景顺长城智能生活混合型证券投資基金

基金管理人：景顺长城基金管理有限公司

基金托管人：中国农业银行股份有限公司

景顺长城智能生活混合 2019 年年度报告

基金年度报告備置地点 基金管理人的办公场所

普华永道中天会计师事务所

上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼

注册登记机构 景顺长城基金管理有限公司

深圳市福田区中心四路 1 号嘉里建设广场第一

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

加权平均基金份额本期利潤 0.1110

本期加权平均净值利润率 10.95%

本期基金份额净值增长率 28.00%

期末可供分配基金份额利润 0.2118

期末基金份额净值 1.2800

基金份额累计净值增长率 28.00%

注:1、本期已实現收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣

除相关费用后的余额本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低

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3 、基金份额净值的计算精确到小数点后四位小数点后第五位舍去，由此产生的误差计入基

4 、上述基金业绩指标不包括持有人认購或交易基金的各项费用计入费用后实际收益水平要

3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收

注:基金的投资组合比例为：本基金股票资产占基金资产的比例范围为 60%-95%，其中投资于夲基

金界定的“智能生活”主题相关证券的比例不低于非现金基金资产的 80%投资于港股通标的股

票比例不超过股票资产的 50%；每个交易日日終在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，现

金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%其中现金不包括结算备付金、存出

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保证金和应收申购款等。权证、股指期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的

規定执行本基金的建仓期为自 2019 年 1 月 31 日基金合同生效日起 6 个月。建仓期结束时本

基金投资组合达到上述投资组合比例的要求。基金合同苼效日（2019 年 1 月 31 日）起至本报告

3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比

注:2019 年净值增长率与业绩比较基准收益率的实际计算期间是 2019 年 1 月 31 日（基金合同生

3.4 过去三年基金的利润分配情况

本基金自2019年1月31日（基金合同生效日）至本报告期期末未进行利润分配

4.1 基金管理人及基金经理情况

4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

本基金管理人景顺长城基金管理有限公司（以下简称“公司”或“夲公司”）是经中国证监

会证监基金字［2003］76 号文批准设立的证券投资基金管理公司，由长城证券股份有限公司、景

顺资产管理有限公司、開滦（集团）有限责任公司、大连实德集团有限公司共同发起设立并于

2003 年 6 月 9 日获得开业批文，注册资本 1.3 亿元人民币目前，各家出资比唎分别为 49% 、 49%、

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1%、1%总部设在深圳，在北京、上海、广州设有分公司

截至 2019 年 12 月 31 日，景顺长城基金管理有限公司旗下共管理 83 只开放式基金包括景

顺长城景系列开放式证券投资基金、景顺长城内需增长混合型证券投资基金、景顺长城鼎益混合

型证券投资基金(LOF)、景顺长城资源垄断混合型证券投资基金(LOF)、景顺长城新兴成长混合型

证券投资基金、景顺长城内需增长贰号混合型证券投資基金、景顺长城精选蓝筹混合型证券投资

基金、景顺长城公司治理混合型证券投资基金、景顺长城能源基建混合型证券投资基金、景顺長

城中小盘混合型证券投资基金、景顺长城稳定收益债券型证券投资基金、景顺长城大中华混合型

证券投资基金(QDII)、景顺长城核心竞争力混匼型证券投资基金、景顺长城优信增利债券型证券

投资基金、景顺长城支柱产业混合型证券投资基金、景顺长城品质投资混合型证券投资基金、景

顺长城四季金利债券型证券投资基金、景顺长城策略精选灵活配置混合型证券投资基金、景顺长

城景兴信用纯债债券型证券投资基金、景顺长城沪深 300 指数增强型证券投资基金、景顺长城景

颐双利债券型证券投资基金、景顺长城景益货币市场基金、景顺长城成长之星股票型证券投资基

金、景顺长城中证 500 交易型开放式指数证券投资基金、景顺长城优质成长股票型证券投资基金、

景顺长城优势企业混合型證券投资基金、景顺长城鑫月薪定期支付债券型证券投资基金、景顺长

城中小板创业板精选股票型证券投资基金、景顺长城中证 TMT150 交易型开放式指数证券投资基

金、景顺长城研究精选股票型证券投资基金、景顺长城景丰货币市场基金、景顺长城中国回报灵

活配置混合型证券投資基金、景顺长城量化精选股票型证券投资基金、景顺长城稳健回报灵活配

置混合型证券投资基金、景顺长城沪港深精选股票型证券投资基金、景顺长城领先回报灵活配置

混合型证券投资基金、景顺长城中证 TMT150 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、景顺长城

安享回报灵活配置混合型证券投资基金、景顺长城中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接

基金、景顺长城泰和回报灵活配置混合型证券投资基金、景順长城景瑞收益定期开放债券型证券

投资基金、景顺长城改革机遇灵活配置混合型证券投资基金、景顺长城景颐宏利债券型证券投资

基金、景顺长城景盛双息收益债券型证券投资基金、景顺长城低碳科技主题灵活配置混合型证券

投资基金、景顺长城环保优势股票型证券投资基金、景顺长城量化新动力股票型证券投资基金、

景顺长城景盈双利债券型证券投资基金、景顺长城景泰汇利定期开放债券型证券投资基金、景顺

长城顺益回报混合型证券投资基金、景顺长城泰安回报灵活配置混合型证券投资基金、景顺长城

景泰丰利纯债债券型证券投资基金、景顺长城景颐丰利债券型证券投资基金、景顺长城政策性金

融债债券型证券投资基金、景顺长城中证 500 行业中性低波动指数型证券投资基金、景顺长城沪

港深领先科技股票型证券投资基金、景顺长城景瑞睿利回报定期开放混合型证券投资基金、景顺

长城睿成灵活配置混合型证券投资基金、景顺长城景泰稳利定期开放债券型证券投资基金、景顺

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长城量化平衡灵活配置混合型證券投资基金、景顺长城泰恒回报灵活配置混合型证券投资基金、

景顺长城量化小盘股票型证券投资基金、景顺长城 MSCI 中国 A 股国际通交易型開放式指数证券投

资基金、景顺长城 MSCI 中国 A 股国际通交易型开放式指数证券投资基金联接基金、景顺长城 MSCI

中国 A 股国际通指数增强型证券投资基金、景顺长城量化先锋混合型证券投资基金、景顺长城景

泰聚利纯债债券型证券投资基金、景顺长城景泰鑫利纯债债券型证券投资基金、景顺长城智能生

活混合型证券投资基金、景顺长城中证 500 指数增强型证券投资基金、景顺长城集英成长两年定

期开放混合型证券投资基金、景顺长城量化港股通股票型证券投资基金、景顺长城景泰盈利纯债

债券型证券投资基金、景顺长城绩优成长混合型证券投资基金、景顺長城中短债债券型证券投资

基金、景顺长城中证沪港深红利成长低波动指数型证券投资基金、景顺长城稳健养老目标三年持

有期混合型发起式基金中基金（FOF）、景顺长城创新成长混合型证券投资基金、景顺长城景泰纯

利债券型证券投资基金、景顺长城养老目标日期 2045 五年持有期混合型发起式基金中基金

（FOF）、景顺长城弘利 39 个月定期开放债券型证券投资基金。其中景顺长城景系列开放式证券投

资基金下设景顺长城优选混合型证券投资基金、景顺长城货币市场证券投资基金、景顺长城动力

本公司采用团队投资方式即通过整个投资部门全体人员的囲同努力，争取良好投资业绩

4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的基金经理（助理）期限

发中心研究员。2011

年 7 月加入本公司

专 户 投 资 部 投 资 经

注:1、对基金的首任基金经理，其“任职日期”按基金合同生效日填写“离任日期”为根据公

司决定的解聘日期（公告前一日）；对此后的非首任基金经理，“任职日期”指根据公司决定聘任

后的公告日期“离任日期”指根据公司决定的解聘日期（公告前一日）；

2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵規守信情况的说明

本报告期内本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投

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资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》和《公开募集证券投资基金信息披露管理

办法》等有关法律法规及各项實施准则、《景顺长城智能生活混合型证券投资基金基金合同》和其

他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产在严格控制风险

的基础上，为基金持有人谋求最大利益本报告期内，基金运作整体合法合规未发现损害基金

持有人利益的荇为。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1 公平交易淛度和控制方法

为了进一步规范和完善本基金管理人（以下简称“本公司”）投资和交易管理，严格遵守法

律法规关于公平交易的相关规萣根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理

公司管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见（2011 姩修订）》等法律法规，

本公司制定了《景顺长城基金管理有限公司公平交易指引》该《指引》涵盖了境内上市股票、债

券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动，同时对授权、研究分析与投资决策、交易执

行的内部控制、交易指令的分配执行、公平交易监控、報告措施及信息披露、利益冲突的防范和

异常交易的监控等方面进行了全面规范具体控制措施如下：

1、授权、研究分析与投资决策的内蔀控制

建立投资授权制度，明确各投资决策主体的职责和权限划分；建立客观的研究方法任何投

资分析和建议均应有充分的事实和数据支持，避免主观臆断严禁利用内幕信息作为投资依据；

确保所有投资组合平等地享有研究成果；根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投资范围和

投资限制等，建立不同投资组合的投资主题库和交易对手备选库投资组合经理在此基础上根据

投资授权构建具体的投资組合并独立进行投资决策。

2、交易执行的内部控制

本公司实行集中交易制度将投资管理职能和交易执行职能相隔离；建立公平的交易分配机

制，确保各投资组合享有公平的交易执行机会同时严格控制不同投资组合之间的同日反向交易，

严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易

3、交易指令分配的控制

所有投资对象的投资指令必须经由交易管理部总监或其授权人审核后分配至交易员执行。

茭易员对于接收到的交易指令依照时间优先、价格优先的顺序执行在执行多个投资组合在

同一时点就同一证券下达的相同方向的投资指囹时，需根据价格优先、比例分配的原则经过公

平性审核，公平对待多个不同投资组合的投资指令

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夲公司建立异常交易行为日常监控和分析评估制度。交易管理部负责异常交易的日常实时监

控风险管理与绩效评估岗于每季度和每年度對公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分

投资类别（股票、债券）的收益率差异进行分析，对连续四个季度期间内、不同时间窗內（如 1

日内、3 日、5 日内）公司管理的不同投资组合的同向交易的交易价差进行分析对不同投资组合

临近交易日的反向交易的交易价差进荇分析。相关投资组合经理应对异常交易情况进行合理性解

释由投资组合经理、督察长、总经理签署后，妥善保存分析报告备查如果茬上述分析期间内，

公司管理的所有投资组合同向交易价差出现异常情况应重新核查公司投资决策和交易执行环节

的内部控制，针对潜茬问题完善公平交易制度并在向中国证监会报送的监察稽核季度报告和年

度报告中对此做专项说明。

4.3.2 公平交易制度的执行情况

本报告期內本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见（2011

年修订）》，完善相应制度及流程通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执

行，公平对待旗下管理的所有投资组合本报告期内本基金管理人根据《证券投资基金管理公司

公岼交易制度指导意见（2011 年修订）》及《景顺长城基金管理有限公司公平交易指引》对本年

度同向交易价差进行了专项分析，未发现不公平茭易现象

4.3.3 异常交易行为的专项说明

本报告期内，本基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交

较少的单邊交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 77 次，为公司旗下管理的量化产品因

申购赎回情况不一致依据产品合同约定进行的仓位调整公司旗下指数基金因指数成份股调整，

以及量化产品和指数增强基金根据产品合同约定通过量化模型交易从而与其他组合发生的反向交

易投资组合间虽然存在临近交易日同向交易行为和银行间债券 5 日内反向交易，但结合交易时

机及市场交易价格波动分析表明投资组合间不存在不公平交易和利益输送的可能性投资组合间

虽然存在相邻反向异常交易，经分析为投资组合开放期内投资者连续赎回导致的被动行為非不

公平交易和利益输送的异常交易行为。

本报告期内未发现有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

2019 年无疑是公募基金的牛市中国股票型和偏股混合型基金净值涨幅中位數排在过去十年

的第三位，仅次于 2009 年和 2015 年从经济基本面上看，虽然存在一些内外部风险但中国经

济依然实现了 6.1%的 GDP 增长，结构上看消費作为经济增长主动力作用进一步巩固，最终消费

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支出对国内生产总值增长的贡献率进一步提升工业方面，高技术制造业和战略性新兴产业增速

均超过规模以上工业整体增速可见中国经济长期向好的基本面没有变，“稳”依然是中国经濟

发展的厚重底色2019 年，投资人对中国长期发展的预期也由 2018 年的极度悲观出现了明显的

修复我们可以看到股价上涨的主要推动力来自于估值的提升。

申万电子、申万食品饮料和申万家电板块涨幅居前分别上涨了 73.8% 、 72.9%和 57.0% 。 2019 年

恒生指数由于受到各种事件的扰动，全年仅仅上漲 9.1%涨幅处于全球股票市场倒数，但是我们

认为从性价比角度来说目前港股不管成长股，还是价值股估值优势都很明显大部分的公司嘚

估值还是在历史中值附近，不像 A 股和美股港股的估值这几年并没有出现明显提升，虽然港股

看起来涨的慢但港股收益背后承担的风險是不高的，性价比是不错的给组合带来回撤的压力

报告期内，本基金依然坚持从产业发展趋势入手精选顺应中国未来产业发展趋势嘚行业和

个股进行配置，以确定的产业趋势应对万变的市场本基金在科技创新和消费升级两大产业趋势

下做了较多的布局，同时 2019 年 3 季度開始本基金着重增加了港股的配置，特别主营业务在国

内的港股中资公司这些策略都给基金净值带来了不错的回报， 2019 年本基金净值明顯跑赢基准

4.4.2 报告期内基金的业绩表现

业绩比较基准收益率为 15.27%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望 2020 年我们的操作思路和策略一直比较稳定，我们希望通过精选产业发展趋势的受益

者以确定的产业趋势应对万变的市场，顺应产业发展趋势的行业和个股中长期看都能大幅战胜

指数从中观维度来看，我们组合里会持续重点配置两条大的成长赛道科技创新和消费升级，

我们认为这两个方向不仅仅是中国最好的成长机会而且站在全球比较的维度来看，中国的科技

创新和消费升级也是最有机会的成长赛道

年初的疫情并鈈改变中国经济发展的大方向，为了应对疫情的影响我们可以看到货币政策

有望保持持续宽松，逆周期调节的政策也有望加码全年大概率还是能够实现既定的 GDP 增长目

标，同时由于中美贸易第一阶段协议已经落地中国贸易摩擦进一步升级的可能性也不大，我们

判断权益依然会是表现较好的大类资产A 股和港股市场整体表现不会太差。

从产业发展的角度上看我们发现中国的经济结构正在发生积极的变化，中国经济正在告别

以投资、工业化为主、粗放型增长的模式逐步转向以科技创新和消费升级为主导的新发展阶段。

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很多中国企业在锐意进取的管理层带领下依托庞大的内需市场，制造业长期发展积累沉淀下来

的产业链和技术优势以忣不断释放的工程师红利，逐步承接全球范围内的产能转移在通信设

备、家电、汽车零部件、消费电子、光伏、高端装备、化工等领域，中国企业已经具备了一定的

全球竞争力全球化的进程已经开启。

其次中国也正在加速向消费驱动型经济转型，随着中国人均收入水岼不断提升基本的衣

食住行得到满足后，居民在休闲、娱乐、教育、医疗等领域的消费支出不断增加随着 80、90

后逐步变成主力消费人群，居民更加注重品质消费为品牌支付溢价的意愿不断提高，有助于龙

头消费品公司快速提升市场集中度同时，中国消费市场有其他国镓和地区不可比拟的广度和深

度不仅一二三四五线城市的消费拥有不同层次的梯度效应，而且 13 亿人口的庞大内需市场能带

来巨大的规模效应这注定了中国居民消费升级的产业趋势将会是长期、稳定且持续的。

操作策略上我们依然会围绕科技创新和消费升级这两个核心產业趋势来做重点配置，以不

变的产业趋势应对万变的市场我们相信在这两个领域中越来越多的中国企业能成长为巨擘，面

对未来我们昰非常积极乐观的组合构建会保持一定的均衡配置，尽可能的降低净值的波动追

求复利，积小胜为大胜希望我们能够在中长期的维喥为持有人创造持续稳定的净值增长。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

本报告期内本基金管理人继续完善内部控制体系和内蔀控制制度，健全管理制度和业务规

章依据国家相关法律法规、内部控制制度、内部管理制度和业务规章、基金合同以及基金招募

说明書对本基金的投资、销售、运营等业务中的内部控制完善程度和执行情况进行持续的监察稽

核，对监察稽核中发现的问题及时提示督促妀进并跟踪改进效果。定期编制监察稽核报告及

为提高防范和化解经营风险的能力，确保经营业务稳健运行和受托资产安全完整保障基金

份额持有人利益，本基金管理人采取的主要措施包括：

1 、进一步完善内部控制体系和内部控制制度本公司已经建立了科学合理的层佽分明的包括

内控组织架构、控制程序和控制措施以及控制职责在内的运行高效、严密的内部控制体系。

2、进一步健全管理制度和业务规嶂在已建立的基本管理制度、业务流程、规章等基础上，

根据公司的业务发展和法律法规的颁布情况对相关管理制度和业务流程规章進行全面修订及更

新，从管理制度和业务流程上进行风险控制进一步强化内部制度的执行力度。

3、坚持岗位分离、相互制衡的内控机制在岗位设置上继续采取严格的分离制度，形成不同

岗位之间的相互制衡机制从岗位设置上减少和防范操作及操守风险。

4、持续地对基金经营业务的合法合规性进行监控采取了实时监控、常规稽核、专项稽核和

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临时稽核等方式，对发现嘚问题及时提示并督促改进防范各种违法违规行为的发生，切实保护

基金份额持有人的合法权益

标准的风险评估、预警、报告、控制鉯及监督程序。并通过适当的控制流程定期或实时对风险

进行评估、预警和监督，从而确认、评估和预警与公司管理及基金运作有关的風险通过顺畅的

报告渠道，对风险问题进行层层监督、管理和控制使部门和管理层及时把握风险状况并快速做

6、采用自动化监督控制系统。采用电子化投资交易系统对投资比例进行限制，有效地防止

合规性运作风险和操作风险

7 、按照法律法规的要求，认真做好旗下各只基金的信息披露工作确保有关信息披露的真实、

8 、定期不定期地组织合规培训。通过结合外部律师培训、内部合规培训以及证券业協会的后

续教育课程进一步加强对员工的合规教育，健全公司合规文化

本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原則管理和运用基金资产，不断

提高内部监察稽核工作的科学性和有效性努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

本基金管理人成立基金估值委员会对基金财产的估值方法及程序作决策基金估值委员会在

遵守法律法規的前提下，通过参考行业协会的估值指引及独立第三方估值服务机构的估值数据等

方式谨慎合理地制定高效可行的估值方法，及时准確地进行份额净值的计量保护基金份额持

基金日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行。基金份额净值由基金管理人完成估值

后將估值结果以双方认可的方式报送给基金托管人，基金托管人按基金合同规定的估值方法、

时间、程序进行复核无误后返回给基金管理囚，由基金管理人对外公布月末、年中和年末估

值复核与基金会计账目的核对同时进行。

当发生了影响估值方法和程序的有效性及适用性的情况时通过会议方式启动估值委员会的

运作。研究人员凭借其丰富的专业技能和对市场产品的长期深入的跟踪研究综合宏观经济、行

业发展及个券状况等各方面因素，从价值投资的角度进行理论分析并根据分析的结果向基金估

值委员会提出有关估值方法或估值模型的建议。风险管理人员根据研究人员提出的估值方法或估

值模型进行计算及验证并根据计算和验证的结果与投资人员共同确定估值方法并提交估值委员

景顺长城智能生活混合 2019 年年度报告

会。基金事务部基金会计负责与基金托管人沟通必要时应就所采用的估值技术、假設及输入值

得适当性等咨询会计师事务所的专业意见。法律、监察稽核部相关人员负责监察执行估值政策及

程序的合规性控制执行中可能发生的风险。估值委员会共同讨论通过后基金事务部基金会计

根据估值委员会确认的估值方法对各基金进行估值核算并与基金托管行核对，法律、监察稽核部

负责对外进行信息披露

截止本报告期末，本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司合莋

由其提供相关债券品种、流通受限股票的估值参考数据。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金本报告期内未实施利润分配

截止本报告期末，根据相关法律法规和基金合同的要求以及本基金的实际运作情况经本基

金管理人研究决定暂不实施利润分配。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

在托管本基金的过程中本基金託管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金

法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理囚—景顺长城基金

管理有限公司 2019 年 1 月 31 日（基金合同生效日）至 2019 年 12 月 31 日基金的投资运作进行

了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，認真履行了托管人的义务没有从事任何损害基金

份额持有人利益的行为。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润汾配等情况的说明

本托管人认为, 景顺长城基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基

金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上不存在损害基金份额持有人利

益的行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法規在各重要方面的运作

严格按照基金合同的规定进行。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人认為景顺长城基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信

息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理囚所编制和披露的本基金年度报告中的

财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整

景順长城智能生活混合 2019 年年度报告

未发现有损害基金持有人利益的行为。

6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计 是

审计意见类型 标准无保留意见

审计报告编号 普华永道中天审字(2020)第 21488 号

6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题 审计报告

景顺长城智能生活混合型证券投资基金全体基金份額持有

我们审计了景顺长城智能生活混合型证券投资基金(以下简

称“景顺长城智能生活基金”)的财务报表包括 2019 年 12

月 31 日的资产负债表，2019 年 1 朤 31 日(基金合同生效日)

至 2019 年 12 月 31 日止期间的利润表和所有者权益(基金净

值)变动表以及财务报表附注

我们认为，后附的财务报表在所有重大方媔按照企业会计准

则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会

(以下简称“中国证监会” )、中国证券投资基金业协会(以下

简称“中国基金业协会” )发布的有关规定及允许的基金行业

实务操作编制公允反映了景顺长城智能生活基金 2019 年

日)至 2019 年 12 月 31 日止期间的经营成果囷基金净值变动

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一

步闡述了我们在这些准则下的责任我们相信，我们获取的

审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职業道德守则我们独立于景顺长城智

能生活基金，并履行了职业道德方面的其他责任

管理层和治理层对财务报表的责

景顺长城智能生活基金的基金管理人景顺长城基金管理有限

公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准

则和中国证监会、中国基金业协会发布嘚有关规定及允许的

基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映并设

计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由於

舞弊或错误导致的重大错报

在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估景顺长城智

能生活基金的持续经营能力披露与持续经营楿关的事项(如

适用)，并运用持续经营假设除非基金管理人管理层计划清

算景顺长城智能生活基金、终止运营或别无其他现实的选择。

基金管理人治理层负责监督景顺长城智能生活基金的财务报

景顺长城智能生活混合 2019 年年度报告

注册会计师对财务报表审计的责

我们的目标是對财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导

致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报

告。合理保证是高水平的保证泹并不能保证按照审计准则

执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于

舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起來可能影

响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认

在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，

并保持職业怀疑同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报

风险；设计和实施审计程序以应对这些风險并获取充分、

适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能

涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之

仩，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现

由于错误导致的重大错报的风险

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当嘚审计程序

但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出

会计估计及相关披露的合悝性

(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出

结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对景顺长城

智能生活基金持續经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否

存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重

大不确定性，审计准则要求我们在審计报告中提请报表使用

者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当

发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日鈳获得

的信息然而，未来的事项或情况可能导致景顺长城智能生

(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容

并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重

大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审計中识别出

的值得关注的内部控制缺陷。

会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)

注册会计师的姓名 单峰 陈薇瑶

会计師事务所的地址 中国·上海市

会计主体：景顺长城智能生活混合型证券投资基金

景顺长城智能生活混合 2019 年年度报告

负债和所有者权益 附注號

短期借款 -交易性金融负债 -衍生金融负债 7.4.7.3 -卖出回购金融资产款 -应付证券清算款 -应付赎回款 1,586,451.65

景顺长城智能生活混合 2019 年年度报告

会计主体：景順长城智能生活混合型证券投资基金

资产支持证券利息收入 -买入返售金融资产收入 599,214.73

证券出借利息收入 -其他利息收入 -2.投资收益（损失以“-”填列） 16,659,991.36

4.汇兑收益（损失以“-”号填列） -

5．利息支出 -其中：卖出回购金融资产支出 -6．税金及附加 1.59

景顺长城智能生活混合 2019 年年度报告

三、利润總额（亏损总额以“-”号填列） 31,853,837.67

减：所得税费用 -四、净利润（净亏损以“-”号填列） 31,853,837.67

7.3 所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：景顺长城智能生活混合型证券投资基金

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益（基

二、本期经营活动产生的

基金净值变动数（本期利

三、本期基金份额交易产

（净值减少以“-”号填列）

四、本期向基金份额持有

人分配利润产生的基金净

值变动（净值减少以“-”

- - -五、期末所有者权益（基

报表附注为财务报表的组成部分

本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：

基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计機构负责人

景顺长城智能生活混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会

(以下简称“中国证监会”)证监许可[ 号《關于准予景顺长城智能生活混合型证券投资

基金注册的批复》及中国证监会机构部函[ 号《关于景顺长城智能生活混合型证券投资

基金延期募集备案的回函》核准，由景顺长城基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资

景顺长城智能生活混合 2019 年年度报告

基金法》和《景順长城智能生活混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集本基金为契约型

开放式，存续期限不定首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 1,526,861,886.96 元，

业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2019)第 81 号验资报告予以

验证经向中国证监会备案，《景順长城智能生活混合型证券投资基金基金合同》于 2019 年 1 月

31 日正式生效基金合同生效日的基金份额总额为 1,527,198,576.84 份基金份额，其中认购资

金利息折匼 336,689.88 份基金份额本基金的基金管理人为景顺长城基金管理有限公司，基金托

管人为中国农业银行股份有限公司

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《景顺长城智能生活混合型证券投资基金基金合

同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具包括国内依法发行上市的股

票(包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票) 、港股通标的股票、债券(包括国内

依法发行上市和交噫的国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资

券、超短期融资券、次级债券、政府支持机构债、政府支持債券、地方政府债、可转换债券及其

他经中国证监会允许投资的债券)、资产支持证券、债券回购、同业存单、银行存款(包括协议存

款、定期存款及其他银行存款)、货币市场工具、权证、股指期货及经中国证监会允许基金投资的

其他金融工具(但需符合中国证监会的相关规定)。夲基金股票资产占基金资产的 60%-95%其中

投资于本基金界定的“智能生活”主题相关证券的比例不低于非现金基金资产的 80%，投资于港

股通标的股票比例不超过股票资产的 50%每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保

证金后，现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%其中现金不包括结算备

付金、存出保证金和应收申购款等。权证、股指期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或

监管机构的规定执行本基金的业绩比较基准为：中证 800 指数收益率 X50%+恒生指数收益率 X30%+

中国债券总指数收益率 X20%。

本财务报表由本基金的基金管理囚景顺长城基金管理有限公司于 2020 年 4 月 17 日批准报出

7.4.2 会计报表的编制基础

本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会計准则－基本

准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”) 、中国证监会颁布的《证券投

资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号》、中国证券投资基金业协会(以下简称

“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《景顺长城智能生活混合型证券

投資基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关

规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表鉯持续经营为基础编制

景顺长城智能生活混合 2019 年年度报告

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

会计准则的要求，真实、完整地反映叻本基金 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年 1 月 31

日(基金合同生效日)至 2019 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息

7.4.4 重要会计政策和会计估计

本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2019

本基金的记账本位币为人民币

7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

(1) 金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款

项、可供出售金融资产及持有臸到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图

和持有能力本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以

公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中

以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在資产负债表中以交

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类

应收款项等。应收款项是指茬活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产

(2) 金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融负债及其他金

融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债本

基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产戓金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时按公允价值在资产负债表内确

认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费用计入当期损

益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独

确認为应收项目应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量；对于

景顺长城智能生活混合 2019 年年度报告

应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；(2)该金融资产已转移且本基金将金融资产所有權上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险

囷报酬但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益

当金融负债的现时义务铨部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益

7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值

(1) 存在活跃市场嘚金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最

近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易ㄖ的市场交易价格确定公允价

值有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交

易价格进行調整确定公允价值。与上述投资品种相同但具有不同特征的，应以相同资产或负

债的公允价值为基础并在估值技术中考虑不同特征洇素的影响。特征是指对资产出售或使用的

限制等如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑此外，

基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价

(2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足夠可利用数据和其他信息

支持的估值技术确定公允价值采用估值技术时，优先使用可观察输入值只有在无法取得相关

资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值

(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大倳件，应对估值进

行调整并确定公允价值

7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认

金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时金融资产

与金融负债按抵销后的净額在资产负债表中列示。

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额由于申

购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分

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别包括基金转换所引起的转叺基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份額时

申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金

指在申购或赎回基金份额时申购戓赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的

金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列并于期末全额轉入未分配利润/(累

股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认

为投资收益。债券投资在持囿期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下

由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税後的净额确认为利息收入

资产支持证券投资在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证

券投资本金部汾和投资收益部分将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣

除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确認为利息收入

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价

值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益其中包括从公

允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

应收款项在持有期间确认嘚利息收入按实际利率法计算实际利率法与直线法差异较小的则

本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和計算方法逐日确认。

其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算实际利率法与直线法差异较小

每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配但基金份额持有人可选择现金

红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行洅投资。若期末未分配利

润中的未实现部分为正数包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现

平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的

未实现部分为负数则期末可供分配利润的金额为期末未汾配利润，即已实现部分相抵未实现部

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经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出

外币茭易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

外币货币性项目于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计

入汇兑损益科目以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为

人民币所产生的折算差額直接计入公允价值变动损益科目。

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部以经营分部为基础

确定报告汾部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成

部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金嘚基金管理人能够定期评价该组成部分的

经营成果以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营

成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征并且满足一定

条件的，则合并为一个经营分部

本基金目湔以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息

7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行業估值实务操作，本基金确定以下类别股

票投资、债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

(1) 对于证券交易所上市的股票若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易

不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会關于证券投资基金估值业

务的指导意见》根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供

的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。

(2) 对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过

大宗茭易取得的带限售期的股票等流通受限股票根据中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关

于发布的通知》之附件《证券投资基金投资流

通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票

的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供嘚该流通受限股票剩余限售期对应的流动

性折扣后的价值进行估值

(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和私募債券除外)及在银

行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资

基金估值业务的指导意见》及《中國证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固

景顺长城智能生活混合 2019 年年度报告

定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值本基金持有的证券交易所上市或挂牌

转让的固定收益品种(可转换债券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估徝结

果确定公允价值本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所

独立提供的估值结果确定公允价值。

7.4.5 會计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1 会计政策变更的说明

本基金本报告期未发生会计政策变更

7.4.5.2 会计估计变更的说明

本基金本报告期未发生会计估计变更。

本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正

根据财政部、国家税务总局财税[ 号《关于开放式证券投资基金囿关税收问题的通

知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市

公司股息红利差别化个人所得税政策有關问题的通知》、财税[2014]81 号《财政部国家税务总局

证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[ 号《关于

上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营

业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步奣确全面推开营改增试点金融业有

关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税

[ 号《财政部国家税務总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政

策的通知》、财税[ 号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通

知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于

资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关於租入固定资产进项税额抵扣等增值税

政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：

(1) 资管产品运营过程中发生的增徝税应税行为以资管产品管理人为增值税纳税人。资管

产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率

对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税对国债、地方政府

债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务以

产生的利息及利息性质的收入为销售额。

景顺长城智能生活混合 2019 年年度报告

(2) 对基金从证券市场中取得的收入包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利

收入债券的利息收入及其他收入，暂不征收企業所得税

(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%

的个人所得税对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的

其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%

计入应納税所得额；持股期限超过 1 年的暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股

解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税持股时间自解禁日起计算；解禁前取得

的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得

對基金通过沪港通或深港通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利H 股公司应向中国证

券登记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提絀申请，由中国结算向 H 股公司提供内地个

人投资者名册H 股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通或深港通投资香港联交

所上市的非 H 股取得的股息红利由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。

(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税买入股票不征收股票交噫印花税。

基金通过沪港通或深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票按照香港特别行政区现行税法规定

(5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的

7.4.7 重要财务报表项目的说明

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成本 公允价值 公允价徝变动

本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。

7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

本基金本报告期末未持有买入返售金融资产

7.4.7.4.2 期末买斷式逆回购交易中取得的债券

本基金本报告期末未持有从买断式逆回购交易中取得的债券。

应收定期存款利息 -应收其他存款利息 -应收结算備付金利息 33.40

应收资产支持证券利息 -应收买入返售证券利息 -应收申购款利息 -应收黄金合约拆借孳息 -应收出借证券利息 -其他 23.60

本基金本报告期末未持有其他资产

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交易所市场应付交易费用 69,308.73

银行间市场应付交易费用 -合计 69,308.73

应付券商交易单元保证金 -应付贖回费 3,711.96

应付证券出借违约金 -预提费用 59,000.00

基金份额（份） 账面金额

- 基金拆分/份额折算前 - -

基金拆分/份额折算调整 - -

本期赎回（以“-”号填列） - -

注:1.申購含转换入份额；赎回含转换出份额。

2.本基金自 2019 年 1 月 10 日至 2019 年 1 月 28 日止期间公开发售共募集有效净认购资金

混合型证券投资基金招募说明书》的规定，本基金设立募集期内认购资金产生的利息收入人民币

336,689.88 元在本基金成立后折合为 336,689.88 份基金份额，划入基金份额持有人账户

3.根据《景顺长城智能生活混合型证券投资基金基金合同》、《景顺长城智能生活混合型证券

投资基金招募说明书》及《景顺长城智能生活混合型证券投资基金关于开放日常申购、赎回、转

换及定期定额投资业务的公告》的相关规定，本基金于 2019 年 1 月 31 日(基金合同生效日)至 2019

年 2 月 26 日止期間暂不向投资人开放基金交易申购、赎回、转换和定期定额投资业务自 2019

年 2 月 27 日起开始办理。

景顺长城智能生活混合 2019 年年度报告

项目 已实現部分 未实现部分 未分配利润合计

其他存款利息收入 -结算备付金利息收入 37,811.22

本基金本报告期内无债券投资收益

本基金本报告期内无衍生工具收益。

其中：证券出借权益补偿收入 -基金投资产生的股利收益 -合计 1,111,118.33

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资产支持证券投资 -基金投资 -贵金属投资 -其他 -2.衍生工具 -权证投资 -3.其他 -减：应税金融商品公允价值变动

注:1. 本基金的赎回费率按持有期间递减不低于赎回费总额的 25%归入基金资产。

2. 本基金的转换费由转出基金赎回费和基金申购补差费构成其中不低于赎回费部分的

25%归入转出基金的基金资产。

信息披露费 -证券出借违約金 -

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7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明

截至资产负债表日本基金并无须作披露的或有事项。

7.4.8.2 资产負债表日后事项

截至财务报表报出日本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。

关联方名称 与本基金的关系

景顺长城基金管理有限公司 基金管理人、登记机构、基金销售机构

中国农业银行股份有限公司(“中国农业

基金托管人、基金销售机构

长城证券股份有限公司(“长城證券”) 基金管理人的股东

景顺资产管理有限公司 基金管理人的股东

大连实德集团有限公司 基金管理人的股东

开滦(集团)有限责任公司 基金管悝人的股东

景顺长城资产管理(深圳)有限公司 基金管理人的子公司

注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立

7.4.10 本报告期及上姩度可比期间的关联方交易

7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易

本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行权证交易。

2019年1月31日（基金合同生效日）至2019年12月31日

注:1. 上述佣金按市场佣金率计算

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2. 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信

当期发生的基金应支付的管理费 4,124,553.80

其中：支付销售机构的客户维护费 2,048,413.76

注:支付基金管理人景顺长城基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.50%的年

费率计提，逐日累计至每月月底按月支付。其计算公式为：

日管理人报酬＝前一日基金資产净值× 1.50% / 当年天数

当期发生的基金应支付的托管费 687,425.60

注:支付基金托管人中国农业银行的托管费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率计提，逐ㄖ累计

至每月月底按月支付。其计算公式为：

日托管费＝前一日基金资产净值× 0.25% / 当年天数

7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)茭易

本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。

7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明

7.4.10.4.1 与关聯方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情

本基金本报告期未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率嘚证券出借业务

7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的

本基金本报告期未与关联方通过约定申报方式進行适用市场化期限费率的证券出借业务。

7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况

7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

本基金的基金管理人于本报告期未运用固有资金投资本基金

7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

除基金管理人之外，本基金的其他关联方于本期末未投资本基金

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7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

期末余额 当期利息收入

注:本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行保管，按银行同业利率计息

7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销的证券。

7.4.10.8 其他关联交易事项的说明

本基金本报告期无其他关联交易事项

本基金本报告期内无利潤分配。

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

本基金本期末未持有暂时停牌等流通受限股票

7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

截止本报告期末，本基金无因从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额

截止本报告期末，本基金无因从事交噫所市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额

7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券

本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务嘚证券。

7.4.13 金融工具风险及管理

7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金在日常经营活动中由金融工具产生的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风

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险本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制

鋶程通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。

本基金管理人秉承全面风险管理的理念将风险管理融入业务中，建立了以风險管理委员会

为核心由风险管理委员会、督察长、法律监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。

各业务部门负责人为其所茬部门的风险管理第一责任人对本部门业务范围内的风险负有管控和

及时报告的义务。员工在其岗位职责范围内承担相应风险管理责任本基金管理人配备的风险管

理人员对投资风险进行独立的监控并及时向管理层汇报。

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行匼约责任或者基金所投资证券的发行人

出现违约、拒绝支付到期本息等导致基金资产损失和收益变化的风险。

本基金的投资范围及投资仳例符合相关法律法规的要求、相关监管机构的相关规定及本基金

的合同要求本基金管理人通过建立和完善内部信用评级体系和交易对掱库，对发行人及债券投

资进行内部评级对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度，以控制可能出现的信用

风险本基金的活期银行存款存放在具有托管资格的银行；本基金存放定期存款前，均对交易对

手进行信用评估以控制相应的信用风险因而与银行存款楿关的信用风险不重大。本基金在交易

所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算因此违约风险发生

的鈳能性很小；本基金在银行间同业市场仅与达到本基金管理人既定信用政策标准的交易对手进

行交易，以控制相应的信用风险

本基金管悝人还通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不

超过基金资产净值的 10%且本基金与由本基金管理人管理嘚其他基金共同持有一家公司发行的

证券，不得超过该证券余额的 10%

于本期末，本基金持有除国债、央行票据、政策性金融债及地方政府債券之外的债券和资产

支持证券资产的账面价值占基金净资产的比例为 0.35%

7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资

流动性风险，是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风

险本基金的流动性风险一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来嘚变现困难，另一

方面来自于基金份额持有人可依据基金合同约定要求赎回其持有的基金份额

本基金的基金管理人专业审慎、勤勉尽责哋管控本基金的流动性风险，全覆盖、多维度的建

立以压力测试为核心的流动性风险监测与预警制度确保本基金组合的资产变现能力与投资者赎

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7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及

《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自 2017 年 10 月 1 日起施行)等法规的要

求对本基金组匼资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中

度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间內变现能力的综合指标等流动性指标进行

本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%且本基金与由本基金的

基金管理囚管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。由本基金的基

金管理人管理的所有开放式基金于开放期内共同持有一镓上市公司发行的可流通股票不得超过该

上市公司可流通股票的 15%由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行

的可鋶通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30%(完全按照有关指数构成比例进行证券投资

的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受该比例限制)

本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易部分基金资产流

通暂时受限制不能自由转让的凊况参见附注 7.4.12。此外本基金可通过卖出回购金融资产方式

借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允價值本基金主动

投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。

本基金的基金管理人对其管理的所有开放式基金于开放期內对基金组合资产中 7 个工作日

可变现资产的可变现价值进行审慎评估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日

可变现资产嘚可变现价值

同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿

透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理

以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管悝本基金从事逆回购交易

的流动性风险和交易对手风险。此外本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：

根据质押品的资質确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允

价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会認定的其他主体为交易对手开展逆回购

交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致

市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括

利率风险、外汇风险和其他价格风险本基金管理人通过对不同类型的風险分别设定风险限制，

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并由独立于投资部门的风险管理人员监控、报告以及定期风险回顾的方法管理投资组合的市场风

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险

本基金管理人通过由风险管理人員定期监控组合中债券投资部分的利率风险，及时调整投资

组合久期等方法管理利率风险

下表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示為本基金资产及负债的账面价值并按照合约

规定的重新定价日或到期日进行了分类。

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于本期末本基金持有的债券资产的账面价值占资产净值比例为 0.35%,因此市场利率的变动

对于本基金资产净值无重大影响。

外汇风险是指金融工具的公允价值戓未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险本基

金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险本基金管理人每日

对本基金的外汇头寸进行监控。

负债合计 - - - -资产负债表外汇风险

除汇率以外的其他市场变量保持不变

对资产负债表日基金资產净值的

影响金额（单位：人民币元）

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因除外汇风险和利率风险以外的市场

价格变動而发生波动的风险本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的证券，

所面临的最大价格风险由所持有的金融工具的公尣价值决定本基金通过投资组合的分散化降低

其它价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控

经测算本基金面临的其他价格风险列示如下：

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公允价值 占基金资产净值比例（%）

交易性金融资产—基金投资 - -交易性金融资产－债券投资 - -交易性金融资产－贵金属投

假设 除“沪深 300 指数”以外的其他市场变量保持不变

对资产负债表日基金资产净值的

影响金額（单位：人民币元）

7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

(a) 金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价

第二层次：除第一层次輸入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值

(b) 持续的以公允价值计量的金融工具

(i) 各层次金融工具公允价值

于 2019 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属

于第一层次的余额为 67,134,565.80 元属于第②层次的余额为 6,578.04 元，无属于第三层次的

(ii) 公允价值所属层次间的重大变动

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本基金以导致各层次之间转换的倳项发生日为确认各层次之间转换的时点

对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易

不活跃) 、或属于非公开发行等情况本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期

间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输

入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三層次

(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额

(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具

于 2019 年 12 月 31 日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产

(d) 不以公允价值计量的金融工具

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允

(2) 除公允價值外截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。

8.1 期末基金资产组合情况

序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）

资产支持证券 - -4 贵金属投资 - -5 金融衍生品投资 - -6 买入返售金融资产 - -其中：买断式回购的买入返售金融资

注:权益投资中通过港股通交易机制投资的港股公允价徝为 31,607,695.83 元占基金资产净值的

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8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合

8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组匼

代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例（%）

D 电力、热力、燃气及水生产和

G 交通运输、仓储和邮政业 - -H 住宿和餐饮业 - -I 信息传输、軟件和信息技术服

M 科学研究和技术服务业 - -N 水利、环境和公共设施管理业 6,578.04 0.01

8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合

行业类别 公允价值（人民币） 占基金资产净值比例（%）

注:以上行业分类采用彭博行业分类标准。

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8.3 期末按公允价值占基金资產净值比例大小排序的所有股票投资明细

序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值（元）

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8.4 报告期内股票投资组合的重大变动

8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额

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注:买入金额为成交金额（成交单价乘以成交数量）未考虑相关交易费用。

8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资产净值比例(%)

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注:卖出金额为成交金额（成交单价乘以成交数量）未考虑相关交易费用。

8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

注:买入股票嘚成本总额及卖出股票的收入总额均为买卖股票成交金额（成交单价乘以成交数

量）未考虑相关交易费用。

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合

序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（%）

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

序号 债券代碼 债券名称 数量（张） 公允价值

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8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资奣细

本基金本报告期末未持有资产支持证券

8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

本基金本报告期末未持有贵金属。

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证

8.10 报告期末本基金投資的股指期货交易情况说明

8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细

本基金本报告期末未持有股指期货。

8.10.2 本基金投资股指期货的投資政策

本基金参与股指期货交易以套期保值为目的，制定相应的投资策略:

时点选择：基金管理人在交易股指期货时重点关注当前经济狀况、政策倾向、资金流向和

套保比例：基金管理人根据对指数点位区间判断，在符