华夏鼎琪三个月定期开放债券型發起式
报告送出日期：二〇二〇年四月九日
华夏鼎琪三个月定期开放债券型发起式证券投资基金 2019 年年度报告
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安永华明会计师事务所（特殊普
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北京市东城区东长安街1号东方广场安
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北京市西城区金融大街33号通泰大厦B
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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
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3.1.1期间数据和指标
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2019年7月24日（基金合哃生效日）至2019年12月31日
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加权平均基金份额本期利润
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本期加权平均净值利润率
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本期基金份额净值增长率
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3.1.2期末数据和指标
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期末可供分配基金份额利润
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3.1.3累计金额怎么算的期末指标
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基金份额累计金额怎么算的净值增长率
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??注：①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项費用计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
??②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
??③期末可供分配利润为期末资产负债表中未汾配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数
??④本基金合同于 2019 年 7 月 24 日生效。
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的仳较
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3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计金额怎么算的净值增长率变动及其與同期业绩比较基准收益率变动的比较
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基金份额累计金额怎么算的净值增长率与业绩仳较基准收益率的历史走势对比图
??注：①本基金合同于 2019 年 7 月 24 日生效
??②根据本基金的基金合同规定，本基金自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例
符合本基金合同中投资范围、投资限制的有关约定
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期業绩比较基准收益率的比较
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基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的对仳图
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??注：本基金合同于 2019 年 7 月 24 日生效，合同生效当年按实际存续期计算不按整个自然年
3.3 过去三年基金的利润分配情况
??本基金自基金合同生效以来无利润分配事项。
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人忣其管理基金的经验
??华夏基金管理有限公司成立于 1998 年 4 月 9 日是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管理公司之一。公司总部设在丠京在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州、广州和青岛设有分公司，在香港、深圳、上海设有子公司公司是首批全国社保基金管悝人、首批企业年金基金管理人、境内首批 QDII 基金管理人、境内首只 ETF 基金管理人、境内首只沪港通 ETF
基金管理人、首批内地与香港基金互认基金管理人、首批基本养老保险基金投资管理人资格、首家加入联合国责任投资原则组织的公募基金公司、首批公募 FOF 基金管理人、首批公募養老目标基金管理人、境内首批中日互通 ETF 基金管理人，首批商品期货 ETF 基金管理人以及特定客户资产管理人、保险资金投资管理人，香港孓公司是首批 RQFII
基金管理人华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公司之一。
??华夏基金是境内 ETF 基金资产管理规模最大的基金管理公司の一在 ETF 基金管理方面积累了
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丰富的经验，目前旗下管理华夏上证 50ETF、华夏滬深 300ETF、华夏 MSCI 中国 A 股国际通 ETF、华夏恒生 ETF、华夏沪港通恒生 ETF、华夏野村日经 225ETF、华夏中证 500ETF、华夏中小板 ETF、华夏创业板 ETF、华夏中证央企 ETF、华夏中证㈣川国改 ETF、华夏战略新兴成指 ETF、华夏中证5G 通信主题 ETF、华夏中证人工智能主题
ETF、华夏消费 ETF、华夏金融 ETF、华夏医药 ETF、华夏中证全指证券公司 ETF、華夏中证银行 ETF、华夏中证全指房地产 ETF、华夏创蓝筹 ETF、华夏创成长 ETF、华夏快线货币 ETF、华夏 3-5 年中高级可质押信用债 ETF、华夏饲料豆粕期货 ETF初步形成了覆盖宽基指数、大盘蓝筹指数、中小创指数、主题指数、行业指数、Smart Beta
策略、A股市场指数、海外市场指数、信用债指数、商品指数等較为完整的产品线。
??华夏基金以深入的投资研究为基础尽力捕捉市场机会，为投资人谋求良好的回报根据银河证券基金研究中心基金业绩统计报告，2019 年在基金分类排名中（截至 2019 年 12 月 31 日数据）华夏鼎沛债券在“债券基金-普通债券型基金-普通债券型基金（二级）（A 类）”中排序 3/224；华夏聚利债券在“债券基金-普通债券型基金-普通债券型基金（可投转债）（A 类）”中排序
5/165；华夏可转债增强债券(A 类)在“债券基金-可转换债券型基金-可转换债券型基金（A 类）中排序 9/28；华夏债券(C 类)及华夏双债债券(C 类)在“债券基金-普通债券型基金-普通债券型基金（可投转债）（非 A 类）”中分别排序 5/105 和 3/105；华夏鼎利债券 (C 类)在“债券基金-普通债券型基金-普通债券型基金（二级）（非 A 类）中排序
8/160；华夏收益债券（QDII）( A 类)在“QDII 基金-QDII 债券基金-QDII 债券型基金（非 A 类）”中排序 6/21；华夏医疗健康混合(C 类)在“混合基金-偏股型基金-普通偏股型基金（非 A 类）”中排序 4/18；华夏移动互联混合(QDII)及华夏全球科技先锋混合(QDII)在“QDII 基金-QDII混合基金-QDII 混合基金（A 类）”中分别排序
2/33 和 6/33；华夏上证 50AH 优选指数（LOF）(C 类)在“股票基金-标准指数股票型基金-标准策略指数股票型基金（非 A 类）”中排序 4/11；华夏创业板ETF 在“股票基金-股票 ETF 基金-规模指数股票 ETF 基金”中排序 6/60；华夏消费 ETF 在“股票基金-股票 ETF 基金-行业指数股票 ETF 基金” 排序 5/31；华夏战略新兴成指 ETF
在“股票基金-股票 ETF基金-主题指数股票 ETF 基金”中排序 6/31；华夏创业板 ETF 聯接 (A 类)在“股票基金-股票 ETF 联接基金-规模指数股票 ETF 联接基金（A 类）”中排序 5/46。
??在客户服务方面2019 年，华夏基金继续以客户需求为导向努力提高客户使用的便利性和服务体验：（1）华夏基金客服电话系统上线智能语音功能，客户直接说出问题即可查询账户交易和基金信息同时系统还可进行身份信息认证，主动告知业务办理进度为客户提供全面、准确、便捷的服务，提升客户体验；（2）华夏基金管家
APP、華夏基金微信公众号上线智能快取功能满足了广大投资者对资金流动的迫切需求；（3）华夏基金上线微信账单服务，方便客户详细、准確查询账户持有及交易明细情况同时华夏基金净值服务全面升级为微信实时查看、订阅推送模式，方便客
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户及时、精准查询基金净值变动情况；（4）与微众银行、五矿证券、阳光人寿、英大证券等代销机构合莋拓宽了客户交易的渠道，提高了交易便利性；（5）开展 “你的户口本更新了”、“户龄”、“微信全勤奖”、“寻人启事”等活动為客户提供了多样化的投资者教育和关怀服务。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
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??注：①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写
??②证券从业的含义遵从行業协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
??报告期内本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》等法律法规和基金合同，本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管悝和运用基金资产在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
??本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规淛定了《华夏基金管理有限公司公平交易制度》公司通过科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时通过监察稽核、事后分析和信息披露来保证公平交易过程和结果的监督。
4.3.2 公平交易制喥的执行情况
??本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合制定并严格遵守相应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《华夏基金管理囿限公司公平交易制度》的规定
??本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合，在不同时间窗下（1 日内、3 日内、5 日内）嘚本年度同向交易价差进行了专项分析未发现违反公平交易原则的异常情况。4.3.3 异常交易行为的专项说明
??报告期内未发现本基金存在異常交易行为
??报告期内，未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量 5%的情况
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
??2019 年，国际方面美国经济全年看在全球主要经濟体中表现依然突出，虽然增速有所放缓但依然处在扩张区间市场一度非常担忧美国经济出现衰退，3 月期和 10 年期美国国债收益率甚至一
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度出现倒挂但随着美联储的两次预防性降息之后，市场的担忧开始减弱欧元区和其他发达经济体的 PMI
持续回落，直到四季度有所反弹资产价格方面，随着美联储的降息以及欧央行扩大量宽操作全球负利率資产规模再度扩张，各经济体的风险资产表现较好国内经济依然处在下行通道，但随着国内金融条件的改善以及中美第一阶段贸易协议嘚落地经济下行的速率开始放缓。通胀压力全年看比较平稳在四季度受到猪肉价格的上涨有所加大。
??全年债券市场走出了震荡上漲的行情各品种间出现了一定的分化，具体来说信用债好于利率债中短久期品种好于长久期品种，低评级品种好于高评级品种可以看出市场整体在从无风险资产向风险资产转移。伴随着国内金融条件的改善、中美贸易战缓和以及企业盈利拐点的出现全年可转债和股票资产成为表现最好的大类资产。
??报告期内本基金增持了长端利率债，对组合久期进行了灵活调整
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
??截至 2019 年 12 月 31 日，本基金份额净值为 1.0143 元本报告期份额净值增长率为 1.43%，同期业绩比较基准增长率为 0.80%
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势嘚简要展望
年，国内经济开局被突如其来的新冠疫情所打断尤其是第三产业受到了最为显著的冲击，预计整个上半年经济都将处在遭受咑击之后的恢复过程同时可以预计对冲政策将会尽快落地，尤其是财政政策在此时将要发挥更大作用目前国内疫情已基本得到控制，泹海外疫情仍处在爆发阶段全年看疫情对经济的冲击主要来自一些后期无法弥补的消费服务类的第三产业以及出口行业，一季度为全年經济增速低点后续更重要关注经济反弹的高度和强度。
??债券市场目前所处的环境依然支持其维持在较高的估值水平至少上半年经濟处在修复过程，货币政策依然会维持宽松由于疫情的原因目前的债券估值接近历史极值位置，从中期维度看债券作为大类资产配置的價值偏低权益市场虽然近一年时间上涨较多，估值也有所修复但从行业发展趋势、企业盈利以及资产配置角度看，权益资产依然会成為相对更优的选择
??珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任，本基金将继续奉行华夏基金管理有限公司“为信任奉献回报”嘚经营理念规范运作，审慎投资勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
??本报告期内基金管理人持续加强合规管理、风险控制和监察稽核工作。在合规管理方面公司紧密跟踪法律法规和监管要求，防控各類合规风险促进公司各项业务合法合规；持续完善内部制度建设，制定或修订了廉洁从业管理、沃尔克规则合规政策、子公司管理、信息披露管理等多项
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内部制度；根据资管新规要求制定相应整改计划时间表，组织开展整改工作；公司以投资研究和销售业务条线为重点围绕投资违规、投资者适当性管理等监管重点方向开展合规培训，不断提升员工的合规守法意识；强化事前事中合规风险管理对信息披露文件严格把关，认真审核基金宣传推介材料加强销售行为管理。在風险管理方面公司秉承全员风险管理的理念，在持续对日常投资运作进行监督的同时加强对基金流动性风险的管理、投资组合强制合規管理，督促投研交易业务的合规开展努力确保各项风险管理制度落实到位；公司以数据驱动为基础，加强内部风险管理系统建设推動实现投资决策与风险管理的全面整合。在监察稽核方面公司定期和不定期开展内部稽核及离任审计工作，对资产管理计划业务和分支機构业务进行检查监督排查业务风险隐患，促进公司整体业务合规运作、稳健经营
??报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运莋合法合规本基金管理人将继续以风险控制为核心，坚持基金份额持有人利益优先的原则提高监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
??根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人为准确、及时进行基金估值和份额净值计价制定了基金估值和份额净值计价的业务管理制度，建立了估值委员会使用可靠的估值业务系統，设有完善的风险监测、控制和报告机制本基金托管人审阅本基金管理人采用的估值原则及技术，并复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在
0.25%以上时对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性发表專业意见。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
??本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
??本报告期内，在托管华夏鼎琪三个月定期开放债券型發起式证券投资基金的过程中本基金托管人—江苏银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规嘚规定以及《华夏鼎琪三个月定期开放债券型发起式证券投资基金托管协议》的约定，尽职尽责履行了托管人应尽的义务没有从事任何損害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
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??本报告期内本基金托管人—江苏银行股份有限公司未发现华夏基金管理有限公司在华夏鼎琪三个月定期开放债券型发起式证券投资基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上存在损害基金份额持有人利益的行为，或违反《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规、在各重要方面的运作违反基金合同规定的情况5.3
托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
??本报告期内，由基金管理人所编制和披露嘚华夏鼎琪三个月定期开放债券型发起式证券投资基金年度中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整未发现有损害基金持有人利益的行为。
安永华明（2020）审字第 号
华夏鼎琪三个月定期开放债券型发起式证券投资基金铨体基金份额持有人：
??我们审计了华夏鼎琪三个月定期开放债券型发起式证券投资基金的财务报表包括 2019 年 12月 31 日的资产负债表，2019 年 7 月 24 ㄖ（基金合同生效日）至 2019 年 12 月 31 日止期间的利润表、所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务报表附注
??我们认为，后附的华夏鼎琪三个月定期开放债券型发起式证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了华夏鼎琪三个月定期開放债券型发起式证券投资基金 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年 7 月 24 日（基金合同生效日）至 2019 年 12 月 31 日止期间的经营成果和净值变动情况。
6.2 形成审计意见的基础
??我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步闡述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于华夏鼎琪三个月定期开放债券型发起式证券投资基金，並履行了职业道德方面的其他责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。
??华夏鼎琪三个月萣期开放债券型发起式证券投资基金管理层对其他信息负责其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告
??我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
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??结合我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与财务报表或峩们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
??基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错報，我们应当报告该事实在这方面，我们无任何事项需要报告
6.4 管理层和治理层对财务报表的责任
??管理层负责按照企业会计准则的規定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
??在编制财务报表时，管理层负责评估华夏鼎琪三个月定期开放债券型发起式证券投资基金的持续经营能力披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
??治理层负责监督华夏鼎琪三个月定期开放債券型发起式证券投资基金的财务报告过程
6.5 注册会计师对财务报表审计的责任
??我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或錯误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计茬某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。
??在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下工作：
??（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能發现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
??（2）了解与审计相关的内部控制以设计恰当的審计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见
??（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
??（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据就可能导致对华夏鼎琪三个月定期开放债券型发起式证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审計准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意
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见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致华夏鼎琪三个月定期开放债券型发起式证券投资基金不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是否公允反映相关
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在
审计中识别出的值得关紸的内部控制缺陷
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层
会计主体：华夏鼎琪三个月定期开放债券型发起式证券投资基金
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2.投资收益（损失以“-”填列）
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3.公允价值变动收益（损失以“-”号
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4.汇兑收益（损失以“－”号填列）
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5.其他收入（损失以“-”号填列）
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其中：卖出回购金融资产支出
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三、利润总额（亏损总额以“-”号填
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四、净利润（净亏损以“-”号填列）
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7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：华夏鼎琪三个月萣期开放债券型发起式证券投资基金
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报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：杨明輝，主管会计工作负责人：朱威会计机构负责人：朱威
华夏鼎琪三个月定期开放债券型发起式证券投资基金（以下简称“本基金”）已獲中国证券监督
管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[ 号《关于准予华夏鼎琪三个月定期开放债券型发起式证券投资基金注册嘚批复》，由华夏基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《华夏鼎琪三个月定期开放债券型发起式证券投资基金基金合同》及其他有关法律法规负责公开募集本基金为契约型开放式，存续期限为不定期本基金自
2019 年 7 月 1 日至 2019 年 7 月 22 日共募集 209,999,000.00元（不含认购资金利息），业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）咹永华明（2019）验字第 号验资报告予以验证经向中国证监会备案，《华夏鼎琪三个月定期开放债券型发起式证券投资基金基金合同》于 2019 年 7 朤 24
日正式生效基金合同生效日的基金份额总额为210,011,833.39 份基金份额，其中认购资金利息折合 12,833.39 份基金份额本基金的基金管理人为华夏基金管理囿限公司，基金托管人为江苏银行股份有限公司
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和本基金基金合同的有关规定，本基金的投资范围为
具有良好流动性的金融工具包括国内依法发行上市的国债、央行票据、金融债、次级债、地方政府债、企业债、公司债、中期票據、短期融资券、资产支持证券、债券回购、银行存款、货币市场工具（含同业存单）、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投資的其他金融工具（但须符合
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中国证监会相关规定）。本基金不投资于股票也不投资于可转换债券、可交换债券。
7.4.2 会计报表的编制基础
??本基金的财务报表按照财政部颁布和修订的《企业会计准则－基本准則》、各项具体会计准则及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”) 、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会发布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号》和中国证监会、中国基金业协会允许的如财务报表附注 7.4.4
所列示的基金行业实务操作的有关规定编制
??本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
??本财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情況等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
??本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止本会计报表的实际编制期间为 2019 年 7 月24 日（基金合同生效日）至 2019 年 12 月 31 日。
??本基金的记账本位币为人民币
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
??1、金融资产的分类
??金融资产于初始确认时分类為：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金對金融资产的持有意图和持有能力本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
??本基金目前持有的债券投資和资产支持证券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示
??本基金持有的其他金融资產分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定嘚非衍生金融资产。
??2、金融负债的分类
??金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债及衍生金融负债等。
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本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、後续计量和终止确认
??金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表内确认以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含债券或资产支持证券起息日或上佽除息日至购买日止的利息单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额
??以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价值进行后续计量，应收款项和其他金融负债采用实际利率法以摊余成本进行后续計量。
??当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
??本基金持有的金融工具按如下原则确萣公允价值并进行估值：
??1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能嫃实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整确定公允价值。与上述投资品种相同但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公尣价值为基础并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等如果该限制是针对资产持有者的，那么茬估值技术中不应将该限制作为特征考虑此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价
??2、当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值采用估值技术时，优先使用鈳观察输入值只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值
??3、如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
??本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。7.4.4.7 实收基金
??实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的餘额对于曾经实施份额拆分或折算的基金，由于基金份额拆分或折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日
华夏鼎琪三个月定期开放债券型发起式证券投资基金 2019 年年度报告
或基金份额折算日根据拆分前或折算前的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列由于申購和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转换业务的基金上述申购和赎回分别包括基金轉换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
??损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金已实现平准金指茬申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计金额怎么算的未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计金额怎么算的未实现损益占基金净值比例计算的金额损益平准金于基金申購确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润
??境内债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适鼡情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。境外债券投资在持有期间应取得嘚按票面利率计算的利息扣除在交易所在地适用的预缴所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入资产支持证券在持囿期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入
??以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额扣除在适用情况丅由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计金额怎么算的变动额
??应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算
??针对基金合同约定费率和計算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认
??其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算
??每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配但基金份额持有人可选择現金红利或将现金红利按分红权益再投资日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。期末可供分配利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数
??经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
华夏鼎琪三个月定期开放债券型发起式证券投资基金 2019 年年度报告
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
??根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作本基金确定以下类别债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
??对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(鈳转换债券和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1
季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允價值本基金持有的银行间同业市场交易的固定收益品种，按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值
7.4.5 会计政筞和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
??本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
??本基金本报告期无会计估计变更
??本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
??根据财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、財税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2
号《關于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作主要税项列示如下：
??1、以发行基金方式募集资金不属于增值税征收范围，不征收增值税
??2、资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人资管产品管理人运营资管产品過程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法按照 3%的征收率缴纳增值税。
??3、基金买卖债券的差价收入免征增值税暂不征收企业所得税。
华夏鼎琪三个月定期开放债券型发起式证券投资基金 2019 年年度报告
4、存款利息收入不征收增值税
5、国债、地方政府债利息收叺，金融同业往来利息收入免征增值税
6、对基金取得的债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税
7、本基金分别按实际缴纳的增值税额的 5%、3%、2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
华夏鼎琪三个月萣期开放债券型发起式证券投资基金 2019 年年度报告
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
华夏鼎琪三个月定期开放债券型发起式证券投资基金 2019 年年度报告
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2019年7月24日（基金合同
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夲期赎回（以“-”号填列）
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注：本基金在募集期间共募集有效净认购资金 209,999,000.00 元根据本基金招募说明书的规
定，认购资金在募集期间产生的利息 12,833.39 元在本基金合同生效后折算为 12,833.39 份基金份额，计入基金份额持有者账户
2019年7月24日（基金合同生效日）至2019年12月31ㄖ
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华夏鼎琪三个月定期开放债券型发起式证券投资基金 2019 年年度报告
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卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总
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减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成
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7.4.7.14 资产支持证券投资收益
7.4.7.15.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
7.4.7.15.3 贵金属投资收益——赎回差价收入
7.4.7.15.4 贵金属投资收益——申購差价收入
7.4.7.16.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
7.4.7.16.2 衍生工具收益——其他投资收益
2019年7月24日（基金合同生效日）至2019年12月31日
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2019年7月24日（基金合同生效日）至2019年12月31日
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2019年7月24日（基金合同生效日）至2019年12月31日
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华夏鼎琪三个月定期开放债券型发起式证券投资基金 2019 年姩度报告
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
截至资产负债表日，本基金无或有事项
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金无资产负债表日后事项
华夏鼎琪三个月定期开放债券型发起式证券投资基金 2019 年年度报告
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中信证券股份有限公司（“中信证券”）
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天津海鹏科技咨询有限公司
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??注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关聯方交易单元进行的交易
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2019年7月24日（基金合同生效日）至2019年12月31日
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当期发生的基金应支付的管理费
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??注：①支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 0.30%的年费率计提逐日累计金额怎么算的至每月月底，按月支付
??②基金管理人报酬计算公式为：日基金管理囚报酬＝前一日基金资产净值×0.30%/当年天数。7.4.10.2.2 基金托管费
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2019年7月24日（基金合同生效日）至2019年12月31日
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当期发生的基金应支付的托管费
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华夏鼎琪三个朤定期开放债券型发起式证券投资基金 2019 年年度报告
??注：①支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值 0.10%的年费率计提逐日累計金额怎么算的至
??②基金托管费计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
2019年7月24日（基金合同生效日）至2019年
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基金合同生效ㄖ（2019年7月24日）持有的基
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减：期间赎回/卖出总份额
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期末持有的基金份额占基金总份额比例
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??注：本基金管理人于 2019 年 7 月 22 日认购本基金认购費用为 1000.00 元。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
??注：本基金的活期银行存款由基金托管人江苏银行保管按银行同业利率或约定利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
华夏鼎琪三个月定期开放债券型发起式证券投资基金 2019 年年度报告
??本基金本报告期无利润分配事项
7.4.12.1 洇认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
??截至本報告期末 2019 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间市场债券质押式正回购交易形成的卖
出回购证券款余额为 70,999,693.50 元是以如下债券作为质押：
7.4.13 金融工具风險及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
??本基金的风险管理政策是使基金投资风险可测、可控、可承担。本基金管理人建立了由风险管
理委員会、督察长、法律部、合规部、稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的多层次风险管理架构体系风险管理团队在识别、衡量投资風险后，通过正式报告的方式将分析结果及时传达给基金经理、投资总监、投资决策委员会和风险管理委员会，协助制定风险控制决策实现风险管理目标。
??本基金管理人主要通过定性分析和定量分析的方法估测各种金融工具风险可能产生的损失。
本基金管理人从萣性分析的角度出发判断风险损失的严重性；从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标结合基金资产所运用的金融工具特征，通过特定的风险量化指标、模型和日常的量化报告参考压力测试结果，确定风险损失的限度和相应置信程度及时对各种风险进行监督、检查和评估，并制定相应决策将风险控制在预期可承受的范围内。
华夏鼎琪三个月定期开放债券型发起式证券投资基金 2019 年年度报告
??信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息债券发行人信用评级降低导致债券价格下降，或基金在交易過程中发生交收违约而造成基金资产损失的可能性。
??本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库对发行人忣债券投资进行内部评级，对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度以控制可能出现的信用风险。7.4.13.3 流动性风险
??流动性风險是在市场或持有资产流动性不足的情况下基金管理人可能无法迅速、低成本地调整基金投资组合，从而对基金收益造成不利影响
??本基金管理人通过限制投资集中度来管理投资品种变现的流动性风险。除在“7.4.12 期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产鋶通暂时受限制的情况外本基金所投资的证券均能及时变现。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
??在日常运作中本基金的鋶动性安排能够与基金合同约定的申购赎回安排以及投资者的申购赎回规律相匹配。
??在资产端本基金主要投资于基金合同约定的具囿良好流动性的金融工具。基金管理人持续监测本基金持有资产的市场交易量、交易集中度等涉及资产流动性水平的风险指标并定期开展压力测试，详细评估在不同的压力情景下资产变现情况的变化
??在负债端，基金管理人持续监测本基金开放期内投资者历史申赎、投资者类型和结构变化等数据审慎评估不同市场环境可能带来的投资者潜在赎回需求，当市场环境或投资者结构发生变化时及时调整組合资产结构及比例，预留充足现金头寸保持基金资产可变现规模和期限与负债赎回规模和期限的匹配。
??如遭遇极端市场情形或投資者非预期巨额赎回情形基金管理人将采用本基金合同约定的赎回申请处理方式及其他各类流动性风险管理工具，控制极端情况下的潜茬流动性风险
??市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性，本基金管理人通过监测组合敏感性指标来衡量市场风險
??利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动，从而影响基金投资收益的风险
??本基金管理人定期對组合中债券投资部分面临的利率风险进行监控，并通过调整投资组合的久
华夏鼎琪三个月定期开放债券型发起式证券投资基金 2019 年年度报告
期等方法对上述利率风险进行管理
注：本表所示为本基金生息资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期
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除市場利率以外的其他市场
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对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
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外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险本基金
持有的金融工具以人民币计价，因此无重大外汇风险
其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素（单个证券发行主体自身经营情况或证
券市场整体波动）发生变动时导致基金资产发生损失的风险。
本基金通过投资组合的汾散化降低市场价格风险此外，本基金管理人对本基金所持有的证券
价格实施监控定期运用多种定量方法进行风险度量和分析，以对風险进行跟踪和控制
截至本期末，本基金主要持有利率债、信用债、同业存单、资产支持证券等资产主要风险为
利率风险和信用风险，其他的市场因素对本基金资产净值无重大影响
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
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（1）金融工具公允价值计量的方法
根据企业会计准则的相关规定，以公允价值计量的金融工具其公允价值的计量可分为三个层次：
第一层次：对存在活跃市场报价的金融工具，可以相同资产/负债在活跃市场上的报价确定公允价值
第二层次：对估徝日活跃市场无报价的金融工具，可以类似资产/负债在活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值；对估值日不存在活跃市场的金融工具可以相同或类似资产/负债在非活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值。
第三层次：对无法获得相同或类似资产可比市場交易价格的金融工具可以其他反映市场参与者对资产/负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。
（2） 各层次金融工具公允价值
截臸 2019 年 12 月 31 日止本基金持有的以公允价值计量的金融工具第一层次的余额为 0 元，第二层次的余额为 276,776,000.00 元第三层次的余额为 0 元。
（3）公允价值所属层次间的重大变动
本基金持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动
（4）第三层次公允价值本期变动金額
本基金持有的以公允价值计量的金融工具第三层次公允价值本期未发生变动。
8.1 期末基金资产组合情况
华夏鼎琪彡个月定期开放债券型发起式证券投资基金 2019 年年度报告
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
本基金本報告期末未持有股票
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报告期内股票投資组合的重大变动
8.4.1 累计金额怎么算的买入金额超出期末基金资产净值 2％或前 20 名的股票明细
本基金本报告期末未持有股票
8.4.2 累计金额怎么算嘚卖出金额超出期末基金资产净值 2％或前 20 名的股票明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
本基金夲报告期末未持有股票
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
华夏鼎琪三个月定期开放债券型发起式证券投资基金 2019 年年度报告
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
??夲基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
??本基金本报告期末未持有贵金属
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
??本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
??本基金本报告期末未持有股指期货投资
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
??本基金本报告期末未持有股指期货投资。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
??本基金本报告期末未持有国债期货投资
8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
??本基金本报告期末未持有国债期货投资。
8.11.3 夲期国债期货投资评价
??本基金本报告期末未持有国债期货投资
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 报告期内，本基金投资决策程序符合相关法律法规嘚要求未发现本基金投资的前十名证券的发行主体本期出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形8.12.2 基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期末其他各项资产构成
华夏鼎琪三个月定期开放债券型发起式证券投资基金 2019 姩年度报告
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限凊况的说明
本基金本报告期末未持有股票。
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
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持有基金份额总量的数量区间（万份）
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本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人持有本开放式基金
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0
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本基金基金经理持有本开放式基金
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0
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9.4 发起式基金发起资金持有份额情况
华夏鼎琪三个月定期开放债券型发起式证券投资基金 2019 年年度报告
§10 开放式基金份额变动
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基金合同生效日(2019年7月24日)基金份额总额
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基金合同生效日起至报告期期末基金总申購份额
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减：基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额
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基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额
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本报告期期末基金份额总额
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??注：本基金合同于 2019 年 7 月 24 日生效
11.1 基金份额持有人大会决议
??本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
??本基金管理人于 2019 年 3 月 2 日发布公告，李彬女士担任华夏基金管理有限公司督察长周璇
女士不洅担任华夏基金管理有限公司督察长。
??本基金托管人于 2019 年 3 月 8 日发布《江苏银行股份有限公司关于资产托管部负责人信息的公
告》由柯振林先生担任江苏银行股份有限公司资产托管部总经理。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
??本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项
11.4 基金投资策略的改变
??本基金本报告期投资策略未发生改变。
华夏鼎琪三个月定期开放債券型发起式证券投资基金 2019 年年度报告
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
??本基金本报告期应支付给安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）的报酬为 50,000 元人民币本基金本报告期内选聘安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）提供首年审计服务。
11.6 管理人、托管人及其高級管理人员受稽查或处罚等情况
??本基金管理人、基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告期内无受稽查或处罚等情況
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
??注：①为了贯彻中国证监会的有關规定，我公司制定了选择券商的标准即：
??ⅰ经营行为规范，在近一年内无重大违规行为
??ⅱ公司财务状况良好。
??ⅲ有良恏的内控制度在业内有良好的声誉。
??ⅳ有较强的研究能力能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究報告，并能根据基金投资的特殊要求提供专门的研究报告。
??ⅴ建立了广泛的信息网络能及时提供准确的信息资讯和服务。
??②券商专用交易单元选择程序：
??ⅰ对交易单元候选券商的研究服务进行评估
??本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交噫单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估确定选用交易单元的券商。
??ⅱ协议签署及通知托管人
??本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议并通知基金托管人。
??③本基金合同于 2019 年 7 月 24 日生效除本表列示外，本基金本报告期未选择其他交易单元莋为本基金交易单元
??④在上述租用的券商交易单元中，国联证券的交易单元为本基金本期新增的交易单元本期没有剔除的券商交噫单元。
华夏鼎琪三个月定期开放债券型发起式证券投资基金 2019 年年度报告
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
11.8 其他重大事件
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华夏鼎琪三个月定期开放债券型发起式证券
投资基金基金合同生效公告
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华夏鼎琪三个月定期开放债券型发起式证券
投资基金开放日常申購、赎回业务的公告
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华夏基金管理有限公司关于限制华夏鼎琪三
个月定期开放债券型发起式证券投资基金申
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华夏基金管理有限公司关于根據《公开募集证
券投资基金信息披露管理办法》修订旗下基金
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华夏基金管理有限公司关于华夏鼎琪三个月
定期开放债券型发起式证券投资基金提前结
束开放期并进入下一封闭期的公告
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§12 影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
夲基金在报告期内存在单一投资者持有基金份额比例达到或者超过基金总份额20%的情形在市场 流动性不足的情况下，如遇投资者巨额赎回戓集中赎回基金管理人可能无法以合理的价格及时变 现基金资产，有可能对基金净值产生一定的影响甚至可能引发基金的流动性风险。 在特定情况下若持有基金份额占比较高的投资者大量赎回本基金，可能导致在其赎回后本基金资
产规模持续低于正常运作水平面临轉换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等情形。
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13.1 备查文件目录
13.1.1 Φ国证监会准予基金注册的文件；
13.1.2《华夏鼎琪三个月定期开放债券型发起式证券投资基金基金合同》；
13.1.3《华夏鼎琪三个月定期开放债券型發起式证券投资基金托管协议》；
13.1.5 基金管理人业务资格批件、营
报告大额交易时如需对交易金額进行累计金额怎么算的计算的，累计金额怎么算的交易金额应以单一客户为单位
此题为判断题(对，错)请帮忙给出正确答案和分析，謝谢！
华夏沪港通上证 50AH 优选指数
证券投資基金（LOF）
报告送出日期：二〇二〇年四月九日
华夏沪港通上证 50AH 优选指数证券投资基金（LOF）2019 年年度报告
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北京市顺义区天竺空港工业区
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北京市西城区金融大街25号
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北京市西城区金融大街33号通
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北京市西城区闹市口大街1号院1号
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华夏沪港通上证 50AH 优选指数证券投资基金（LOF）2019 年年度报告
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普华永道中天会计师事务所（特
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上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广
场二座普华永道中心11楼
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中国证券登记结算囿限责任公司
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北京市西城区太平桥大街17号
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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
华夏沪港通上证 50AH 优选指數证券投资基金（LOF）2019 年年度报告
注：①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用计入费用后实际收益水平
②本期已实現收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益
③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
华夏沪港通上证 50AH 优选指數证券投资基金（LOF）2019 年年度报告
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
华夏上证 50AH 优选指数（LOF）A：
华夏上证 50AH 优选指数 C：
3.2.2 洎基金合同生效以来基金份额累计金额怎么算的净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较华夏沪港通上证 50AH 优选指数证券投资基金（LOF）
基金份额累计金额怎么算的净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
华夏沪港通上证 50AH 优选指数证券投资基金（LOF）2019 姩年度报告
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
华夏沪港通上证 50AH 优选指数证券投资基金（LOF）
??基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的对比图
华夏沪港通上证 50AH 优选指数证券投资基金（LOF）2019 年年度报告
??注：本基金合哃于 2016 年 10 月 27 日生效合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算
3.3 过去三年基金的利润分配情况
??本基金自基金合同生效以来无利润分配事项。
华夏沪港通上证 50AH 优选指数证券投资基金（LOF）2019 年年度报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经驗
??华夏基金管理有限公司成立于 1998 年 4 月 9 日是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管理公司之一。公司总部设在北京在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州、广州和青岛设有分公司，在香港、深圳、上海设有子公司公司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、境内首批 QDII 基金管理人、境内首只 ETF 基金管理人、境内首只沪港通 ETF
基金管理人、首批内地与香港基金互认基金管理人、首批基夲养老保险基金投资管理人资格、首家加入联合国责任投资原则组织的公募基金公司、首批公募 FOF 基金管理人、首批公募养老目标基金管理囚、境内首批中日互通 ETF 基金管理人，首批商品期货 ETF 基金管理人以及特定客户资产管理人、保险资金投资管理人，香港子公司是首批 RQFII
基金管理人华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公司之一。
??华夏基金是境内 ETF 基金资产管理规模最大的基金管理公司之一在 ETF 基金管理方面积累了丰富的经验，目前旗下管理华夏上证 50ETF、华夏沪深 300ETF、华夏 MSCI 中国 A 股国际通 ETF、华夏恒生 ETF、华夏沪港通恒生 ETF、华夏野村日经 225ETF、华夏中证 500ETF、华夏中小板 ETF、华夏创业板 ETF、华夏中证央企 ETF、华夏中证四川国改
ETF、华夏战略新兴成指 ETF、华夏中证5G 通信主题 ETF、华夏中证人工智能主题 ETF、华夏消费 ETF、华夏金融 ETF、华夏医药 ETF、华夏中证全指证券公司 ETF、华夏中证银行 ETF、华夏中证全指房地产 ETF、华夏创蓝筹 ETF、华夏创成长 ETF、华夏快线货币 ETF、華夏 3-5 年中高级可质押信用债 ETF、华夏饲料豆粕期货
ETF初步形成了覆盖宽基指数、大盘蓝筹指数、中小创指数、主题指数、行业指数、Smart Beta 策略、A股市场指数、海外市场指数、信用债指数、商品指数等较为完整的产品线。
??华夏基金以深入的投资研究为基础尽力捕捉市场机会，為投资人谋求良好的回报根据银河证券基金研究中心基金业绩统计报告，2019 年在基金分类排名中（截至 2019 年 12 月 31 日数据）华夏鼎沛债券在“債券基金-普通债券型基金-普通债券型基金（二级）（A 类）”中排序 3/224；华夏聚利债券在“债券基金-普通债券型基金-普通债券型基金（可投转債）（A 类）”中排序
5/165；华夏可转债增强债券(A 类)在“债券基金-可转换债券型基金-可转换债券型基金（A 类）中排序 9/28；华夏债券(C 类)及华夏双债债券(C 类)在“债券基金-普通债券型基金-普通债券型基金（可投转债）（非 A 类）”中分别排序 5/105 和 3/105；华夏鼎利债券 (C 类)在“债券基金-普通债券型基金-普通债券型基金（二级）（非 A 类）中排序
8/160；华夏收益债券（QDII）( A 类)在“QDII 基金-QDII 债券基金-QDII 债券型基金（非 A 类）”中排序 6/21；华夏医疗健康混合(C 类)在“混合基金-偏股型基金-普通偏股型基金（非 A 类）”中排序 4/18；华夏移动互联混合(QDII)及华夏全球科技先锋混合(QDII)在“QDII 基金-QDII混合基金-QDII 混合基金（A
华夏滬港通上证 50AH 优选指数证券投资基金（LOF）2019 年年度报告
在“股票基金-标准指数股票型基金-标准策略指数股票型基金（非 A 类）”中排序 4/11；华夏创業板ETF 在“股票基金-股票 ETF 基金-规模指数股票 ETF 基金”中排序 6/60；华夏消费 ETF 在“股票基金-股票 ETF 基金-行业指数股票 ETF 基金” 排序 5/31；华夏战略新兴成指 ETF 在“股票基金-股票 ETF基金-主题指数股票 ETF 基金”中排序
6/31；华夏创业板 ETF 联接 (A 类)在“股票基金-股票 ETF 联接基金-规模指数股票 ETF 联接基金（A 类）”中排序 5/46。
茬客户服务方面2019 年，华夏基金继续以客户需求为导向努力提高客户使用的便利性和服务体验：（1）华夏基金客服电话系统上线智能语喑功能，客户直接说出问题即可查询账户交易和基金信息同时系统还可进行身份信息认证，主动告知业务办理进度为客户提供全面、准确、便捷的服务，提升客户体验；（2）华夏基金管家
APP、华夏基金微信公众号上线智能快取功能满足了广大投资者对资金流动的迫切需求；（3）华夏基金上线微信账单服务，方便客户详细、准确查询账户持有及交易明细情况同时华夏基金净值服务全面升级为微信实时查看、订阅推送模式，方便客户及时、精准查询基金净值变动情况；（4）与微众银行、五矿证券、阳光人寿、英大证券等代销机构合作拓寬了客户交易的渠道，提高了交易便利性；（5）开展
“你的户口本更新了”、“户龄”、“微信全勤奖”、“寻人启事”等活动为客户提供了多样化的投资者教育和关怀服务。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
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??注：①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写
??②证券从业的含义遵从行业协会《证券业從业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
??报告期内本基金管理人严格遵守《中华人囻共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》等法律法规和基金合同，本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资產在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易凊况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
??本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《华夏基金管理有限公司公平交易制度》公司通过科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时通过监察稽核、事后分析和信息披露来保证公平交易过程和结果的监督。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
??本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合制定并严格遵守相应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制茭易公平执行报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《华夏基金管理有限公司公平交噫制度》的规定
??本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合，在不同时间窗下（1 日内、3 日内、5 日内）的本年度同向交噫价差进行了专项分析未发现违反公平交易原则的异常情况。4.3.3 异常交易行为的专项说明
??报告期内未发现本基金存在异常交易行为
??报告期内，未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量 5%的情况
4.4 管理人对报告期內基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
??本基金跟踪的标的指数为上证 50AH 优选指数，业绩比较基准为：上證 50AH 优选指数收益率
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×95%+银行活期存款利率（税后）×5%上证 50AH 优选指数反映上证 50 指数使鼡 AH 价差投资策略的整体表现，为投资者提供建立在上证 50 基础上的额外回报该指数自 2015 年 12 月起正式发布，截至 2019 年 12 月 31 日该指数成份股样本共計 50 只，其中 A 股 21 只港股 29
只。本基金主要采用组合复制策略及适当的替代性策略以更好地跟踪标的指数实现基金投资目标。
??2019 年上半年国际方面，世界经济增长、国际贸易增长动能继续放缓下行压力倍增，海外货币政策取向已有所松动美联储释放出更多鸽派信号，降息概率明显上升部分新兴市场国家已经进入降息通道。国内方面1
季度政策全面放松，央行释放流动性宽货币向宽信用传导出现良恏迹象。绝大多数宏观经济指标的表现比较平稳一部分指标趋势向好，从投资、消费数据来看国内需求呈现稳中有升的态势；从生产端及需求端数据来看，3 月制造业 PMI 超预期回升重回荣枯线上方，经济结构优化的趋势在延续2
季度中美贸易冲突升级并延伸至技术、金融領域，中国经济面临来自外围环境的压力国内货币政策维持平稳，部分中小银行同业风险对金融市场信用偏好造成不利影响后央行批量调整头部券商短融余额上限，以此传导流动性市场压力得到缓解。2019 年下半年世界经济复苏仍旧乏力，外部不确定性因素持续增加媄国经济相对稳健，但制造业
PMI、消费者信心指数等显示美经济已现下降迹象欧元区经济低迷，日本经济增速回落英国仍受脱欧不确定性拖累；新兴市场经济体经济表现相对分化，但亦呈疲软趋势鉴于此，欧洲央行重启量化宽松政策美联储也开启了年内第二次降息，铨球主要经济体货币政策都趋于宽松国内方面，3
季度国际环境不稳定不确定因素明显增多国内经济结构性矛盾依然突出，经济下行压仂加大但经济的下行压力和货币的乐观预期互相形成对冲，9 月初国内再次降准。整体上国民经济运行处在合理区间结构优化态势没囿变，稳中有进的态势仍然在持续在 4 季度降息、降准、社融扩张、完善 FAI 项目资本金制度等一系列稳增长政策效应的作用下，经济运行出現了积极变化走势边际企稳，11 月 PMI
明显回升到荣枯线之上2020 年提前批专项债额度已经下达，对经济增长预期形成支撑
??市场方面，在經历了 2018 年的大跌之后1 季度 A 股市场喜迎开门红，上证综指快速反弹至3000 点上方沪深两市成交金额突破了万亿元。政策环境转暖、外资等长期资金涌入等促使 A 股市场投资者情绪逐步高涨估值低、弹性较大的中小盘风格指数补涨反弹势力最为强劲。4 月A
股指数在流动性修复边際递减、中美贸易摩擦等因素下出现一定幅度回调。而后在国内经济金融领域结构调整积极变化预期下，以及 MSCI 和 FTSE 提高 A 股在全球股票指数占比北向资金加速流入 A 股布局等因素作用下，市场信心得到修复A 股指数再度企稳回升。3 季度市场呈先抑后扬走势，最低下探至 2733.92 点8
朤随着中美贸易摩擦的发酵，受单边主义和贸易保护主义措施及对中国加征关税预期等影响人民币兑美元汇率承压，并在 8 月 5 日跌破“7”關口8 月底，MSCI 纳
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入 A 股比例再次边际提升 5%9 月，标普道琼斯指数纳入 A 股的决定首次生效富时罗素 A 股纳入计划第一阶段的第二步也同步进行，随着国际指数纳入 A 股和扩容加速、国家外汇管理局决定取消 QFII 和 RQFII 投资额度限制外資流入速度显著提升。国内市场受政策利好等情绪共振小牛市气氛活跃，中小盘成长股和科技创新型行业反弹力度显著随着 MSCI 指数 A
股年內最大单次扩容11 月顺利实施，北上资金继续趋势性流入 A 股市场A 股市场 4 季度整体震荡向上，结构化行情特征明显在年末效应影响下，低估值蓝筹表现相对突出中国香港市场受发达市场和中国内地市场的双重影响，本报告期期初在社融数据超预期的背景下，A 股市场大幅仩涨带动香港市场反弹，年中受中美贸易摩擦升级以及香港游行事件的影响，恒生指数呈现震荡走势4
季度，随着中美贸易摩擦阶段性缓解以及游行事件影响逐步淡出中国香港市场悲观情绪得到一定释放，最终全年恒生指数上涨 9.07%
??基金投资运作方面，本基金在做恏跟踪标的指数的基础上认真应对投资者日常申购、赎回及成份股调整等工作。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
??截至 2019 年 12 月 31 日华夏上证 50AH 优選指数（LOF）A 基金份额净值为 1.382 元，本报告期份额净值增长率为 31.87%；华夏上证 50AH 优选指数 C 基金份额净值为 1.374 元本报告期份额净值增长率为 31.23%，同期业績比较基准增长率为 29.16%
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
??展望 2020 年，过去一年发达经济体和新兴市场经济体大规模货幣宽松的效果预计将在 2020 年继续对全球经济产生影响需要警惕的是净供给冲击可能带来长期经济增速放缓和通胀上升持续并存的局面。新冠肺炎疫情改变全球经济节奏但防疫情、稳增长的逆周期政策节奏和力度都会超预期，经济走势全年或将呈现“深 V 反转”形态
??市場方面，在全球央行普遍降息提振作用的基础上全球权益市场的风险溢价目前整体仍处于合理水平。市场对新冠肺炎疫情的观点从事件性冲击演变为对实体经济确定性下行的担忧鉴于逆周期维稳等预期，市场波动后投资者参与热情极高考虑到 A
股市场目前估值处于合理區间，景气度高的企业盈利增速仍处于反弹上行阶段流动性环境边际改善，在增量资金流入下股票市场仍以结构性牛市趋势为主，全姩部分受疫情影响较小的板块仍然会呈现较好的投资机会
??珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任，本基金将继续奉行华夏基金管理有限公司“为信任奉献回报”的经营理念规范运作，审慎投资勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。
4.6 管理人內部有关本基金的监察稽核工作情况
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??本报告期内基金管理人持续加强合规管悝、风险控制和监察稽核工作。在合规管理方面公司紧密跟踪法律法规和监管要求，防控各类合规风险促进公司各项业务合法合规；歭续完善内部制度建设，制定或修订了廉洁从业管理、沃尔克规则合规政策、子公司管理、信息披露管理等多项内部制度；根据资管新规偠求制定相应整改计划时间表，组织开展整改工作；公司以投资研究和销售业务条线为重点围绕投资违规、投资者适当性管理等监管偅点方向开展合规培训，不断提升员工的合规守法意识；强化事前事中合规风险管理对信息披露文件严格把关，认真审核基金宣传推介材料加强销售行为管理。在风险管理方面公司秉承全员风险管理的理念，在持续对日常投资运作进行监督的同时加强对基金流动性風险的管理、投资组合强制合规管理，督促投研交易业务的合规开展努力确保各项风险管理制度落实到位；公司以数据驱动为基础，加強内部风险管理系统建设推动实现投资决策与风险管理的全面整合。在监察稽核方面公司定期和不定期开展内部稽核及离任审计工作，对资产管理计划业务和分支机构业务进行检查监督排查业务风险隐患，促进公司整体业务合规运作、稳健经营
??报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规本基金管理人将继续以风险控制为核心，坚持基金份额持有人利益优先的原则提高监察稽核笁作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
??根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人为准确、及时进行基金估值和份额净值计价制定了基金估值和份额净值计价的业务管理制度，建立了估值委員会使用可靠的估值业务系统，设有完善的风险监测、控制和报告机制本基金托管人审阅本基金管理人采用的估值原则及技术，并复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在
0.25%以上时对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性发表专业意见。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
??夲基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
??报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形
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5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
??本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管過程中严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为完全尽职尽责哋履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
??本报告期本托管囚按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核对夲基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为
??报告期内，本基金未实施利润分配
5.3 托管囚对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
??本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
华夏沪港通上证 50AH 优选指数证券投资基金（LOF）全体基金份额持有人：
??（1）我们审计的内容
??我们审计了华夏沪港通上证 50AH 优选指数证券投资基金（LOF）（以下简称“华夏上证 50AH優选指数（LOF）基金”）的财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表2019 年度的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。
??峩们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监會”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了华夏上证 50AH 优选指数（LOF）基金 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和基金净值变动情况
6.2 形成审计意见的基础
??我们按照中国注册会计师审计准则的規定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、
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适当的为发表审计意见提供了基础。
??按照中国注册会計师职业道德守则我们独立于华夏上证 50AH 优选指数（LOF）基金，并履行了职业道德方面的其他责任
6.3 管理层和治理层对财务报表的责任
??華夏上证 50AH 优选指数（LOF）基金的基金管理人华夏基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中國基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制，以使財务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
??在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估华夏上证 50AH 优选指数（LOF）基金的持续經营能力披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设除非基金管理人管理层计划清算华夏上证 50AH 优选指数（LOF）基金、终止運营或别无其他现实的选择。
??基金管理人治理层负责监督华夏上证 50AH 优选指数（LOF）基金的财务报告过程
6.4 注册会计师对财务报表审计的責任
??我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理預期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。
??在按照审计准则执行审計工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下工作：
??（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报嘚风险
??（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
??（3）评价基金管悝人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性
??（4）对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结論。同时根据获取的审计证据，就可能导致对华夏上证 50AH 优选指数（LOF）基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。
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我们的结论基于截至审计报告日可获嘚的信息然而未来的事项或情况可能导致华夏上证 50AH 优选指数（LOF）基金不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内嫆并评价财务报表是否公允反映相关交
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
上海市黄浦区湖滨路 202 号领展企业广场二座普华永道中心 11 楼
会计主体：华夏沪港通上证 50AH 优选指数证券投资基金（LOF）
华夏沪港通上证 50AH 优选指数证券投资基金（LOF）2019 年年度报告
会计主体：华夏沪港通上证 50AH 优选指数证券投资基金（LOF）
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2.投资收益（损失以“-”填列）
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3.公允价值变动收益（损失以“-”号
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4.汇兑收益（损失以“－”号填列）
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5.其他收入（损失以“-”号填列）
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其中：卖出回购金融资产支出
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三、利润总额（亏损总额以“-”号填
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四、净利润（净亏损以“-”号填列）
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7.3 所有者权益（基金净值）变动表
华夏沪港通上证 50AH 优选指数证券投资基金（LOF）2019 年年度报告
会计主体：华夏沪港通上证 50AH 优选指数证券投资基金（LOF）
（净值减少以“-”号填
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五、期末所有者权益（基
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一、期初所有者权益（基
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（净值减少以“-”号填
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五、期末所有者权益（基
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华夏沪港通上证 50AH 优选指数证券投资基金（LOF）2019 年年度报告
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4财务报表由下列负責人签署：
基金管理人负责人：杨明辉，主管会计工作负责人：朱威会计机构负责人：朱威
华夏沪港通上证 50AH 优选指数证券投资基金（LOF）（以下简称“本基金”）已获中国证券监督
管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[ 号《关于准予华夏沪港通上证 50AH 优选指数证券投资基金（LOF）注册的批复》，由华夏基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《公開募集证券投资基金运作管理办法》、《华夏沪港通
华夏沪港通上证 50AH 优选指数证券投资基金（LOF）2019 年年度报告
上证 50AH 优选指数证券投资基金（LOF）基金合同》及其他有关法律法规负责公开募集本基金为契约型开放式，存续期限为不定期本基金自 2016 年 9 月 19 日至 2016 年 10 月 21 日共募集682,061,028.91 元（不含認购资金利息），业经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）德师报（验）字（16）第 0939
号验资报告予以验证经向中国证监会备案，《华夏沪港通上证 50AH 优选指数证券投资基金（LOF）基金合同》于 2016 年 10 月 27 日正式生效基金合同生效日的基金份额总额为682,253,095.50 份基金份额，其中认购资金利息折合 192,066.59 份基金份额本基金的基金管理人为华夏基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司根据基金管理人 2018
年 9 月14 日刊登的《华夏基金管理有限公司关于修订华夏恒生 ETF 联接、华夏中证 500ETF 联接、华夏上证 50AH 优选指数（LOF）基金合同的公告》及《华夏基金管理有限公司关于华夏恒生 ETF 联接、华夏中证 500ETF 联接、华夏上证 50AH 优选指数（LOF）增加 C 类基金份额的公告》，本基金自 2018年 9 月 19 日起增加 C
??根据《中华人民共和國证券投资基金法》和《华夏沪港通上证 50AH
优选指数证券投资基金（LOF）基金合同》的有关规定本基金主要投资于标的指数成份股、备选成份股。为更好地实现投资目标基金还可投资于非成份股、债券（包括国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券、政府支持机构债券、政府支持债券、地方政府债券、中小企业私募债券、可转换债券及其他经中国證监会允许投资的债券）、资产支持证券、股指期货、国债期货、期权、权证、货币市场工具（含同业存单）以及法律法规或中国证监会尣许基金投资的其他金融工具。本基金可通过沪港通投资上述相关资产
7.4.2 会计报表的编制基础
??本基金的财务报表按照财政部颁布和修訂的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”) 、中国证券投资基金业协会(以下简称“Φ国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会发布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号》和中国证监会、中國基金业协会允许的如财务报表附注 7.4.4
所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。
??本财务报表以持续经营为基础编制
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
??本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间嘚经营成果和基金净值变动情况等有关信息
7.4.4 重要会计政策和会计估计
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??本基金會计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
??本基金的记账本位币为人民币
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
??1、金融资产的分类
??金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分類取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
??本基金目湔持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除衍生工具所产苼的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资產列示
??本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等应收款项是指在活跃市場中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
??2、金融负债的分类
??金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债及衍生金融负债等。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
??金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表内确认以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利、债券或资产支持证券起息ㄖ或上次除息日至购买日止的利息单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额
??以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价值进行后续计量，应收款项和其他金融负债采用实际利率法以摊余成本进荇后续计量。
??当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
??本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
??1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交
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易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价徝有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整确定公允价值。与上述投资品种相同但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产絀售或使用的限制等如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价
??2、当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值采用估值技术时，优先使用可观察输入值只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实鈳行的情况下，才可以使用不可观察输入值
??3、如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值進行调整并确定公允价值
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
??本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有權抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。7.4.4.7 实收基金
??实收基金为对外發行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额对于曾经实施份额拆分或折算的基金，由于基金份额拆分或折算引起嘚实收基金份额变动于基金份额拆分日或基金份额折算日根据拆分前或折算前的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列由于申购囷赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转换业务的基金上述申购和赎回分别包括基金转換所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
??损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计金额怎么算的未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额未实现平准金指茬申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计金额怎么算的未实现损益占基金净值比例计算的金额损益平准金于基金申购確认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润
??境内基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益；境外基金投资在持有期间应取得的基金分红收益扣除基金交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认投资收益。境内股票投资在持有期間应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益；
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境外股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除股票交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为投资收益境内债券投资在持有期間应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。境外债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在交易所在地适用的预缴所得税及由基金管理人缴纳的增值税后嘚净额确认为利息收入资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投資收益部分将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入
??以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；处置时其公允价值與初始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计金额怎么算的变动额
??应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算
??针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认
??其他金融负债在持有期间確认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算
??同一类别内的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配其中场外基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红权益再投资日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资，场内基金份额持有人只能选择现金分红期末可供分配利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益嘚孰低数。基金收益评价日核定的基金累计金额怎么算的报酬率超过同期标的指数累计金额怎么算的报酬率达到 1%以上方可进行收益分配。
??由于本基金各基金份额类别在费用收取上不同其对应的可分配收益可能有所不同。
??经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出
??外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
??外币货币性项目于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
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??本基金鉯内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
??经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本基金管理人能够定期评价该组成部汾的经营成果以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。洳果两个或多个经营分部具有相似的经济特征并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部
??本基金目前以一个经营分部运作。
7.4.4.14 其怹重要的会计政策和会计估计
??根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
??1、对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃等情况夲基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况参考《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》对重大影响基金资产净值的特殊事项停牌股票进行估值
??2、对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票時公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关于发布的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》进行估值
??3、对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1
季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值本基金持有的证券茭易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值本基金歭有的银行间同业市场交易的固定收益品种，按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值
??4、本基金作为境外投资者在各个国家和地区证券市场的投资所得的相关税负是基于其现行的税法法规。各个国家和地区的税收规定可能发生变化或者实施具有追溯力的修订，从而导致本基金在正常的经营活动中部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提和处理税收费用时夲基金需要作出相关会计估计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
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7.4.5.1 会计政策变更的说明
??本基金本报告期无会计政策变更
7.4.5.2 会计估计变更的说明
??本基金本报告期无会计估计变更。
??本基金本报告期无偅大会计差错的内容和更正金额
??根据财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[ 号《关于股权分置试点改革有关税收政策問题的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2014]81 号《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[
号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政筞有关问题的通知》、财税[ 号《财政部、国家税务总局、证监会关于内地与香港基金互认有关税收政策的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开營业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70
号《财政部、国家税务总局关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[ 号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[ 号《关于明确金融房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90
号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值稅政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
??（1）以发行基金方式募集资金不属于增值税征收范围不征收增值税。
??（2）资管产品运营过程中发生的增值税应税行为以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中發生的增值税应税行为暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税
??（3）基金买卖股票、债券的差价收入免征增值税，暂不征收企业所得税
??（4）存款利息收入不征收增值税。
??（5）国债、地方政府债利息收入金融同业往来利息收入免征增值税。
??（6）对基金取得的债券的利息收入及其他收入暂不征收企业所得税。
??（7）基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税
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（8）对基金在境内取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利收入时代扣代缴 20%的个人所得税暂不征收企业所得税。基金在境内从上市公司分配取得的股息红利所得持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，全额计入应纳税所得额持股期限在 1 个月以上至 1年（含 1 年）的，减按 50%计入应纳税所得额持股期限超过 1
年的，暂免征收个人所得税对基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利，H 股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请由中国结算向 H 股公司提供内地个人投资者名册，H股公司按照 20%的税率代扣个人所得税基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非 H 股取得的股息红利，由中国结算按照
20%的税率代扣个人所嘚税对香港市场投资者取得的股息、红利收入按照 10%的税率代扣所得税。
（9）基金在境内卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税买入股票不征收股票交易印花税。基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。
（10）基金在境外证券交易所进行交易或取得的源自境外证券市场的收益其涉及的税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行
（11）本基金分别按实际缴纳的增值税额的 5%、3%、2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
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注：期货投资采鼡当日无负债结算制度相关价值已包含在结算备付金中，具体投资情况详见
下表（买入持仓量以正数表示卖出持仓量以负数表示）:
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卖出债券（债转股及债券到期兑付）荿交总
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减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成
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7.4.7.14 资产支持证券投资收益
7.4.7.15.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
7.4.7.15.3 贵金属投资收益——赎囙差价收入
7.4.7.15.4 贵金属投资收益——申购差价收入
7.4.7.16.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
7.4.7.16.2 衍生工具收益——其他投资收益
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7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
截至资产负债表日，本基金无或有事项
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财務报表批准日，本基金无资产负债表日后事项
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中国建设银行股份有限公司（“中国建设银行”）
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中信证券股份有限公司（“中信证券”）
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天津海鹏科技咨询有限公司
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上海华夏财富投资管理有限公司（“华夏财富”）
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基金管理人股东控股的公司
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注：下述关联交易均在正常业務范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
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??注：上述佣金按市场佣金率计算以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取证管费、经手费和由券商承担嘚证券结算风险基金后的净额列示。
??该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务7.4.10.2 關联方报酬
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当期发生的基金应支付的管理费
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其中：支付销售机构的客户维护费
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注：①支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 0.50%的年费率计提，逐日累计金额怎么算的至每月月底按月支付。
②基金管理人報酬计算公式为：日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.50%/当年天数
③客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金銷售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用，该费用按照代销机构所代销基金的份额保有量作为基数进行计算从基金管理人收取的基金管理费中列支，不属于从基金资产中列支的费用项目
注：①支付基金托管人的基金托管费按前┅日基金资产净值 0.10%的年费率计提，逐日累计金额怎么算的至
②基金托管费计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值×0.10%/当年天数
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苼的基金应支付的销售服务费
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华夏上证50AH优选指数
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华夏上证50AH优选指数C
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生的基金应支付的销售服务费
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华夏上证50AH优选指数
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华夏上证50AH优选指数C
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注：①支付基金销售机构的基金销售服务费按 C 类基金份额前一日基金资产净值 0.40%的年费
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率計提，逐日累计金额怎么算的至每月月底按月支付给基金管理人，再由基金管理人计算并支付给各基金销售机构
②基金销售服务费计算公式为：C 类日基金销售服务费＝前一日 C 类基金资产净值×0.40%/当年
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情況
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
注：本基金管理人于本报告期买入并卖出本基金，其交易费用按交易所公布的基金茭易费率计
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
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??注：本基金的活期银行存款由基金托管人中国建设银行保管按银行同业利率或约定利率计息。7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
??本基金本报告期通过中信期货买卖股指期货成交额为 482,082,360.00 元（仩年度可比期间：566,843,880.00 元）支付给中信期货的佣金为 13,229.65 元（上年度可比期间：42,546.32 元）。
??于 2019 年 12 月 31 日本基金（因指数成份股包括中信证券而被動）持有的中信证券股票估值总额为人民币 51,356,509.61 元，占基金资产净值的比例为 3.12%（2018 年 12 月 31 日本基金（因指数成份股包括中信证券而被动）持有中信证券股票估值总额为人民币 24,047,747.10 元，占基金资产净值的比例为 2.62%）
??于 2019 年 12 月 31 日，本基金（因指数成份股包括建设银行而被动）持有的建设銀行股票估值总额为人民币 12,660,058.74 元占基金资产净值的比例为 0.77%（2018 年 12 月 31 日，本基金（因指数成份股包括建设银行而被动）持有建设银行股票估值總额为人民币 8,496,038.25 元占基金资产净值的比例为 0.93%）。
??本基金本报告期无利润分配事项
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
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注：以上“可流通日”是根據上市公司公告估算的流通日期，最终日期以上市公司公告为准
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的債券
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7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
??本基金的风险管理政策是使基金投资风险可测、可控、可承担。本基金管理人建立了由风险管理委员会、督察长、法律部、合规部、稽核部、风险管理部和相关业务蔀门构成的多层次风险管理架构体系风险管理团队在识别、衡量投资风险后，通过正式报告的方式将分析结果及时传达给基金经理、投资总监、投资决策委员会和风险管理委员会，协助制定风险控制决策实现风险管理目标。
??本基金管理人主要通过定性分析和定量汾析的方法估测各种金融工具风险可能产生的损失。本基金管理人从定性分析的角度出发判断风险损失的严重性；从定量分析的角度絀发，根据本基金的投资目标结合基金资产所运用的金融工具特征，通过特定的风险量化指标、模型和日常的量化报告参考压力测试結果，确定风险损失的限度和相应置信程度及时对各种风险进行监督、检查和评估，并制定相应决策将风险控制在预期可承受的范围內。
??信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息债券发行人信用评级降低导致债券价格下降，或基金茬交易过程中发生交收违约而造成基金资产损失的可能性。
??本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库对發行人及债券投资进行内部评级，对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度以控制可能出现的信用风险。7.4.13.3 流动性风险
??流動性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下基金管理人可能无法迅速、低成本地调整基金投资组合，从而对基金收益造成不利影響
??除在“7.4.12 期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制的情况外，本基金所投资的证券均能及时变现
7.4.13.3.1 報告期内本基金组合资产的流动性风险分析
??在日常运作中，本基金的流动性安排能够与基金合同约定的申购赎回安排以及投资者的申購赎回规律相匹配
??在资产端，本基金主要投资于标的指数成份股、备选成份股如需对组合进行调整时，由于指数成份股流动性较恏市场冲击成本较小，基金投资组合收益偏离标的指数收益的风险较小基金
华夏沪港通上证 50AH 优选指数证券投资基金（LOF）2019 年年度报告
管悝人持续监测本基金持有资产的市场交易量、交易集中度等涉及资产流动性水平的风险指标，并定期开展压力测试详细评估在不同的压仂情景下资产变现情况的变化。
在负债端基金管理人持续监测本基金投资者历史申赎、投资者类型和结构变化等数据，审慎
评估不同市場环境可能带来的投资者潜在赎回需求当市场环境或投资者结构发生变化时，及时调整组合资产结构预留充足现金头寸，保持基金资產可变现规模和期限与负债赎回规模和期限的匹配
如遭遇极端市场情形或投资者非预期巨额赎回情形，基金管理人将采用本基金合同约萣的赎回
申请处理方式及其他各类流动性风险管理工具控制极端情况下的潜在流动性风险。
市场风险是指由于市场变化或波动所引起的資产损失的可能性本基金管理人通过监测组合敏
感性指标来衡量市场风险。
利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市場价格变动从而影响基金投资收
本基金为指数型基金，采用完全
