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商业银行风险管理与合规
一、巴塞尔委员会划分了八大风险种类:
(一)信用风险:由于各种不确定因素的影响,使银行在信贷经营与管理过程中,实际收益目标与预期收益目标发生背离,有遭受信贷损失的一种可能性。 1.相似概念:信贷风险(在信贷过程中,由于各种不确定性,使借款人不能按时偿还贷款,造成银行贷款本金、利益损失的可能性,是一种狭义上的信用风险。
2.二者的不同点在于其所包含的金融资产的范围,信用风险包含信贷风险,还包括其他表内、表外业务,如贷款承诺、证券投资、金融衍生工具中的风险等等。 (二)操作风险:由于不完善或有问题的内部程序、人员、计算机系统或外部事件所造成的损失的风险。
操作风险包括四类:人员因素引起的操作风险;流程因素引起的操作风险;系统因素引起的操作风险;外部事件引起的操作风险。
相似概念:操作性风险:仅包括由人员因素,亦即由操作失误、违法行为、越权行为和流程因素引起的操作风险。尽管操作性风险是操作风险中发生频率最高、占比最高的风险类型,但我们不能将操作性风险等同于操作风险。
(三)市场风险:市场价格波动引起的资产负债表内和表外头寸出现亏损的风险。
市场风险广泛存在于银行的交易和非交易业务中,分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险。
市场风险发生时,往往涉及地区性和系统性的金融动荡或严重损失,因此,市场风险往往又被为系统性风险。市场风险一般不能通过资产多样化来分散和回避,因此市场风险又称为不可分散风险。
(四)流动性风险:资产流动性风险和负债流动性风险。
资产流动性风险指资产到期不能如期足额收回,进而无法满足到期负债的偿还与新的合理贷款及其他融资需要,从而给商业银行带来的风险。 负债流动性指商业银行过去的筹集的资金特别是存款资金,由于内外因素的变化而发生不规则波动,对其产生的冲击并引发相关损失的风险。
(五)法律风险:商业银行经营过程中国由于法律因素导致损失的可能性,包括法律的内在缺陷、商业银行基于错误的法律理解或法律适用而实施的商业行为、监管机构的不当法律执行等因素导致商业银行遭受诉讼的可能性。主要关注商业银行所签署的各类合同、承诺等法律文件的有效性和可执行性能力。
(六)国家风险:经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中,由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。
凡是跨国境的信贷,不论其接受信贷的对象为该国政府、私人企业还是个人,都有可能遭受不同程度的国家风险,因而国险比主权风险或政治风险的概念更宽。 国家风险包括主权风险和非主权风险。
国家风险仅指政府所能控制的事故或至少一定程度上由政府控制的事件而导致的损失概率,不在政府控制之内者,则不属于国家风险的范畴。 (七)声誉风险:声誉的核心是信任。
(八)战略风险:商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管
理过程中,不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。
二、商业银行风险管理的主要策略
(一)风险规避:在风险发生之前,风险管理者因发现从事某种经营活动可能带来风险损失,而有意识地采取回避措施,主动放弃或拒绝承担风险。(最消极的风险管理策略) (二)风险分散:金融机构通过持有不相关或负相关的资产组合,并使组合的资产各类多样化,达到在总体上降低风险的目的。
由于组合中各资产彼此间相关系数小于1,因此组合的风险小于单个资产风险的加总。如果组合中的资产数目越多,彼此间的相关系数越小,则组合风险分散效应就会越显著。
1.资产种类分散 2.行业分散 3.地区分散 4.客户分散
(三)风险转移:是一种事前的风险管理措施,是指在风险发生之前,通过各种交易活动,把可能发生的风险转移给其他人承担,避免自己承担风险损失。 风险转移的方式主要有: 1.担保 2.保险 3.转让
4.期权、期货交易 5.质押和抵押
(四)风险对冲:通过进行某种特定的金融交易来对冲其面临的某种金融风险。如果两项交易的收益彼此呈现负相关,当其中一项交易亏损时,另一项交易将获利,从而实现盈亏相抵,这就是对冲的基本原理。对冲也称套期保值,最典型的对冲方式就是金融机构通过在远期或期货市场上建立与现货市场相关的头寸,来冲抵现货市场价格波动风险。
(五)风险补偿:主要指事前(损失发生前)对风险承担价格补偿。对于那些无法通过风险分散、风险对冲或风险转移进行管理,而且又无法规避、不得不承担的风险资者可以采取在交易价格上附加风险溢价,即通过提高风险回报的方式,获得承担风险的价格补偿。 (六)风险留存:指金融机构直接承担风险并以自己的财产来弥补损失。(预提风险准备金、扩充资本金) 2
(一)贷前调查阶段的五个条件:
1.调查借款人 2.调查货款用途 3.调查还款来源 4.调查贷款条件 5.调查担保条件
(二)嫌货人才是买货人的道理。
与斤斤计较的客户打交道,谈判虽然费力,但贷款是安全的,因为客户在借款时就考虑到如何还款了。
(三)从结算方式上看出企业产品销路的好坏。
企业的销售收取货款的方式一般有三种:第一种是“先款后货”,第二种是“银货两讫”,第三种是“赊销”。了解企业的结算方式,对于银行来讲具有重要意义。一是可以了解企业的产品是否畅销,畅销的产品结算方式肯定有利于卖方。二是可以了解企业货款的回收时间,以作为确定贷款期限长短的依据。
(四)调查货款用途的目的:
1.防止贷款资金被用于违法违规目的而造成的风险。
2.要根据货款的不同用途确定贷款金额的大小、期限的长短、利率的高低、担保的条件,还款方式等等。
(五)上浮利率还是下浮利率
银行对客户的报价,分为基准利率、上浮利率、下浮利率三种情况。 对客户采用上浮的情况:
1.国家收紧银根,市场资金紧张,银行业整体利率上浮。 2.银行对于中小企业借款人,谈判地位较强。
3.银行提供的贷款产品在结构、条件、服务等方面令客户满意。
4.银行认为该笔贷款风险度较高,通过提高利率弥补可能发生的损失。 5.婉拒客户
对客户采用下浮的情况: 1.优质客户 2.综合效益考虑
3.市场信贷资金供大于求 4.银行之间发生同业竞争 补:固定利率还是浮动利率
(市场利率上升 浮动利率) (市场利率下降趋势 固定利率) 3
(六)调查保证担保时应注意事项
1.保证人资格是否合法合规
2.借款人与保证人之间是否为关联企业?(子公司与母公司) 3.是否为企业互相担保。
保证人资产规模很大,但其债务是不是也很大?是不是同时为许多人提供了保 4.证?
5.保证人同意保证是否经过其内部规定程序。如股份有限公司应有其有效的董事会决议。
6.保证人是否具有担保权力,或其担保的金额权限有多大?
(七)调查质押担保时应注意事项
2.出质人与借款人不是同一人的风险。
3.质押比例不当的风险(通常情况是,银行要求90%的质押率) 4.期限不匹配风险。(主要应防止质押物到期日比贷款到期日早的情况)
(八)调查抵押担保时应注意事项
1.不允许用于抵押的风险。土地所有权;耕地、宅基地;以公益为目的的事业单位等。
2.所有权权属不明的风险。 3.抵押物价值高估的风险。
同意发放;有条件地发放;拒绝发放
(十)实地调查“三看、三注意”
实地调查是贷前调查中最重要、最直接的调查方式。
1.“三看”一看厂区环境是否整洁;二看人员精神面貌是否良好;三看生产运行是否正常。
2.“三注意”一注意从不同层面了解情况。(高层管理人员,重点了解企业经营管理决策方面;对于基层干部了解生产与销售情况;对于普通员工,提出和他们切身相关的问题,如薪水变化,福利条件,加班情况,休假)。二注意收集资料。一注意核实情况(工厂用水量、用电量的变化,检查仓库等)
(十一)银行调查注重“三品”、“三表”
“三品” 企业主的人品;企业的产品;贷款的抵押品 “三表” 企业的电表;企业的水表;企业的报关单
(十二)信用审查部门应发挥好三项作用
信用审查部门是银行授信业务的风险控制中心,是保障银行资金安全的重要关口。 1.把好关口(每笔授信业务存在的风险都列出来,并按发生可能性大小加以分析) 2.当好参谋(同意做,不同意做,达到条件后才可以做。提供可选择的方案和倾向性意见) 3.提供信息(不能仅凭业务部门提供的申请材料,应从银行内外其他渠道收集相关信息,作为审批贷款的决策依据)
统一的审查内容至少应包括八个方面:借款人的基本情况、借款用途、还款来源、
借款条件、担保条件、信用状况、综合效益、审查结论和建议、贷款风险。
(十四)不良企业对报表造假方式:
1.虚增销售收入 2.虚增资产 3.虚增利润 4.虚造变现能力
5.其他应收账款不实 6.存货不实 7.折旧不实
(十五)提取贷款的注意事项 P60 (十六)客户经理贷后管理的职责P64 (十七)贷后检查的主要内容
1.对借款企业的基本情况进行检查 2.对贷款用途的检查
3.对借款企业重大经营管理事项进行的检查
4.对借款企业的财务经营状况或项目进展情况的检查 5.对资金结算往来情况的检查 6.对贷款担保条件的检查
(十八)借新还旧的原因
意思是借款人从银行提取提取新贷款,还掉老贷款。
1.借款人既想长期占用银行资金使用,又不愿先筹资还掉原有的贷款,再借出新贷款。
2.借款人到期前确实无法落实还款的资金来源的,银行为避免在内部考评上出现逾期贷款的问题,被动地授受客户提出的“借新还旧”的方式。
3.借款人资金雄厚,信用良好,还款能力强,银行为稳定客户信贷关系,防止本行的贷款被其他银行的贷款顶替,主动让客户采用“借新还旧”的方式。