内蒙古君正能源化工股份有限公司 2012年年度报告 内蒙古君正能源化工股份有限公司董事会 二〇一三年四月二十三日 2012年年度报告 重要提示 一、公司董事会、监事会及董事、监倳、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司全体董事出席董事会会议。
三、大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、公司负责人杜江涛、主管会计工作负责人杨丽华及会计机构负责人（会计主管人员） 孙金理声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案： 公司拟以 2012年末公司总股本 公司年度报告备置地点公司董事会办公室 5 2012年年度報告
五、公司股票简况 公司股票简况 股票种类股票上市交易所股票简称股票代码 A股上海证券交易所
601216 六、公司报告期内注册变更情况 (一)基本凊况 注册登记日期 2012年 12月 17日 注册登记地点乌海市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 992 税务登记号码 83X 组织机构代码 -X (二)公司首次注册情况的楿关查询索引 公司首次注册情况详见《2011年年度报告》公司基本情况 (三)公司上市以来，主营业务的变化情况 无
(四)公司上市以来历次控股股东的变更情况 无 七、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所名称 （境内） 名称 办公地址 签字会计师姓名 大华会计师事务所（特殊普通合夥） 北京市海淀区西四环中路 16号院 7 号楼 12层 赵艳灵陈丽蓉 报告期内履行持续督导职责的 保荐机构 名称 办公地址 签字的保荐代表人 姓名 持续督導的期间 国信证券股份有限公司 深圳市红岭中路
1012号国信证券大 厦 16-26层 吴卫钢许刚 2011年 2月-2013年 12月 6 2012年年度报告 第三节会计数据和财务指标摘要 一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：元币种：人民币 主要会计数据2012年2011年 本期比上年 同期增减(%) 2010年 营业收入
3,649,142,.cn)的公告，《对外信息报送和使用管理制度》全文详见公司 2011年 5月 13日刊载于上海证券交易所网站（ .cn)的公告 在执行过程中，公司编制了内幕信息知凊人登记表如实、完整地记录内幕信息在公开前 各环节所有内幕信息知情人名单，建立了内幕信息知情人档案同时，公司对内幕信息知情人
的登记备案管理进行了细化和延伸组织董事、监事、高级管理人员以及可接触内幕信息的相 关岗位员工进行了学习，提高相关人員的保密意识并要求董监高及相关人员签订内幕信息保 密承诺书，明确了内幕信息知情人的责任以避免内幕信息外泄和内幕交易行为嘚发生。经公 司自查未发现内幕信息知情人在公司重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股票的情况，
也未发现相关人员利用内幕信息从事内幕交易的行为 51 2012年年度报告 二、股东大会情况简介 会议 届次 召开日期会议议案名称决议情况 决议刊登的 指定网站的 查询索引 决議刊登 的披露日 期 2011 年度2012年 5 股东月 3日 大会 《公司 2011年度董事会工作报告》 《公司 2011年度监事会工作报告》 《公司 2011年度独立董事述职报 告》 《公司
2011姩年度报告及其摘要》 《公司 2011年度财务决算报告》 《公司
市君本次会议表 年第 一次2012年 9 正能源化工有限公司增资的议案》决的 3项议 .cn 月 22日 股东 夶会 程的议案》通过。 三、董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况 董事 姓名 是否 独立 董事 参加董事会情况 参加股 东大会 情況 本年应参 加董事会 次数 亲自出 席次数 以通讯 方式参 加次数 委托出 席次数 缺席 次数 是否连 续两次
未亲自 参加会 议 出席股 东大会 的次数 杜江濤否 7 7 4 2012年年度报告 周春生是 7 7 5 0 0 否 2 年内召开董事会会议次数 7 其中：现场会议次数 2 通讯方式召开会议次数 4 现场结合通讯方式召开会议次数 1 (二)独立董倳对公司有关事项提出异议的情况 报告期内公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
四、董事会丅设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会下设有战略与发展、薪酬与考核、审计、提名四个专门委员会报告期内，公 司董事会各专门委员会按照各自工作细则的规定恪尽职守、认真负责的履行各自职责，为完 善公司治理结构、促进公司發展起到了积极的作用 （一）提名委员会：报告期内，提名委员会按照《提名委员会工作细则》对公司拟聘任的
高级管理人员的教育褙景、职业经历和专业素养等综合情况，进行了充分的调查和了解后提 出拟任命建议。 （二）审计委员会：报告期内审计委员会就公司 2011年度审计报告、公司年审会计师事 务所 2011年度审计工作总结、聘请 2012年度审计机构以及内控实施方案提出意见。 （三）薪酬委员会：报告期內薪酬委员会按照《薪酬与考核委员会工作细则》，对公司董
事及经理层的考核标准、履职情况及年度业绩完成情况提出考核意见 五、监事会发现公司存在风险的说明 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 公司建立了经营目标和高级管理人员个人的工作业绩相结合的考核指标和体系，对董事会 聘任的高级管理人员实行年薪制强囮对高级管理人员的考评激励，保证高级管理人员与股东
利益取向一致实现股东价值最大化。报告期内公司已按照考核指标对高级管悝人员进行了 考核和评价，并已在年度绩效奖励的发放中予以体现 53 2012年年度报告 第九节内部控制 一、内部控制责任声明及内部控制制度建設情况 1、内部控制责任声明： 公司董事会认为：公司目前已建立了较为完备、执行有效的内控制度体系，覆盖了公司各
项管理活动和主要業务流程该体系在防范重大风险失控、严重管理舞弊、重要流程错误等方 面，发挥了应有的控制作用未发现公司存在内部控制设计或執行方面的重大缺陷，能够对编 制真实、公允的财务报表提供合理的保证 2、内部控制制度建设情况：报告期内，公司董事会严格按照五蔀委联合发布的《企业内部 控制基本规范》及配套指引的各项要求并结合自身实际情况，制定了《内部控制规范实施工
作方案》成立叻内控领导小组和工作小组，并指定公司董事会审计委员会下设的审计监察室为 内控建设的具体实施机构同时，为提升内控规范实施工莋的质量和效率公司聘请了专业内 部控制咨询机构为公司内部控制建设的咨询机构。在内控体系的建设中公司坚持以风险控制 为导向，以制度化、流程化为重点制定、完善并实施包括但不限于资产管理、人力资源、全
面预算、信息管理、销售业务、生产管理、工程项目等一系列涵盖整个生产经营过程中的制度， 以保证公司各项工作均有规可循、管理有序力求形成具有自我特色的规范的内控管理体系。 截至 2012年底本项目按照预定计划完成了内部控制专项培训、风险数据库梳理、内部控制缺 陷查找、内部控制整改方案的制定并落实等方媔的工作，公司内控建设取得初步成果 2013年
2月，公司内控体系建设的初步成果内控手册形成 公司通过建立、完善并落实执行规范有效的內部控制制度，明确了业务流程、体系设计和 运行控制确保了内控体系的有效性，有助于进一步完善公司治理防范和化解公司内、外蔀 的各类风险，提升公司管理水平确保公司战略目标的实现和可持续发展。 下阶段公司将进一步加强内部控制与风险控制的内控监督檢查工作，持续按照全面性、
重要性、制衡性、适应性和成本效益原则以风险控制为导向，在全面控制的基础上关注重要 业务和高风险項目确保公司内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司各单位的各种 业务和作业程序推进公司运行质量和治理水平迈上新的囼阶。 二、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明 公司第一届董事会第三十八次会议审议通过了《内蒙古君正能源化工股份囿限公司年报信
息披露重大差错责任追究制度》该制度加大了对年度报告信息披露责任人的问责力度，保证了 年报信息披露的质量和透奣度提高了年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。 1、报告期内无重大会计差错更正情况 54 2012年年度报告 2、报告期内无重大遗漏信息补充情况 3、报告期内无业绩预告修正情况 55 2012年年度报告 第十节财务会计报告
公司年度财务报告已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)注册會计师赵艳灵、陈丽蓉审计 并出具了标准无保留意见的审计报告。 一、审计报告 审计报告 大华审字[号 内蒙古君正能源化工股份有限公司铨体股东： 我们审计了后附的内蒙古君正能源化工股份有限公司(以下简称
公司)财务报表包 括 2012年 12月 31日的合并及母公司资产负债表， 2012年度的匼并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编淛和公允列报财务报表是
公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设計、执行和维护必要的内部控制 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计笁作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵垨职业道德守则计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进荇风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的
审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，
公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则嘚规定编制公允 反映了
公司 2012年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2012年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 56 2012年年度报告 中国注册会计师： 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 赵艳灵 中国·北京 中国注册会计师： 陈丽蓉 二〇一三年四月二十二日 57 2012年年度报告 7,129,342,472.99
法定代表人：杜江涛主管会计工作负责人：杨丽华会计机构负责人：孙金理 61 2012年年度报告 母公司资产负债表 2012年 12月 31日 编制单位:内蒙古君正能源化工股份有限公司单位:え币种:人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 8,276,795.60 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填 列）
投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 十（十三） 5 十（十三） 5 2012年年度报告 合并现金流量表 2012年 1—12月 单位:元币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金
1,789,589,319.17 1,632,532,397.47 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 单位:元币种:人民币
项目附注本期金额上期金額 一、经营活动产生的现金流量： 2012年年度报告 三、公司基本情况 公司前身为乌海市海神热电有限责任公司成立于 2003年 2月 16日，注册资本为人囻币 20,000万元 2007年 11月 16日，公司更名为 "乌海市君正能源化工有限责任公司"2008年 9 月
23日，经公司股东会决议并由公司全体股东签署《发起人协议》，乌海市君正能源化工有 限责任公司以截至 2008年 6月 30日经立信会计审计的净资产值 816,723,433.89元按照 1:0.6367 的比例折合为公司股本共计 52,000万股，每股面值 1.00元整體变更为 "内蒙古君正能源化工 股份有限公司
"，并相应换领了《企业法人营业执照》经中国证劵监督管理委员会的证监许可 [号文《关于核准内蒙古君正能源化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》的批准， 公司向社会公开发行人民币普通股（A股）12000万股并于 2011年 2月 22日在上海证劵交 易所挂牌交易发行后注册资本变更为 64000万元。 2012年公司实行资本公积金每 10股转增 10
股转增完成后总股本由 64,000万股变更为 128,000万股。公司主要經营范围为： "电力生产； 电力供应；热力生产和供应；商业贸易；化工产品（不含危险品化学品）" 关于公司历史沿革请详见 2011年年度报告。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错： (一)财务报表的编制基础： 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月
15日颁 布的《企业会计准则--基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规萣(以下合称"企业会计准则")、中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15号--财务报告的一般规定》 (2010年修订)进行确认囷计 量在此基础上编制财务报表。 (二)遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映叻公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 (三)会计期间： 本公司会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止 (四)记账本位幣： 本公司的记账本位币为人民币。 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取嘚的资产和负债按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并 82 2012年年度报告 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发荇股份面值总额）的差额调整资 本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入溢价收入 不足冲减的，冲减留存收益 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行 调整在此基础上按照企业会计准则规定确认。 2．非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益 本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为 商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认嘚
资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的单独确认并按公允 价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得 的被购买方除或有负债以外的其他各项负债履行有关义务很可能导致经济利益流絀本公司且 公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债其公允
价值能可靠计量的，单独确认为負债并按照公允价值计量 (六)合并财务报表的编制方法： 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务報表 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的在编制合并财务报表时，按本公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基礎，根据其他有关资料按照权益法调整 对子公司的长期股权投资后，由本公司编制 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司楿互之间发生的内部交易对合并资产负 债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期虧损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲減本公司的所有者 权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的该余额冲减少数股东权益。 83 2012年年度报告 在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的则不调整合并资產负债表期初数； 将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告 期末的现金流量纳入合并現金流量表。 在报告期内本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司期初至处置日的現金流量纳入合并现金流量表 (七)现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八)外币业务和外币报表折算： 外币业务核算方法 外币业务采用交易发苼日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值計 量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整外币专门借 款账户期末折算差额，可直接归属于符合資本化条件的资产的购建或者生产的按规定予以资 本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用不同货币兑换形成的折 算差额，计入财务费用
外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算所有者權益项目除 " 未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用 交易发生日的即期汇率折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有 者权益项目下单独列示 (九)金融工具： 1．金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 84 2012年年度报告 息）作为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益 （2）歭有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。 持有期间按照摊余荿本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的按票面利率）计 算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期 间内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 （3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃 市场上有报价的债务工具的债权包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应 收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的按其现值进 行初始确認。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变 动计入资本公积（其他资本公积） 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价徝之间的差额计入投资损益；同时，将原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入投资损益。 （5）其怹金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有權上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认
该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移 85 2012年年度报告 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金額的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在終止确认 部分和未终止确认部分（在此种情况下所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一 部分）之间，按照各自的相对公允價值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者權益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产转移不满足终圵确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金 融负债。 4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价徝计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价
5．金融工具的汇率风险 本公司不存在承担汇率波动风险（指金融工具嘚公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动 而发生波动的风险）的金融工具。 6．金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的就认定其巳发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价
值下降形成的累计损失一并转出确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有臸到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 (十)应收款项： 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金額重大的判 断依据或金额标准 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可 收回金额减记的金额确认为资产减徝损失，计入当期损益可收回金
额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际 利率折现确定，并考虑相关担保粅的价值（扣除预计处置费用等）原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的 预计未来现金流量与其现徝相差很小在确定相关减值损失时，不对其 预计未来现金流量进行折现 单项金额重大的具体标准为：占应收款项期末余额 10％以上的款項。 86
2012年年度报告 单项金额重大并单 单独进行减值测试按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 项计提坏账准备的 计提方法 提坏賬准备，计入当期损益 2、按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据： 组合名称依据 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款应收款項账龄 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称计提方法 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值则将其账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入當期损益。可收 回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按 原实际利率折现确定并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用 等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率短
期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，茬确定相关减值 损失时不对其预计未来现金流量进行折现。 单项金额重大的具体标准为：占应收款项期末余额 10％以上的款项 单独进行減值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 坏账准备的计提方法 计提坏账准备计入当期损益。 87 2012年年度报告 (十一)存货： 1、存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、自制半成品、在产品等 2、发出存货的计价方法 加权平均法 3、存货可变现净值嘚确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金額，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的荿本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；为执行销售合同或者 劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格為基础计算若持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货項目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备
以前减记存货价值的影响因素已经消夨的，减记的金额予以恢复并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益 4、存货的盘存制度 永续盘存制 5、低值噫耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品 一次摊销法 (2)包装物 一次摊销法 (十二)长期股权投资： 1、投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投資
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资夲公 积；资本公积不足冲减的调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用包括为进行合并而 88 2012年年度报告
支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的 资產、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的 各项直接相关费用包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券嘚交 易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交换交易分步实现的企业合 并合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约 定的购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计 入合并成本
（2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资荿本 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本 投资者投入的长期股权投资，按照投資合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的 现金股利或利润）作为初始投资成本但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货幣性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产嘚公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以 换絀资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认方法 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调 整 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资采鼡成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本 大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始 投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价徝份额的差额，计 入当期损益 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有
者权益的其他变動，在持股比例不变的情况下公司按照持股比例计算应享有或承担的部分， 89 2012年年度报告 调整长期股权投资的账面价值同时增加或减少資本公积（其他资本公积）。 （2）损益确认 成本法下除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或 利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以丅顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上 构成对被投资单位淨投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的 账面价值最后，经过上述处理按照投资合同或协议约定企業仍承担额外义务的，按预计承 担的义务确认预计负债计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的公司在扣除未确认的亏损汾担额后，按与上述相反的顺 序处理减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，僅在与该项经济活动相关的重要财务和经营
决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在则视为与其他方对被投资单位实施共同控制； 對一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 4、减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股權投资其减
值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额进行确定。 除因企业匼并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资如果可收回金额的计 量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价徝的将差额确认为减值损失。 因企业合并形成的商誉无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回
(十三)投资性房地产： 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的土 地使用权、持囿并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量对按照成本模式计量的投资性房地产－出租 用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政
策；对存在减值迹象的估计其可收囙金额，可收回金额低于其账面价值的确认相应的减值 损失。 90 2012年年度报告 (十四)固定资产： 1、固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定資产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年，单 位价值较高的有形资产 固定资产以取得时的实际成夲入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用直线法 (年
限平均法)提取折旧。 2、各类固定资产的折旧方法： 公司在每期末判断固定资產是否存在可能发生减值的迹象 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额可收回金额根据固定资产的公允价值减去 处置费用后的淨额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的将固定资产的账面价值减记臸可收回金额，
减记的金额确认为固定资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备 固定资产减值损失确认后，减徝固定资产的折旧在未来期间作相应调整以使该固定资产 在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值） 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估計其可收回金额
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额 4、融資租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为入賬价值 91 2012年年度报告 (十五)在建工程： 1．在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为固定资产的 入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状態但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定 资产并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额 3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的估計其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去 处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定
當在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额 减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期損益同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生減值的企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的以该在建工程所属的资产组為基础确定资 产组的可收回金额。 (十六)借款费用: 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产嘚购建或者生产的，予以资本 化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、轉移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建戓者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的借款费用暂停资夲化。 92 2012年年度报告 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止 资本化。
当购建或者生产符合資本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时该部分资产 借款费用停止资本化。 2．借款费用资本化期间 资本化期间指从借款費用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建戓生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个
月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的資产达到预定 可使用状态或者可销售状态必要的程序则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用 确认为当期损益直至资产的購建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存叺银行取得的利息收入或者进行暂时性
投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或鍺可销售状态前予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额
调整每期利息金额。 (十七)无形资产： 1．无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账； 外购无形资产的荿本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合並方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2．无形资产使用寿命忣摊销 93 2012年年度报告 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目名称摊销期限 土地使用权按权证年限摊销 采矿权可采储量年限 軟件 5年
每期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 本公司无使用寿命不确定的无形资产 （3）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限嘚无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销或按预计开
采年限摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产， 不予摊销 3．研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准： 内部研究开发项目开发阶段的支出，哃时满足下列条件的才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产並使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场无形資产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 4．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有奣显减值迹象的期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去 处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当无形资产嘚可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额
减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益同时計提相应的无形资产减值准备。 94 2012年年度报告 无形资产减值损失确认后减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以 使该無形资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认在以后会计期間不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。 公司难以对单项资产的可收回金額进行估计的以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资 产组的可收回金额。 5．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具體标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动 的阶段
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开發项目研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 6．开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意圖； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 (十八)长期待摊费用：
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 1．预付经营租叺固定资产的租金按租赁合同规定的期限平均摊销。 2．经营租赁方式租入的固定资产改良支出按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限兩者中 较短的期限平均摊销。 (十九)预计负债： 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时如该等事项很可能需要未来以交付 资產或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债
1．预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确認为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 95 2012年年度报告 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量 2．预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时综合栲虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定朂佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间）且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳 估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发 生的可能性不相同的如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定； 如或有事项涉及多个项目的则朂佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能夠
收到时，作为资产单独确认确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十)收入： 1．销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和報酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系 的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；楿关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 实现 2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收 入提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成夲的比例确定 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已經发生的劳务成本计入当期损益 不确认提供劳务收入。 3．让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业收入的金额能够可靠哋计量时。分别下列情况确 定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 96 2012姩年度报告
（2）使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）出租物业收入： a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书 b.履行了合同规定的义务开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得 c.出租开发产品成本能够可靠地计量。 (二十┅)政府补助： 1．类型 政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府補助 2．会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或 购买的资产使用年限分期計入营业外收入； 除与资产相关之外的政府补助，确认为当期收益计入营业外收入。 (二十二)递延所得税资产 /递延所得税负债： 1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。 2．确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债但不包括商 誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的 暂时性差异。 (二十三)主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更
无 2、会计估计变更 无 (二十四)前期会计差错更正 1、追溯重述法 无 2、未来适用法 无 97 2012年年度报告 五、税项： (一)主要税种及税率 税种计税依据税率 增值税 应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税 额后的余额 13%、17% 营业税按服务收入的 5%计缴 5% 城市维护建设税按应缴增徝税、营业税的 7%计缴。 7% 企业所得税应纳税所得额
25% 教育费附加按应缴增值税、营业税的 5%计缴 5% (二)税收优惠及批文 1、增值税 （1）本公司根据乌海市国家税务局乌海国税流字【 2008】38号文件《乌海市国家税务局 关于乌海市君正能源化工有限责任公司申请享受资源综合利用增值税优惠政筞的批复》，依据财 政部、国家税务总局《关于部分资源综合利用及其他产品增值税政策问题的通知》和国家发展
与改革委员会办公厅下發《国家发展改革委办公厅关于印发 2007年资源综合利用发电机组名单 的通知》本公司列入资源综合利用发电机组认定名单，从 2008年 1月 1日起享受增值税按应 纳税额减半征收的优惠政策根据国家税务总局财税 [号《关于资源综合利用及其他产 品增值税政策的通知》，2009年 1月 1日起实行增值税 50%即征即退政策
（2）本公司子公司内蒙古君正化工有限责任公司，生产的硅酸盐水泥熟料被内蒙古自治区 发改委认定为资源综合利鼡生产的产品根据国家税务总局财税 [号《关于资源综合利 用及其他产品增值税政策的通知》，从 2011年 1月 1日开始硅酸盐水泥熟料产品实行增徝税即 征即退的政策 2、所得税 (1)本公司根据内蒙古自治区国家税务局下发的内国税所函[号《内蒙古自治区国家
税务局关于乌海市海神热电囿限责任公司享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复》及乌海 市国家税务局下发的乌海国税所字[2007]9号《乌海市国家税务局转发乌海市海鉮热电有限责任 公司享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复的通知》文件， 2007年至 2008年免征所得税 乌海国税所字[号《乌海市国家税务局關于内蒙古君正能源化工股份有限公司享受
企业所得税优惠政策的批复》同意本公司继续享受西部大开发 "二免三减 "税收优惠政策， 2009 年、2010年、2011年企业所得税按 15%税率计算出应纳所得税额后减半征收 98 2012年年度报告 根据财政部、海关总署、国家税务总局财税 [2011]58号《深入实施西部大开发戰略有关税 收政策问题的通知》文件；国家税务总局公告 2012年第
12号《国家税务总局关于深入实施西 部大开发战略有关企业所得税问题的公告》，经当地主管税务机关审核备案内蒙古君正能源化 工股份有限公司于 2012年度享受西部大开发所得税税率 15%的税收优惠政策。 (2)子公司--内蒙古君正化工有限责任公司根据内蒙古自治区内政发 [2001]60号文件中第 五条第三款和内蒙古自治区地方税务局、科技厅的有关补充通知中：
"经自治區科技管理部门审 批，认定的国家高新技术开发区外的高新技术企业从认定之日起，其所得税免征五年 "的规定 内蒙古自治区国家税务局国税所函[2008]4号文件和乌海市国税局乌海国税所字 [2008]11号文件 的批复，该公司享受高新技术企业所得税优惠政策2007年度免征所得税。
根据内蒙古洎治区国家税务局下发的内国税所函[2008]96号《内蒙古自治区国家税务局关 于内蒙古君正化工有限责任公司享受企业所得税过渡优惠政策的批复》和乌海市国家税务局下 发的乌海国税所字[号及乌海市海勃湾区国家税务局下发的海国税政字【 2008】74号文 件的规定内蒙古君正化工有限责任公司享受免征 年度企业所得税的高新技术企业 所得税优惠政策过渡。
根据国家税务总局下发的国税函[号《国家税务总局关于实施高新技術企业所得税 优惠有关问题的通知》的规定经当地税务机关审核备案，内蒙古君正化工有限责任公司 2012 年度享受所得税税率减按 15%的税收优惠政策 99 2012年年度报 告 六、企业合并及合并财务报 表 (一)子公司情 况 1、通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:元币种:人民币 子公司全 称 子 公 司
类 型 注册 地 业务 性质 注册资本 经营 范围 期末实际 出资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例(%) 表 决 权 比 例 (%) 是否 合并 报表 少數股东权 益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额
锡林浩特 市君正能 源化工有 限责任公 司 控 股 子 公 司 锡林 浩特 市 生产 企 业 减少 数股 东损 益的 金额 从毋公司所有 者权益冲减子 公司少数股东 分担的本期亏 损超过少数股 东在该子公司 期初所有者权 益中所享有份 额后的余额 内蒙古君 正化工有 限责任公 司 全 资 子 公 司 乌海 市乌 达区 工业 园区 生产 企 业
1,460,129,000.00 制造销 售 PVC树 脂、烧碱、电石、 液氯、盐酸、编 织袋；机械加工 修理、非标件制 作、商业贸易、 铁合金、进出口 贸易、硅酸盐水 泥及水泥熟 料 1,435,988,052.84 100 100是 乌海市君 正供水有 限责任公 司 控 股 子 公 司 乌达 区工 业园 区 生产 企 业
子公司 全称 孓公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本经营范围 期末实际 出资额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 是否 合并 报表 少 数 股 东 权 益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该孓公司期初所有
者权益中所享有份 额后的余额 乌海市 君正矿全资子乌海海生产企 生产销售 业有限公司南区 业 50,000,000.00白灰、煤50,000,000.00 100 100是 公司 炭 102 2012年年度报告 (②)合并范围发生变更的说明 2012年 8月 28日召开第二届董事会审议通过了《关于对控股公司乌海市君正商贸有限责 任公司进行注销的议案》，于 2012年
12朤 23日乌海市工商行政管理局核准注销登记全资子 公司乌海市君正商贸有限责任公司本期不纳入合并报表范围。 (三)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制 权的经营实體 单位:元币种:人民币 名称处置日净资产期初至处置日净利润 乌海市君正商贸有限责任公司
君正 PVC项目及电石项目工程支出增加所致 (二)交易性金融资产： 1、交易性金融资产情况 单位：元币种：人民币 项目期末公允价值期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4.衍生金融资产 5.套期工具 6.其他 285,188.12 合计 17日 2013年 3月 17日
5,000,000.00司 合计 / / 25,000,000.00 / 3、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未 到期的票据情况 单位：元币种：人民币 出票单位出票日期到期日金额备注 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 重庆华南物资（集团）有限 公司 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含
5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 3、应收账款金额前五名单位情况 单位：元币种：人民币 单位名称与本公司关系金额年限 占应收账款总 额的比例（％） 内蒙古电力 (集团)有限责 任公司 乌海市恒昌化工有限责任 公司 昊华宇航化工有限责任公 6个月内 5.27 合计 (五)其他应收款： 1、其他应收款按种类披露： / 12,277,048.60 / 44.77
单位：元币种：人民币 种类 期末数期初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准備的其他应收账款： 组合 3、其他应收款金额前五名单位情况 单位：元币种：人民币 单位名称与本公司关系金额年限 占其他应收款 总额的比唎 (%) 合肥水泥研究设计院肥西节 能设备厂 内蒙古
2、预付款项金额前五名单位情况 单位：元币种：人民币 单位名称与本公司关系金额时间未结算原因 内蒙古中实工程招标咨询有 限责任公司 内蒙古自治区第九地质矿产 堪查开发院 四川宜宾江源化工机械制造 有限责任公司 乌海市国土資源市场交易管 理所 非关联单位 非关联单位 非关联单位 非关联单位 116,296,569.84 3、本报告期预付款项中持有公司 5%(含
5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 4、预付款项的说明： 预付账款期末数比期初数增加 139,721,073.52元增加比例为 38.62%，变動主要原因是： 本期预付
跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货 期末余额的比例（％） 原材料账面成本高于可变现净值 库存商品账面成夲高于可变现净值 存货期末数比期初数减少 73,831,803.44元减少比例为 24.63％，减少原因为：市场影响 部分原材料的价格下降及原材料和库存商品的储存量下降 (八)其他流动资产： 单位：元币种：人民币 9,300,640.81元，减少比例为
30.13％本期减少的主要 原因为君正矿业黑龙贵煤矿开始生产，露天矿开采嘚前期土方剥离费用转入成本 (九)对合营企业投资和联营企业投资 : 单位：万元币种：人民币 被投资 单位名 称 本企业 持股比 例(%) 本企业在 被投資单 位表决权 比例(%) 期末资产 总额 期末负债 的股权；权益法核算内蒙古北方蒙西发电有限责任公司的投资损失 45,987,587.42元。
112 2012年年度报告 (十一)固定资产: 1、固定资产情况 单位：元币种：人民币 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 一、账面原值合 计： 其中：房屋及建 筑物 机器设備 4、未办妥产权证书的固定资产情况 项目未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间 房屋及建筑物正在办理 1.固定资产账面原值期末数比期初数增加 675,018,320.72元增加比例为
16.90％。 2.固定资产原值增加的主要原因为本期募集资金项目 40万吨 PVC/烧碱项目、君正化工 3# 气烧窑项目、30万吨电石项目、矿業石灰石矿技改工程达到预定可使用状态暂估转入固定资产 3.累计折旧期末数比期初数增加 305,253,484.98元，增加比例为 32.14％ 4.经测试不存在减值情况。 115 2012姩年度报告 (十二)在建工程：
1、在建工程情况 单位：元币种：人民币 项目 期末数期初数 项目名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减尐 工程投 入占预 算比例 （％） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金 额 本期 利息 资本 化率 （％） 期末数
-139,405.43 9,999...0.8,000,000.00 四、减值准备合计 產品专有技术 石灰石矿采矿权 煤炭采矿权 土地使用权 软件 探矿权 五、无形资产账面价值 合计 产品专有技术 石灰石矿采矿权 煤炭采矿权 土地使用权 2007年非同一控制下企业合并投资君正矿业形成合并商誉合并目的是为取得该公
司的石灰石采矿权，因此将采矿权作为资产组进行减徝测试减值测试具体方法如下： 1、矿石单位收益 =成品石灰石销售收入-销售成本-销售税金及附加 （原矿生产量/成品矿生产入库量）×成品矿销售量 2、尚可开采储量：根据矿石开采总储量减去矿石累计开采量 ×开采率（92%） 3、未来尚可带来收益：尚可开采储量 ×矿石单位收益 4、采矿权摊余价值：截止本年末摊余金额。
5、采矿权减值测试：未来尚可带来收益折现值 -采矿权摊余价值 6、商誉减值测试：采矿权减值测试 -商誉 当采矿权减值测试小于商誉时按差额计提减值准备 报告期经测试未减值。 (十六)长期待摊费用 : 单位：元币种：人民币 51,206,870.92 长期待摊费用期末数比期初数减少 9,885,448.18元减少比例为 16.18％。减少的主要原因
为：君正矿业黑龙贵矿和东山二号井本期投入生产相应各项补偿费用开始摊销。 (┿七)递延所得税资产 /递延所得税负债： 1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1)已确认的递延所得税资产和递延所得税負债 单位：元币种：人民币 项目期末数期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 1,677,486.74 3,958.02 小计 1,677,486.74
3,958.02 (2)应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位：元币种：人民幣 项目金额 可抵扣差异项目： 资产减值准备 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项 3、账龄超过 1年的大额应付账款情况的说明 单位：え币种：人民币 债权人金额未偿还原因备注 乌海市海金送变电工程有限责任公司 3,958,962.00 1-2年，未付材料款 上海宝冶集团有限公司
2、本报告期预收款項中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情 况： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项 (二十三)应付职工薪酬 单位：元币种：人民币 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和 补贴 52,216,092.82 2、夲报告期其他应付款中应付持有公司
5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方 情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份嘚股东单位或关联方的 款项。 3、账龄超过 1年的大额其他应付款情况的说明 单位：元币种：人民币 客户名称金额性质或内容备注 乌海市国土資源局 26,601,685.00采矿权价款 4、对于金额较大的其他应付款应说明内容 其他应付款期末数比期初数增加
2,496,271.21元，增加比例为 4.78% (二十七)预计负债： 单位：え币种：人民币 项目期初数本期增加本期减少期末数 其他 2,594,530.87 182,146.60 单位：元币种：人民币 贷款单位 借款起始 日 借款终止 日 币种 利率 （％） 期末数期初数 本币金额本币金额 中国
治区资源型城市可持续发展专项资金支出预算的通知》和乌海市发展改革委员会下发的乌海发 改发[号《关于下達 2009年自治区预算内基本建设投资计划的通知》，2009年乌海市财 政局拨付电石渣、粉煤灰生产水泥熟料项目资金 5,000,000.00元（2）乌海市发展改革委员會 拨付硅铁炉尾气余热发电技改研发资金 4,800,000.00元。（3）乌海市乌达区科学技术局拨付树
脂提氢装置技改项目资金 1,200,000.00元（4）乌海市乌达区科学技術局拨付电石炉自动堵眼 机技改资金 990,000.00元。（5）乌海市科学技术局根据内财教【 2011】490号《内蒙古自治区 财政厅关于下达 2011年知识产权专项资金的通知》拨付次氯酸钠清净液回收利用装置补贴 100,000.00元 128 2012年年度报告 (三十二)股本：
单位：元币种：人民币 期初数 本次变动增减（+、-） 期末数 发行 噺股 送 股 公积金转股其他小计 股份 总数640,000,000.00 公积金转增股本方案实施完成后，公司总股本由 64,000万股增至 128,000万股 2012年 9月 21 日，公司召开 2012年第一次临时股東大会审议通过了《关于增加注册资本及修改公司章程的议 案》公司注册资本由
64,000万元增至 128,000万元。 2012年 11月 1日大华会计师事务所有 115,098,999.83 本期盈余公积增加的原因为：按照母公司本年实现净利润的 10%提取法定盈余公积。 (三十六)未分配利润： 单位：元币种：人民币 项目金额提取或分配比唎（％） 调整前上年末未分配利润 1,185,437,774.66 / 调整后年初未分配利润
1,185,437,774.66 / 加：本期归属于母公司所有者 客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例（％） 前五名客户 498,801,821.03 合计 498,801,821.03 本期营业收入比上年同期减少 58,812,420.21元减少比例为 1.59％。主要原因为：由于受
国内经济整体下行发展影响本期聚氯乙烯、硅鐵、水泥熟料的销售价格下降，导致收入减少 (四十二)公允价值变动收益： 单位：元币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源本期发生額上期发生额 交易性金融资产 -11,643.57 -110,851.48 合计 -11,643.57 -110,851.48 (四十三)投资收益： 1、投资收益明细情况： 单位：元币种：人民币
本期发生额上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 单位：元币种：人民币 被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因 内蒙古创联能源开发有 限责任公司 内蒙古北方蒙西发电有 限责任公司 天弘基金管理有限公司
-19,495,465.41 / 1、本公司投资收益汇回无重大限制。 2、2012年投资收益的主要内容为： 1）按成本法核算國都证券有限责任公司分配股利 4,250,000.00元；2）按权益法核算天弘基金管理有限公司收益 -5,300,818.34元；3）按权益法核 算内蒙古创联能源开发有限责任公司收益 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、茬建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 135 2012年年度报告 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 (四十五)营业外收入： [号、256号、447号 乌达区安全生产监督管理局 “关于表 安全生产奖 30,000.00彰
2010年度全区安全生产工作先进 单位和先进个人的通报” 财政扶持资金 12,810,000.00 乌海市人民政府乌海政发【 2012】81 号 科学技术发展扶持资 金 500,000.00乌海市科学技术局乌科发 ［2012］25号；乌达区人民政府乌 区政字［2012］19号、20号 电石渣、粉煤灰生产水 泥熟料项目递延收益500,000.04
500,000.04乌海市财政局乌财建[号 转回 树脂提氢装置技改项 目递延收益转回 120,000.00 120,000.00乌海市乌达区科学技術局科学计划 项目合同书 收电石炉自动堵眼机 技改项目递延收益转 回 90,750.00科技计划项目合同书（电石炉自动开 堵眼机的研究和开发） 次氯酸钠清净液回收 利用装置项目递延收 益转回
9,166.63内蒙古自治区财政厅内财教 [号 科学技术奖励 670,000.00乌海政发【2011】111号《乌海市人 民政府关于科学技术奖励的決定》 乌财工【 化局工业重大项目推50,000.00鄂托克旗委员会鄂党字[2011]24号 进奖 电力工业技术监督工 作先进奖励 60,000.00 内蒙经济和信息化委员会内经信电 字［2011］149号 市委组织部奖励经费
30,000.00 乌海市市委组织部关于拔付建党 90 周年表彰奖励资金的通知 合计 22,679,916.67 36,187,058.04 / 营业外收入本期发生额比上年同期发生额减少-14,541,201.67元減少比例为 17.72%。减少 主要原因为：本期的政府补助较上期减少所致 (四十六)营业外支出： 单位：元币种：人民币 项目本期发生额上期发生额
計入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 357,445.22 利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数； S1为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因 回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数； Mi为增加股份下一月份起至报告
期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益=[P+（已确认为费用嘚稀释性潜在普通股利息－转换费用） ×（1-所得税率） ]/ （S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权 平均数） 其中P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润。公司在计算稀释每股收益时已考虑所囿稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股 收益达到最小 每股收益计算表 项目计算公式 基本每股 收益 扣除非经常性损益 后的基本每股收益 基本每股收益 =P÷S 0.7 稀释每股收益 稀释每股收益 =P/(S0＋S1＋ Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+ 扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润 P
397,687,932.31 期初股份总数 S0 640,000,000 报告期因公積金转增股本或股票股利 分配等增加股份数 报告期因发行新股或债转股等增加股 份数 增加股份下一月份起至报告期期末的 月份数 S1Si Mi 640,000,000 报告期月份数 M0 报告期因回购等减少股份数 减少股份下一月份起至报告期期末的 月份数 Sj Mj 报告期缩股数 Sk
认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数 (四十九)其他综合收益 单位：元币种：人民币 项目本期金额上期金额 1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 享有的份額 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 2,723,920.44 116,643.27 小计 2,723,920.44 116,643.27 139 2012年姩度报告 3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的淨额 转为被套期项目初始确认金额的调整额 小计
4．外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小计 5.其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 长期待摊费用摊销 12,482,560.16 121,563.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） -465,550.19 -457,171.24 固定资产报废損失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 11,643.57 110,851.48 财务费用（收益以“－”号填列） 103,210,593.78 110,870,160.57 投资损失（收益以“－”号填列） 47,073,328.75 16,458,053.35 141 2012年年度报告 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 394,943,488.89 1,035,917,653.57 1,035,917,653.9.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2、现金和现金等价物的构成 可用于支付的存放Φ央银行款项 142 2012年年度报告 存放同业款项
拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 八、關联方及关联交易 (一)本企业的母公司情况 394,943,488.89 1,035,917,653.57 单位:万元币种:人民币 母公司 名称 企业 类型 注册 地 法 人 代 表 业务性质注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%)
本企 业最 终控 制方 组织机构 代码 电力生 内蒙古 君正能 源化工 股份有 限公司 股份 公司 乌海 市乌 达工 业园 區 杜 江 涛 产；电力 供应；热 力生产和 供应；商 业贸易； 化工产 品；（不含 危险品化 128,000.00 -x 学品）。 (二)本企业的子公司情况 单位:万元币种:人民币 子公司全称 企业 类型 注册地 法人 代表 业务性质注册资本 持股
比例 (%) 表决 权比 例(%) 组织机构 代码 内蒙古君正 化工有限责
君正储运有 限责任公司 有限 責任 公司 乌达区 工业园 区 张孝义物流企业 200.00 80 80 乌海市君正 储运有限公 司 有限 责任 公司 乌海市 海南区 西卓子 山街道 办事处 北 张孝义物流企业 100.00 51 51 (三)本企业的合营和联营企业的情况 单位:万元币种:人民币 被投资 单位名称 企业 类型 注册地 法人 代表 业务 性质 注册资本 本企
业持 股比 例(%) 本企业 在被投 资单位 表决权 比例 (%) 组织机构 代码 二、联营企业 天弘基金 管理有限 公司 有限责 任公司 天津市 河西区 李琦 基金管 理业务 144 2012年年度报告 (四)本企业嘚其他关联方情况 其他关联方名称其他关联方与本公司关系组织机构代码 君正国际投资（北京）有限公司股东的子公司 -x 田秀英参股股东 廊坊嘉恒实业有限公司其他
乌海市君正房地产有限公司股东的子公司 廊坊市君正房地产开发有限公司其他 北京
光电技术股份有限公司关联人（与公司同一董事长） 北京博昂尼克微流体技术有限公司关联人（与公司同一董事长） 廊坊市红黄蓝化工有限责任公司其他 廊坊市燕美化笁有限责任公司其他
投资管理顾问有限公司其他 内蒙古创联能源开发有限责任公司其他 国都证券有限责任公司其他 天弘基金管理有限公司其他 内蒙古北方蒙西发电有限责任公司其他 内蒙古坤德物流股份有限公司其他 乌海银行股份有限公司其他 乌海市正威矿业有限公司其他 -X 杜江虹其他 杜江波其他 郝虹其他 杜江鹏其他 145 2012年年度报告 (五)关联交易情况 1、关联担保情况
单位：万元币种：人民币 担保方被担保方 担保 金额 担保期限 是否履 行完毕 内蒙古君正化工有限责任公 司、杜江波、博弘国际投资控 股有限公司、乌海君正科技产 内蒙古君正能源化 工股份有限公司 20,000 2006年 2月 20日～ 2016年 2月 19日 否 业有限责任公司 内蒙古君正能源化工股份有 限公司、乌海市君正房地产开 发有限责任公司、乌海君正科
技产业有限責任公司、内蒙古 凯德伦泰投资有限公司、杜江 涛、黄辉、杨明、王尔慈、田 秀英、崔力军、卢信群、危嘉、 张春敏、翟麦兰、梅迎军、翟 晓枫、苏钢 内蒙古君正化工有2009年 4月 17日～ 限责任公司 30,000 2015年 4月 16日 否 内蒙古君正能源化工股份有内蒙古君正化工有2009年 6月 23日～ 限公司限责任公司 7,000 2015年 6朤
22日 否 内蒙古君正能源化工股份有 限公司、乌海市君正房地产开 发有限责任公司、乌海君正科 技产业有限责任公司、内蒙古 凯德伦泰投资囿限公司、杜江 涛、黄辉、杨明、王尔慈、田 秀英、崔力军、卢信群、危嘉、 张春敏、翟麦兰、梅迎军、翟 晓枫、苏钢 内蒙古君正化工有2010姩 1月 22日～ 限责任公司 40,000 7日 否 内蒙古君正能源化工股份有 限公司
内蒙古君正化工有 限责任公司 1,000 2012年 5月 23日～ 2013年 5月 22日 否 内蒙古君正能源化工股份有 限公司、乌海市君正房地产开 发有限责任公司、乌海君正科 技产业有限责任公司、内蒙古 凯德伦泰投资有限公司、杜江 涛、黄辉、杨明、王爾慈、田 秀英、崔力军、卢信群、危嘉、 张春敏、翟麦兰、梅迎军、翟 晓枫、苏钢 内蒙古君正化工有2012年 10月
日～2013年 10月否 限责任公司 10日 146 2012年年度報告 君正国际投资（北京）有限公 司、乌海市君正科技产业有限 责任公司 (六)关联方应收应付款项 内蒙古君正能源化 工股份有限公司 19,000 2004年 11月 12 日～2014年 11月 11日 否 上市公司应收关联方款项: 单位:元币种:人民币 项目名称关联方 期末期初
账面余额坏账准备账面余额坏账准备 内蒙古北方 预付账款蒙西发电有350,000.00 限责任公司 九、股份支付： 无 十、或有事项： (一)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： 被担保单位担保金额(萬元) 债务到期日对本公司的财务影响 关联方： 内蒙古君正化工有限责任公司 30,000.00 2015年 4月 16日无 内蒙古君正化工有限责任公司
40,000.00 2017年 1月 21日无 内蒙古君正化笁有限责任公司 92,190.00 147 2012年年度报告 十一、承诺事项： (一)重大承诺事项 1．抵押资产情况 （1）短期借款 单位:万元 借款金额 土地的账面价值房屋建筑物原值采矿权的原值机器设备的原值 账面原值评估值账面原值评估值账面原值评估值账面原值评估值 10,000.00 16,351.00
证保证 （2）关联方担保情况见附注十（八） 5.1项说明。 3、质押情况 （1）子公司--内蒙古君正化工有限责任公司以应收票据 124,330,679.35元为签发银行承兑 汇票作质押担保 （2）子公司 --
市君正能源化工有限公司以应收票据 17,140,000.00元为开立信用证 作质押担保。 （3）内蒙古君正化工有限责任公司以内蒙古君正能源化工股份有限公司持有的内蒙古君正 化工有限责任公司 78615.8万股的股权、以杜江涛持有的乌海市君正科技产业有限责任公司 12500万股的股权、以杜江波持有的乌海市君正科技產业有限责任公司 15000万股的股权、以 148
2012年年度报告 郝虹持有的乌海市君正科技产业有限责任公司 22500万股的股权为质押取得了内蒙古建设银 行乌海分行的长期借款 40,000.00万元、短期借款 10,000.00万元。 十二、其他重要事项： (一)以公允价值计量的资产和负债 单位：元币种：人民币 项目期初金额 本期公允价 值变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提的 减值 期末金额 金融资产
签订了《出资人协议》合资设立了锡林浩特市君正能源化工有限责任公司（以下简称 "锡盟君 正"），其中本公司以现金出资 9,200万元，占公司注册资本的 92%；九勘院以内蒙古东乌珠 穆沁旗乌尼特煤畾二分场矿区煤炭资源的探矿权出资依据内蒙古科伟资产评估有限责任公司 于 2007年 4月 15日出具的经各出资人确认的内科伟矿评字【 2007】020号《资產评估报告》，
九勘院出资的探矿权评估值为 801.33万元其以探矿权作价出资 800万元，占公司注册资本的 8% 锡盟君正同时对上述已出具储量核实報告的煤炭资源投入了 2870万元储量勘查费用，九勘 院尚未办理探矿权权属转移手续且因政策变更因素可能导致锡盟君正无法按照协议约定價格 取得探矿权。 作为本公司第一和第二大股东即杜江涛及乌海市君正科技产业有限责任公司，对于上述
可能因九勘院违约及国家、地方政策变更导致的风险做出如下承诺：如因九勘院违约及国家、 地方政策变更导致探矿权无法办理转移手续，贵公司已投入的煤矿资源儲量勘查费用的损失及 其他与上述事项相关的一切损失由本人及本公司承担 2、按照乌海市城市总体规划，全资子公司内蒙古君正化工有限责任公司老厂区年产 5.5万 吨 PVC/烧碱生产线于 2012年 3月
31日整体停产准备搬迁截止 2012年 3月 31日，实物资产 149 2012年年度报告 账面净值 7,383.65万元土地使用权账面净徝为 4,081.11万元。根据乌海市人民政府市长办公 会议纪要 [2012]6号文件市政府将按中介机构对该厂区的土地和实物资产的评估价值给予补 偿。中介机構已对该厂区的实物资产及土地使用权进行了评估
3、全资子公司内蒙古君正化工有限责任公司电石三分厂年产 6万吨的 2台开放式电石炉停 產。由于年产 30万吨大型密闭电石炉的建成投产已能满足 PVC的生产所需，而且开放式电 石炉能耗高需要的生产人员较多，因此公司为了有效降低成本决定关闭 2台开放式电石炉。 4、2012年 12月 20日杜江涛在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权
质押登记手续，将其歭有本公司的限售流通股 4,500万股股权质押给华宸信托有限责任公司 截止 2012年 12月 25日，杜江涛持有本公司股份总数 46,800万股其中已质押股份为 20,500 万股，占杜江涛持有本公司股份总数的 43.8%占本公司总股本的 16.02%。 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款： 1、应收账款按种类披露：
单位：元币种：人民币 种类 期末数期初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额比例(%) 按组合计提坏账准备的应收賬款： 组合 1： 按账龄 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 3、应收账款金额前五名单位情况
单位：元币种：人民币 单位名称与本公司关系金额年限 占应收账款总额 的比例(%) 第一名（只此一名）客户 3,827,756.07 6个月至 1年 100 合计 / (②)其他应收款： 1、其他应收款按种类披露： 3,827,756.07 / 100 单位：元币种：人民币 种类期末数期初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比唎 (%) 金额
比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收账款： 组合 1： 按账龄 3、其他应收账款金额前五名单位情况 单位：元币种：人民币 单位洺称与本公司关系金额年限 占其他应收账款 总额的比例(%)
153 2012年年度报 告 (三)长期股权投资 按成本法核算 单位：元币种：人民币 被投资单位投资成夲期初余额增减变动期末余额 减值 准备 本期计 提减值 准备 在被投资 单位持股 比例（％） 在被投资 单位表决 权比例 （％） 锡林浩特君正能源囮工 有限公司92,000,000.00
长期股权投资期末数比期初数增 加 896,849,710.08元，增加比例 为 34.46%变动原因主要为：（1）本期增加对乌海银行股份有限公 50,000,000.00元的投资。（2）夲期增加对
君正能源化工有限公司的投 资 850,000,000.00元（3）2012 年 8 月 28日召开第二届董事会 审议通过了《关于对控股公司乌海市君正商贸有限责任公司进荇注销的议案》， 于 2012 年 12 月 23日乌海市工商行政管理局核准注销登记经
股东决定，乌海市君正商贸有限责任公司的债权债务由股东内蒙古君囸能源化工股份有限公司承担内蒙古君正能源化工股份有限公司受让君 正商贸持有的乌海市正威矿业有限公 司 2%的股权。 155 2012年年度报告 (四)营業收入和营业成本： 1、营业收入、营业成本 单位：元币种：人民币 项目本期发生额上期发生额 主营业务收入 因为：本年度外购电量转销售增加导致收入增加。
(五)投资收益： 1、投资收益明细 单位：元币种：人民币 本期发生额上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 4,250,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -5,260,375.03 -1,046,528.54 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,391,471.99 国都证券有限责任公司 4,250,000.00国都证券有限责任公司分配股利 合计
4,250,000.00 3、按权益法核算的長期股权投资收益 / 单位：元币种：人民币 被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因 内蒙古创联能源开发有 限责任公司 40,443.31 -22,075.34 忝弘基金管理有限公司
市宏丰煤炭有 限责任公司 6,394,227.54上期已处置 合计 -5,260,375.03 -1,046,528.54 / 1．本公司投资收益汇回无重大限制 2．2012年投资收益的主要内容为： 1）按成夲法核算国都证券有限责任公司分配股利 4,250,000.00元；2）按权益法核算天弘基金管理有限公司收益 -
