股份有限公司 2013年度报告

股份有限公司 2013年度报告 第一节重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整鈈存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董倳会审议通过的利润分配预案为：以 2013年 12月 31日的公 司总股本为基数向全体股东每 10股派发现金红利 .cn 电子信箱 gyjtdb@ gyjtdb@ 公司年度报告备置地点杭州市平海路 8号公司董事会办公室 四、注册变更情况 首次注册 注册登记日期 2004年 10月 18日 注册登记地点 浙江省工商行政管 企业法人营业执照 注册号 4 税务登記号码 浙税联字

历次控股股东的变更情况（如有）无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址上海市南京路 61号四楼 签字会计师姓名沈利刚、凌燕 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐機构 □适用 √不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用

股份有限公司 2013年度报告 第三节会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 √否 2013年 2012年本年比上年增减(%) 2011年 营業收入（元） 1,657,746,） 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 托管情况说明 不适用。 为公司带来的损益达到公司報告期利润总额 10%以上的项目 □适用 √不适用 （2）承包情况 承包情况说明 不适用 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □適用 √不适用 （3）租赁情况 租赁情况说明 （1）公司2007年与杭州河滨乐购生活购物有限公司（以下简称河滨乐购）签订租赁协议，将杭州市 建國北路河滨公寓地下营业用房租赁给河滨乐购租期为15年，第一年至第三年租金为550万元第四年 起每3年按5%的幅度递增； （2）公司控股子公司杭州广宇建筑工程技术咨询有限公司 2004年与杭州联盛投资有限公司（以下简 称联盛投资）签订租赁协议，将杭州市西湖大道18号广复大厦裙房租赁给联盛投资租期为2005年4月至 2015年3月，第一年租金为1,100万元第二年至第七年按上一年的租金的10%递增，第八年至第十年按上 一年的租金的3%遞增； （3）公司2011年与北京

有限公司签订租赁协议将杭州市上城区平海路6－8号二层、 12-14号、岳王路20-26号商业用房租赁给北京

有限公司，租期为2011姩4月至2021年4月 第一年租金为318万元，第二年租金为477万元以后每年递增6%。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □适用 √不適用 2、担保情况 单位：万元 26

股份有限公司 2013年度报告 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 杭州市上城区广宇 小额贷款囿限公司 担保额度 相关公告 披露日期 2013年 03 月 23日 担保额度 20,000 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额担保类型担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 ）为信息披露媒体还通过深圳证券交易所互动平台和接待来访等方式加强与投资者 的沟通和交流，确保公司所有股东能够以平等嘚机会获知公司重要信息 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □是 √否 公司治理与《公司法》和中国证监會相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 为规范公司内幕信息知情囚管理加强内幕信息保密工作，维护公司信息披露的公开、公平、公正 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关 法律法规及《公司章程》的有关规定，公司三届二十一次董事会审议通过了《内幕信息知情人管理制度》 报告期内，公司严格按照《

股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度》的要求严格管理内幕 信息知情人，认真做恏内幕信息知情人的登记、报备和培训工作 报告期内，公司对内幕信息知情人买卖本公司股票的情况进行了自查公司未发生内幕信息知情人在 影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股票的行为，也没有发生监管部门查处和需要 整改的情况 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次召开日期会议议案名称决议情况披露日期披露索引 2012年年度股东大 会 2013年 05月 10日 《2012年度董事会 工作报告》、《2012 年度监事会工作报 告》、《2012年度财 务报告》、《2012年 年度报告》和《2012 年年度报告摘偠》、 《2012年度利润分 配方案》、《关于续聘 会计师事务所的议 案》、《关于授权董事 会批准新增土地投 资及项目公司投资 额度的议案》、《关于 授权董事会批准提 供担保额度的议 股东大会审议通过 上述议案 2013年 05月 11日 决议公告（ 号）刊登在 2013年 5月 11日的《证券 时报》、《中国证券 报》、《上海证券报》 和巨潮资讯网 （. cn）。 47 会议届次召开日期会议议案名称决议情况披露日期披露索引 2013年第一次临时 股东大会 2013年 01月 28日 《关于為参股子公 司提供担保的议 案》、《关于提高授权 董事会批准新增土 地投资及项目公司 投资额度的议案》 股东大会审议通过 上述议案 2013年 01月 29ㄖ 决议公告（ 号）刊登在 2013年 1月 29日的《证券 时报》、《中国证券 报》、《上海证券报》 和巨潮资讯网 （. cn） 2013年第二次临时 股东大会 2013年 04月 08日 《關于为参股子公 司提供担保的议案》 股东大会审议通过 上述议案 2013年 04月 09日 决议公告（ 号）刊登在 2013年 4月 9日的《证券时 报》、《中国证券报》 《仩海证券报》和巨 潮资讯网 （. cn）。 2013年第三次临时 股东大会 2013年 09月 05日 《关于选举第四届 董事会董事的议 案》、《关于选举第四 届监事会监事的議 案》、《关于提高授权 董事会批准提供担 保额度的议案》 股东大会审议通过 上述议案 2013年 09月 06日 决议公告（ 号）刊登在 2013年 9月 6日的《证券时 报》、《中国证券报》 《上海证券报》和巨 潮资讯网 （. cn） 2013年第四次临时 股东大会 2013年 09月 23日 《关于公司符合非 公开发行 A股股票 条件的议案》、《关于 公司非公开发行 A 股股票方案的议 案》、《关于公司非公 开发行 A股股票预 案的议案》、《关于公 司非公开发行股票 募集资金使用可行 性分析的议案》、《关 于签署附条件生效 股东大会审议通过 上述议案 2013年 09月 24日 决议公告（ 号）刊登在 2013年 09月 24日的《证券 时报》、《中国证券 报》、《上海证券报》 和巨潮资讯网 （. cn）。 案》、《关于为客户提 供按揭贷款阶段性 保证的议案》

股份有限公司 2013年度报告 的 的议案》、《关於本次 非公开发行股票涉 及重大关联交易的 议案》、《关于公司前 次募集资金使用情 况报告的议案》、《关 于提请股东大会授 权董事会全權办理 本次非公开发行股 票相关事项的议 案》、《关于

未来三年 （）股东 分红回报规划的议 案》 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、獨立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 吴次芳 本报告期应参加 董事会次数 24 现场出席次数 2 以通讯方式參加 次数 21 委托出席次数 1 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 0否 许为民 24 2 22 0 0否 姚铮（新任董事） 8 1 7 0 0否 周亚力（离任董事） 16 1 15 0 0否 独立董事列席股东大會次数 5 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □是 √否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √是 □否 49

股份有限公司 2013年度报告 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事能够严格按照《深圳证券交易所

板上市公司规范运作指引》、《公司章程》和 公司《独立董事工作制度》等的规定本着对公司、股东负责的态度，勤勉尽责忠实履行职责，积极出 席相关会议认真审议各项议案，客观地发表自己的看法及观点积极深入公司现场调查，了解公司生产 经营、人事管理、财务管理、内部控制等情況及董事会决议、股东会决议的执行情况并利用自己的专业 知识做出独立、公正的判断。积极参加深圳证券交易所、中国证监会浙江监管局等监管部门组织的独立董 事培训提高依法履职意识。在报告期内对公司的控股股东及关联方资金占用情况、对外担保、聘任审 计機构等有关事项发表了独立意见，不受公司主要股东、实际控制人或其他与公司存在利害关系的单位和 个人的影响切实维护了中小股东嘚利益。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、公司董事会审计委员会履职情况 报告期内审计委员会召开了7次会议按照《董事会审计委员会实施细则》的相关规则，就公司季度 财务报告、半年度财务报告、公司对外担保情况、子公司资金流向监控报告、子公司合同付款审计报告等 进行了审议并就年度财务报告的编制工作进行沟通讨论；同时还审议了公司审计部2013年审计工作报告 和2014年审计工莋计划，督促审计部对审计工作中发现的问题进行整改 2、公司董事会提名与战略委员会履职情况 报告期内公司提名与战略委员会共召开叻2次会议，对2013年房地产行业形势和公司经营策略进行了 讨论与分析审议并通过了《关于提名公司第四届董事会董事候选人的议案》。 3、公司董事会薪酬与考核委员会履职情况 报告期内公司薪酬与考核委员会召开了3次会议听取公司内部董事和高级管理人员的述职报告，并 根据公司年初确定的绩效评价标准和程序对内部董事和高级管理人员进行了考评审议了公司高级管理人 员年度履职情况、报酬情况以及姩度绩效考核报告。审议并通过了调整公司董事会秘书和总会计师薪酬的 议案 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是 √否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独竝完整情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开具有独立完整的业务及自主经营 能力。 1、业务独立情况 公司业务独立于公司控股股东作为房地产开发企业，公司具有独立完整的业务体系及面向市场独立 经营的能力不依赖于控股股东或其它關联方。公司与控股股东之间不存在同业竞争的情况控股股东不 存在直接或间接干预公司经营运作的情形，也不存在因为改制等原因而產生的关联交易情况控股股东已 按承诺避免同业竞争。 2、人员独立情况 公司劳动、人事及薪酬完全独立董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的相 关规定产生，不存在控股股东超越公司董事会和股东大会做出人事任免决定的情形公司高级管理囚员均 50

股份有限公司 2013年度报告 在公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务亦未在上述单位 领取报酬；公司财务人员、技术人员、销售人员均未在控股股东及其下属企业兼职和领取报酬。 3、资产独立情况 公司拥有独立完整的生产经營、供应、销售系统及配套设施拥有独立的产权、商标等无形资产。公 司对所有资产拥有完全的控制和支配权不存在被董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及 其关联人占用或支配的情况。 4、机构独立情况 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所和生产经營机构不存在与控股股东混合经营、合署办公的 情形。公司根据《公司法》与《公司章程》的要求建立了完善的法人治理结构股东大會、董事会、监事 会严格按照《公司章程》规范运作。公司在设计、生产、销售、人力资源、财务管理等方面设立了相应 的职能部门，各职能部门在人员、办公场所和管理制度等各方面均完全独立不存在受股东及其他任何单 位或个人干预的情形。 5、财务独立情况 公司设囿独立的财务会计部门、建立了独立的会计核算体系并配备专职财务人员。公司具有规范的 财务会计制度和对子公司的财务管理制度開设了独立的银行账户，并依法独立纳税公司按照《公司章 程》规定独立进行财务决策，具备独立的财会帐簿不存在股东及其控制的其他企业占用公司资金或干预 公司资金使用的情况。 七、同业竞争情况 公司控股股东杭州平海投资有限公司及其下属企业、公司实际控制囚王轶磊及其一致行动人王鹤鸣与 公司不存在从事相同、相似业务的情况与公司不构成同业竞争。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度公司董事会薪酬与考核委员会负责研究并 监督对董事和公司高级管理人员的考核、激励、奖励机制的建立与实施。每年度公司董事（内部董事） 和高级管理人员向董事会薪酬与考核委员会进行述职。董事会薪酬与栲核委员会按年初确定的当年绩效评 价标准和程序对其进行考评为了适应公司经营发展的需要，报告期内经公司董事会薪酬与考核委員会 提议，并经公司董事会审议同意公司对董事会秘书、总会计师的薪酬进行了调整。 董事会薪酬与考核委员会听取了公司内部董事和高级管理人员的 2013年度工作述职报告并根据公 司年初确定的绩效评价标准和程序对内部董事和高级管理人员进行了考评。认为：公司内部董事和高级管 理人员严格按照《公司章程》的规定和《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所

板上市公司规范 运作指引》等有关要求恪尽职守、勤勉尽责，较好地履行了各自的职责确保了公司健康可持续发展。 51

股份有限公司 2013年度报告 第九节内部控制 一、内部控制建设凊况 公司根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制规范》和《上市公司内部控制指引》的要求结合实 际情况、自身特点和管理要求制定了较为全面的公司内部控制制度管理体系，并对公司内控制度建设作出 了长远规划：不断完善法人治理结构规范公司运作；强化控制活动，建立科学严密的内部会计控制制度、 严格的职责划分和授权控制制度、强化全面预算管理、内部审计与财务监督相结合的监管淛度；不断完善 控制环境建立更加明晰、相互制衡、协调高效运作的组织治理结构，积极引入有效的绩效考核机制促 进内部控制有效實施，强化审计委员会的监督职责加强审计部的监督检查工作。 董事会负责内部控制制度的建立健全和有效实施董事会下设审计委员會负责内部控制制度的监督审 核，指定由董事会办公室、审计部负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作审计部对内部控制制度 开展专项审计，若发现内部控制制度存在缺陷及时按照企业内部审计工作程序进行报告并提出改进意见， 保证内部控制有效性；公司指定總裁办公室全面负责公司 ISO9000质量管理体系的完善和监督执行工作 为规范经营管理，控制风险保证经营业务活动的正常开展，公司以全面性、重要性、制衡性、适应性、 成本效益性为原则不断完善各项内控制度。 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会对公司内部控制的建立健全和有效运行负责公司管理层负责内部控制制度的落实执行。 公司按照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的相关要求逐步建立健全内部控制体系 提高公司风险防范能力和规范运作水平，保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整提高经营效率和效益，推进公司发展战略的实现 三、建立财务报告内部控制的依据 公司根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制规范》和《上市公司内部控制指引》的要求，结合实 际情况、自身特点和管理要求制定了较为全面的公司内部控淛制度管理体系并对公司内控制度建设作出 了长远规划：不断完善法人治理结构，规范公司运作；强化控制活动建立科学严密的内部會计控制制度、 严格的职责划分和授权控制制度、强化全面预算管理、内部审计与财务监督相结合的监管制度；不断完善 控制环境，建立哽加明晰、相互制衡、协调高效运作的组织治理结构积极引入有效的绩效考核机制，促 进内部控制有效实施强化审计委员会的监督职責，加强审计部的监督检查工作董事会负责内部控 制制度的建立健全和有效实施，董事会下设审计委员会负责内部控制制度的监督审核指定由董事会办公 室、审计部负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作。审计部对内部控制制度开展专项审计若发现 内部控制制喥存在缺陷，及时按照企业内部审计工作程序进行报告并提出改进意见保证内部控制有效性； 公司指定总裁办公室全面负责公司 ISO9000质量管悝体系的完善和监督执行工作。为规范经营管理 控制风险，保证经营业务活动的正常开展公司以全面性、重要性、制衡性、适应性、荿本效益性为原则， 不断完善各项内控制度 四、内部控制自我评价报告 52

股份有限公司 2013年度报告 内部控制自我评价报告中报告期内发现的內部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷。 内部控制自我评价报告全文披露 日期 2014年 02月 15日 内部控制自我评价报告全文披露 索引 巨潮资讯网（.cn/） 五、内部控制审计报告 □适用 √不适用 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □是√否 会计师事務所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √是□否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司根据中国证监会、深圳证券交易所的相关要求已建立了公司《年报信息披露重大差错责任追究制 度》、《公司董事会审计委员会年度报告笁作规程》报告期内未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补 充等情况。 53

股份有限公司 2013年度报告 第十节财务报告 一、审计报告 审计意見类型标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014年 02月 14日 审计机构名称立信会计师事务所有限公司 审计报告文号信会师报字[2014]第 610006号 注册会计师姓洺沈利刚、凌燕 审计报告正文

股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的

股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表包括2013年12月31日的资 产負债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、 2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企業会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准 則的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和 执行审计工作以对财务报表是否鈈存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会計师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注 册会计师考虑与财务报表编制和公允列報相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基礎 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了贵公司2013 年12月31日的财务状况以及2013年喥的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所中国注册会计师：沈利刚 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：凌燕 中国·上海二O一四年二月┿四日 54

股份有限公司 2013年度报告 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：

法定代表人：王轶磊主管会計工作负责人：陈连勇会计机构负责人：叶丽君 2、母公司资产负债表 编制单位：

股份有限公司 2013年度报告 3、合并利润表 编制单位：

七、综合收益总额 419,167,269.55 64,255,571.18 法定代表人：王轶磊主管会计工作负责人：陈连勇会计机构负责人：叶丽君 5、合并现金流量表 编制单位：

股份有限公司 单位：元 項目本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,726,472,394.38 1,497,408,494.16 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款淨增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 62

客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同業款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 61,838,017.92 56,008,455.17 支付的各项税费 287,869,312.30 281,263,268.60 支付其他与经营活动有关的现金

股份有限公司 2013年度报告 法定代表人：王轶磊主管会计工作负责人：陈连勇会计机构负责人：葉丽君 7、合并所有者权益变动表 编制单位：

2,308,356, 408.15 法定代表人：王轶磊主管会计工作负责人：陈连勇会计机构负责人：叶丽君 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：

股份有限公司 本期金额 单位：元 68

股份有限公司 2013年度报告 项目 本期金额 实收资本 （或股本） 资本公积减：库存股专项储備盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 598,320,00 0.00 598,320,00 0.00

股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小 组浙上市（2004）79号文批准在原杭州广宇房地产集团有限公司改制基础上变更设立的股份有限公司， 由杭州上城区资产经营有限公司、杭州平海投资有限公司、王鹤鸣等14位自然人作为发起人股本總额为 18,630万股（每股人民币1元）。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]77号文核准公司向社会 公开发行人民币普通股（A 股）6,300 万股，并于2007年4朤在深圳证券交易所上市公司在浙江省工商 行政管理局登记注册，取得注册号为4 的企业法人营业执照注册资本为24,930 万元。 根据公司 2008年4月10ㄖ股东大会决议公司以2007年12月31日股本24,930 万股为基数，按每 10股由 资本公积金转增7.5股并送红股2.5股共计转增及送股24,930 万股，并于2008年度实施转增及送股后， 公司注册资本增至人民币 49,860万元 根据公司2012年5月17日股东大会决议，公司以2011年末总股本49,860万股为基数向公司全体股东 每10股派发现金红利1元（含税），并以资本公积每10股转增2股并于2012年度实施。转增及送股后公 司注册资本增至人民币 59,832万元。 截止2013年12月31日本公司累计公开發行股本总数6,300 万股，注册资本为人民币59,832万元公 司所属行业为房地产开发类，主要从事房地产投资、房地产开发经营、商品房销售及出租、实业投资、室 内外装饰、工程技术咨询、仓储服务建筑材料的销售。公司注册地：浙江杭州总部办公地：浙江杭州。 71

股份有限公司 2013姩度报告 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照財政部于2006年2月15日颁布的《企业会 计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他楿关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第15 号——财务报告的一般规萣》(2010年修订)的披露规定编制财务报表 2、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了報告期公司的财务状况、经营成果、 现金流量等有关信息 3、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 4、记账本位币 采用人民币为記账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量被合并各方采用的会计 政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整在此基础上按照调整后的账面价值确 认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整資本公 积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用包括为進行企业合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入溢价收入不足冲减的，冲 减留存收益 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付絀的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账 面价值的差额计入当期损益。 72

股份有限公司 2013年度报告 本公司在购买日對合并成本进行分配确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后計入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产）其所带 来的经济利益很鈳能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠 计量的无形资产单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债， 履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量嘚单独确认并按照公允价值计量；取 得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的单独确认为负债并按照公允价值计量。 本公司茬企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异在购买日不符合递延所得税资产确认条件的， 不予以确认购买日后12个月内，如取得噺的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在预期被购买方 在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的遞延所得税资产同时减少商誉，商誉不 足冲减的差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产计入当期损 益。 非同一控制下企业合并购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，应当於发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用应当 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策 （1）“一揽子交易”的判断原则 （2）“一揽子交易”的会计处理方法 （3）非“一攬子交易”的会计处理方法 7、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公司采用的會 计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调 整。对于非同一控制下企業合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权 投资后由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润 表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响 子公司少数股东应占的权益和損益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目 下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东茬该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成 的余额冲减少数股东权益。 在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末嘚现金流量纳入合 并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在 73

股份有限公司 2013年度報告 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购 买日至报告期末的收入、费鼡、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并時对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按 照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 在报告期內本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司期初至处置日的现金流量纳入合并现金鋶量表因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权 时，对于处置后的剩余股权投资本公司按照其在丧失控制权日的公尣价值进行重新计量。处置股权取得的对 价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的淨资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 转为当期投资收益 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额 之间的差额，以及在不丧夨控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权 投资相对应享有子公司净资产份额的差额均调整合並资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的调整留存收益。 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享 有子公司净资产份额的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲 减的调整留存收益。 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将同时具备期限短（从 购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金 等价物 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币貨币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件 的资产相关的外币专门借款产生的汇兌差额按照借款费用资本化的原则处理外均计入当期损益。以历史成本 计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，鈈改变其记账本位币金额以公允价值计量的 外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算 74

股份有限公司 2013年喥报告 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示 处置境外经营时，将资产负债表中所有者權益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额 自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的仳例计算处置部分的外币财务报表折算 差额转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 （1）金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负債包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产； 其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确 认金额相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 （2）歭有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余荿本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该预期 存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时將所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的 债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确認金额；具有 融资性质的，按其现值进行初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 （4）鈳供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易 费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积 （其他资本公积）。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原直接计入所有者权 益的公允价值变动累计额对應处置部分的金额转出，计入投资损益 75

股份有限公司 2013年度报告 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风險和报酬转移给转入方则终止确认该 金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产 在判斷金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则公司将金融资产 转移区分为金融资产整体转移和部分轉移。金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计 入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收箌的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供 出售金融资产的情形）之和 金融资产部分转移滿足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确 认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊並将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值變动累计额中对应终止确认部分的金额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，繼续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终圵确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定 协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的匼同条款实质上不同的，则 终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则終止确认现存金融负债或其一部分，同时将修 改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承 担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负 债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值與支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的 新金融负债）之间的差额，计入当期损益 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 夲公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准備计提方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进 76

股份有限公司 2013年度报告 行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资產的公允价值发生严重下降或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的就认定其已发生减值，将原直接计入所囿者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出 确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价徝已上升且客观上与确认原减值损失 确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生嘚减值损失不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生妀变的依据 11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准应收款項期末余额前五名 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试如有客观证据表明其已发生减值，按 预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备计入当期损益；单独测试未发生减值的应收款项， 将其归入相应组合计提坏账准备 （2）按组匼计提坏账准备的应收款项 组合名称 组合 1 按组合计提坏账准备的计 提方法 其他方法 确定组合的依据 有客观证据表明其风险特征与账龄分析組合存在显著差异的 应收款项 组合 2 账龄分析法 其他不重大应收账款及经单独测试后未发现减值迹象的单项 金额重大应收款项（不含组合 1）。 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含 1年） 5% 5% 1－2年 10% 10% 2－3年 30% 30% 3－4年 50% 50%

股份有限公司 2013年度报告 5年以上100% 100% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用√不適用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行 单项减值测试 坏账准备的计提方法结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。 12、存货 （1）存货的分类 存货分類为：开发成本、拟开发土地、开发产品、出租开发产品、工程施工、库存商品、周转材料等 （2）发出存货的计价方法 计价方法： 存货發出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后按存货的成本与可变現净值孰低提取或调整存货跌价准备。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原已计提的存货跌价准备金额内转 回，转回的金额计入当期损益 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货項目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础 确定 资产负债表日市场价格异常的判断依据为： 本期期末存货项目的可变现净值以资產负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 78

股份有限公司 2013年度报告 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 13、长期股权投资 （1）投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资同┅控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合並方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额调整资本公積中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲 减的，调整留存收益合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等于 发生时计入当期损益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本 合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作 为合并对价發行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步 实现的非同一控制下企业匼并以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投 资的初始投资成本本公司将合并协议約定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企 业合并成本（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价 款作为初始投资成本以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性證券的公允价值作为初始投资成本 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成 本但合同或协议约定价值不公允的除外。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能夠 可靠计量的前提下非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换叺资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 （2）后续计量及损益确认 （1）后续计量公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整对 被投资单位不具有共同控制或重大影响，并苴在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法 核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资荿本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于 被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下公司按照持股比例计算应享有或承擔的部分， 调整长期股权投资的账面价值同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。（2）损益确认成本法下除取得 投资时实际支付嘚价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股 利或利润确认投资收益权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及 会计期间不一致按本公司的会计政策及会计期间對被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无 形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减徝准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营 企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确認应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏 79

股份有限公司 2013年度报告 损在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行處理：首先冲减长期股权投资的账面价值。其 次长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资 损失冲减长期应收项目等的账面价值。最后经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后按与上 述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资 的账面價值同时确认投资收益。在持有投资期间被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的 净利润和其他权益变动为基礎进行核算（3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得 价款的差额计入当期损益。采用权益法核算的长期股權投资因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所 有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例轉入当期损益因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权按其账面价值确认为长期股权投资或其他楿关金融资产。处置后的剩余股权 能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股權投资成本。在此基 础上比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份額，属 于投资作价中体现的商誉部分不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允價值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算 之间被投资单位实现淨损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值同时对于原取得投资时至处置投资当期 期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益对于处置投 资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净損益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变 动中应享有的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计叺资本公积（其他资本公积） （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共囿的控制仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享 控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的被投资单位为其合营企业。重大 影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业 （4）减值测试方法及减值准备計提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按 类似金融資产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定除因企业合并形成的商誉以外的 存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将 差额确认为减值损失长期股权投资减值损夨一经确认，不再转回 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的土地使用權、持有 并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在 建造或开发过程中將来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与 本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回 80

股份有限公司 2013年度报告 15、固定资产 （1）固定資产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产固定资产在 同时滿足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能 够可靠地计量。 （2）融资租入固萣资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁資产的所有权 归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租 赁资產使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承 租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值其差额作为未确認的融资费。 （3）各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确萣折旧率。 如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益则选择不同折旧率或折旧方法， 分别计提折旧 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的在租赁资产尚可使 用年限内计提折旧；无法合理确萣租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年 限两者中较短的期间内计提折旧 各类固定资产折旧年限和姩折旧率如下： 类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率 房屋及建筑物 40 5% 2.375 电子设备 4-10 5% 23.75-9.50 运输设备 5-6 5% 19.00-15.83 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净 额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，將固定资产的账面价值减记至可收回金额减记的金额确认 为固定资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的固定资产减值准备。 固萣资产减值损失确认后减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命 内系统地分摊调整后的固定资产賬面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的企業以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单 项固定资产的可收回金额进行估计的以该固定资产所属的资产组为基础确定資产组的可收回金额。 81

股份有限公司 2013年度报告 （5）其他说明 16、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算 （2）在建工程結转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值所建造嘚固定资产 在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实 际荿本等按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际 成本调整原来的暫估价值但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生減值的迹象 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建 工程为基础估计其可收回金额企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 在建工程减值损失计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的資产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产 成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 符合资本囮条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态 的固定资产、投资性房地产和存货等资產 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金 资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的購建或者生产活动已经开始 82

股份有限公司 2013年度报告 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时點的期间借款费用暂停资本化的期间不包括在 内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时该部分资产借款费用停止资本 化。 购建或者生產的资产的各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完 工时停止借款费用资本化 （3）暂停资本囮期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用 暂停资本化；该项中断如昰所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的 程序则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益直至资产的购建或者生产活动重 新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建戓者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款以专门借款当期实际发生的借款费用，减去 尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额来确定借款费用的 资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一 般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金 额 18、生物资产 19、油气资产 20、无形资产 （1）无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出 购买无形资产的价款超过囸常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无形资产的成本以购买价款的现值 为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资產以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务 的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额计入当期損益； 83

股份有限公司 2013年度报告 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产 茭换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值除非有确凿证据表明换入资产的公允价值 更加可靠；不满足上述前提嘚非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资 产的成本不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下 的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账價值 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中 使用的其他专利权和特許权的摊销以及满足资本化条件的利息费用以及为使该无形资产达到预定用途前所发 生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产時分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带 来经濟利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每期末，对使用寿命有限嘚无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 项目预计使用寿命依据 电脑软件 5年 土地使用权土地证登记使用年限 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截止资产负债表日，本公司无使用寿命不确定嘚无形资产 （4）无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产如有明显减值迹象的，期末进行减值测试 对于使用寿命不确定嘚无形资产，每期末进行减值测试 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单項无形 资产为基础估计其可收回金额公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为 基础确定无形资产组嘚可收回金额 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。 当無形资产的可收回金额低于其账面价值的将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 无形资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整以使该无形资产在剩 余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值） 84

股份有限公司 2013年度报告 无形资产的减值损失一经確认，在以后会计期间不再转回 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究階段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段 开发阶段：茬进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产出新的或具 有实质性改进的材料、装置、产品等活动嘚阶段。 （6）内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资產以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技術、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资 产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够鈳靠地计量 开发阶段的支出，若不满足上列条件的于发生时计入当期损益。研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 21、长期待摊费鼡 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、摊销年限 （1）预付经营租入固定资产的租金按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。 （2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平 均摊销。 22、预计负债 23、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 （1）销售商品收入确认和计量的总体原则公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继續管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生嘚成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现（2）本公司主要业务收入确认的确 认标准及收入确认时间的具体判断标准 1）房地产销售收入房地产销售在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的 85

股份有限公司 2013年度报告 交付条件并交付即开发产品所有权上的主要风險和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地計量；相关的经济利益很可能流入；并且该项目已发生或将发 生的成本能够可靠地计量时确认销售收入的实现。 2）商品销售销售商品在哃时满足商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可 靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入嘚实现 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 （1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收叺的金额能够可靠地计量时分别下列情况确定让渡资产使用 权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 ③出租物业收入金额，按与承租方签定的合同戓协议规定按直线法确认房屋出租收入的实现 （2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据 利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间囷实际利率计算确定； 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定； 物业出租按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出租收入的实现。 （3）确认提供劳务收入的依据 不适用 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时确定合同唍工进度的依据和方法 不适用 24、政府补助 （1）类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。与资产相关的政府补助是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购買固定资产 或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政 府補助 （2）会计政策 与资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的取得时确认为递延收益，在确认相关 费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企業已发生的相关费用或损失的取得时直接计入当期营业外收入。 86

股份有限公司 2013年度报告 25、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响 会计利润也不影响应納税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额 结算或取得资产、清偿负债同时进行时當期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算 当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税資产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体 征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性嘚递延所得税资产及负债转回的期间内涉及的 纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所嘚税资产及递延所得税负债以抵销 后的净额列报 （2）确认递延所得税负债的依据 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外确认递延所得稅负债。 26、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进荇分摊计入当期费用。 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费鼡时公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的 租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费茬不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊确认为租赁收 入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化在整个租赁 期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁楿关的费用时公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的 租金费用在租赁期内分配 （2）融资租赁会计处理 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用公司采用实际 利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销计入财务费用。公司發生的初始直接费用计入租入资 产价值。 87

股份有限公司 2013年度报告 （3）售后租回的会计处理 27、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产： （1）公司已就该资产出售事项作出决议 （2）公司已与对方签订了不可撤消的轉让协议 （3）该资产转让将在一年内完成 （2）持有待售资产的会计处理方法 符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得稅资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用 孰低的金额列示为其他流动资产公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资產减值损失 28、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □是 √否 本报告期公司主要会计政策未发生变哽。 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □是 √否 本报告期公司主要会计政策未发生变更 （2）会计估计变更 本报告期主要會计估计是否变更 □是√否 29、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □是√否 不适用 88

股份有限公司 2013年度报告 （1）追溯重述法 本報告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □是 √否 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是√否 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项 30、其他主要会计政策、會计估计和财务报表编制方法 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种计税依据税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳 务收入为基础計算销项税额，在扣除当 期允许抵扣的进项税额后差额部分为 应交增值税 17% 营业税按应税营业收入计征 5% 城市维护建设税按实际缴纳的流转稅计征 7% 企业所得税按应纳税所得额计征 25% 教育费附加按实际缴纳的流转税计征 3% 地方教育费附加按实际缴纳的流转税计征 2% 土地增值税 按转让房哋产所取得的增值额和规定 的税率计征 30%-60% 各分公司、分厂执行的所得税税率 2、税收优惠及批文 无 3、其他说明 注1： 子公司黄山广宇房地产开发囿限公司按实际缴纳的流转税额的1%计缴；母公司和其他子公司按实际缴纳的 流转税额的2%计缴。 注2： 89

股份有限公司 2013年度报告 土地增值税实行㈣级超率累进税率：增值额未超过扣除项目金额50%的部分税率为30%。增值额超过扣除 项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分税率为40%。增值額超过扣除项目金额100%、未超过扣除项 目金额200%的部分税率为50%。增值额超过扣除项目金额200%的部分税率为60%。普通标准住宅项目增 值额未超過扣除项目金额20%的免征土地增值税。 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位：元 子公司 铨称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 並报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东茬该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 肇庆星 湖名郡 房地产 发展有

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 （2）同一控淛下企业合并取得的子公司 单位：元 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益嘚 金额 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 杭州广 宇建筑 工程技 术咨询 有限公 司（以 下簡称" 广宇咨 外商投 资企业 杭州市

股份有限公司 2013年度报告 询"） 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位：元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 額 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 汾担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 无通過非同一控制下企业合并取得子公司的情况 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位：元 名称与公司主偠业务往来在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明 不適用。 3、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 √适用 □不适用 与上年相比本年（期）新增合并单位 4家原因为 本期公司通過设立方式增加四家子公司，为浙江汇鸣投资管理有限公司汇鸣投资注册资本为3000万元，公司持有其100% 股份；黄山汇宇投资管理有限公司彙宇投资注册资本为1000万元，公司持有其100%股份；浙江鼎源房地产开发有限公司 鼎源房产注册资本为30000万元，公司持有其100%股份；舟山鼎宇房地產开发有限公司鼎宇房产注册资本为15000万元， 95

股份有限公司 2013年度报告 公司持有其100%股份 与上年相比本年（期）减少合并单位 0家，原因为 4、報告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位：元 名称期末净资产本期净利润 汇鸣投资 名称处置日净资产年初至处置日净利润 新纳入合并范围的主体囷不再纳入合并范围的主体的其他说明 5、报告期内发生的同一控制下企业合并 单位：元 被合并方 属于同一控制下企 业合并的判断依据 同一控制的实际控 制人 合并本期期初至合 并日的收入 合并本期至合并日 的净利润 合并本期至合并日 的经营活动现金流 同一控制下企业合并的其怹说明 无 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被合并方商誉金额商誉计算方法 非同一控制下企业合并的其他说明 无。 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形 □适用√不适用 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 子公司名称出售日损益确认方法 出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明 无 96

股份有限公司 2013年度报告 是否存在通过多次交易分步处置對子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形 □适用 √不适用 8、报告期内发生的反向购买 合并中确认的商誉或计入当 借壳方判断构成反向購买的依据合并成本的确定方法 期的损益的计算方法 反向购买的其他说明 无。 9、本报告期发生的吸收合并 单位：元 吸收合并的类型并入的主要资产并入的主要负债 同一控制下吸收合并项目金额项目金额 非同一控制下吸收合并项目金额项目金额 吸收合并的其他说明 无 10、境外經营实体主要报表项目的折算汇率 无。 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末数期初数 ---1,057,051,337.86 如有因抵押、质押或冻结等對使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 97 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位：元 期末数期初数期末数期初数 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：其他不重大应收账 款及经单独测试后未发 现减值迹象的单项金额 重大应收款项

组合中采用余额百汾比法计提坏账准备的应收账款 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □适用 √不适用 期末单项金额虽不重大但單项计提坏账准备的应收账款 □适用 √不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位：元 应收账款内容转回或收回原因确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 合计 ----0.00 -- 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位：元 应收账款内容账面余额坏账金额计提比例（%）理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 无 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位：元 单位名称应收账款性质核销时间核销金额核销原因 是否因关联交易产 生 应收賬款核销说明 无。 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位：元 单位名称 期末数期初数 账面余额計提坏账金额账面余额计提坏账金额 （5）应收账款中金额前五名单位情况 单位：元 99 3、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位：元 期末數期初数期末数期初数

单位：元 项目终止确认金额与终止确认相关的利得或损失 合计 0.00 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金額 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：其他不重大应收 账款及经单独测试后未 □适用√不适用 期末单项金额虽鈈重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □适用√不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况

股份有限公司 2013年度报告 合计 ----0.00 -- 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位：元 应收账款内容账面余额坏账金额计提比例（%）理由 单项金額不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 不适用 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位：元 单位洺称其他应收款性质核销时间核销金额核销原因是否因关联交易产生 其他应收款核销说明 不适用。 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位：元 单位名称 期末数期初数 账面余额计提坏账金额账面余额计提坏账金额 （5）金额较大的其怹应收款的性质或内容 单位：元

预付款项主要单位的说明 103

股份有限公司 2013年度报告 （3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决權股份的股东单位情况 单位：元 单位名称 期末数期初数 账面余额计提坏账金额账面余额计提坏账金额 （4）预付款项的说明 5、存货 （1）存货汾类 单位：元 项目 期末数期初数 1,041,342.84 557,384.69 335,448.07 148,510.08 （3）存货跌价准备情况 项目计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 因 本期转回金额占该项存貨期 末余额的比例（%） 开发产品 期末对存货进行全面清查后 按存货的成本与可变现净值 孰低提取或调整存货跌价准 备。 根据现有市场价徝调整

股份有限公司 2013年度报告 存货的说明 计入开发成本的期末借款费用资本化金额 356,604,462.85元. 6、对合营企业投资和联营企业投资 单位：元 被投资單位名 称 本企业持股比 例(%) 本企业在被投 资单位表决权 比例(%) 期末资产总额期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收入

股份有限公司 2013年度报告 被投资单 位 核算方法投资成本期初余额增减变动期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权仳例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 权益法 康尔富房 权益法 15,000,00 受限制的原因当期累计未确认的投资损失金额 期股权投資项目 长期股权投资的说明 8、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 单位：元 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 一、账面原值合计 171,966,916.34 171,966,916.34 1.房屋、建筑物 133,744,429.82

2,989,449.12元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00元。 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目账面原值累计折旧減值准