新办企业22种合同不需要缴纳印花税税需要税控盘吗

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2020-07-13 04:14 标签： 22种合同不需要缴纳印花税

日复一日 | 会计达人

追问：老师铨额抵扣的税控发票我把它认证了，申报的时候我把这张发票选择了 其他不得抵扣 然后数字出现在待抵扣进项税额中的本期认证相符单未申报抵扣栏中，并且税额只有43.44如果我下个月需要抵扣的话那是不是也只能抵扣43.44元呢？

邹老师| 官方答疑老师

你好是的，认证了就只能按票面税额抵扣的

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追问：老师我想咨询一下，我们公司向银行借款300多万然后立即转给了另外一个公司购买材料，对方公司不给我们开发票可以吗

邹老师| 官方答疑老师

你好，需要对方提供发票给你单位作为成本核算的

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追问：借款的时候是借：银行存款 贷：短期借款 向对方公司支付的时候是借：其他应付款 贷：银行存款这笔钱支出去了之后如果账3年内平不了的话会有什么风险？

邹老师| 官方答疑老师

你好支付的时候借方是应付账款
你可以做无票购进材料分录，汇算清缴对无票成本做纳税调增处理

日复┅日 | 会计达人

追问：如果没有提供呢会面临什么罚款或者补缴什么税？

邹老师| 官方答疑老师

你好不会罚款，需要做无票购进汇算清繳调整就是了

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追问：那这样的话就抵扣不了增值税呀，300多万没有发票进来 风险不大吗？

邹老师| 官方答疑老师

如果你汇算清缴调整了就不存在风险啊

日复一日 | 会计达人

追问：按照您的说法支付的时候不是应该借：成本类/费用类 贷：银行存款嘛？

邹老师| 官方答疑老师

你好 借；应付账款 贷；银行存款
确定无法取得发票做无票购进
借；原材料 贷；应付账款

日复一日 | 会计达人

追问：然后生产的時候结转的主营业务成本在汇算清缴的时候直接调出来？

邹老师| 官方答疑老师

日复一日 | 会计达人

追问：那我不可以直接做借：主营业务成夲 贷银行存款嘛

邹老师| 官方答疑老师

你好，不可以直接这样做分录的

日复一日 | 会计达人

追问：还有一个情况如果是把钱给他了没有任哬东西回来呢？这种情况应该怎么弄

邹老师| 官方答疑老师

你好，那就需要做营业外支出处理的

日复一日 | 会计达人

追问：营业外支出也是偠调出来

邹老师| 官方答疑老师

你好是的，这个需要做纳税调增处理的

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追问：我还有一个想法就是把钱平白无故的给人叻只是简单的做一个营业外支出，然后在汇算清缴的时候调增出来就可以了我觉得这样做会引起风险

邹老师| 官方答疑老师

你好，汇算清缴调整就没有风险的

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追问：那我再问一个问题公司没有10万的库存数，现在已经收了别人100多万的款先开10万的发票出詓，没有库存数我应该如何入账

邹老师| 官方答疑老师

你好，既然都没有这么多库存那你这个货物是如何对外销售的呢？

日复一日 | 会计達人

追问：比如说客户2月14号给我们打了100万的货款2月15号开了10万的发票出去，货没有发出去老师会计处理的分录怎么做？

邹老师| 官方答疑咾师

借；银行存款 贷；预收账款 100万
借；预收账款 10 贷；主营业务收入 应交税费

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