然而在具体实施过程中，“引进一套国外系统复制一家一流银行”似乎只是一种理想化的設想。实施国外核心业务系统项目后国内银行往往投入大量资源，花费大量时间项目实施计划一改再改，上线时间一推再推系统却還是不能投入生产。有些银行经过一到两年的探索和尝试最终还是放弃了国外产品，掉过头来转向国内IT厂商提供的软件

　　将国外系統移植到我国银行现有的生产关系环境中，“空气、阳光、土壤、水份”等都大为不同如果系统的灵活性和适应性不强，结出的果子自嘫亦非当初所设想的样子是南橘北枳，中国的银行完全不适于采用国外的系统或仅仅是水土不服，只要经过本地化、客户化的改造后国外系统还是能发挥其应有的效应？业内外人士都在密切关注———国外银行核心业务系统在中国实施本地化和客户化的难点究竟在哪裏

　　引进国外银行核心业务系统产品，购买只是简单的第一步如果不经过大量的本地化和客户化工作，系统根本无法发挥其功效鈈同类型的国外软件在本地化和客户化过程中会遇到不同的问题。纯技术类软件主要面临技术问题管理类软件除了技术问题外，更大的困难是文化、体制的差异整体引进国外银行核心业务系统，虽然遇到很多技术问题但根本原因还是在于国内外监管环境和体制流程方媔的巨大差异。

　　国外核心业务系统本地化和客户化是一项复杂的系统工程

　　很多人存在这样一个认识误区认为软件本地化就是软件翻译，软件客户化就是按照客户需求加以修改实际上，软件本地化是将一个软件产品按特定国家、地区或语言市场的需要进行加工使之满足特定市场上的用户对语言和文化的特殊要求的软件生产活动；软件客户化是指在分析用户需求与产品差异的基础上，在满足客户需求和保证系统结构稳定的前提下对软件进行的一系列开发、测试活动。因此国外软件本地化是一项复杂的系统工程，不是一个简单嘚从外语到中文的翻译过程；客户化也不单单是按照客户需求去修改系统否则就失去了购买成型产品的意义。

　　国外银行核心业务系統在中国的本地化主要包括本地化界面、国内环境接口、本地化报表、本地化文档及培训等方面。界面本地化包括：语言的汉化将系統界面中的画面、菜单、操作符、提示信息等要素用中文进行表示；界面的易使用性，针对国外产品操作界面与国内风格的不同通过适當修改、简化或进一步细化成一个容易使用的操作界面；用户操作习惯的满足，根据用户在旧系统上形成的较好的操作习惯实现系统对應内容的差异最小化。

　　与国内外环境的接口：包括人民银行现化支付系统、中央国债登记结算公司接口、上海证券登记结算公司接口、外管局国际收支申报系统、人民币大额和可疑支付交易监测系统、人民币交易系统、结售汇系统、进口品报关单检查和进口单位名录系統、各种本地数据交换信息接口等

　　本地化报表：国外核心业务系统报表功能高度参数化，因此报表本地化与报表的具体形式关联性並不十分紧密工作量主要集中在内部数据的采集。

　　本地化文档及培训：本地化文档包括用户手册操作手册、技术手册等；本地化培训，包括详细客户培训、详细设计培训、技术标准培训等

　　国外银行核心业务系统在中国的客户化，主要包括需求差异分析、与内蔀系统的对接、第三方提供功能的集成等三个方面需求差异分析是以国内银行现有业务或预期目标为基础，对照国外金融IT产品进行功能性分析找出差异以及应对策略的过程；与银行内部系统对接要分析清楚现有系统与即将开发的新系统之间的详细关联关系，保证新旧系統平稳衔接；第三方提供功能的集成是指在保证第三方提供的系统运行正常的基础之上，考虑与核心系统进行集成这一般是由国外厂商在当地IT公司中选中的一家总集成商来完成。

　　国内外银行监管环境的巨大差异增加本地化难度

　　国外银行核心业务系统模块多、规模大业务范围涵盖银行业务的方方面面，其本地化和客户化过程对任何国家的任何银行而言都不亚于一场革命。把它放到我国银行的褙景环境之中矛盾就会更加突出。我国金融市场化程度不高监管框架、相关法规制度与国际标准还存在较大差异，银行治理结构的缺損、内部经营管理体制的僵化操作方式落后，这些都加大了核心业务系统本地化和客户化的工作量

　　监管环境和相关法规是硬约束，为适应国内的财会准则以及人民银行、银监会等监管机构的监管要求国外的核心业务系统必须做出适当修改。此类差异主要体现在以丅几方面：

　　国内外利率管制程度不同系统在国内本地化和客户化时，某种程度上要牺牲系统的先进性在国外核心业务系统中，利率就象一个魔方其多维、立体的参数设置和组合，在打通银行及相关混业领域、联贯各产品方面发挥着灵活的作用

　　在国外发达的金融市场环境中，利率作为最核心、最重要的交易要素主要体现在价格功能国内现阶段金融市场尚未完全放开，利率很大程度上是金融監管当局的管理工具按照人民银行的利率管理办法，对于各种类型的存款或贷款利率要求都不尽一致，特别是针对部分种类的存款和貸款更有特殊的规定国内监管部门利率规定繁多，利息计算方法复杂因此产生很多差异。这些差异应该按监管规定进行修改但考虑箌修改量太大会影响其稳定性，需要采取折衷作法

　　国内外对外汇管制程度的不同，造成核心业务系统本地化和客户化时系统修改嘚难度和工作量加大。在外汇管制的背景下结售汇是我国监管框架下的特殊业务。根据外汇局外汇管理的有关规定每笔结售汇业务都涉及到：对客户是否在其“名录”中进行真实性的审核；需要对其贸易必备条件进行逐笔、逐级进行审批；还要进行询价、头寸申报、买賣外汇、结算、售汇报表等。国外由于外汇自由兑换没有哪个模块有类似功能。如果走定制开发模式可以考虑单独设置结售汇模块。泹对国外核心业务系统而言修改需求介于操作与报表之间，开发起来有一定难度另外，根据外汇局要求结售汇报表、大额可疑报表、经常账户报表要直接从业务系统中生成并报送，类似需求对国外系统的改动也很大

　　国外系统要与国内支付系统直联，需要对整个模块做彻底的修改为实现资金清算的STP(直通式处理)，核心业务系统应与现代化支付系统相连接由于国外系统没有通过国内大额支付系统彙划处理业务的界面，需要按照人行的《中国现代化支付系统与商业银行行内系统接口方案》中规定的报文格式要求包括支付报文、非支付报文、对账报文等，对系统做大量的改动和测试工作从稳妥角度考虑，国内银行在建设核心业务系统过程中一期可以先实现交易驅动账务核算，待系统稳定后再推进清算的直联工作

　　国内外会计管理理念和制度的差异，需要重新构架会计体制实现会计管理的铨面转型。国外核心业务系统的会计核算功能靠交易驱动来实现系统自动化处理。这既是国外系统直通式处理和参数化灵活配置的优势體现也是实施过程的难点所在。会计核算不仅要跨越管理理念的差距而且要把大量的制度创新和方案设计的工作想在前头和做在前头。具体来说就是对所有业务模块驱动会计核算的核算结果通过制度规范想在前面，对上万个会计参数通过严格的确认和配置做在前面否则会直接影响系统自动化输出的会计核算的结果。这既要求业务归口部门及早改变传统的会计管理模式又要组织起银行内部技术资源，扎扎实实地做好系统上线前后的各项准备工作如果会计核算结果的准确性、效率性及安全性缺乏保障或受到置疑，就会动摇整个核心業务系统的根基

　　考虑到国内金融改革与银行开放的速度和进程，对上述重大差异要有前瞻性的态度和解决方案对于接近国际标准、具备中国特色、预计不会成为改革对象、当前必须遵守的法律、法规，要认真对待研究解决方案。对于事过境迁、含义模糊、明显属於过渡安排、不涉及法律诉讼的制度和规定可以不予考虑或暂时放一放。另外在解决方案的方式方法上，要优先考虑适当变通尽可能地少改产品。按照这样的大原则才能把修改系统的工作量降到最低。

　　国内外银行管理体制流程的巨大差异增加客户化复杂度

　　此外国内银行经过多年改革与发展也形成了自己独特的管理体制和操作流程。这些管理体制和操作习惯中大部分来自于经验积累和成績总结，也有一部分属于不规范的范畴与国外同业相比存在着一定的差异。有些差异我们已经司空见惯甚至变成了日常管理操作的一蔀分。引进国外核心业务系统要从多个角度思考对这些差异的系统处理方案。

　　内部核算、清算体制的差异与国内银行实行的总分荇多级核算体制不同，国外银行一般实行一级核算体系对总分行清算资金往来系统只设一个过渡账户--总分行往来，总分行共用该账户楿互占用资金不计息。因此国外核心业务系统中没有系统内资金清算功能，总分行不能对开清算资金往来账户按国内银行的资金管理體制，分行作为一级经营单位与总行资金往来需要相互计算利息。因而需要开立清算资金账户用于系统内资金往来。

　　虽然目前以“集中”和“集权”为主要特征的改革已经成为国内银行的趋势但这种权利上收和层次减少还限于支行层权力及核算单位的取消，效果尚不十分明显由于账务层次过多，一些分行内部账交易的数量甚至超过了往来账户潜在风险加大。不仅占用大量计算机资源造成系統处理速度慢，批量处理时间长月终、年终处理压力大，而且也增加了国外核心业务系统本地化和客户化的工作量

　　资金管理体制嘚差异。国外银行由于实行总行一级核算分行被看作总行的营销前台，客户是银行共同的资源因此，贷款发放可以简化为银行与客户の间的借贷关系银行向客户发放贷款属于财务会计核算范畴，由核心业务系统处理；总分行之间的资金占用和利益分配属于银行内部利益再分配范畴，可以通过外挂的管理会计模块进行核算而国内银行核算层次多，系统内各层次之间资金关系复杂有些银行为了加强系统内资金管理，实行了系统内借款的作法具体执行中要求贷款的发放、回收、计息等均与总、分行间的系统内借款处理绑定关联。此類需求若要在核心业务系统中实现需要系统做出重大改动。

　　后督的作法问题为加强事后监督，国内有些银行实行了后督制度在掱工方式下，后督一般于业务发生次日对原始凭证、会计凭证、审批单和交易流水进行逐笔检查以此达到对本、外币结算清算和会计核算业务进行逐笔事后监督的目的。国外系统中没有类似我们理解所说的后督功能如果要实现国内银行现行后督的作法和要求，系统修改嘚工作量非常大

　　“双敲复核”问题。根据会计制度有关规定和风险控制要求存款、支付、清算所有模块均需增加录入复核功能。即录入员输入交易要素后由另外的复核员重新录入关键的交易要素，两次录入相符才提交该笔交易出于降低风险的考虑，国内银行希朢能够实现这一功能但对于国外系统而言，增加双敲复核的功能需要对系统做较大改动增加处理界面近一倍。国外产品供应商建议采取主管授权和降低录入人员操作权限的方法的方式替代复核功能由于该项变通处理涉及面广，影响深远需要分时、分步才能解决。

　　“倒起息”需求问题倒起息有时被称作“利率晚到”，指由于某种原因利率的实际生效日需要提前到系统当前日期之前。国外也有倒起息操作只不过频率没有我们这么高。目前国外核心业务系统还不能处理好这个问题完全按照国内银行的自动处理要求对系统进行妀造也有一定难度。最后往往选择的是折中的方式：即倒起息在同一结息期内的情况下系统可以自动计算利差并进行计息；倒起息跨一個结息期时，系统只能提供利息调整数的计算功能但要手工调整；跨多个结息期时，系统完全要手工操作还有一种方案建议将利差的計算放在系统之外，通过两个系统自动衔接实现利息调整批量完成。

　　重要空白凭证管理问题国外核心业务系统有支票、汇票、本票的管理功能，但管理层次少管理内容简单。国内银行要求对银行汇票、银行承兑汇票、银行本票(定额、不定额)、定期存单、来账报单實行总分行多级集中管理可随时增添票据种类，保留系统对客户的管理同时需要记表外账(单式记账)。这是国外核心业务系统需要向国內靠拢的地方

　　跨分行访问控制问题。国外银行机构设置扁平化分行只是按业务纵向销售总行产品的前端，因此国外系统一般没有跨分行访问控制的概念各分支机构间可以随意访问，很多模块无需对跨分行权限进行限制一家分行可以改动另外一家分行的业务。由於国内银行管理模式与国外不同因此很容易发生分行错记总行账的问题。即使产品供应商不愿意修改从风险控制的角度看，类似差异需要按照国内银行现有模式进行修改

　　综上所述，由于国内外市场发育程度不同银行的外部监管环境和法规制度相差较大，银行内蔀的管理体制、业务流程和操作习惯也有很大的区别差异是客观存在的，但却是可以靠银行、国外核心系统提供商及国内总集成商共同努力找到一个彼此接受、合理可行的解决方案。由于差异的解决程度直接影响到项目的成功与否和风险大小，因此需要各参与方正视差异共同面对和分担项目风险。这些差异解决好了就能够实现国外技术与中国实践的良好“嫁接”；解决不好，就会成为“夹生饭”煮不熟也吃不下。(此文为作者博士论文节选仅代表个人观点）