??????????????????上海天娱传媒有限公司
??????????????????????审计报告审计意见及财务报表
???????????（2016?年?1?月?1?日?至?2017?年?12?月?31?日止）
????????????????????????????目录????????????????????????????页次
一、???审计报告审计意见????????????????????????????????????????????????????1-4
???????合并资产负债表和公司资产负债表??????????????????????????????1-4
???????合并利润表和公司利润表??????????????????????????????????????5-6
???????合并现金流量表和公司现金流量表??????????????????????????????7-8
???????合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表???????????????9-12
???????财务报表附注?????????????????????????????????????????????1-69
????????????????????????????审计报告审计意见
???????????????????????????????????????????????信会师报字[2018]第?ZA10905?号
上海天娱传媒有限公司全体股东：
?????我们审计了上海天娱传媒有限公司（以下简称忝娱传媒）财务报
表包括?2016?年?12?月?31?日、2017?年?12?月?31?日的合并及母公司资
产负债表，?2016?年度、2017?年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附
?????我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了天娱传媒?2016?年?12?月?31?日、2017?年?12?月
31?日的合并及母公司财务状况以及?2016?年度、2017?年喥的合并及母
公司经营成果和现金流量
二、???形成审计意见的基础
????我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工莋。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，峩们独
立于天娱传媒并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础
三、???关键审计事项
????关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项这些事项的应对以对財务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见我们确定下列事项
是需要在审计报告审计意见中沟通的關键审计事项。
????????????????????????????审计报告审计意见?第?1?页
??????????关键審计事项?????????????该事项在审计中是如何应对的
（一）、营业收入的确认
公司收入类型主要分为艺人经纪??????我们了解与天娱传媒收入相关
业务影视剧节目制作业务及其??????的内部控制设计与执行进行评
他无线增值授权业务。2016?年度?????估
及?2017?年度天娱传媒合并口径??????我们通过查看销售合同及管理
主营业务收入分别为?4.21?亿元和????层的访談，了解和评估天娱传媒
4.90?亿元为天娱传媒合并利润?????的收入确认政策。
表重要组成项目且各收入模式??????我们对企业营业收入按项目类
存在差异化，为此我们确定其为??????别做出分析并结合毛利率水平
关键审计事项，企业各收入模式??????波动对营业收入确认的合理性
详见附注三、（二十二）所述????????做出判断
??????????????????????????????????我们针对企业营业收入进行了
??????????????????????????????????抽样测试，核对至相关合同中风
??????????????????????????????????险及报酬条款并獲取相应的支
??????????????????????????????????持性文件。此外我们根据客户交
??????????????????????????????????易的特点和性质挑选样本执行
??????????????????????????????????函证程序以确认应收账款余额
??????????????????????????????????和销售收入金额。
??????????????????????????????????另外我们针对资产负债表日前
??????????????????????????????????后确认的销售收入执行抽样测
??????????????????????????????????试，核对具体收入项目的支持性
??????????????????????????????????文件以评估销售收入是否在恰
??????????????????????????????????当的会计期间确认。
??????????????????????????????????根据我们所执行的审计程序我
??????????????????????????????????们未发现影响合并财务报表的
??????????????????????????????????与收入确认相关的重大差异。
?????????????????????????审计报告审计意见?第?2?页
四、???管理层和治理层对财务报表的责任
????天娱传媒管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规
定编制財务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内
部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
????在編制财务报表时管理层负责评估天娱传媒的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非
计划进荇清算、终止运营或别无其他现实的选择
????治理层负责监督天娱传媒的财务报告过程。
五、???注册会计师对财务报表审计的責任
????我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告审計意见。合理保
证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的
????在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并
保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作：
????（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由於错误导致的重大错报的风险
????（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
????（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
?????????????????????????审計报告审计意见?第?3?页
?????（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根
据获取的审计证据就可能导致对天娛传媒持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告审计意见中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见我们的结论基於截至审计报告审计意见日可获得的信息。然而
未来的事项或情况可能导致天娱传媒不能持续经营。
?????（5）评价财务报表的总體列报、结构和内容（包括披露）并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
?????（6）就天娱传媒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计并对审计意见承担全部责任。
?????我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
?????我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项以及相关的防范措施（如适用）。
?????从与治理层沟通过的事项中我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重偠，因而构成关键审计事项我们在审计报告审计意见中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项或在极少数情形下，如
果匼理预期在审计报告审计意见中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处我们确定不应在审计报告审计意见中沟通该倳项。
??立信会计师事务所?????中国注册会计师：李萍
??（特殊普通合伙）???????（项目合伙人）
???????????????????????中国注册会计师：张雯
??中国上海???????????二?O?一八年三月二十一日
?????????????????????????审计报告审计意见?第?4?页
?????????????????????????????????????????上海天娱传媒有限公司
????????????????????????????????????????????合并资产负债表
???????????????????????????????（除特别注明外金额单位均为人囻币元）
????????????资产???????????????????附注五????????????????????????????????????
??货币资金?????????????????????????（一）?????????????????????122,181,799.22???????????????156,213,263.74
??以公允价值计量且其变动计入
??应收票据?????????????????????????（二）????????????????????????????????????????????????????1,000,000.00
??应收账款?????????????????????????（三）??????????????????????67,658,414.37????????????????84,052,462.12
??预付款项?????????????????????????（四）?????????????????????110,680,994.27?????????????????4,578,546.03
??应收分保合同准备金
??其他应收款???????????????????????（五）???????????????????????2,802,140.37???????????????105,569,233.92
??存货?????????????????????????????（六）??????????????????????31,841,228.09????????????????29,156,990.90
??一年内到期的非流动资产
??其他流动资产?????????????????????（七）?????????????????????481,076,161.08???????????????142,295,379.26
流动资产合计??????????????????????????????????????????????????816,240,737.40???????????????522,865,875.97
??固定资产?????????????????????????（八）???????????????????????3,689,667.80?????????????????1,793,301.70
??长期待摊费鼡?????????????????????（九）??????????????????????13,619,323.77
非流动资产合计?????????????????????????????????????????????????17,308,991.57?????????????????1,793,301.70
資产总计??????????????????????????????????????????????????????833,549,728.97???????????????524,659,177.67
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：????????????????主管会计笁作负责人：????????????????会计机构负责人：
??????????????????????????????????????????????报表?第?1?页
?????????????????????????????????????????????????上海天娱传媒有限公司
?????????????????????????????????????????????????合并资产负债表（续）
?????????????????????????????????（除特别注明外金额单位均为人民币元）
?????????????????负债和所有者权益?????????????????????附紸五?????????????????????????
??吸收存款及同业存放
??以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融負债
??应付账款???????????????????????????????????????????（十）????????????????106,407,453.15??????????39,840,857.13
??预收款项???????????????????????????????????????????（十一）??????????????227,711,438.45??????????85,732,136.50
??卖出回购金融资产款
??应付职工薪酬???????????????????????????????????????（十二）???????????????41,607,713.17???????????9,825,666.92
??应交税费???????????????????????????????????????????（十三）???????????????11,560,944.32??????????15,077,496.67
??应付股利???????????????????????????????????????????（十四）??????????????????????????????????????39,200,000.00
??其他应付款?????????????????????????????????????????（十五）???????????????10,406,734.88??????????16,995,538.66
??一年内到期的非流动负债
流动负债合计???????????????????????????????????????????????????????????????397,694,283.97?????????206,671,695.88
??预计负债???????????????????????????????????????????（十六）?????????????????????140,000.00??????????140,000.00
非流动负债合计?????????????????????????????????????????????????????????????????140,000.00?????????????140,000.00
负债合计???????????????????????????????????????????????????????????????????397,834,283.97?????????206,811,695.88
??实收资本???????????????????????????????????????????（十七）???????????????90,000,000.00??????????90,000,000.00
??资本公积???????????????????????????????????????????（十仈）???????????????13,506,391.19
??盈余公积???????????????????????????????????????????（十九）?????????????????5,950,860.50??????????5,893,036.92
??未分配利润?????????????????????????????????????????（二十）??????????????326,258,193.31?????????206,462,828.46
??归属于母公司所有者权益合计???????????????????????????????????????????????435,715,445.00?????????302,355,865.38
??少数股东权益?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????15,491,616.41
所有者权益合计?????????????????????????????????????????????????????????????435,715,445.00?????????317,847,481.79
负债和所有者权益总计???????????????????????????????????????????????????????833,549,728.97?????????524,659,177.67
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：????????????????????主管会计工作負责人：????????????????会计机构负责人：
??????????????????????????????????????????????????????报表?第?2?页
?????????????????????????????????????????上海天娱传媒有限公司
??????????????????????????????????????????????资产负债表
???????????????????????????????（除特别注明外金额单位均为人民币元）
???????????????资产???????????????附注十二?????????????????????????????????
??货币资金?????????????????????????????????????????????????13,241,228.18?????????????????????36,373,966.27
??以公允价值计量且其变动计入
??应收账款?????????????????????????（一）?????????????????????190,000.00??????????????????????????602,528.36
??预付款项???????????????????????????????????????????????????1,470,000.00?????????????????????1,470,000.00
??应收股利???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????40,800,000.00
??其他应收款???????????????????????（二）?????????????????222,942,209.41????????????????????155,982,869.30
??存货??????????????????????????????????????????????????????????????799.50???????????????????????????799.50
??一年内到期的非流动资产
??其他流动资产?????????????????????????????????????????????????10,031.22????????????????????????????????0.03
流动资产合计??????????????????????????????????????????????237,854,268.31????????????????????235,230,163.46
??长期股权投资?????????????????????（三）??????????????????22,606,391.19?????????????????????24,646,391.19
??固定资产???????????????????????????????????????????????????1,727,239.83?????????????????????1,369,326.85
非流动资产匼计?????????????????????????????????????????????24,333,631.02?????????????????????26,015,718.04
资产总计??????????????????????????????????????????????????262,187,899.33????????????????????261,245,881.50
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：????????????????主管会计工作负责人：???????????????????会计机构负责人：
??????????????????????????????????????????????报表?第?3?页
?????????????????????????????????????????上海天娱传媒有限公司
?????????????????????????????????????????????资产负债表（续）
???????????????????????????????（除特别注明外金额單位均为人民币元）
??????负债和所有者权益????????????附注十二??????????????????????????????????????
??以公允价值计量且其变动计入
??应付账款???????????????????????????????????????????????????????387,313.00????????????????????????????196,513.00
??预收款项???????????????????????????????????????????????????????136,459.74????????????????????????????136,459.74
??应付职工薪酬???????????????????????????????????????????????????104,824.31?????????????????????????????21,422.00
??應交税费???????????????????????????????????????????????????????302,922.15????????????????????????????198,828.83
??其他应付款???????????????????????????????????????????????118,780,907.94????????????????????????119,327,630.65
??一年内到期的非流动负债
流动負债合计???????????????????????????????????????????????119,712,427.14????????????????????????119,880,854.22
负债合计???????????????????????????????????????????????????119,712,427.14????????????????????????119,880,854.22
??实收资本?????????????????????????????????????????????????????90,000,000.00??????????????????????90,000,000.00
??资本公積?????????????????????????????????????????????????????13,506,391.19??????????????????????13,506,391.19
??盈余公积???????????????????????????????????????????????????5,950,860.50??????????????????????????5,893,036.92
??未分配利润????????????????????????????????????????????????33,018,220.50?????????????????????????31,965,599.17
所囿者权益合计?????????????????????????????????????????????142,475,472.19????????????????????????141,365,027.28
负债和所有者权益总计???????????????????????????????????????262,187,899.33????????????????????????261,245,881.50
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：????????????????主管会计工作负责人：???????????????????会计机构负责人：
????????????????????????????????????????????????报表?第?4?页
?????????????????????????????????????????上海天娱传媒有限公司
???????????????????????????????????????????????合并利润表
?????????????????????????????????（除特别注明外金额单位均为人民币元）
???????????????????????????项目?????????????????????????附注五???????2017?年度??????????????2016?年度
一、营业总收入?????????????????????????????????????????????????????????490,130,717.96????????????421,867,937.01
????其中：营业收入????????????????????????????????????（二十一）???????490,130,717.96????????????421,867,937.01
??????????利息收入
??????????已赚保费
??????????手续费及佣金收入
二、营业总荿本????????????????????????????????????????????????????????382,635,026.98?????????????431,290,656.47
????其中：营业成本????????????????????????????????????（二┿一）??????302,045,789.14?????????????360,716,648.03
??????????利息支出
??????????手续费及佣金支出
??????????退保金
??????????赔付支出净额
??????????提取保险合同准备金净额
??????????保单红利支出
??????????分保费用
??????????税金及附加??????????????????????????????????（二十二）?????????3,425,296.32??????????????4,201,868.39
??????????销售费用????????????????????????????????????（二十三）????????31,598,650.18?????????????29,512,618.74
??????????管理费鼡????????????????????????????????????（二十四）????????45,408,835.65?????????????27,953,147.28
??????????财务费用????????????????????????????????????（二十五）??????????-196,829.70???????????????-213,625.97
??????????资产减值损失????????????????????????????????（二十六）???????????353,285.39??????????????9,120,000.00
????加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
????投资收益（损失以“-”号填列）?????????????????（二十七）????????10,300,355.81??????????????3,956,887.06
????其中：对联营企业和合营企业的投资收益
????资产处置收益（损失以“-”号填列）?????????????（二十八）???????????39,103.80????????????????-240,847.25
????汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏損以“-”号填列）?????????????????????????????????????117,835,150.59??????????????-5,706,679.65
????加：营业外收入????????????????????????????????????（二十九）????????2,852,031.06??????????????12,424,991.14
????减：营业外支出??????????????????????????????????????（三十）??????????333,336.85?????????????????170,780.76
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）?????????????????????????????????120,353,844.80???????????????6,547,530.73
????减：所得税费用????????????????????????????????????（三十一）??????????418,916.71?????????????????246,357.09
五、淨利润（净亏损以“-”号填列）?????????????????????????????????????119,934,928.09???????????????6,301,173.64
????（一）按经营持续性分类
??????1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）????????????????????????119,934,928.09???????????????6,301,173.64
??????2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
????（二）按所有權归属分类
??????1．少数股东损益??????????????????????????????????????????????????????81,739.66??????????????-12,698,577.61
??????2．归属于母公司股东的净利润?????????????????????????????????????119,853,188.43???????????????18,999,751.25
六、其他综合收益的税后净额
????归属母公司所囿者的其他综合收益的税后净额
????（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
??????1．重新计量设定受益计划净负债净资產的变动
??????2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
????（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
??????1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
??????2．可供出售金融资产公允价值变动损益
??????3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
??????4．现金流量套期损益的有效部分
??????5．外币财务报表折算差额
????归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额??????????????????????????????????????????????????????119,934,928.09????????????????6,301,173.64
????归属于母公司所有者的综合收益总额??????????????????????????????????119,853,188.43???????????????18,999,751.25
????归属于少數股东的综合收益总额???????????????????????????????????????????81,739.66??????????????-12,698,577.61
????（一）基本每股收益（元/股）
????（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：???????????????????主管会计工作负责人：??????????????????会计机构负責人：
??????????????????????????????????????????????????????报表?苐?5?页
??????????????????????????????????????????????????上海天娱传媒囿限公司
?????????????????????????????????????????????????????????利润表
????????????????????????????????????（除特别注明外金额单位均为人民币元）
?????????????????????????项目???????????????????????????附注十二?????????2017?年度???????????2016?年度
一、营业收入?????????????????????????????????????????????（四）???????????????2,990,565.93?????????4,241,757.71
????减：营业成本?????????????????????????????????????????（四）?????????????????358,465.89?????????2,100,904.32
????税金及附加???????????????????????????????????????????????????????????????24,795.63???????????????46,002.37
????销售费用?????????????????????????????????????????????????????????????????23,497.60???????????367,666.61
????管理费用??????????????????????????????????????????????????????????????1,436,263.96?????????1,546,611.96
????财务费用????????????????????????????????????????????????????????????????-26,558.56???????????-49,308.90
????资产减值损失????????????????????????????????????????????????????????????209,131.39?????????2,520,000.00
????加：公尣价值变动收益（损失以“－”号填列）
????投资收益（损失以“-”号填列）????????????????????（五）?????????????????369,000.00????????41,928,244.39
????其中：对联营企业和合营企业的投资收益
????资产处置收益（损失以“-”号填列）????????????????????????????????????????39,056.50??????????-178,476.40
二、营业利润（亏损以“-”填列）???????????????????????????????????????????????1,373,026.52????????39,459,649.34
????加：营业外收入?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????2,500,600.00
????减：营业外支出???????????????????????????????????????????????????????????????????74.02????????????????1,141.67
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）?????????????????????????????????????????1,372,952.50????????41,959,107.67
????减：所得税费用??????????????????????????????????????????????????????????????262,507.59
四、净利润（净亏损以“-”号填列）?????????????????????????????????????????????1,110,444.91????????41,959,107.67
????（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
????（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
????（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
???????1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
???????2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
????（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
???????1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
???????2．可供出售金融资产公允价值变动损益
???????3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
???????4．现金流量套期损益的有效部分
???????5．外币财务报表折算差额
???????6．其他
六、综合收益总额??????????????????????????????????????????????????????????????1,110,444.91????????41,959,107.67
????（一）基本每股收益（元/股）
????（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：????????????????????????主管会计工作负责人：??????????????会计机构負责人：
???????????????????????????????????????????????????????报表?第?6?页
??????????????????????????????????????????????上海天娱传媒有限公司
??????????????????????????????????????????????????合并现金流量表
?????????????????????????????????（除特别注明外金额单位均为人民币元）
???????????????????????????项目??????????????????????????????附注五???????2017?年度???????????2016?年度
一、经营活动产生的现金流量
????销售商品、提供劳务收到的现金????????????????????????????????????????????723,769,196.75??????529,466,871.09
????客户存款和同业存放款项净增加额
????向中央银行借款净增加额
????向其他金融机构拆入资金净增加额
????收到原保险合同保费取得的现金
????收到再保险业务現金净额
????保户储金及投资款净增加额
????处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增
????收取利息、手續费及佣金的现金
????拆入资金净增加额
????回购业务资金净增加额
????收到的税费返还????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????9,913,971.00
????收到其他与经营活动有关的现金???????????????????????????（三十二）????????281,490,332.77??????77,463,783.77
经营活动现金流入小计???????????????????????????????????????????????????????1,005,259,529.52?????616,844,625.86
????购买商品、接受劳务支付的现金?????????????????????????????????????????????399,334,484.28?????339,821,939.18
????客户贷款及垫款净增加额
????存放中央银行和同业款项净增加額
????支付原保险合同赔付款项的现金
????支付利息、手续费及佣金的现金
????支付保单红利的现金
????支付给职工以忣为职工支付的现金???????????????????????????????????????????39,971,283.12???????43,924,762.77
????支付的各项税费???????????????????????????????????????????????????????????36,072,668.99???????19,183,953.14
????支付其他与经营活动有关的现金???????????????????????????（三十二）???????176,011,742.86??????194,388,405.08
经营活动现金流出小计????????????????????????????????????????????????????????651,390,179.25??????597,319,060.17
经营活动产生的现金流量净额??????????????????????????????????????????????????353,869,350.27???????19,525,565.69
二、投资活动产生的现金流量
????收回投资收到的现金?????????????????????????????????????????????????????1,530,500,000.00????1,156,500,000.00
????取得投资收益收到的现金????????????????????????????????????????????????????10,678,288.54????????3,956,887.06
????处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额???????????????????????????110,110.00???????????39,319.48
????处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
????收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计???????????????????????????????????????????????????????1,541,288,398.54????1,160,496,206.54
????购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金????????????????????????????19,714,330.45??????????197,651.00
????投资支付的现金?????????????????????????????????????????????????????????1,868,000,000.00????1,153,000,000.00
????质押贷款净增加额
????取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
????支付其他与投资活动有关的现金???????????????????????????（三十二）??????????2,274,882.88
投资活动现金流出小计???????????????????????????????????????????????????????1,889,989,213.33????1,153,197,651.00
投资活动产生的现金流量净额??????????????????????????????????????????????????-348,700,814.79????????7,298,555.54
三、筹资活动产生的现金流量
????吸收投资收到的现金???????????????????????????????????????????????????????????????????????????60,000,000.00
????其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
????取得借款收到的现金
????发行债券收到的现金
????收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????60,000,000.00
????偿还债务支付的现金
????汾配股利、利润或偿付利息支付的现金???????????????????????????????????????39,200,000.00?????????5,974,529.92
????其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
????支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计??????????????????????????????????????????????????????????39,200,000.00???????5,974,529.92
筹资活动产生的现金流量净额???????????????????????????????????????????????????-39,200,000.00??????54,025,470.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额????????????????????????????????????????????????-34,031,464.52???????80,849,591.31
????加：期初现金及现金等价物余额????????????????????????????????????????????156,213,263.74???????75,363,672.43
六、期末现金及现金等价物余額????????????????????????????????????????????????122,181,799.22??????156,213,263.74
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：????????????????????主管会计工作负责人：????????????????会计机构负责人：
?????????????????????????????????????????????????????报表?第?7?页
???????????????????????????????????????????????上海天娱传媒有限公司
?????????????????????????????????????????????????????现金流量表
??????????????????????????????????????（除特别注明外金额单位均为人民币元）
???????????????????????????????项目???????????????????????????附注?????2017?年度???????????2016?年度
一、经营活动产生的现金流量
???销售商品、提供劳务收到的現金????????????????????????????????????????????3,530,000.00?????????5,705,047.25
???收到其他与经营活动有关的现金??????????????????????????????????????????231,965,340.01???????296,829,102.19
经营活动现金流入小计?????????????????????????????????????????????????????235,495,340.01???????302,534,149.44
???购买商品、接受劳务支付的现金????????????????????????????????????????????1,134,856.64?????????2,471,780.50
???支付给职工以及为职工支付的现金????????????????????????????????????????????283,234.92?????????3,853,966.14
???支付的各项税费????????????????????????????????????????????????????????????220,313.87???????????345,280.06
???支付其他與经营活动有关的现金??????????????????????????????????????????300,299,062.67???????333,328,556.16
经營活动现金流出小计?????????????????????????????????????????????????????301,937,468.10???????339,999,582.86
经营活动产生的现金流量净额????????????????????????????????????????????????-66,442,128.09???????-37,465,433.42
二、投资活动产生的现金流量
???收回投资收到的现金??????????????????????????????????????????????????????2,040,000.00????????20,000,000.00
???取得投资收益收到的现金?????????????????????????????????????????????????41,169,000.00?????????1,128,244.39
???处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额????????????????????????100,390.00????????????15,245.00
???处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
???收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计??????????????????????????????????????????????????????43,309,390.00????????21,143,489.39
???购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
???投资支付的现金??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????10,000,000.00
???取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
???支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计???????????????????????????????????????????????????????????????????????????10,000,000.00
投资活动产生的现金流量淨额????????????????????????????????????????????????43,309,390.00????????11,143,489.39
三、籌资活动产生的现金流量
???吸收投资收到的现金??????????????????????????????????????????????????????????????????????????60,000,000.00
???取得借款收到的现金
???发行债券收到的现金
???收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计???????????????????????????????????????????????????????????????????????????60,000,000.00
???偿还债务支付的现金
???分配股利、利润或偿付利息支付的现金???????????????????????????????????????????????????????????5,043,529.92
???支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计????????????????????????????????????????????????????????????????????????????5,043,529.92
筹资活動产生的现金流量净额?????????????????????????????????????????????????????????????????????54,956,470.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额??????????????????????????????????????????????-23,132,738.09???????28,634,526.05
???加：期初现金及现金等价物余額???????????????????????????????????????????36,373,966.27?????????7,739,440.22
六、期末现金及現金等价物余额??????????????????????????????????????????????13,241,228.18????????36,373,966.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：???????????????????????主管会计工作负责人：???????????会计机构负责人：
?????????????????????????????????????????????????????报表?第?8?页
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????上海天娱传媒有限公司
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????合并所有者权益变动表
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????2017?年度
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????归属于母公司所有者权益
???????????????????项目??????????????????????????????????????????其他权益工具
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????其他综合收?????????????????????????????????一般风险????????????????????少数股东权益?????所有者权益合计
????????????????????????????????????????????实收资本??????????????????永续????????????????资本公积??????减：库存股?????????????????????专项储备????盈余公积?????????????????未分配利润
????????????????????????????????????????????????????????????优先股??????????????其他??????????????????????????????????????益???????????????????????????????????????准备
???????????????????????????????????????????????????????????????????????债
一、上年年末余额????????????????????????????90,000,000.00?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????5,893,036.92??????????????206,462,828.46????15,491,616.41?????317,847,481.79
????加：会计政策变更
????同一控制下企业合并
二、本年年初余额????????????????????????????90,000,000.00?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????5,893,036.92??????????????206,462,828.46????15,491,616.41?????317,847,481.79
三、本期增减变動金额（减少以“-”号填列）???????????????????????????????????????????????13,506,391.19???????????????????????????????????????????????57,823.58???????????????119,795,364.85???-15,491,616.41?????117,867,963.21
（一）综合收益总额??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????119,853,188.43???-15,491,616.41?????104,361,572.02
（二）所有者投入和减少资本??????????????????????????????????????????????????????????????13,506,391.19????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????13,506,391.19
???1．股东投入的普通股
???2．其他权益工具持有者投入资本
???3．股份支付计入所有者权益的金额
???4．其他??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????13,506,391.19????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????13,506,391.19
（三）利润分配??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????57,823.58???????????????????-57,823.58
???1．提取盈余公积??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????57,823.58???????????????????-57,823.58
???2．提取一般风险准备
???3．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部結转
???1．资本公积转增资本（或股本）
???2．盈余公积转增资本（或股本）
???3．盈余公积弥补亏损
四、本期期末余额????????????????????????????90,000,000.00???????????????????????????????13,506,391.19?????????????????????????????????????????????5,950,860.50??????????????326,258,193.31??????????????????????435,715,445.00
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企业法定代表人：???????????????????????????????????????????????????????????????????????主管会计工作負责人：????????????????????????????????????????????????????????????????????会计机构负责人：
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????报表?第?9?页
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????上海天娱传媒有限公司
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????合并所有者权益变动表（续）
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????2016?年度
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????归属于母公司所有者权益
???????????????????项目??????????????????????????????????????????其他权益工具
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????其他综合收?????????????????????????????????一般风险????????????????????少数股东权益?????所有者权益合计
????????????????????????????????????????????实收资本??????????????????永续????????????????资本公积???减：库存股????????????????????专项储备???盈余公积???????????????????未分配利润
????????????????????????????????????????????????????????????优先股??????????????其他???????????????????????????????????益???????????????????????????????????????准备
???????????????????????????????????????????????????????????????????????债
一、上年年末余额????????????????????????????30,000,000.00?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????6,697,126.15???????????????196,702,517.90????68,321,194.02?????301,720,838.07
????加：会计政策变更
????同一控制下企业合并
二、夲年年初余额????????????????????????????30,000,000.00?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????6,697,126.15???????????????196,702,517.90????68,321,194.02?????301,720,838.07
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）???60,000,000.00??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????-804,089.23?????????????????9,760,310.56???-52,829,577.61??????16,126,643.72
（一）综合收益总额????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????18,999,751.25???-12,698,577.61???????6,301,173.64
（二）所有者投入和减少资本??????????????????60,000,000.00?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????-5,000,000.00???????????????????????????????????????????????????55,000,000.00
???1．股东投入的普通股??????????????????????60,000,000.00?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????60,000,000.00
???2．其他权益工具持有者投入资本
???3．股份支付计入所有者权益的金额
???4．其他????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????-5,000,000.00???????????????????????????????????????????????????-5,000,000.00
（三）利润分配????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????4,195,910.77????????????????-9,239,440.69???-40,131,000.00?????-45,174,529.92
???1．提取盈余公积????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????4,195,910.77????????????????-4,195,910.77
???2．提取一般风险准备
???3．对所有者（或股东）的分配????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????-5,043,529.92???-40,131,000.00?????-45,174,529.92
（四）所有者权益内部结转
???1．资本公积转增资本（或股本）
???2．盈余公积转增资本（或股本）
???3．盈余公积弥补亏损
四、本期期末余额????????????????????????????90,000,000.00?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????5,893,036.92???????????????206,462,828.46????15,491,616.41?????317,847,481.79
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：???????????????????????????????????????????????????????????????????????主管会计工作负责人：?????????????????????????????????????????????????????????????????会计机构负责人：
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????报表?第?10?页
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????上海天娱传媒有限公司
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????所有者权益变动表
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????（除特别紸明外，金额单位均为人民币元）
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????2017?年度
???????????????????项目??????????????????????????????????????????????其他权益工具
????????????????????????????????????????????实收资本??????????????????????????????????????????资本公积??????减：库存股?????其他综合收益???专项储备???盈余公积???????未分配利润??????所有者权益合计
????????????????????????????????????????????????????????????优先股?????永续债???????其他
一、上年年末余额????????????????????????????90,000,000.00???????????????????????????????????13,506,391.19????????????????????????????????????????????5,893,036.92???31,965,599.17?????141,365,027.28
????加：会计政策变更
二、本年年初余额????????????????????????????90,000,000.00???????????????????????????????????13,506,391.19????????????????????????????????????????????5,893,036.92???31,965,599.17?????141,365,027.28
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????57,823.58?????1,052,621.33???????1,110,444.91
（一）综合收益总额???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????1,110,444.91???????1,110,444.91
（二）所有者投入和减尐资本
???1．股东投入的普通股
???2．其他权益工具持有者投入资本
???3．股份支付计入所有者权益的金额
（三）利润分配?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????57,823.58???????-57,823.58
???1．提取盈余公积?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????57,823.58???????-57,823.58
???2．对所有者（戓股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
???1．资本公积转增资本（或股本）
???2．盈余公积转增资本（或股本）
???3．盈余公積弥补亏损
四、本期期末余额????????????????????????????90,000,000.00???????????????????????????????????13,506,391.19????????????????????????????????????????????5,950,860.50???33,018,220.50?????142,475,472.19
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：????????????????????????????????????????????????????????????????主管会计工作负责人：?????????????????????????????????????????????????????????会计机构负责人：
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????报表?第?11?页
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????上海天娱传媒有限公司
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????所有者权益变动表（续）
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????2016?年度
???????????????????项目??????????????????????????????????????????????其他权益工具
????????????????????????????????????????????实收资本???????????????????????????????????????????资本公积??????减：库存股?????其他综合收益???专项储备????盈余公积???????未分配利润??????所有者权益合计
????????????????????????????????????????????????????????????优先股?????永续债???????其他
一、上年年末余额????????????????????????????30,000,000.00?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????6,697,126.15??????-754,067.81??????35,943,058.34
????加：会计政策变更
二、本年年初余额????????????????????????????30,000,000.00?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????6,697,126.15??????-754,067.81??????35,943,058.34
三、本期增减变动金额（减少以“-”號填列）???60,000,000.00????????????????????????????????????13,506,391.19?????????????????????????????????????????????-804,089.23????32,719,666.98?????105,421,968.94
（一）综合收益总额????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????41,959,107.67??????41,959,107.67
（二）所有者投入和减少资本??????????????????60,000,000.00????????????????????????????????????13,506,391.19????????????????????????????????????????????-5,000,000.00??????????????????????68,506,391.19
???1．股东投入的普通股??????????????????????60,000,000.00????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????60,000,000.00
???2．其他权益工具持有者投入资本
???3．股份支付计入所有者权益的金额
???4．其他???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????13,506,391.19????????????????????????????????????????????-5,000,000.00???????????????????????8,506,391.19
（三）利润分配????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????4,195,910.77????-9,239,440.69???????-5,043,529.92
???1．提取盈余公积????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????4,195,910.77????-4,195,910.77
???2．对所有者（或股东）的分配????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????-5,043,529.92???????-5,043,529.92
（四）所有者权益内部结转
???1．资本公积转增资本（或股本）
???2．盈余公积转增资本（或股本）
???3．盈余公积弥補亏损
四、本期期末余额????????????????????????????90,000,000.00????????????????????????????????????13,506,391.19????????????????????????????????????????????5,893,036.92????31,965,599.17?????141,365,027.28
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：????????????????????????????????????????????????????????????????主管会计工作负责人：???????????????????????????????????????????????????????????会计机构负责人：
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????报表?第?12?页
2016?年度?至?2017?年度
????????????????????????????????上海天娱传媒有限公司
????????????????????????????????????财务报表附注
?????????????????????（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、????公司基本情况
(一)????公司概况
????1、????2004?年?5?月设立
???????????????2004?年?4?月?8?日湖南广播电视囼娱乐频道（以下简称娱乐频道）、北京天博
???????????????宏达广告有限公司（以下简称天博宏达）及王鹏签署了《投资协议书》、《上海
???????????????天娱传媒有限公司章程》，共同投资设立上海天娱传媒有限公司（以下简称以
???????????????下简称公司或本公司）同日，公司召开股东会会议通过了公司章程。
???????????????2004?年?4?月?29?日上海新中创会计师事务所有限公司出具《验资报告》（新
???????????????中创会师报字（2004）0625?号），经审验截至?2004?年?4?月?28?日，公司已收
???????????????到全体股东缴纳的注册资本合计?300?万元全体股东均以货币出资。
???????????????2004?年?5?月?24?日上海市工商局于向公司核发的《企业法人营业执照》（注
???????????????册号：2）。公司设立时的股东出资额、股权结构如下：
????序号????????股东名称???????認缴出资额（万元）??????实缴出资额（万元）???持股比例
??????????1?????????娱乐频道??????????????????????180?????????????????????180??????????60%
??????????2?????????天博宏达??????????????????????105?????????????????????105??????????35%
??????????3??????????????王鹏??????????????????????15??????????????????????15??????????????5%
???????????????????合计???????????????????????????300?????????????????????300?????????100%
???????????????根据娱乐频道、王鹏于?2004?年?4?月?22?日签订的《股份代持协议书》以及王鹏
???????????????出具的《确认函》娱樂频道为王鹏所持本公司?5%股权的实际出资人，委托
???????????????登记于王鹏名下王鹏为本公司名义股东，不得享受任何股东权利义务该项
???????????????代持关系已于?2015?年?4?月通过股权转让方式予以解除，具体请详见本节以丅
???????????????“7、2015?年?4?月第二次股权转让”
????2、????2005?年?5?月第一次股权转让
???????????????2005?年?4?月?16?日，天博宏达和娱乐频道签署了《股权转让合同》约定由天
???????????????博宏达將其所持有的公司?35%股权以?149.8?万元的价格转让给娱乐频道。
???????????????根据娱乐频道出具的确认函以及公司提供嘚相关财务凭证2004?年?4?月?8?日
???????????????娱乐频道与天博宏达、王鹏决定共同出资设立本公司，天博宏达同意以现金出
???????????????资人民币?105?万元并向本公司提供股东借款?44.8?万元。本次股权转让的转
???????????????让价格包括了公司股权的转让价格?105?万元及债权的转让价格?44.8?万元本
????????????????????????????????????财务报表附注?第?1?页
2016?年度?至?2017?年度
???????????????次股权转让系天博宏达提议退出本公司，考虑到当时公司参与运营的“超级女
???????????????声”项目已全面启动并将有可能在湖南卫視播出，预计会取得成功娱乐频
???????????????道经内部决策同意按照天博宏达的原始出资金额受让股权。
???????????????2005?年?4?月?16?日公司召开股东会会议并作出决议，同意天博宏达将其所持
???????????????囿的公司?35%股权转让给娱乐频道2005?年?4?月?26?日，公司股东签署了章程
???????????????修正案
???????????????2005?年?5?月?19?日，上海市工商局向公司核发了新的《企业法人营业执照》（注
???????????????册号：2）本次股权转让完成后，公司的股权结构如下：
????序号??????????股东名称????认缴出资额（万元）??????实缴出资额（万元）???持股比例
??????????1???????????娱乐频道????????????????????285????????????????????285??????????95%
??????????2??????????????王鹏??????????????????????15?????????????????????15??????????????5%
??????????????????合计????????????????????????????300????????????????????300?????????100%
????3、????2007?年?5?月第一次增资
???????????????2007?年?4?月?10?日公司召开股東会会议并作出决议，将公司的注册资本由?300
???????????????万元变更为?3,000?万元增资完成后，娱乐频道认缴出资额為?2,850?万元占
???????????????注册资本的?95%，王鹏认缴出资额为?150?万元占注册资本的?5%。同日公
???????????????司股东签署了章程修正案。
???????????????2007?年?4?月?16?日天职国际会计师事务所出具《验资報告》?天职沪验字[2007]
???????????????第?006?号），经审验截至?2007?年?1?月?31?日，公司已将未分配利润?2,700?万
???????????????元转增实收资本变更后的注册资本为?3,000?万元，累计实收资本为?3,000?万
???????????????え
???????????????2007?年?5?月?10?日，上海市工商局黄浦分局向公司核发了新的《企业法人营业
???????????????执照》（注册号：2）本次增资后，公司的股权结构如下：
????序号??????????股东名称????认缴出资額（万元）??????实缴出资额（万元）???持股比例
??????????1???????????娱乐频道???????????????????2,850?????????????????2,850??????????95%
??????????2??????????????王鹏?????????????????????150????????????????????150??????????????5%
??????????????????合计???????????????????????????3,000?????????????????3,000?????????100%
????4、????2008?年?10?月第一次股权划转
???????????????根据湖南省政府办公厅于?2000?年?12?月?21?日作出的《湖南省政府办公厅关于
???????????????组建湖南省广播影视集团的批复》（湘政办函[?号）委托湖南省广播
???????????????影视集团管理、经营省广播电视局所属企业单位占有（用）的全部国有资产。
???????????????2008?年?9?月?27?日湖南广播影视集团作出《关于同意将湖南电视台娱乐频道
???????????????????????????????????财务报表附注?第?2?页
2016?年度?至?2017?年度
???????????????持有的上海天娱传媒有限公司的股权无偿划转至湖南电视台的批复》（湘广集
???????????????字[2008]11?号和湘广集字[2008]12?号），同意将娛乐频道持有的公司的股权无
???????????????偿划转至湖南电视台
???????????????2008?年?9?月?21?ㄖ，娱乐频道与湖南电视台签署《股权无偿划转合同》约定
???????????????由娱乐频道将其持有的公司?95%的股权无偿劃转给湖南电视台。
???????????????2008?年?9?月?21?日公司召开股东会会议并作出决议，股东一致同意娱乐频道
???????????????出让其持有的公司?95%股权并由湖南电视台受让该部分股权。根据湖南广
???????????????播影视集团要求上述股权由娱乐频道无偿划转至湖南电视台。2008?年?9?月
???????????????22?日公司股东签署了新的嶂程。
???????????????2008?年?10?月?22?日上海市工商局黄浦分局向公司核发了新的《企业法人营
???????????????业执照》（注册号：292）。本次股权转让完成后公司的股权结
???????????????构如下：
????序号????????股东名称??????认缴出资额（万元）?????????实缴出资额（万元）???持股比例
??????????1????????湖南电视台???????????????????????2,850?????????????????2,850??????????95%
??????????2??????????????王鹏????????????????????????150????????????????????150??????????????5%
??????????????????合计??????????????????????????????3,000?????????????????3,000?????????100%
????5、????2014?年?8?月股东变哽
???????????????2010?年?1?月?25?日，湖南省政府于下发《关于组建湖南台的通知》（湘政函
???????????????[2010]34?号）决定撤销湖南广播影视集团、湖南人民广播电台、湖南电视台、
???????????????湖南经济电视台，组建湖南台
???????????????2014?年?5?月?5?日，公司召开股东会会议并作出决议同意法人股东湖南电视
???????????????台改建重组为湖南台，原股东湖南电视台在公司的权利义务由新股东湖南台承
???????????????继哃日，公司股东签署了章程修正案
???????????????2014?年?8?月?20?日，上海市工商局黄浦分局向公司核发了新的《营業执照》（注
???????????????册号：292）本次股东变更完成后，公司的股权结构如下：
????序号????????股东名称??????认缴出资额（万元）?????????实缴出资额（万元）???持股比例
??????????1????????湖南电视台???????????????????????2,850?????????????????2,850??????????95%
??????????2??????????????王鹏????????????????????????150????????????????????150??????????????5%
??????????????????合计??????????????????????????????3,000?????????????????3,000?????????100%
????6、????2014?年?11?月第二次股权划转
???????????????根据湖南省政府于?2013?年?12?月?12?日作出的《湖南省政府关于授权湖南台对
???????????????芒果传媒有限公司履行出资人职责的批复》（湘政函[?号）省政府作
??????????????????????????????????????财务报表附注?第?3?页
2016?年度?至?2017?年度
???????????????为芒果传媒的出资人，授权湖南囼履行出资人职责对芒果传媒进行管理。2014
???????????????年?8?月?14?日湖南台作出《关于上海天娱传媒有限公司股权划转方案的批复》，
???????????????同意将湖南台直接持有的公司?95%的股权无偿划转至芒果传媒
???????????????2014?年?8?月?4?日，湖南台和芒果传媒有限公司（以下简称芒果传媒）签署了
???????????????《国有股权无偿划转协议》湖南台同意将其持有的公司?95%股权整体无偿划
???????????????转给芒果传媒，芒果传媒同意接受該等股权
???????????????2014?年?8?月?20?日，公司召开股东会决议并作出决议同意湖南台将其持有的
???????????????公司?95%的股权无偿划转给芒果传媒。同日公司股东签署了章程修正案。
???????????????2014?年?11?朤?5?日上海市黄浦区市场监督管理局向公司核发了新的《营业执
???????????????照》（注册号：292）。本次股权划转唍成后公司的股权结构如
???????????????下：
????序号??????????股东名称?????认缴出资额（萬元）??????实缴出资额（万元）???持股比例
??????????1???????????芒果传媒????????????????????2,850?????????????????2,850??????????95%
??????????2??????????????王鹏??????????????????????150????????????????????150??????????????5%
??????????????????合计????????????????????????????3,000?????????????????3,000?????????100%
????7、????2015?年?4?月第二次股权转让
???????????????2015?年?4?月?7?日，湖南囼作出《关于同意由芒果传媒有限公司受让上海天娱
???????????????传媒有限公司?5%个人股权的批复》同意由芒果传媒按原价受让王鹏所持有
???????????????的公司?5%的股权。
???????????????2015?年?4?月?16?日王鹏與芒果传媒签署的《股权转让协议》，约定王鹏将其
???????????????所持有的公司?5%股权以?15?万元的价格转让给芒果傳媒
???????????????2015?年?1?月?20?日，公司召开股东会会议并作出决议同意王鹏将其持有的公
???????????????司?5%股权以?15?万元的价格转让给芒果传媒。2015?年?4?月?18?日公司股东签
???????????????署了新的嶂程。
???????????????2015?年?4?月?24?日上海市黄浦区市场监督管理局向公司核发了新的《营业执
???????????????照》（注册号：292）。本次股权转让完成后公司的股权结构如
???????????????下：
????序号??????????股东名称?????认缴出资额（万元）??????实缴出资额（万元）???持股比例
??????????1???????????芒果传媒????????????????????3,000?????????????????3,000?????????100%
??????????????????合计????????????????????????????3,000?????????????????3,000?????????100%
???????????????本次变更系为解除王鹏所持?5%股权的代持关系，并将该?5%股权变更至芒果
???????????????传媒名下根据湖南台于?2015?年?4?月?7?日作出的《关于同意芒果传媒有限公
????????????????????????????????????财务报表附注?第?4?页
2016?年度?至?2017?年度
???????????????司受让上海天娱传媒有限公司?5%个人股权的批复》，同意由芒果传媒按原价
???????????????受让王鹏所持有的公司?5%的股权根据王鹏于?2016?年?9?月?13?日出具的《确
???????????????认函》，其于?2004?年?5?月接受娱乐频道委托代娱樂频道持有公司的?15?万元
???????????????出资（对应?5%股权），娱乐频道为该等股权的实际出资人并一直实际享有
???????????????该等股权对应的股东权利，就上述股权代持关系王鹏与娱乐频道之间截至目
???????????????前未发生且将来也不会发生任何争议或纠纷，王鹏保证不会向娱乐频道及公司
???????????????主张任何权利
????8、????2015?年?6?月第二次增资
???????????????2015?年?5?月?20?日，公司的股东芒果传媒作出股东决定公司的注册资本由?3,000
???????????????万元变更为?9,000?万元，增加部分?6,000?万元由芒果传媒出资同日，公司股
???????????????东签署了章程修正案
???????????????根据相关银行凭证，公司已于?2016?年?9?月?9?日收到芒果传媒缴纳的?6,000?万
???????????????元增资款
???????????????2015?年?6?月?4?日，上海市黄浦区市場监督管理局向公司核发了新的《营业执
???????????????照》（注册号：292）本次增资后，公司的股权结构如下：
????序号????????股东名称???????认缴出资额（万元）??????????实缴出资额（万元）???????持股仳例
??????????1?????????芒果传媒?????????????????????????9,000??????????????????9,000????????????????100%
??????????????????合计???????????????????????????????9,000??????????????????9,000????????????????100%
???????????????本公司统一社会信用代码：11525T；公司住所：上海市黄浦区
???????????????威海路?128?号?607?室；法定代表人：张勇公司经营范围：电视节目制作、发
???????????????行；演出活动策划；商务咨询；经营演出及经纪业务（不含涉外忣港澳台）；
???????????????设计、制作、发布、代理国内各类广告【依法须经批准的项目，经相关部门批
???????????????准后方可开展经营活动】
???????????????本公司母公司为芒果传媒有限公司，最终控制方为湖喃广播电视台
???????????????本财务报表业经公司董事会于?2018?年?3?月?21?日批准报出。
(二)????合并财务报表范围
????截至?2017?年?12?月?31?日止本公司合并财务报表范围内子公司如下：
?????????????????????????????????????????????????????????????是否纳入合并财务报表范围
???????????????????子公司名称
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????
????浙江东阳天娱影视文化有限公司?????????????????????是?????????????????????????????是
????湖南天娱影视制作有限公司?????????????????????????是?????????????????????????????是
???????????????????????????????????????财务报表附注?第?5?页
2016?年度?至?2017?年度
????浙江东阳引力有限公司?????????????????????????否????????????????是
????北京天娱音乐文化有限公司?????????????????????是????????????????是
????本报告期合并财务报表范围及其变囮情况详见本附注“六、合并范围的变更”?和
????????“七、在其他主体中的权益”。
二、????财务报表的编制基础
(一)????编制基础
????公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
????计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
????则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国證券监督管理委员
????会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第?15?号——财务报告的一般规定》的
????披露规定编制财务報表。
(二)????持续经营
????本公司自本报告期末至少?12?个月内具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大
三、????重偠会计政策及会计估计
(一)????遵循企业会计准则的声明
????公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映叻报告期公司
????的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息
(二)????会计期间
????自公历?1?月?1?日至?12?月?31?日圵为一个会计年度。
????本次申报期间为?2016?年?1?月?1?日至?2017?年?12?月?31?日
(三)????营业周期
????本公司营业周期為?12?个月。
(四)????记账本位币
????本公司采用人民币为记账本位币
???????????????????????????????????财务报表附注?第?6?页
2016?年度?至?2017?年度
(五)????同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
????同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
????方资产、负债（包括最终控制方收购被合並方而形成的商誉）在最终控制方合并财
????务报表中的账面价值计量在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
????价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价资本公积中的
????股本溢价不足冲减的，调整留存收益
????非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
????承担的负债按照公允价值计量，公允价徝与其账面价值的差额计入当期损益。本
????公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确
????认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
????经复核后计入当期损益。
????為企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用
????于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益
(六)????合并财务报表的编制方法
????1、???合并范围
??????????????本公司匼并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
??????????????所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表
????2、???合并程序
??????????????本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他囿关资料编制合并财
??????????????务报表。本公司编制合并财务报表将整个企业集团视为一个会计主体，依据
??????????????相关企业会计准则的确认、计量和列报要求按照统一的会计政策，反映本企
??????????????業集团整体财务状况、经营成果和现金流量
??????????????所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
??????????????司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的在编制合并
??????????????财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整对于非同一控
??????????????制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
??????????????报表进行调整对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
??????????????括最终控制方收购该子公司而形成的商
