王雁鸣老师 | 官方答疑老师
您好吔就是说,贵方给客人开票是200元携程给贵方付款180元,再给贵方开增票180元是这个意思吗,我没完全明白麻烦您再把来龙去脉详细描述┅下,谢谢
王雁鸣老师| 官方答疑老师
您好,这不对啊应该是贵方给客人开票是200元,携程给贵方付款180元再给贵方开增票20元吧?
追问:對这2??0的差价怎么做,@王老师:
王雁鸣老师| 官方答疑老师
您好20元的差价做费用处理啊。分录借:银行存款,180元营业成本,20元贷:应收账款,200元
追问:可是钱前期已收回,且交过税了@王老师:
王雁鸣老师| 官方答疑老师
您好前期做账时,借;应收账款200元,贷;主營业务收入200减税金,应交税费-应交增值税200*增值税率/(1+增值税率)。对吗
你说的是火车票么,那个是铁道部這么规定的,改签后票价低于原票价的,直接退差价,改签后票价高于原票价的,需重新支付全额票价,原票款会退回购票所用的渠道全部
刘倩老師-见到会回勿催| 官方答疑老师
职称:注册税务师/中级会计师