%，支取日该档期存款利率为3.69%;支取日利息所
得税税率为20%,经审查立即办理。
利息＝50000*2.70%*2＝2700（元）
所得税＝2700*20%＝540（元）
借 利息支出——定期储蓄存款利息户2700
贷 定期储蓄存款－李宏利息2700
借 定期储蓄存款－李宏50000
定期储蓄存款－李宏利息2700
贷 现金 52160
应交税金－利息税 540
35.光明公司截止2007年9月20日的累计日积数为2,780,000，当日挂牌的活期存款利率为0.81%,计息并转账。
活期存款利息＝2,780,000*0.81%/360＝62.55
借 利息支出——活期存款利息支出户62.55
贷 活期存款——光明公司 62.55
36.本行本旬应调增缴存财政性存款800,000元。
借 存放中央银行款项——财政性存款户 800,000
贷 存放中央银行款项——准备金存款户 800,000
37.金鑫公司向本行提交银行“本票申请书”一式三联，申办银行不定额本票100,000元，
经审查立即办理。
借 单位活期存款—金鑫公司户100,000
贷 本票 100,000
38.汇源公司将转账支票和三联进账单提交本行，用以支付在本系统不同行处开户的清江公
司的货款900，000元，经审查立即办理。
借 单位活期存款－汇源公司900，000
贷 辖内往来 900，000
39.收到收报清算行传来数据，打印资金汇划补充借方凭证一式两联（汇票金额155，000元，
实际结算金额154,500元，余额500元），系长林企业申办的银行汇票，经审查立即办理。
借：汇出汇款 155000
贷：辖内往来 154500
单位活期存款－长林企业 500
40.开户的承德企业于2007年7月20日来行办理银行承兑汇票的贴现，汇票金额为6,000,000
元，票据到期日为2007年12月20日，贴现利率为5%。经审查立即办理。
贴现利息＝6000000*5%*5/12＝125000（元）
借 贴现科目—承兑汇票户 6000000
贷 单位活期存款—承德企业 5875000
利息收入—贴现利息收入户 125000
收 代保管的有价值品 6000000
41.本行将第五联托收承付凭证连同所附单证交付款人汇源公司后，付款人同意承付购货款
510，000元，经审查立即办理。
借：单位活期存款－汇源公司 510000
贷：联行存放款项（联行往账）510000
42.本行向跨系统的甲行拆入资金700，000元，依据资金管理部门提交的借款合同副本和人
民银行的收账通知，填制凭证并作出账务处理。
借 存放中央银行款项——存款户700000
贷 同业拆入——甲行 700000
43.经查看，当日有一笔申请人为银都公司的银行承兑汇票现已到期，金额为200，000元填
制两借一贷特种转帐传票办理转账。
借 单位活期存款—银都公司 200000
贷 应解汇款及临时存款—银都公司 200000
44.盘盈计算机一台，完全重置价值为20,000元，估计折旧为500元。
借：固定资产 20000
贷：折旧 500
待处理财产损溢——待处理固定资产损溢户（净值）19500
45.本季末月20日计算出甲贷款单位的短期借款利息为100，000元，其中的50，000元该
单位已用银行存款支付，剩下的50,000元，该单位暂欠。
借：单位活期存款－甲单位 50000
应收利息―――甲单位 50000
贷：利息收入――贷款利息收入100000
①2006年8月5日，银行受理其开户单位A公司提交的银行承兑汇票贴现申请。经审查该汇票的到期日为12月5日，票面金额为9，000，000元，银行同意按3%的贴现利率办理贴现。请计算贴现利息及实付贴现金额。（5分）
贴现利息＝9000000*3%4/12＝90000（元）
贴现金额＝票面金额－贴现利息＝9000000-90000＝8100000（元）
②储户王宏于2004年2月8日来行存款50，000元，她所选择的储种是整整定储2年期，年利率2.25%。该储户于2006年3月8日过期支取50，000元，支取日挂牌的活期利率为0.72%。请计算应支付给储户的利息。（利息所得税税率为20%）（5分）
到期利息＝50000*2*2.25%＝2250（元）
过期利息＝50000*0.72%*28/360＝28（元）
应支付给储户的利息＝到期利息+过期利息＝2250+28＝2278（元）
34．根据以下经济业务编制会计分录（每笔分录3分，共30分）
①开户甲公司提交“本票申请书”，要求签发不定额本票一张，金额为500，000元，经审查后立即办理。
借：单位活期存款－甲公司500000
贷：本票 500000
②开户乙公司提交“转账支票”及一式三联“进账单”，用以支付他行开户的A企业的销货款178，000元，经审查后立即办理。
借：单位活期存款－乙公司 178000
贷：存放中央银行款项---辖内往来 178000
③收到系统内北京市分行某办事处的资金汇划信息，经审查是结清原对开户丙公司签发的银行汇票（汇票金额为8，800，000元，实际结算金额为8，795，000元，多余款5，000元）。经审查后立即办理。
借 ： 汇出汇款8800000
贷 ：辖内往来8795000
贷：单位活期存款—丙公司5000
④经计算，本季应计提的固定资产折旧费用为70，000元。
借 其他营业支出——固定资产折旧户 70000
贷累计折旧 70000
⑤收到系统内上海市分行某办事处的资金汇划信息，经审查是本行开户B单位的电汇收货款项，金额为600，000元，经审查后立即入账。
借：辖内往来 600000
贷：单位活期存款－B单位 600000
⑥经查看，当日有一笔申请人为戊公司的银行承兑汇票1，200，000元，现已到期，填制两借一贷特种转账传票立即办理转账。
借：单位活期存款－戊公司 1200000
贷：应解汇款及临时存款—戊公司 1200000
⑦本行向跨系统的甲行借入资金90，000，000元，当收到开户人行的收账通知和拆出行的借据回单时，办理转账。
借 存放中央银行款项——存款户 90000000
贷 同业拆入——甲行 90000000
⑧经计算，本旬应调增缴存中央银行一般性存款500，000元，根据有关凭证立即入账。
借 存放中央银行款项——准备金存款户500000
贷 清算资金往来——××清算中心（组）往来户 500000
⑨盘亏计算机一台，原价为30，000元，已提折旧为7，000元。
借 待处理财产损溢——待处理固定资产损溢户（净值） 23000
累计折旧（已提折旧额） 7000
贷 固定资产——××户（原值） 30000
10经计算，本季应交纳营业税金金额为760，000元。
借 营业税金及附加 760,000
贷应交税金 760,000
五、业务题（根据以下经济业务编制会计分录。本大题共12小题。其中：第33、34、35、36小题各4分；其余每小题各3分，共40分）
33.储户张东因急需用款，提前10个月来行支取整存整取定额储蓄存款80，000元，原存入100，000元，定期一年，利率为2.79%。支取日挂牌公告的活期储蓄存款的利率为0.72%，利息所得税率为20%。
利息＝80000*0.72%*10/12＝480（元）
利息税＝480*20%＝96 (元)
实付利息＝480-96＝384（元）
借：定期储蓄－张东80000
贷：活期储蓄－张东80000
借：利息支出－活期储蓄利息480
贷：活期储蓄－张东 384
应交税金－利息税 96
借：活期储蓄－张东80384
贷：现金 80384
34.甲公司于2007年5月15日向本行申请了一笔为期一年的贷款，本金为500，000元、利率为6.57%，合同约定每季末月20日按季结息。2007年6月20日银行结息，21日银行收息。（假设该企业账上有款）
贷款利息＝500000*6.57%*35/360＝3193.75（元）
借 活期存款——甲公司 3193.75
贷利息收入——甲公司利息收入户 3193.75
35.乙公司于2007年5月4日提交本行尚有4个月到期，票面金额为1，000，000元的银行承兑汇票及一式五联贴现凭证，经审查同意办理贴现。贴现利率为5%。
贴现利息＝1000000*5%*4/12＝16666.67（元）
借：贴现科目—承兑汇票户 1000000
贷 ：单位活期存款—B公司 983333.33
利息收入—贴现利息收入户 16666.67
36.本行向跨系统A行拆入资金6，000，000元，依据资金管理部门提交的借款合同副本和人民银行的收账通知，填制凭证并作出有关账务处理。设本行到期应支付利息为180，000元，作出借款和归还借款本、息的账务处理。
拆入=借入
借 存放中央银行款项——存款户 6000000
贷同业拆入——A行 6000000
归还
借 同业拆入——A行 6000000
金融企业往来支出——拆借资金利息支出户 180000
贷 存放中央银行款项——存款户 6180000
37.李兵向本行提交银行“银行本票申请书”一式三联，申办银行现金本票500，000元，经 审查立即办理。
借：现金（或活期存款）500000
贷：本票 500000
38.收到收报清算行传来数据打印“资金汇划补充借方凭证”一式两联（汇票金额800，000元，结算金额790，000元，余额10，000元），经审查系乙公司申办的银行汇票，经审查立即办理。
借：汇出汇款 800000
贷：清算资金往来 790000
单位活期存款-乙公司 10000
39.本行接到持票人赵锦提交的银行现金本票，金额为800，000元，经审查立即办理。
借：辖内往来（同城票据交换）800000
贷：现金（现金本票） 800000
40.本行从票据交换所提入“委托收款凭证”三、四、五联及“商业承兑汇票”，金额为 167，050元，审查无误后，将第五联委收凭证交给承兑人丙公司。当本行接到付款人“付款通知书”时，经审查立即办理。
借：活期存款-丙公司 167050
贷：存放中央银行款项 167050
41.本行从交换所提入支票，金额为650，000元，经审查，此支票为本行开户的甲公司签发，经审查立即办理。
借：单位活期存款—甲公司 650000
贷：存放中央银行款项/辖内往来 650000
42.经查看，当日有一笔申请人为丙公司的银行承兑汇票5，560，000元，现已到期，填制两借一贷“特种转账传票”办理转账。
借：单位活期存款—丙公司 5560000
贷：应解汇款及临时存款 5560000
43.本季末应交纳的营业税金为2，200，000元。
借：营业税金及附加 2200000
贷：应交税金 2200000
44.预提法定盈余公积金15，000，000元。
借 利润分配——提取盈余公积 15000000
贷 盈余公积——法定盈余公积 15000000
六、业务题（根据以下经济业务编制会计分录。本大题共13小题，每笔复合分录3分，简单分录2分，共30分）
33．A公司来行办理迁厂销户，其存款账户余额为100，000元，经计算截止当日应支付的利息为1，000元。
借：利息支出——A公司 1000
借单位活期存款——A公司 1000
贷：辖内往来 101000
34．B公司于4月20日来行办理银行承兑汇票的贴现，汇票金额为5，000，000元，票据到期日为8月20日，贴现利率为3%。
贴现利息=5000000*3%*4/12=50000（元）
借：贴现科目—承兑汇票户 5000000
贷 ：单位活期存款—B公司 4950000
利息收入—贴现利息收入户 50000
35．本旬应调减缴存一般性存款300，000元。
借：清算资金往来——××清算中心（组）往来户 300000
贷：存放中央银行款项——准备金存款户 300000
36．C公司向银行提交“银行汇票申请书”一式三联，申办银行汇票300，000元，经审查无
误办理转账。
借：单位活期存款---C公司 300000
贷：汇出汇款 300000
37．收到收报清算行传来数据，打印资金汇划补充借方凭证一式两联(汇票金额500，000
元，结算金额499，000元，余额1，000元)，系开户D公司申办的银行汇票，经审查无
误办理转账。
借：汇出汇款 500000
贷：清算资金往来 499000
单位活期存款--D公司 1000
38．B公司将转账支票和三联进账单提交开户行，用以支付在本系统不同行处开户的甲
公司的货款76，600元，经审查无误办理转账。
借：单位活期存款—B公司76600
贷：辖内往来 76600
39．盘盈设备一台，完全重置价值为30，000元，累计折旧为5，000元。
借：固定资产 300000
贷：累计折旧 5000
待处理财产损溢—待处理固定资产损溢户25000
40．经查看，当日有一笔申请人为D公司的银行承兑汇票7，000，000元，现已到期，填制两借一贷特种转账传票办理转账。
借：单位活期存款---D公司 7000000
贷：应解汇款及临时存款 7000000
41．收到系统内天津分行寄来的信汇凭证三、四联及联行贷方报单，经审查是个体经济户李琳“留行待取”的汇款，金额为50，000元，经审查无误办理转账。
借：辖内往来 50000
贷：应解汇款--李琳 50000
42．本行向跨系统的甲支行拆入资金8,000，000元，依据资金管理部门提交的借款合同副本和人民银行的收账通知，填制凭证并作出账务处理。
借：存放中央银行款项——存款户 8000000
贷：同业拆入——甲支行 8000000
43．本行收到收款人张鸿交来的注明“现金”字样的银行不定额本票，金额为30，000元，经审核无误办理转账。
借：本票 30000
贷：现金 30000
44．储户王敏来行存入整存整取定期储蓄存款100，000元约定存期为一年，存款利率为2.52%，办理开户手续。
借：现金 100000
贷：定期储蓄存款—王敏 100000
45．结转本季度利息收入9，876，000元。
借：利息收入 9876000
贷：本年利润 987600
35．分录题(根据以下经济业务编制会计分录。每笔分录3分，共30分)
①开户A单位提交转账支票及进帐单一式三联，用以支付本行开户的B单位的销货
款76，000元，经审查后立即入账。
借：单位活期存款--A单位 76000
贷：单位活期存款--B单位 76000
②甲单位投入货币资金15，000，000元，其注册资本为12，000，000元。
借：现金 15000000
贷：实收资本 12000000
资本公积 3000000
③经查看，本日有一笔申请人为乙单位的银行承兑汇票400，000元，现已到期，填制
两借一贷特种转账传票立即办理转账。
借：单位活期存款—乙单位 400000
贷：应解汇款及临时存款 400000
④开户甲单位向银行提交“银行汇票申请书”一式三联，申请签发银行汇票，金额为
650，000元，银行经审查确认无误，签发银行汇票。
借：单位活期存款--甲单位 650，000
贷：汇出汇款 650，000
⑤银行收到开户乙单位提交的银行承兑汇票贴现申请，汇票面额为700，000元，贴现
利息为9654元，经审查立即办理。
借 ：贴现科目—承兑汇票户 700000
贷：单位活期存款—乙单位 690346
利息收入—贴现利息收入户 9654
⑥开户乙单位来行提交“银行本票申请书”一式三联，要求申办银行不定额本票，金额
200，000元。银行经审查确认无误，签发银行本票。
借：单位活期存款--乙单位200000
贷：本票 200000
⑦收到系统内北京市分行某办事处的资金汇划信息，经审查是本行开户甲单位的电汇收货款项，金额为500，000元，经审查后立即入账。
借：辖内往来 500000
贷：单位活期存款 500000
⑧本行向跨系统的某行借入资金800，000元，当收到开户人行的收账通知和拆出行的借据回单时，办理转账。
借：存放中央银行款项——存款户800000
贷 同业拆入 800000
⑨经计算，本季应提取固定资产折旧金额为30，000元。
借 其他营业支出——固定资产折旧户30000
贷 累计折旧 30000
⑩经计算，本季预提法定盈余公积金300，000元。
借 利润分配——提取盈余公积 30000
贷盈余公积——法定盈余公积 30000
33．计算题(若有小数点，请保留小数点后两位数)
①储户张梦于2005年2月8日来行存款30，000元，她所选择的储种是整存整取定期储蓄存款1年期，年利率为2.25％。但该储户于2005年9月8日来行办理部分提前支取，支取金额为10，000元，其余的续存。支取当日挂牌的活期储蓄存款利率为0.72％(假设不考虑个人利息所得税)。试计算提前支取本金的利息。(5分)
月/12
利息=本金×时间×利率
=10．000×7 ×0．72％÷l2
=42(元)(5分)
②本行收到甲公司提交的尚有两个月到期，票面金额为10，000元的银行承兑汇票及一式五联贴现凭证，经审查同意办理。贴现利率为2.94％。试计息并转账。(5分)
利息=10，000×2×2．94％÷l2=49(元)(3分)
借：贴现——银行承兑汇票 l0，000
贷：利息收入 49
活期存款——甲公司 99，951
34．根据以下经济业务编制会计分录(每笔分录3分，共30分)
①甲公司向开户行提交“银行汇票申请书”一式三联，申办银行汇票500，000元持往北京市购货。经审查后银行为其签发银行汇票。
借：活期存款——甲公司 500，000
贷：汇出汇款——甲公司 500，000
②乙公司来行办理迁厂销户，其存款账户余额为200，000元，经计算截止当日应支付的利息为1000元。银行立即办理转账。
借：利息支出 l000
活期存款——乙公司 200，000
贷：辖内往来 201，000
③本旬应调增缴存一般性存款300，000元。
借：存放中央银行款项——准备金存款户 300，000
贷：辖内往来 300，000
④丙公司来行申请一笔800，000元的一年期贷款，年利率5.88％，经审查后立即入账。
借：短期贷款——丙公司800，000
贷：活期存款——丙公司800，000
⑤本行收到收款人乙公司交来的注明“现金”字样的银行不定额本票，金额为50，000元，经审核无误办理付款手续。
借：本票——不定额本票 50，000
贷：现金 50，000
⑥飞扬公司赠送激光打字机五台，原价15，000元，已提折旧3，000元。收到后银行立即入账。
借：固定资产 15，000
贷：累计折旧 3，000
资本公积 12，000
⑦收到系统内万盛支行寄来的联行借方报单及解讫通知(票内记明：票面金额70，000元，结算金额68，500元，多余金额1500元)，抽卡核对系开户的戊公司申办的银行汇票，相符后立即入账。
借：汇出汇款——戊公司 70，000
贷： 辖内往来——万盛支行 68，500．
活期存款——戊公司 1，500
⑧系统内阳光支行寄来联行贷方报单及委托收款凭证第四联，此为本行开户的丙公司的销货款，金额为150，000元．银行审查后立即入账。
借：辖内往来——阳光支行 150，000
贷：活期存款——丙公司 150，000
⑨发生出纳短款一笔，金额为2，000元。
借：暂付款项 2，000
贷：现金 2，000
⑩经计算本季度应交纳营业税金350，000元。
借：营业税金及附加 350，000
贷：应交税金——应交营业税 350，000
五、业务题（本大题共2小题，第32小题16分，第33小题30分，共46分）
32．计算题（若有小数点，请保留小数点后两位数）
①本行收到甲公司提交的尚有五个月到期、票面金额为5,000,000元的“银行承兑汇票”及一式五联“贴现凭证”，经审查同意办理贴现。贴现利率为月利率4.2‰。（6分）
贴现利息＝5,000,000*4.2‰*5/12=875
借：贴现科目—承兑汇票户 5,000,000
贷 ：单位活期存款—甲公司 49999125
利息收入—贴现利息收入户 875
②王红于2001年8月15日到本行存入整存整取定期储蓄存款5万元，存期为一年，存入时该档期利率为2.25%。试分别计算下列四种支取方式的利息。（10分）
假设王红于2002年8月15日到期支取该笔存款。支取日该档期存款利率已调整为1.98%。
到期支取利息＝50000*2.25%*1＝1125（元）
假设王红于2002年3月15日到本行办理全部提前支取款项。存入时挂牌公告的活期存款利率为0.99%；支取时挂牌公告的活期存款利率为0.72%（2002年2月21日起调低）。
全部提前支取利息＝50000*0.72%*7/12＝210（元）
假设王红于2002年3月15日到本行办理部分提前支取款项4万元。
部分提前支取利息＝40000*0.72%*7/12＝168（元）
假设王红于2002年10月15日到本行办理逾期支取款项5万元。支取时挂牌公告的活期存款利率为0.72%。
逾期支取利息＝到期利息+逾期部分利息＝1125+50000*0.72%*2/12＝1125+60＝1185（元）
33．分录题（本题共30分）
①开户甲公司提交“银行汇票申请书”一式三联和转账支票，申办银行汇票820,000元。经审查，同意受理。
借：活期存款——甲公司 820,000
贷：汇出汇款——甲公司 820,000
②本行向跨系统的A分行拆入资金9,000,000元，根据资金管理部门提交的借款合同副本和人民银行的收账通知办理转账。
借：存放中央银行款项——存款户 9,000,000
贷：同业拆入——A分行 9,000,000
③经计算，本季度应计提固定资产折旧785,000元。
借 其他营业支出——固定资产折旧户 785,000
贷 累计折旧 785,000
④乙公司提交“转账支票”和一式三联“进账单”，用以支付在本系统不同行处开户的甲单位的货款，金额为750,000元，经审查办理转账。
借：单位活期存款---乙公司 750,000
贷：存放中央银行款项---辖内往来 750,000
⑤盘盈计算机一台，重置价值为10,000元，估计折旧为元。
借：固定资产10,000
贷：累计折旧 2,000
待处理财产损溢——待处理固定资产损溢户（净值）8000
⑥储户张梅持美元现钞100,000元，要求存入其美元活期现汇存款户。假设当日美元钞买价为802.6/100，汇卖价为802.9/100。（同）
借 现金 U．S．＄ 100000
贷 外汇买卖 U．S．＄ 10000
借外汇买卖（买入价802.60） ￥ 802600
贷外汇买卖 ￥ 802600
借外汇买卖（卖出价802.90） U．S．＄ 99962.64
贷甲种活期存款 －张梅 U．S．＄ 99962.64
⑦结转本期利息支出11,800,000元。
借：利息收入——利息支出户11,800,000
贷：本年利润 11,800,000
⑧林江向本行提交“银行本票申请书”一式三联，申办不定额现金“银行本票”500,000元，经审查，同意受理。
借 现金 100,000
贷 本票——不定额本票 100,000
⑨本行向丙公司发放信用贷款60,000,000元，期限为三个月，约定利率为5.8%。
借：短期贷款——丙公司 60,000,000
贷：单位活期存款——丙公司 60,000,000
⑩预提法定公益金200,000元。
借 利润分配——提取盈余公积 200,000
贷盈余公积——法定盈余公积 200,000
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