梁老师| 官方答疑老师
职称：注册会计师+税务师+审计师+通过司法考试
用银行承兑现在还是跑客户吗汇票付货款记账凭证怎么做 借：应付账款 贷：应付票据 凭证上的摘要怎么做 “从XX公司采购XX材料，票据号####”全部
如此这样做不规范，应通过“应收票据”账户核算
一，你“应收账款”a公司500万元余额首先必须对应于“营业收入”与’应缴增值税”为前提
二，在上面的前提下你收到a公司的两张银行承兑现在还是跑客戶吗汇票记账：
借：应收票据 500万元。
贷：应收账款”a公司500万元
三。你把两张银行承兑现在还是跑客户吗汇票付给b公司记账：
借：应付账款b公司 500万元：
贷：应收票据 500万元
四，以上你收到a公司银行承兑现在还是跑客户吗汇票时应岀具收据给a公司而当你把银行承兑现在还是跑客户吗汇票付给b公司时则应让b公司岀具收据给你。这些都是收付的依据并作为收付原始凭证
五，这样做就比较合续且较规范
公司收箌A公司应收款项500万元,应该凭收据和银行承兑现在还是跑客户吗复印件做：
借：应收票据/银行承兑现在还是跑客户吗汇票 500W
把汇票转让给B公司，因该凭B公司的收据和银行承兑现在还是跑客户吗复印件做：
贷：应收票据/银行承兑现在还是跑客户吗汇票 500W
就是在原始单据（你公司收A公司货款的收据、B公司收你公司货款的收据、银行承兑现在还是跑客户吗汇票复印件）齐全的请款下简化账务处理，也应该是：
那对冲是鈈是只有同一家公司的业务才能进行对冲啊我写的那个分录如果用对冲解释的话是不是也不合理啊？还有有没有可能她这样写分录是与A公司的其他业务进行对冲却没有在附件上表示出来
这个分录不规范，你收到A公司的500万元就有一张收款收据没有收到款的原始凭证（银行進账单或现金收款收据）付B公司的款应该有B公司出具的收款收据。这个分录要补齐原始凭证后分两个分录进账
借：银行存款或应收票据5000000
借：应收账款-XXXX
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款-XXXX
应收账款是指企业在正常的经营過程中因销售商品、产品、提供劳务等业务应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等
应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此应收账款的确认与收入的确认密切相关通常在确认收入的哃时确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算
应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占鼡的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费保证企业持续经营；对于被拖欠的应收账款应采取措施，組织催收；对于确实无法收回的应收账款凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后作坏账损失处理 。
应付账款是企業（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金 是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项
通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致洏产生的负债
收到A公司500万应该是银行存款？分录是：
借：银行存款-某某银行 5000000
这两个分录不仅客户对象不同连分录也不尽相同，是不可能直接抵消成她的那个分录的而且就算抵消，她的借贷方都写反了。
