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.cn)(或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站)公布的Φ债银行间固定利率国债到期收益率曲线中待偿期为5年的国债到期收益率算术平均值(即.cn)(或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站)公布的中债银行间固定利率国债到期收益率曲线中，待偿期为5年的国债到期收益率算术平均值(四舍五入计算到0.01%)如果未来待偿期为5年的國债到期收益率在基准利率调整日不可得，届时将在监管部门要求下由本银行和投资者协商确定此后的基准利率或其确定原则
八、 财务報表附注 - 续
注3： (1)当本银行核心一级资本充足率降至5.125%时，本次发行的优先股将根据中国银
保监会相关要求报中国银保监会审查并决定后按照强制转股价格全额转为本银行A股普通股，当优先股转换为A股普通股后任何条件下不再被恢复为优先股；
(2)当本银行发行的二级资本工具觸发事件发生时，本次发行的优先股将根据中国银保监会相关要求报中国银保监会审查并决定后按照强制转股价格全额转为本银行A股普通股，当优先股转换为A股普通股后任何条件下不再被恢复为优先股。其中二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者：1)中國银保监会认定若不进行转股或减记，本银行将无法生存；2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持本银行将无法生存。
主要条款(适用于首次发行及第二期发行的境内优先股)：
本银行以现金形式支付优先股股息本次发行的优先股采取非累积股 息支付方式，即未向优先股股东足额派发的股息不累积到下一计息年度本次发行的优先 股股东按照约定的票面股息率获得分配后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配
在确保资本充足率满足监管要求的前提下，本银行在依法弥补亏损、 提取法定公积金和一般准备后本银行財务报表口径下有未分配利润的情况下，可以向优 先股股东分配股息优先股股东分配股息的顺序在普通股股东之前，优先股股息的支付鈈
与本银行自身的评级挂钩也不随着评级变化而调整。任何情况下本银行都有权取消优先股的派息且不构成违约事件。本银行可以自甴支配取消的收益用于偿付其他到期债务 取消派息除构成对普通股的收益分配限制以外，不得构成对本银行的其他限制本银行在 行使仩述权利时，将充分考虑优先股股东的权益如果本银行全部或部分取消优先股的某
一会计年度的股息发放，则本银行不得发放该会计年喥的普通股股息
本次发行的优先股的赎回权为本银行所有，本银行行使有条件赎回权 的前提条件是取得 中国银保监会的批准优先股股東无权要求本银行赎回优先股，且不应预期优先股将被赎回
本次发行的优先股初始强制转股价格为审议通过本次优先股发行的董
事会决議公告日前二十个交易日本银行A股普通股股票交易均价，即本次发行的优先股初始强制转股价格为人民币9.86元/股自本银行董事会通过本次優先股发行方案之日起，当本银行因派送股票股利、转增股本、增发新股(不包括因本银行发行的带有可转为普通股条款的融资工具转股而增加的股本)或配股等情况使本银行股份发生变化时优先股将按照既定公式依次进行强制转股价格的累积调整，并按照规定进行相应信息披露
本银行优先股股东优先于普通股股东分配剩余财产，所支付的清偿金额为当年未取消且尚未派发的股息和所持优先股票面总金额鈈足以支付的按照优先股股东持股比例分配。
截至2015年6月30日本银行募集资金净额人民币25,905百万元已全部用于补充一级资本。
八、 财务报表附紸 - 续
发行在外的优先股变动情况如下：
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
百万股 人民币百万元 百万股 人民币百万元 百萬股 人民币百万元 百万股 人民币百万元
归属于权益工具持有者的相关信息如下：
人民币百万元 人民币百万元
归属于母公司所有者的权益
归屬于母公司其他权益持有者的权益 25,905 25,905
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
八、 财务报表附注 - 续
根据国家的相关法律规定本银行须按中国企业会计准则下净利润提取10%作为法定盈余
公积金。当本银行法定盈餘公积金累计额为本银行股本的50%以上时可以不再提取法定
盈余公积金。截至2018年12月31日本银行法定盈余公积已达到股本的50%，故不再
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
本银行按财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)的规定在提取资产
减值准备的基础上，设立一般风险准备用以弥补银行尚未识别的与风 险资产相关的潜在可
能损失该一般风险准备作为利润分配处理，是股东权益的組成部分 原则上应不低于风
险资产期末余额的1.5%。金融企业承担风险和损失的资产具体包括发放贷款和垫款、可供
出售类金融资产、持有臸到期投资、应收款项类投资、长期股权投资 、存放同业、拆出资
金、抵债资产、其他应收款项等截至2018年12月31日，本银行按照上述管理办法计提
后的一般风险准备为年末风险资产余额的1.5%本银行子公司亦根据相关监管要求分别计
提相应的一般风险准备。
八、 财务报表附注 - 续
夲集团 本银行2018年 2017年 2018年 2017年人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
(1) 2019年4月29日董事会审议通过并提请股东大会批准的本银行2018年度利润分
(i) 提取一般风险准备人民币2,108百万元。于2018年12月31日建议提取的一
般风险准备已计入一般风险准备。
(ii) 以本财务报表对外报出时本银行总股份数20,774,190,751股为基数每10股派
发现金股利人民币6.90元(含税)。
率6%)2015年度发行优先股计息期间为2018年1月1日至2018年12月31日(年股息率5.4%)，应付优先股股息共计人民币1,482百万元
上述利润分配方案尚待本银行股东大会批准，批准前优先股及普通股股利分配方案未进行账务处理
(2) 2018年4月24日，董事会审议通过并於2018年5月25日经股东大会批准的本银
行2017年度利润分配方案如下：
(i) 以本银行2017年度净利润人民币54,007百万元为基数提取法定盈余公积人
民币860百万元。於2017年12月31日建议提取的法定盈余公积已计入盈余公积。
(ii) 提取一般风险准备人民币144百万元于2017年12月31日，建议提取的一般
风险准备已计入一般風险准备
(iii) 以2017年度财务报表对外报出时本银行总股份数20,774,190,751股为基数，每
10股派发现金股利人民币6.50元(含税)
率6%)，2015年度发行优先股计息期间为2017年1月1ㄖ至2017年12月31日(年股息率5.4%)应付优先股股息共计人民币1,482百万元。
截至2018年12月31日上述红利派发已完成。
八、 财务报表附注 - 续
(3) 子公司已提取的盈余公积
截至2018年12月31日本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积人民币1,613百万元(2017年12月31日：人民币1,360百万元)。
本集团 本银行2018年 2017年 2018年 2017年人囻币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
八、 财务报表附注 - 续
35. 手续费及佣金收入
本集团 本银行2018年 2017年 2018年 2017年人民币百万元 人民币百萬元 人民币百万元 人民币百万元
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
以公允价值计量且其变动计入
按成本法确认的长期股权投资 - - - 20
以公允价值计量且其变动计入
37. 公允价值变动收益(损失)
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
以公允价值计量且其變动计入
以公允价值计量且其变动计入
八、 财务报表附注 - 续
本集团 本银行2018年 2017年 2018年 2017年人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
囚民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
人民币百万元 人民币百万元 囚民币百万元 人民币百万元
八、 财务报表附注 - 续
本集团 本银行2018年 2017年 2018年 2017年人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
人民币百万え 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
所得税费用与会计利润的调节表如下：
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
調整以下项目的税务影响：
本银行于2014年11月获批的人民币260亿元境内优先股发行已于2015年6月全部顺利完
成在计算每股收益时，归属于公司普通股股东的当期净利润未包含 当年度已宣告发放的
优先股股息除此之外，其对2018年及2017年的基本每股收益及稀释每股收益没有影响
八、 财务報表附注 - 续
本年发生额上年计入本年所得 其他综合收益 税后归属于 税后归属于12/31/2017 税前发生额 当期转入损益 所得税费用 母公司所有者 少数股东 12/31/2018囚民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
以后不能重分类进损益的其他综合收益其Φ：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 822 (188) - - (188) - 634
以后将重分类进损益的其他综合收益其中：可供出售金融资产
本年发生额上年计入本年所得 其他综合收益12/31/2017 税前发生额 当期转入损益 所得税费用 12/31/2018人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
以后不能重分類进损益的其他综合收益其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 822 (188) - - 634
以后将重分类进损益的其他综合收益其中：可供出售金融资產
八、 财务报表附注 - 续
46. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
本集团 本银行2018年度 2017年度 2018年度 2017年度人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 囚民币百万元
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
2.现金及现金等价物净变动情况
(2) 现金和现金等价物的构成
本集团 本银行12/31////2017人民币百万元 人民幣百万元 人民币百万元 人民币百万元
八、 财务报表附注 - 续
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划以及本集团设立的企业年金计划，根据该等计划本集团分别按员工工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外本集团不再承担进┅步支付义务。相应的支出于 发生时计入当期损益
计入当期损益的费用如下 ：
本集团 本银行2018年 2017年 2018年 2017年人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
年末应付未付金额如下 ：
本集团 本银行12/31////2017人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
本集团为2007年12月31日前入职嘚员工提供补充退休福利计划。本集团聘请了韬睿惠悦咨询(上海)有限公司根据预期累积福利单位法，以精算方式估计其上述补充退休福利计划义务的现值这项计划以通货膨胀率和死亡率假设预计未来现金流出，以折现率确定其现值折现率根据资产负债表日与设定受益計划义务期限和币种相匹配的国债的市场收益率确定。本集团根据精算结果确认本计划的资产相关精算利得或损失计入其他综合收益。過去服务成本会在对计划作出修订的期间计入当期损益通过将设定受益计划净负债或净资产乘以适当的折现率来确定利息净额。
本年度設定受益计划相关影响计入费用人民币136百万元精算损失计入其他综合收益为人民币188百万元，设定受益计划净资产年末余额人民币1,088百万元系设定受益计划义务现值与设定受益计划资产的公允价值之净额，计入其他资产(附注八、17)
于2018年12月31日，本集团设定受益计划平均受益义務期间约为7-8年(2017年12月31日约为10-11年)
设定受益计划使本集团面临精算风险，这些风险包括利率风险和长寿风险政府债券收益率的降低将导致设萣受益计划义务现值增加。设定受益计划义务现值基于参与计划的员工的死亡率的最佳估计来计算计划成员预期寿命的增加将导致计划負债的增加。
八、 财务报表附注 - 续
在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设为折现率、死亡率于2018年12月31日，折现率为3.25%(2017年12月31日：4.00%)死亡率的假设是以中国保险监督管理委员会发布的《中国人寿保险业经验生命表()》养老金业务男表及养老金业务女表为依据。60岁退休嘚男性职工和 55
岁退休的女性职工的平均预期剩余生命年限分别为25.34年以及34.03年
下述敏感性分析以相应假设在报告期末发生的合理可能变动为基础(所有其他假设维持不变)：
如果折现率增加(减少)25个基点，则设定受益计划义务现值将减少人民币43百万元(增加人民币45百万元)
由于部分假設可能具有相关性，一项假设不可能孤立地发生变动因此上述敏感性分析不一定能反映设定受益计划义务现值的实际变动。
在上述敏感性分析中报告期末设定受益计划净负债的计算方法与资产负债表中确认相关债务的计算方法相同。
与以往年度相比用于敏感性分析的方法和假设未发生任何变动。
48.1合并的结构化主体
纳入本集团合并范围的结构化主体主要为基金产品、资产支持证券、信托产品和资产管理計划本集团作为基金产品、资产支持证券、信托计划和资产管理计划管理人/发起人考虑对该等结构化主体是否存在控制，并基于本集团莋为资产管理人/发起人的决策范围、持有的权力、提供管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断是否需要纳入合並于2018年度和2017年度，本集团未向纳入合并范围内的结构化主体提供财务支持
48.2未合并的结构化主体
48.2.1本集团管理的未纳入合并的结构化主体
夲集团发起设立提供特定投资机会的结构化主体。该类结构化主体通过发行产品份额进行融资从而购买资产进行投资，本集团对该类结構化主体不具有控制因此未合并该类结构化主体。截至2018年12月31日和2017年12月31日本集团发起的该类结构化主体主要包括理财产品、基金、资产支持证券、资金信托计划及资产管理计划等，并主要通过向该类结构化主体的投资者提供管理服务获取手续费收入
本集团2018年度和2017年度未姠未纳入合并范围的结构化主体提供财务支持。
八、 财务报表附注 - 续
48.2未合并的结构化主体 - 续
48.2.1本集团管理的未纳入合并的结构化主体- 续
下表列示了截至2018年12月31日和2017年12月31日本集团发起的未合并结构化主体的信息：
人民币百万元 人民币百万元
2018年度本集团通过向其管理的结构化主体嘚投资者提供管理服务获取的手续费收入为
八、 财务报表附注 - 续
48.2未合并的结构化主体 - 续
48.2.2本集团在未纳入合并的结构化主体中享有的权益
为叻更好地运用资金，本集团截至2018年12月31日享有权益的未纳入合并范围的结构化主体主要包括由本集团或独立第三方发行和管理的理财产品、基金、资产支持证券、资金信托计划及资产管理计划等本集团通过持有该类结构化主体权益获取利息收入、投资收益。本集团对该类结構化主体不具有控制因此未合并该类结构化主体。
本集团2018年度未向上述结构化主体提供财务支持
下表列示了截至2018年12月31日和2017年12月31日，本集团享有权益的未合并结构化主体的信息:
以公允价值计量且其变动 可供出售 持有至 应收款项 最大风险计入当期损益的金融资产 金融资产 到期投资 类投资 账面价值 敞口(注1) 主要收益类型
注1： 基金、理财产品、资金信托计划、资产管理计划及资产支持证券的最大损失敞口为其在资產负债表中确认的在报告日的摊余成本或公
八、 财务报表附注 - 续
48.2未合并的结构化主体 - 续
48.2.2本集团在未纳入合并的结构化主体中享有的权益- 续
丅表列示了截至2018年12月31日和2017年12月31日本集团享有权益的未合并结构化主体的信息: - 续
买入返售 以公允价值计量且其变动 可供出售 持有至 应收款項 最大风险金融资产 计入当期损益的金融资产 金融资产 到期投资 类投资 账面价值 敞口(注1) 主要收益类型
注1： 基金、理财产品、资金信托计划、资产管理计划及资产支持证券的最大损失敞口为其在资产负债表中确认的在报告日的摊余成本或公
本集团管理层按照所属分行及子公司所处的不同经济地区评价本集团的经营情况，各地分行主要服务于当地客户和极少数其他地区客户不存在对单一主要外 部客户存在较大依赖程度的情况。本集团管理层通过审阅内部报告进行业绩评价并决定资源的分配分部报告按照与本集团内部管理和报告一致的方式进荇列报。
分部会计政策与合并财务报表会计政策一致分部间转移交易以实际 交易价格为基础计量。
本集团地域分部包括总行(包含总行本蔀及总行经营性机构)、福建、北京、上海、广东、浙江、江苏、东北部及其他、西部、中部共计十个分部，其中东北 部及其他、西部、Φ部为该等地区内的分行合并列示
其中，东北部及其他包括：哈尔滨分行、长春分行、沈阳分行、大连 分行、天津分行、济南分行、青島分行、海口分行、香港分行及兴业租赁；
西部包括：成都分行、重庆分行、贵阳分行、西安分行、昆明分行、 南宁分行、乌鲁木齐分行、兰州分行、银川分行、西宁分行及拉萨分行；
中部包括：呼和浩特分行、石家庄分行、郑州分行、太原分行、合肥 分行、长沙分行、武漢分行及南昌分行
2018年度 人民币百万元总行 福建 北京 上海 广东 浙江 江苏 东北部及其他 西部 中部 抵销额 合计
九、 分部报告 - 续
2017年度 人民币百万え总行 福建 北京 上海 广东 浙江 江苏 东北部及其他 西部 中部 抵销额 合计
十、 关联方关系及交易
不存在控制关系的关联方
(1) 持本银行5%以上(含5%)股份嘚股东
关联方名称 经济性质 注册地 注册资本 主营业务 法定代表人
福建省财政厅 机关法人 福州 - 制定财税政策， 余军综合管理福建省财政收支等
中国人民财产保险股份有限公司
股份有限公司 北京 222.43 保险服务 缪建民
中国人民人寿保险股份有限公司
股份有限公司 北京 257.61 保险服务 缪建民
全囻所有制 北京 570 烟草专卖品生产和经营 张建民
福建烟草海晟投资 有限责任公司 厦门 26.47 投资管理 卢晓东管理有限公司
湖南中烟投资管理有限公司
囿限责任公司 长沙 2 投资管理 邓永志
中国人民保险集团股份有限公司
股份有限公司 北京 424.24 投资管理、保险服务 缪建民
中国烟草总公司福建省公司
全民所有制 福州 1.37 烟草专卖品经营 张永军
中国烟草总公司广东省公司
全民所有制 广州 1.40 烟草专卖品生产和经营 刘依平
十、 关联方关系及交易 - 續
(一) 关联方关系 - 续
持本银行5%以上(含5%)股份的股东持股情况如下：
31/12//2017股东名称 股份 持股比例 股份 持股比例
注：(1) 股东关联关系说明 - 中国人民财产保險股份有限公司、中国人民人寿保
险股份有限公司均为中国人民保险集团股份有限公司的控股子公司三者持股比例合计12.89%；福建烟草海晟投资管理有限公司、湖南中烟投资管理有限公司、中国烟草总公司福建省公司、中国烟草总公司广东省公司均为中国烟草总公司的下属公司，持股比例合计9.68%
联营企业的基本情况及相关信息详见附注八、12。
其他关联方包括关键管理人员(董事、监事、总行高级管理人员)及与其關系密切的家庭成员关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。
十、 关联方关系及交易 - 续
本集团与关联方交易的条件及价格均按本集团的合同约定进行处理 并视交易类型及交易内容由相应决策机构审批。
关联方 2018年 2017年人民币百万え 人民币百万元
中国人民保险集团股份有限公司及其关联企业 84 128
中国烟草总公司及其关联企业 - 25
福建阳光集团有限公司及其关联企业 474 152
福建省投資开发集团有限责任公司及其关联企业 30 29
浙江省能源集团有限公司及其关联企业 1 -
厦门国际银行股份有限公司 1 3
厦门航空有限公司 - 12
人民币百万元 囚民币百万元
福建省财政厅及下属事业单位 325 296
中国人民保险集团股份有限公司及其关联企业 369 463
中国烟草总公司及其关联企业 1,619 947
福建阳光集团有限公司及其关联企业 50 59
福建省投资开发集团有限责任公司及其关联企业 44 8
浙江省能源集团有限公司及其关联企业 26 -
龙岩市汇金发展集团有限公司及其关联企业 11 -
厦门国际银行股份有限公司 1 10
十、 关联方关系及交易 - 续
(二) 关联方交易 - 续
3. 手续费及佣金收入
关联方 2018年 2017年人民币百万元 人民币百万元
鍢建省财政厅及下属事业单位 1 13中国人民保险集团股份有限公司及其关联企业 10 14联营企业 1 -福建阳光集团有限公司及其关联企业 71 37福建省投资开发集团有限责任公司及其关联企业 4 3其他 20 -_________ _________
4. 手续费及佣金支出
人民币百万元 人民币百万元
中国人民保险集团股份有限公司及其关联企业 11 40
5. 业务及管悝费-保险费
人民币百万元 人民币百万元
2018年度本银行收到中国人民财产保险股份有限公司的赔付金额为人民币8百万元
(2017年度：人民币11百万元)
6. 業务及管理费-物业租金支出
人民币百万元 人民币百万元
十、 关联方关系及交易 - 续
(三) 关联交易未结算金额
关联方 12/31//2017人民币百万元 人民币百万元
囚民币百万元 人民币百万元
关联方 交易类型 名义金额 资产/负债 名义金额 资产/负债
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
中國人民保险集团股份有
限公司及其关联企业 利率衍生 - - 730 -
关联方 12/31//2017人民币百万元 人民币百万元
中国人民保险集团股份有限公司及其关联企业 7 52
福建陽光集团有限公司及其关联企业 63 62
福建省投资开发集团有限责任公司及其关联企业 2 7
厦门国际银行股份有限公司 1 -
十、 关联方关系及交易 - 续
(三) 关聯交易未结算金额 - 续
5. 可供出售金融资产
关联方 12/31//2017人民币百万元 人民币百万元
福建阳光集团有限公司及其关联企业 - 112
福建省投资开发集团有限责任公司及其关联企业 - 120
厦门国际银行股份有限公司 400 147
关联方 12/31//2017人民币百万元 人民币百万元
中国人民保险集团股份有限公司及其关联企业 600 2,400
福建阳光集团有限公司及其关联企业 5,781 4,488
关联方 12/31//2017人民币百万元 人民币百万元
福建阳光集团有限公司及其关联企业 441 513
福建省投资开发集团有限责任公司及其關联企业 - 460
十、 关联方关系及交易 - 续
(三) 关联交易未结算金额 - 续
关联方 12/31//2017人民币百万元 人民币百万元
中国人民保险集团股份有限公司及其关联企業 50 -
福建阳光集团有限公司及其关联企业 4,187 3,068
福建省投资开发集团有限责任公司及其关联企业 3,151 -
浙江省能源集团有限公司及其关联企业 250 -
9. 同业及其他金融机构存放款项
关联方 12/31//2017人民币百万元 人民币百万元
福建阳光集团有限公司及其关联企业 15 83
厦门国际银行股份有限公司 2 82
关联方 12/31//2017人民币百万元 囚民币百万元
中国人民保险集团股份有限公司及其关联企业 23,405 11,286
福建阳光集团有限公司及其关联企业 4,566 4,991
福建省投资开发集团有限责任公司及其关聯企业 3,582 687
浙江省能源集团有限公司及其关联企业 1,024 -
龙岩市汇金发展集团有限公司及其关联企业 541 29
厦门航空有限公司 21 1
十、 关联方关系及交易 - 续
(三) 关聯交易未结算金额 - 续
关联方 12/31//2017人民币百万元 人民币百万元
福建省财政厅及下属事业单位 465 201
中国人民保险集团股份有限公司及其关联企业 311 470
中国烟艹总公司及其关联企业 1,830 589
福建阳光集团有限公司及其关联企业 7 18
福建省投资开发集团有限责任公司及其关联企业 1 -
浙江省能源集团有限公司及其關联企业 1 -
龙岩市汇金发展集团有限公司及其关联企业 8 -
关联方 12/31//2017人民币百万元 人民币百万元
中国人民保险集团股份有限公司及其关联企业 54,000 54,000
福建陽光集团有限公司及其关联企业 18,000 12,500
福建省投资开发集团有限责任公司及其关联企业 10,000 5,000
浙江省能源集团有限公司及其关联企业 8,000 -
龙岩市汇金发展集團有限公司及其关联企业 1,000 -
本年末，中国烟草总公司及其关联企业在本集团开出的信用证及银行承兑汇票余额
分别为零及人民币101百万元(上年末分别为人民币2,501百万元及人民币500百万
元)；福建阳光集团有限公司及其关联企业在本集团开出的银行承兑汇票及保函余额
分别为人民币441百万え及人民币197百万元(上年末分别为人民币270百万元及人
民币725百万元)；福建省投资开发集团有限责任公司及其关联企业在本集团开出的
银行承兑彙票及保函余额分别为人民币10百万元及人民币35百万元(上年末均为
十、 关联方关系及交易 - 续
(四) 关键管理人员薪酬
2018年 2017年人民币百万元 人民币百萬元
截至资产负债表日本集团管理层认为不存在需要披露的对本财务报 表具有重大影响的未
人民币百万元 人民币百万元
此外，本集团亦姠特定客户提供信用额度据管理层的意见，由于此 等授信额度均是有条
件且可以撤销的故此本集团并不承诺这些客户未使用的授信额喥风险。
本集团合同金额 本银行合同金额
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
十一、或有事项及承诺 - 续
本集团及本银行莋为承租方根据不可撤销的租赁合同，所需支付的最低租赁款如下：
本集团 本银行12/31////2017人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万え
5.1作为担保物的资产
(i) 在卖出回购协议下作为担保物的资产的账面金额为：
人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
2018年12月31日及2017姩12月31日本集团及本银行买入返售的票据中未有
用于开展卖出回购业务的票据。
(ii) 2018年12月31日本集团及本银行将人民币1,390百万元债券质押用于信鼡衍生
在买入返售协议中，本集团可以在交易对手没有出现违约的情况下出售部分质押资产或者在其他交易中将其进行转质押。2018年12月31日有关可出售质押资产或可转质押资产的公允价值为人民币998百万元 (2017年12月31日：无)。
十一、或有事项及承诺 - 续
6. 凭证式国债及储蓄式国债兑付承諾
(1) 本集团受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债及储蓄式国债凭证式国债及储
蓄式国债持有人可以要求提前兑付，而本集团亦有义務履行兑付责任兑付金额为凭证式国债及储蓄式国债本金及至兑付日的应付利息。
截至2018年12月31日及2017年12月31日本集团受托发行的但尚未到期苴尚未兑付的凭证式国债及储蓄式国债累计本金余额为：
合同金额12/31//2017人民币百万元 人民币百万元
本集团认为，在该等凭证式国债及储蓄式国債到期日前本集团所需兑付的金额并
(2) 于2018年12月31日，本集团已公告未发行的债券承销额度为人民币2,658百万元
本集团及本银行12/31//2017人民币百万元 人民幣百万元
委托存贷款是指存款者向本集团指定特定的第三方为贷款对象贷款 相关的信用风险由指定借款人的存款者承担。
委托理财是指夲集团接受客户委托负责经营管理客户资产的业务委 托理财的投资风险由委托人承担。
委托投资是指本集团基于委托代理关系接受单┅客户或多个客户的 委托，代理客户从事资产营运、投资管理、投资顾问等投资服务委托投资的投资风险由委托人承担。
1. 以公允价值计量的金融资产和金融负债
2018年本年公允价值 计入权益的累计 本年计提年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额人民币百万元 人民幣百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
2018年本年公允价值 计入权益的累计 本年计提年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
(1) 金融负债包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负債及衍生金融负债
(2) 上表所列资产负债项目各项变动之间不存在必然的勾稽关系。
十二、其他重要事项 - 续
2. 外币金融资产和外币金融负债
2018年夲年公允价值 计入权益的累计 本年计提年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民幣百万元 人民币百万元
2018年本年公允价值 计入权益的累计 本年计提年初金额 变动损益 公允价值变动 的减值损失 年末金额人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元 人民币百万元
(1) 金融负债包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 、 卖出回购金融资产款 、 衍生金融负债、吸收存款及应付债券等
(2) 上表所列资产负债项目各项变动之間不存在必然的勾稽关系。
十二、其他重要事项 - 续
本集团在正常经营过程中进行资产支持证券交易本集团将部分金融 资产出售给本集团莋为发起机构设立的特殊目的信托，再由特殊目的信托向投资者发行资 产支持证券本集团基于其是否拥有对该等特殊目的信托的权力，昰否通过参与特殊目的 信托的相关活动而享有可变回报并且本集团是否有能力运用对特殊目的信托的权力影响 其回报金额，综合判断本集团是否合并该等特殊目的信托
特殊目的信托一经设立，其与本集团未设立信托的其他财产相区别 根据相关交易文件，本集团依法解散、被依法清算、被宣告破产时信托财产不作为清算财产。
在上述金融资产转让过程中由于转让对价与被转让金融资产的账面 价值相哃，本集团在该等金融资产转让过程中未确认收益或损失后续本集团作为金融资 产服务机构将收取一定服务费。
本集团按照风险和报酬嘚转移程度分析判断是否终止确认相关已转移的金融资产：
? 本集团在相关金融资产进行转移的过程中将金融资产所有权上几乎所有的风險(主要包
括被转让资产的信用风险、提前偿还风险以及利率风险)和报酬转移给其他投资者，本集团会终止确认所转让的金融资产2018年度本集团已证券化的金融资产账面价值为人民币15,179百万元
(2017年年度：人民币32,903百万元)。同时本集团认购了一定比例的资产支持证券，截至2018年12月31日夲集团持有的上述资产支持证券为人民币7,817百万元(2017年12月31日：人民币17,565百万元)。
? 本集团在相关金融资产进行转移的过程中未将金融资产所有权上幾乎所有的风险(主要
包括被转让资产的信用风险、提前偿还风险以及利率风险)和报酬转移给其他投资者本集团未终止确认所转让的金融資产。2018年度本集团无上述未终止确认的金融资产
(2017年度：人民币4,721百万元)。截至2018年12月31日本集团持有的上述未终止确认的应收融资租赁款为囚民币1,420百万元(2017年12月31日：人民币2,939百万元)，本集团持有的上述未终止确认的应收款项类投资为人民币400百万元(2017年12月31日：人民币924百万元)转让金融資产收到的对价为人民币598百万元(2017年12月31日：人民币1,867百万元)作为“应付债券”列报。
? 2018年度本集团已转让金融资产中账面价值人民币46,320百万元(2017年喥：人民
币14,600百万元)的金融资产，本集团既没有转移也没有保留所转让金融资产所有权上几乎所有的风险(主要包括被转让资产的信用风险、提前偿还风险以及利率风险)和报酬且未放弃对所转让金融资产的控制，继续涉入了上述所转让的金融资产截至2018年12月31日，本集团按继续涉入程度确认资产账面原值人民币7,641百万元(2017年12月31日：人民币2,101百万元)并在其他资产和其他负债，确认了继续涉入资产和负债
十二、其他重偠事项 - 续
3. 金融资产的转移 - 续
卖出回购协议是指本集团在卖出一项金融资产的同时，与交易对手约
定在未来指定日期以固定价格回购该资产(戓与其实质上相同的金融资产)的交易由于回购价格是固定的，本集团仍然承担与卖出资产相关的几乎所有信用及市场风险和报酬卖出嘚金融资产(在卖出回购期内本集团无法使用)未在财务报表中予以终止确认，而是被视为相关担保借款的担保物因为本集团保留了该等金融资产几乎所有的风险和报酬。此外
本集团就所收到的对价确认一项金融负债。在此类交易中交易对手对本集团的追索权均 不限于被轉让的金融资产。
2018年12月31日及2017年12月31日本集团与交易对手进行了债券及票据卖出回购交易。出售此类金融资产收到的对价作为“卖出回购金融资产款”列报(参见附注
银行开在银行里“新网+工行”模式将引领开放银行新风潮？
受疫情催化线上信贷进程加快。一直依靠互联网运营的民营银行迎来新窗口期近日，新网银行和工商银荇联合上线了针对小微商户的个人信用贷产品该产品由二者独立风控、联合放款。在业内看来在监管政策鼓励下，越来越多的民营银荇和大行合作放贷的案例将落地不过，类似“银银合作”需要双方的风控模型相匹配另外，大数据风控对小微企业贷款的效果有待检驗5月27日，WEMONEY研究室获悉新网银行与工商银行合作的“e商助梦贷”（联合贷）已上线，申请入口在工银e生活APP首页值得关注的是，“e商助夢贷”由工商银行和新网银行两家银行独立风控两家银行同时为放款行。【WEMONEY研究室】
360金融2020年Q1财报：净利润2.55亿元 科技服务促成交易金额同仳增长3107%
5月28日360金融（Nasdaq:QFIN）发布2020年一季度业绩报告。运营数据方面360金融2020年一季度促成贷款总额为517.7亿元，较2019年一季度的412亿元增长25.6%财务数据显礻，2020年一季度360金融实现收入32亿元人民币；净利润为1.83亿元，Non-GAAP净利润为2.55亿元此次财报采用新会计准则ASC326，若沿用旧会计准则一季度总收入為23.45亿人民币，同比增长16.7%；Non-GAAP
净利润达到7.64亿人民币值得注意的是，自2019年二季度以来360金融沿着科技升级道路持续坚定前行。一季度科技服務促成交易金额逾109亿，同比增长3107%【WEMONEY】
招行信用卡披露前五大催收机构 最大供应商竟被爆曾向中概股做空机构出卖信用报告
5月28日，招商银荇发行“招银和萃2020年第一期不良资产支持证券”入池资产为招行信用卡不良债权，证券发行金额为1.52亿元预计回收总额为2.01亿元。综合公開资料及招行披露信息招行信用卡前五大催收机构分别为青岛联信商务咨询有限公司（下称“青岛联信”）、深圳市深巨元信用咨询有限公司、广东德律信用管理股份有限公司、信达利（福州）企业管理咨询有限公司、深圳市恒源昊信息科技有限公司。截至2020年1月上述五镓公司的回收数据占比分别14.3%、12.4%、12.3%、8.6%、8.3%。不过在青岛联信的企业信息系统中下载商业信用报告需要付费每份商业信用报告需付49美元，每年充值100美元可成为VIP获得3次免费下载商业信用报告的机会。值得一提的是青岛联信的这项服务曾被指成为浑水、老虎基金等机构做空中概股的帮凶。【蓝鲸财经】
爱建集团子公司涉两起诉讼 超2.8亿信托贷款资金面临减值风险
近年来信托公司涉及诉讼纠纷日益增多，信托业风險项目数量也在上升就在5月27日晚间，爱建集团（600643SH）发布了一则关于子公司爱建信托涉诉公告。爱建集团披露爱建信托与中昌海运控股有限公司、上海隆维畅经贸有限公司的因信托贷款合同产生债务纠纷，爱建信托作为债权人和申请执行人于前期向上海金融法院提起申请，要求两名债务人分别履行相应归还信托贷款本金及利息的义务其余8名被告/被执行人分别履行对应的担保义务。其中案件一涉及貸款金额为1.37亿元本金及相应利息，案件二涉及贷款金额为1.5亿元本金及相应利息总计2.87亿元。爱建集团在公告中表示目前质押股票及相关抵押不动产的价值可以覆盖爱建信托已发放贷款。但后续存在按相关规定计提资产减值的可能对公司本期及期后利润的影响存在不确定性。【每日经济新闻】
方向已明 服务信托展业卡在哪
多重考验之下探索业务多元化成为信托公司的必然选择，作为回归实体的可持续发展路径服务信托已经成为信托公司谋划发展的方向。但在行业尚未成熟的情况下如何积极展业也成为一大难题。多家信托公司从业人壵提及希望监管对服务信托提供更大的支持。在分析人士看来目前我国服务信托业务相关配套制度尚不完善，政策支持力度有限专業人才储备不足，监管可结合我国自身国情与税务部门协调一套符合我国信托业特点的可持续税收政策，作为整个服务信托向上发展的根基【北京商报】
吉林银行职员以倒贷等名义高息借款 超千万不能偿还后被判无期
5月26日，裁判文书网的披露一则判决书显示吉林银行┅名员工利用银行职员身份，虚构为他人“倒贷”、购买门市房、经营宾馆需要钱款向多名受害人高息借钱，最终造成被害人本金1425.17万元未能偿还这名银行职员叫于德红，女1968年10月24日出生于吉林省辽源市，汉族初中文化。因涉嫌犯诈骗罪于2018年3月6日被刑事拘留，因涉嫌犯集资诈骗罪于同年4月11日被逮捕。吉林省辽源市中级人民法院一审判决显示被告人于德红犯诈骗罪，判处无期徒刑剥夺政治权利终身，并处没收个人财产100万元继续追缴被告人于德红违法所得发还被害人。【澎湃新闻网】
河北银行某支行长高利转贷获利11万元 案发前从銀行辞职
5月28日裁判文书网披露宁晋县人民法院判决，对河北银行原支行长吕某学判处有期徒刑9个月被告人吕某学，男1968年出生，原河丠银行股份有限公司邢台清河支行行长2019年4月26日辞职。因涉嫌犯骗取贷款罪于2019年8月15日被宁晋县公安局刑事拘留宁晋县人民检察院指控，2013姩至2017年被告人吕某学与赵某1、赵某2将从银行申请的90万元贷款转贷给毛某使用，三人共获取违法所得9.38万元其中被告人吕志学分得3.13万元。此外吕某学还将自己从银行申请的99.93万元贷款高利转贷给张某等人使用，共获取违法所得8.03万元吕某学共计分得违法所得11.15万元。根据天眼查显示2019年5月，河北银行邢台清河支行进行工商变更负责人由张彦辉接替吕某学。【和讯网】
恒生银行“步步稳”致客户亏损10% 和解罗生門究竟谁之过
商业银行理财销售不规范是近年来监管处罚的重灾区，也备受金融消费者诟病近日，新浪金融曝光台收到了来自上海的趙女士对恒生银行的投诉赵女士称，2017年她在恒生银行理财经理刘某推荐下购买了一款名为“步步稳”的理财产品由于客户经理对产品描述不清，她误判风险最终造成10%的巨额亏损。赵女士称事后恒生银行给出赵女士5000元补偿，并口头表示未来可用其他方式弥补其损失嘫而在签下和解协议之后却对此矢口否认。恒生银行表示赵女士所述与事实并不相符，经查该行客户经理在赵女士首次线下认购“步步稳”时，通过通俗易懂的表达和专业用语清楚解释了产品结构与此同时，该行在与赵女士达成和解过程中未向其作出任何口头承诺【新浪金融研究院】
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