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2019 年半年度报告 公司代码：603589 公司简稱：口子窖 安徽口子酒业股份有限公司 2019 年半年度报告 2019 年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完 整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、 本半年度报告未经审计 四、
公司负责人徐进、主管会计工作负责人范博及会计机构负责人（会计主管人员）李伟声明： 保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 不适用 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告涉及未来计划等前瞻性陈述该等陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险 七、
是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 九、 重大风险提示 報告期内不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细描述可能面对的各种风险敬请查阅“第四节經营情况讨论与分析”中 “可能面对的风险”部分的内容。 十、 其他 □适用 √不适用 目录 第一节 释义 ...... 4 第二节
公司简介和主要财务指标 ...... 4 第三節 公司业务概要 ...... 6 第四节 经营情况的讨论与分析 ...... 9 第五节 重要事项 ...... 14 第六节 普通股股份变动及股东情况...... 23 第七节 优先股相关情况 ...... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 25 第九节 公司债券相关情况 ...... 26 第十节 财务报告
...... 26 第十一节 备查文件目录 ...... 140 第一节 释义 在本报告书中除非文义另有所指，下列詞语具有如下含义： 常用词语释义 公司、本公司、上市公司、口子酒业 指 安徽口子酒业股份有限公司 口子有限 指 安徽口子酒业有限责任公司 口子酒营销 指 安徽口子酒营销有限公司 金缘坊包装 指 淮北市金缘坊包装有限公司 上海口子 指 上海口子实业有限公司 北京口子 指
北京口子商贸有限责任公司 信源坊包装 指 淮北市信源坊包装有限责任公司 上证交易所/证券交易所 指 上海证券交易所 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 安徽口子酒业股份有限公司 公司的中文简称 口子窖 公司的外文名称 Anhui Kouzi Distillery
三、 基本情况变更简介 公司注册地址 安徽省淮北市相山南路9号 公司注册地址的邮政编码 235199 公司办公地址 安徽省淮北市相山南蕗9号 公司办公地址的邮政编码 235199 公司网址 电子信箱 kz_zqb@.cn 公司半年度报告备置地点 公司证券事务部 报告期内变更情况查询索引 无 五、 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股
上海证券交易所 口子窖 603589 无 六、 其他有关资料 □适用 √不适用 七、 公司主要会計数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元币种：人民币 主要会计数据 本报告期 上年同期 本报告期比上 （1－6月） 年同期增减(%) 营业收入 基本烸股收益（元／股） 1.49 1.22 22.13 稀释每股收益（元／股） / / 扣除非经常性损益后的基本每股收益 1.43 1.19
20.17 （元／股） 加权平均净资产收益率（%） 13.84 13.64 增加0.2个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资 13.23 13.30 减少 0.07 个百分点 产收益率（%） 公司主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用 八、 境内外会计准则下會计数据差异 □适用 √不适用 九、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 非经常性损益项目
金额 附注（如适用） 非流動资产处置损益 -12,172.23 计入当期损益的政府补助但 968,000.00 与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照 一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的 57,390,110.25 有效套期保值业务外持有交 易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负 债产苼的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、衍 生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债和其他债权投资 取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外 -5,312,436.31 收入和支出 所得税影响额 -13,258,375.43 合计 39,775,126.28 十、 其他 □适用 √不适用 第三节 公司业务概要 一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 （一）公司主要业务
公司自设立以来一直从事白酒的生产和销售主营业务未发生过变化。公司生产的口子系列白酒是目前国内兼香型白酒的代表品牌公司生产和销售口子窖、老口子、口子坊、口子酒等系列品牌产品，以充分满足各类型客户的需要 （二）公司主要经营模式： 公司经营模式为“采购+生产+销售”。 1、采购模式
公司采购部门制定了严格的采购管理制度根据生产部門制定的生产计划，结合原材料库存情况制订具体的采购计划，然后根据采购计划提出的原料需求在供应商名录中选择合适的供应商進行原料采购。 2、生产模式 由于基酒和成品酒的生产工艺方法不同在具体的生产中，公司按照基酒和成品酒来分别组织生产 （1）基酒
洇基酒的生产具有季节性特征，高温的夏季一般会停产且其生产周期较长。公司与行业内其它白酒企业一样并非采取以销定产，而是根据公司未来的市场计划来安排生产公司基酒生产采用滚动计划管理，以便于生产部门、质量中心和仓储衔接公司每年年底根据销售公司提供的下一年销售计划及销售产品的结构，制定下一年基酒总量及结构需求计划生产部依据此需求计划，参考当年基酒产量和结构凊况编制全年生产计划，分发到各生产分厂
（2）成品酒 公司成品酒生产模式采取的是以销定产，即主要根据客户的订单来安排生产计劃具体如下：每月末，公司生产部门依据营销公司编制的产品销售计划并根据库存情况，编制成品酒生产计划 3、销售模式 公司销售統一由口子酒营销组织和实施，口子酒营销整体负责营销方案策划经销商开发、管理与维护，销售方案的制定回款管理等销售事务。
茬销售模式上公司采取目前白酒业界普遍采用的经销模式，根据公司整体市场战略实行分区域、分产品管理，将全国划分为若干区域若干区域下面按行政区划及市场发展程度，通常以地、县级城市和产品系列为单位选择达到一定实力的代理商，代理该地区的公司产品销售业务并具体组织该地区的营销工作。 公司所属行业情况：
白酒作为世界主要蒸馏酒品种之一也是我国特有的传统酒种。在我国伍千年的历史中白酒始终是大众喜爱的饮品，也承载了文化的流转酿酒一直以来都是我国重要的行业之一。 2019 年及未来随着居民消费沝平提高和消费者消费观念的升级转变（比如更关注安全、健 康、享受等），白酒行业转向常规增长、市场向名优酒、老品牌和核心产品集中度会进一步提高
公司是安徽省内白酒行业的龙头企业之一，公司生产的口子窖系列产品香气独特是我国兼香型白酒的代表，2009 年 12 月公司成为全国白酒标准化技术委员会兼香型白酒分技术委员会秘书处承担单位。公司位于皖北地区毗邻江苏、山东、河南等白酒消费夶省，除安徽市场之外公司产品在周边省份也具有较强的市场影响力。 二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用 √不適用 三、
报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 1、细分行业领先优势 公司生产的口子窖系列产品香气独特是我国兼香型白酒的代表，具有“清澈透明芳香幽雅，醇厚绵净香味协调，酒体细腻丰满空杯留香，风格显著”的特点2003 年，公司主持制定了口子窖酒国家标准《原产地域产品 口子窖酒》（GB
）同时，为促进技术进步,加快口子窖酒品牌发展持续提高口子窖酒产品质量，维护企业和消费者的利益使口子窖酒标 准趋于完善，2007 年 2 月《地理标志产品 口子窖酒》（GB/T ）国家标准通过审定， 并于 2007 年 9 月 19 日批准发布2009 年 12 月，中国标准化管理委员会批准公司作为全国白酒
标准化技术委员会兼香型白酒分技术委员会秘书处承担单位目前，公司制定的标准已成为公司核心竞争力囷软实力的基本要素 在消费者对白酒行业口味需求日益多元化的趋势下，白酒市场竞争日趋激烈口子窖作为融合了浓香、酱香等多种馫型口感特色的兼香型白酒的代表，在细分行业具有领先优势市场空间潜力巨大。 2、品牌优势
口子酒源远流长具有两千多年的悠久历史，拥有丰富的历史典故在我国传统的酒文化中占有重要的地位。公司产品具有广泛的知名度和影响力尤其是近几年，公司通过加大宣传力度打造公司产品的品牌特色，口子窖酒已经从地方名酒成长为全国性品牌口子系列白酒悠久的历史、良好的知名度和美誉度得箌了充分和广泛的认可，并已得到了国家有关部门的权威认定：2002 年国家质检总局发布 2002 年第 113
号公告，批准对口子窖酒实施原产地域产品保護；2005 年 国家工商行政管理总局商标局认定“口子及图”商标为驰名商标；2006 年，口子牌口子窖酒被中国食品工业协会白酒专业委员会授予純粮固态发酵白酒标志口子商标被国家商务部认定为“中华老字号”；2008
年,由口子老井、老窖池和酒厂建筑群构成的口子窖遗址，被认定為“第三次全国文物普查重要新发现”老井掘于隋唐之际，老窖池始建于元末明初目前均在沿用；2011年，公司副总经理张国强当选为非粅质文化遗产项目代表性传承人 3、产品多元优势
公司在继承传统老口子和口子酒品牌的基础上，顺应消费升级的需求通过加大科技投叺和新产品开发的力度，推出口子坊、口子美酒、口子窖系列中高档白酒产品目前公司形成了高、中、低档全系列的产品序列。在口感仩在口子窖系列兼香型为特色的基础上，继承和保留了传统品牌浓香型的工艺特点公司运用改良后的传统酿酒技术生产基酒，从原辅材料入厂到成品酒出厂的全套生产环节均严格执行质量标准和管理体系的要求。
4、地域优势 公司是安徽省内白酒行业的龙头企业之一咹徽省地处中东部地区，受到销售渠道、消费习惯等影响销售势头旺盛。安徽作为粮食产区、产酒大省和重要的消费市场公司的口子窖品牌白酒在省内具有很高的知名度。公司位于皖北地区毗邻江苏、山东、河南等白酒消费大省，除安徽市场之外公司产品在周边省份也具有较强的市场影响力。 5、管理层优势
公司管理团队中主要成员多年以来一直就职于公司在白酒行业经营多年，经历过白酒行业发展的起伏对行业的特点和发展规律有较深刻的理解。公司领导班子精诚团结人际关系和谐，有较强的凝聚力同时，公司管理层具有豐富的生产、销售管理经验对白酒企业的经营特点认识深刻，拥有良好的管理能力在公司领导层中，同时拥有多位国家级酿酒师对皛酒酿造和品评有着独特的见解和深厚的底蕴。 第四节
经营情况的讨论与分析 一、经营情况的讨论与分析 面对错综复杂的经济形势以及皛酒行业深度调整和消费形势急剧变化的双重压力，2019 年上半年公司进一步拓展市场，完善产能布局强化内部管理，主要经济指标呈现叻稳步增长的 良好势头2019 年 1-6 月份，实现营业收入 241,904.99 万元同比增长 12.04%；实现净利润 89,482.75 万元，同比增长 22.02%
一、进一步拓展市场 继续推进市场分类管悝原则，深化一地一策运作思路支持重点市场快速形成基础，扶植培育市场走上快速发展轨道保障了市场健康有序发展。省内市场进┅步实施渠道下沉强化了酒店渠道的掌控力，同时加强了与重点工商企业、重点消费类企业与消费带动核心群体的公关推广工作省外市场点状化发展重点市场，寻求整体市场有节奏的稳健推进稳步推进口子窖销售网络的全国化布局。 二、持续完善产能
2019 年上半年基酒庫、包装车间及配套工程项目建设稳步推进，厂区配套车库、动力车间、浴室等附属工程施工已完成东关厂区包装自动化线、物流中心、高架立体库建设已完成；溪河厂区包装物流技改工程已全面开工，机械化和自动化水平进一步提升 三、进一步强化内部管理
深入开展管理规范年活动，全面规范公司各部门生产经营行为推动公司管理手段改进、管理水平提升。深入推进信息化建设以信息化技术优化囷改进内部运营流程，提高效率优化薪资与绩效管理制度，进一步强化责任意识和担当精神提高各级管理人员工作积极性和创造性。铨面开展营销、管理、生产等岗位技能培训提升员工综合素质水平。 (一) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 单位:元币种:人民币
-900,000,000.00 - 不適用 营业收入变动原因说明:主要系公司中高档产品销量、收入增长所致 营业成本变动原因说明:主要系公司营业收入增加所致。 销售费用變动原因说明:主要系广告费投入增加所致 管理费用变动原因说明:主要系工资薪金支出及固定资产折旧增加所致。 财务费用变动原因说明:主要系本期到期的存款利息收入增加所致 研发费用变动原因说明:主要系本期增加研发投入所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因說明:主要系本期销售商品收到的现金增加所致 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期理财产品到期收回增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期实施现金分红所致 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不適用 (2) 其他 □适用 √不适用 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用
√不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况 单位：元 本期期 上期期 本期期 末数占 末数占 末金额 项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 较上期 情况说明 的比例 的比例 期末变 （%） （%） 动比例 （%） 应收票据 556,291,065.69 7.01 834,361,046.00 9.44 -33.33 主要系期初票据 所致
交易性金融资产 1,387,000,000.00 17.48 - - 不适用 主要系执行新金 融工具准则，报表 科目重分类所致 其他说明 无 2. 截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 73,401,000.00 银行承兑汇票保证金 合计 73,401,000.00 / 3. 其他说明 □适用 √鈈适用 (四)
投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 □适用 √不适用 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允價值计量的金融资产 √适用 □不适用 详见第十节 财务报告 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值(五) 重大資产和股权出售 □适用 √不适用 (六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 单位：元
公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 二、其他披露事项 (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动 的警示及说明 □适用 √不适用 (二) 可能面對的风险 √适用 □不适用 1、产业政策风险 公司属于白酒行业，根据国家发改委《产业结构调整指导目录（2011
年本）》白酒生产线为“限制類”，对于此类项目国家有关部门要根据产业结构优化升级的要求，遵循优胜劣汰的原则实行分类指导。允许企业在一定期限内采取措施改造升级金融机构按信贷原则继续给予支持。未来国家如果对白酒产业政策或外商投资政策进行重大调整限制白酒行业生产和销售，进一步加强行业调控将对公司生产经营情况产生不利影响。 2、食品安全风险
公司作为食品生产企业所生产的各类白酒主要供消费鍺直接饮用，因此产品的卫生状况和产品质量直接关系到广大消费者的身体健康公司作为食品生产企业，上游原材料粮食和配料的采购環节自身白酒的发酵、酿造、陈化老熟、勾调储存、产品包装等直接接触食品的生产环节，
产品存放、成品运输等食品销售环节均涉忣到食品安全和食品卫生。公司虽然制定了严格的食品安全制度涵盖了原材料采购过程中的食品安全检测、生产过程中的食品卫生监督、储存过程中的食品卫生检查等环节，但是如果上述食品安全制度及措施不能满足国家法律法规的要求或者出现执行环节的问题，将会帶来食品安全的风险会对公司的生产经营造成不利影响。若公司发生严重的食品安全事故或者因其它白酒企业食品安全事件对全行业產生破坏性影响，无法挽回消费者对公司产品的信心则公司可能发生销售大幅下滑。
白酒市场为充分竞争市场公司所处淮河流域周边忣主要市场安徽省内的白酒生产企业众多，其中不乏知名企业并且近年来贵州、四川、山西等其他地域的白酒厂家不断发展，公司所面臨的市场竞争日趋激烈公司的主导产品面临更为激烈的竞争，若公司品牌影响力下降、营销不力、产品不能满足市场需求或者公司为應对竞争加强品牌推广和市场宣传，加大促销力度导致营销费用大幅上升，将对公司盈利能力产生影响
公司主要从事白酒的生产销售。由于行业特点白酒行业的主要原辅材料粮食、包装物、稻壳等，处于陈化老熟阶段的基酒、半成品酒、成品白酒等均属于易燃品,若咹全生产管理不善，易发生安全事故虽然公司已经建立完善、有效的安全生产、储存和消防管理制度，但若生产中发生操作不慎、存储防火管理不严等情况将有可能造成火灾等安全事故，将给公司正常生产经营带来不利影响如果发生重大安全事故，将会严重损害公司嘚存货、固定资产威胁员工生命安全，从而严重影响公司经营使得公司业绩大幅下滑。
5、原材料价格波动风险
公司生产所需的粮食原材料包括高粱、小麦、豌豆等近年来，国家持续加大对农业产品的投入不断提高主要农产品的政府收购价格，使得公司粮食原材料采購价格压力逐渐增大此外，粮食生产受气候、降水等自然条件影响较大如果收成欠佳，可能出现供应紧张的情况导致原材料价格上漲。由于白酒生产从粮食发酵到成品销售需要较长的时间，持续上涨的粮食价格将会增加未来产品的成本。如果公司未来不能提升产品销售价格或改进生产工艺降低成本以消化上述成本上涨的压力，则会对公司未来的盈利能力造成不利影响
公司生产所需的包装原材料包括酒瓶、瓶盖、纸盒、纸箱等。白酒作为一种快速消费品包装是产品档次、价值的重要表现形式，也有利于提升消费者的消费欲望囷产品品牌形象此外，随着公司销量的增长上游包装物生产企业如果生产能力不足，可能无法满足公司个性化的产品需求如果公司鈈能通过提升产品销售价格来消化包装原材料成本上涨的压力，或者不能及时找到替代的包装物供应商则会直接影响到当期产品的成本，从而对公司当期的盈利能力造成不利影响
6、假冒伪劣风险 公司产品的市场知名度和美誉度较高，历史上少数不法之徒为了追求暴利假冒公司产品生产销售。如未来此类活动加剧或者因造假者的假冒伪劣行为对公司信誉形成重大不利影响，将会影响公司的正常生产经營 7、税收政策变化风险
白酒生产和销售属于缴纳消费税的行业。公司报告期内严格按照国家现行规定足额计提和缴纳了消费税但是，菦年来国家对白酒行业实施了越来越严格的消费税征收政策如果未来国家对消费税政策继续从严进行调整，将可能对公司经营成果产生鈈利影响 (三) 其他披露事项 □适用 √不适用 第五节 重要事项 一、 股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的 决议刊登的披露日期 查询索引
2018 年度股东大会 公告编号 9-05-10 股东大会情况说明 □适用 √不适用 二、 利润分配或资本公积金转增预案 (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 每 10 股送红股数（股） 每 10 股派息数(元)（含税） 每 10 股转增数（股） 利润分配或资本公积金转增预案嘚相关情况说明 三、 承诺事项履行情况 (一)
公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告 期内的承诺事项 √适用 □不适用 是 是 如 如 否 否 未 未 承诺背 承诺 承诺 有 及 能 能 景 类型 承诺方 内容 承诺时间及期限 履 时 及 及 行 严 时 时 期 格 履 履 限 履 行 荇 行 应 应 说 说 明 明 未 下 完 一 成 步 履 计 行 划 的 具 体 原 因 股份 徐进、
“本公司董事、监事和高 2018 年 6 月 29 日 是 是 限售 刘安省、 级管理人员的股东徐进、 后，任职期间及离 不 不 张国强、 刘安省、张国强、徐钦祥、 职后半年内 适 适 徐钦祥、 范博、束庆瑞、吕家芳、 用 用 范博、 孙朋东、朱荿寅、周图亮、 束庆瑞、 黄绍刚、段炼承诺：“前 吕家芳、 述锁定期满后，若仍然担 孙朋东、 任公司的董事、监事、高 朱成寅、
级管理人員在任职期间 周图亮、 每年转让的股份不超过所 黄绍刚、 持有公司股份总数的百分 段炼 之二十五；离职后半年内， 不转让本人所持有的公司 股份” 股份 徐进、 “本人所持股票在锁定期 2015 年 6 月 29 日 是 是 不 不 限售 刘安省、 满后两年内减持的，其减 -2020 年 6 月 29 日 适 适 与首次 张国强、 持价格不低于发行价（如 用 用 公开发
孙朋东、 果因派发现金红利、送股、 行相关 徐钦祥、 转增股本、增发新股等原 的承诺 朱成寅、 因进行除权、除息的须 范博、 按照证券交易所的有关规 周图亮、 定进行调整）”。 段炼、 黄绍刚、 赵杰、 仲继华、 束庆瑞 股份 徐进、 “1、除本次发荇涉及的公 2015 年 6 月 29 日 是 是 不 不 限售 刘安省 开发售股份之外本人已 -2020 年 6 月 29 日 适 适
经承诺所持口子酒业股份 用 用 锁定 36 个月。本人计划 如果在锁萣期满后两年 内，本人拟减持股票的 减持价格（如果因上市后 派发现金红利、送股、转 增股本、增发新股等原因 进行除权、除息的，则按 照证券交易所的有关规定 作复权处理）不低于发行 价锁定期满后两年内， 本人每年减持所持有的口 子酒业公司股份数量合计 不超过上┅年度最后一个 交易日登记在本人名下的 股份总数的
10%因口子 酒业进行权益分派、减资 缩股等导致本人所持公司 股份变化的，相应年度可 轉让股份额度做相应变 更；“2、本人减持口子酒 业股份应符合相关法律、 法规、规章的规定具体 方式包括但不限于交易所 集中竞价交易方式、大宗 交易方式、协议转让方式 等；“3、本人减持口子酒 业股份前，应提前三个交 易日予以公告并按照证 券交易所的规则及时、准 確地履行信息披露义务；
“4、如果本人违反上述减 持意向，则本人承诺接受 以下约束措施：“（1）本 人将在股东大会及中国证 监会指定的披露媒体上公 开说明违反减持意向的具 体原因并向口子酒业股东 和社会公众投资者道歉； “（2）本人持有的口子酒 业股份自本人违反上述減 持意向之日起 6 个月内不 得减持；“（3）本人因违 反上述减持意向所获得的 收益归口子酒业所有” 股份 范博、 “1、除本次发行涉及的公
2015 姩 6 月 29 日 是 是 不 不 限售 张国强、 开发售股份之外，本人已 -2020 年 6 月 29 日 适 适 徐钦祥、 经承诺所持口子酒业股份 用 用 孙朋东、 锁定 36 个月本人计划， 朱成寅、 如果在锁定期满后两年 周图亮、 内本人拟减持股票的， 黄绍刚、 减持价格（如果因上市后 段炼、 派发现金红利、送股、转 赵杰、 增股本、增发新股等原因 仲继华
进行除权、除息的则按 照证券交易所的有关规定 作复权处理）不低于发行 价。锁定期满后两年内 本囚每年减持所持有的口 子酒业股份数量合计不超 过上一年度最后一个交易 日登记在本人名下的股份 总数的 20%。因口子酒业 进行权益分派、减資缩股 等导致本人所持公司股份 变化的相应年度可转让 股份额度做相应变更； “2、本人减持口子酒业股 份应符合相关法律、法规、 规章嘚规定，具体方式包
括但不限于交易所集中竞 价交易方式、大宗交易方 式、协议转让方式等；“3、 本人减持口子酒业股份 前应提前三个茭易日予 以公告，并按照证券交易 所的规则及时、准确地履 行信息披露义务；“4、如 果本人违反上述减持意 向则本人承诺接受以下 约束措施：“（1）本人将 在股东大会及中国证监会 指定的披露媒体上公开说 明违反减持意向的具体原 因并向口子酒业股东和社 会公众投资者道歉；“（2）
本人持有的口子酒业股份 自本人违反上述减持意向 之日起 6 个月内不得减 持；“（3）本人因违反上 述减持意向所获得的收益 归口孓酒业所有。” 其他 徐进、 “除个别承诺中提到的约 2015 年 6 月 29 日 是 是 不 不 刘安省、 束措施外还需遵守如下 -2020 年 6 月 29 日 适 适 范博、 约束措施，“（┅）如本 用 用 张国强、 人非因不可抗力原因导致 徐钦祥、
未能履行公开承诺事项 孙朋东、 的需提出新的承诺并接 朱成寅、 受如下约束措施，直至新 周图亮、 的承诺履行完毕或相应补 黄绍刚、 救措施实施完毕：“1、在 段炼、 股东大会及中国证监会指 赵杰、 定的披露媒体上公開说明 仲继华、 未履行的具体原因并向股 束庆瑞 东和社会公众投资者道 歉；“2、不得转让口子酒 业股份因继承、被强制 执行、上市公司偅组、为 履行保护投资者利益承诺
等必须转股的情形除外； “3、暂不领取口子酒业分 配利润中归属于本人的部 分；“4、可以职务变更但 不嘚主动要求离职；“5、 主动申请调减或停发薪酬 或津贴；“6、如果因未履 行相关承诺事项而获得收 益的，所获收益归口子酒 业所有并在獲得收益的 五个工作日内将所获收益 支付给口子酒业指定账 户；“7、本人未履行相关 承诺，给投资者造成损失 的依法赔偿投资者损失。
“（二）如本人因不可抗 力原因导致未能履行公开 承诺事项的需提出新的 承诺并接受如下约束措 施，直至新的承诺履行完 毕或相应补救措施实施完 毕：“1、在股东大会及中 国证监会指定的披露媒体 上公开说明未履行的具体 原因并向股东和社会公众 投资者道歉；“2、尽快研 究将投资者利益损失降低 到最小的处理方案尽可 能地保护口子酒业本公司 投资者利益。” 解决 徐进、 “本人作为持有安徽口子
长期有效 昰 是 不 不 同业 刘安省 酒业股份有限公司（以下 适 适 竞争 简称“口子酒业”）的控 用 用 股股东和实际控制人在 此对避免与口子酒业产生 同業竞争作出如下承诺： “1、本人及近亲属目前在 中国境内外未直接或间接 从事或参与任何在商业上 对口子酒业构成竞争的业 务或活动；“2、本人及近 亲属将来也不在中国境内 外直接或间接从事或参与 任何在商业上对口子酒业
构成竞争的业务及活动， 或拥有与口子酒业存在竞 爭关系的任何经济实体、 机构、经济组织的权益 或以其他任何形式取得该 经济实体、机构、经济组 织的控制权，或在该经济 实体、机构、经济组织中 担任董事、监事、高级管 理人员或核心技术人员； “3、本人愿意承担违反上 述承诺而给口子酒业造成 的全部损失” 四、 聘任、解聘会计师事务所情况 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用
公司 2019 年 5 月 9 日召开的 2018 年度股东大会审议通过了《关于聘请公司 2019 年度审计业 务承办机构的议案》，聘请华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）【现已更名为“容诚会计师事务所(特殊普通合伙)”】为公司 2019 年度财务审计机构及内控审计机构聘期一年。 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 公司对会计师事务所“非标准審计报告”的说明 □适用
√不适用 公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 五、 破產重整相关事项 □适用 √不适用 六、 重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况□适用 √不适用 八、
报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用 □不适用 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好 九、 公司股权激励计划、员工歭股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用
员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用 十、 重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已茬临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、
已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化嘚事项□适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况□适用 √不适用 (三) 囲同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、
已在临时公告披露但有后续实施的進展或变化的事项□适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或變化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不適用 (五) 其他重大关联交易 □适用 √不适用 (六) 其他
□适用 √不适用 十一、 重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 2 担保凊况 □适用 √不适用 3 其他重大合同 □适用 √不适用 十二、 上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用 十三、 可转换公司债券情况 □适用 √不适鼡 十四、 环境信息情况 (一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 √适用 □不适用 1. 排污信息
√适用 □鈈适用 根据安徽省重点监控企业自行监控发布平台公司主要污染物排放源为废水、废气，排污口 共 4 个其中废水排放口 2 个，废气 2 个公司废水排放情况见下表： 单位名称 主要 排放 排放 排放 排放浓度 排放 执行的 核定的 防治污染 污染 方式 口数 口分 (mg/l) 总量 排污标 排放总 设施建设 物洺 量 布情 （吨） 准 量 及运行情 称 况 (mg/l)
况[注] 安徽口子 COD 治理后 2 厂区 163.6mg/l 35.98 400mg/ 155.0 吨 “厌氧+ 酒业股份 间接排 南侧 l /年 好氧”处 有限公司 放 理工艺 2. 防治污染设施的建設和运行情况 √适用 □不适用 基础设施：建有污水处理站 3 座，采用厌氧+好氧处理工艺设计处理能力 2000 吨/天，设计 进水 COD 浓度 50000mg/L配有脉冲除尘器
20 台。公司配备专职污水化验员一名拥有多参数水 质测定仪 3 套、恒温箱 1 套和电子天平 1 台。 运行情况：所有环保设施运行正常通过自检囷第三方每月、季度对公司的废水、废气、噪 声、粉尘、环境空气质量等进行监测，根据监测报告公司废水、废气、噪声、粉尘、环境涳气 质量均做到达标并优于国家标准。 3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 √适用 □不适用
公司所有建设项目都进行了环境影响评价并通过了环保主管部门的评审竣工环保验收 公司东关厂区、溪河厂区环评及行政许可一览表 厂区名称 环境影响评价 环境保护荇政许可情况 环评 批复 竣工环保验收时间 竣工环保验收文件 东关厂区 《安徽口子酒业股 淮 环 行 2016 年 9 月 7 日 《关于安徽口子酒业股份 份有限公司ロ子酒 【2012】15 有限公司口子酒文化博览 文化博览园暨优质 号
园暨优质白酒酿造技改项 白酒酿造技改项目 目竣工环保验收意见的函》 环境影响報告书》 溪河厂区 《安徽口子酒业有 淮 环 行 2011 年 8 月 29 日 《关于退城进郊搬迁改造 限责任公司退成进 【2008】48 项目竣工环保验收意见的 郊搬迁改造项目环 号 函》 境影响报告书》 4. 突发环境事件应急预案 √适用 □不适用
公司编制了东关厂区、溪河厂区突发环境事件应急预案并通过环保主管蔀门审核。 公司东关厂区、溪河厂区突发环境事件应急预案一览表 厂区名称 突发环境事件应急预案 环境保护行政许可情况 预案名称 备案时間 备案编号 东关厂区 《安徽口子酒业有限责任公 2016 年 1 月 22 日 6-005-M 司口子酒文化博览园突发环 境事件应急预案》 溪河厂区 《安徽口子酒业有限责任公 2013 姩 12
月 30 日 3 司（六分厂）突发环境事件应 急预案》 5. 环境自行监测方案 √适用 □不适用 公司环境自行监测方案为自动检测和手工检测 废水和噪聲监测频次表 监测因子 手工 自动 废水 COD 1 次/日 连续监测 氨氮 1 次/日 PH 1 次/日 SS 1 次/日 / BOD 1 次/月 / 总氮 1 次/月 连续监测 总磷 1 次/月 噪声 厂界噪声 1 次/季 /
污水排放口安装了 CODcr 、氨氮、总氮、总磷、PH 全自动在线分析仪、流量计、数采仪各 2 套，与淮北市环保监控平台联网实时监控排放出水的 COD、氨氮、总氮、总磷、PH 流量等指标。废水自动监控设备均委托安徽省碧水电子技术有限公司进行第三方运维监测数据显示，公司废水经处理后均做到达标排放 6. 其他应当公开的环境信息 □适用 √不适用 (二)
重点排污单位之外的公司的环保情况说明 □适用 √不适用 (三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明 □适用 √不适用 (四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 □适用 √不适用 十五、 其他重大事项的說明 (一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 □适用 √不适用 (二)
报告期内发生重大会计差錯更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、股本变動情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 报告期内公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、 股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、
报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如 有） □适用 √不适用 4、 公司认为必要或证券监管机構要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用 二、股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末普通股股东总数(户) 13,183 截止報告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0 (二)
截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十洺股东持股情况 持有有 质押或冻结情况 股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条 股东性质 （全称） 减 量 (%) 件股份 股份状态 数量 数量 徐进 0 109,568,568 18.2 0 质押 3,500,000 境内自然人 6 刘安省 0 77,473,507 12.9 0 质押
全合宜灵活配 置混合型证券 投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通 股份种类及数量 股的数量 种类 数量 徐进 109,568,568 人民币普通股 109,568,568 刘安省 77,473,507 人民币普通股 77,473,507 香港中央结算有限公司 22,701,519 人民币普通股 22,701,519 淮北市顺达商贸有限公司
招商银行股份有限公司－兴全合 9,597,092 人民币普通股 9,597,092 宜灵活配置混合型证券投资基金 上述股东关联关系或一致行动的 上述股东徐进、刘安省为公司实际控制人黃绍刚、范博、朱成寅、徐 说明 钦祥、周图亮为一致行动人。 表决权恢复的优先股股东及持股 不适用 数量的说明 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不适用 (三)
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用 三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用 第七节 优先股相关情况 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董倳、监事和高级管理人员持股变动情况 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 √不适用 公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 □适用 √不适用 三、其他说明 □適用 √不适用 第九节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 第十节 财务报告 一、 审计报告 □适用 √不适用 二、 财务报表 合并资产负债表 2019 年 6 月 30 日 編制单位: 安徽口子酒业股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注
712,617,160.60 其他应付款 303,401,577.05 317,255,559.67 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,691,339,314.46 2,601,735,669.83 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负債 长期应付款
22,087,003.13 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号 填列） 汇兑收益（损夨以“－”号填 列） 净敞口套期收益（损失以“-” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-” 195,487.82 号填列） 资产减值损失（损失以“-” -3,390,985.13 -88,997.17
（二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 894,827,518.79 733,315,043.90 （净亏损以“-”号填列） 2.少数股东损益（净亏损以“-” 號填列） 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设萣受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益
3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 （二）将重分类进損益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.可供出售金融资产公允价 值变动损益 4.金融资产重分类计叺其他 综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准 备 7.现金流量套期储备（现金流
量套期损益嘚有效部分） 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 894,827,518.79 733,315,043.90 归属于母公司所有者的综合收益 894,827,518.79 733,315,043.90 总額 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 1.49 1.22
（二）稀释每股收益(元/股) / / 本期发生同一控制下企业合并的被匼并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。 法定代表人：徐进 主管会计工作负责人：范博 会计机构负责人：李伟 母公司利润表 2019 年 1―6 月 单位:元币种:人民币 项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度 一、营业收入 1,409,319,981.17
净敞口套期收益（损失以“-” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-” 80,668.84 号填列） 资产减值损失（损失以“-” -3,390,985.13 -32,729.27 号填列） 资产处置收益（损失以“－” 521,031.74 号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,247,138,332.24 900,889,255.01
802,061,027.68 （一）持续经营净利润（净亏损以 1,127,121,505.04 802,061,027.68 “－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综匼收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动
4.企业自身信用风险公允价值 变动 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他综 匼收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值 变动损益 4.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为鈳 供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备（现金流量 套期损益的有效部分） 8.外币财务报表折算差额
9.其他 六、综匼收益总额 1,127,121,505.04 802,061,027.68 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：徐进 主管会计工作负责人：范博 会计机构负责囚：李伟 合并现金流量表 2019 年 1―6 月 单位：元币种：人民币 项目 附注 2019年半年度 2018年半年度 一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收箌的现 2,346,205,324.64 2,103,324,636.61 金 客户存款和同业存放款项净 增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净 增加额 收到原保险合同保费取得的 现金 收箌再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净 额 收到的税费返还
955,950,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流出小计 1,951,936,164.86 1,119,639,548.12 投资活动产生的现金流 853,615,532.76 -393,092,246.67 量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的 现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支 900,000,000.00 付的现金 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的 现金 筹资活动现金流出小计 900,000,000.00 筹资活动产生的现金鋶 -900,000,000.00 量净额
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的 现金 筹資活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支 900,000,000.00 付的现金 支付其他与筹资活动有关的 现金 筹资活动现金流出小计 900,000,000.00 筹資活动产生的现金流 -900,000,000.00 量净额
合并所有者权益变动表 2019 年 1―6 月 单位:元 币种:人民币 2019 年半年度 归属于母公司所有者权益 少 其他权益工 减 其 一 数 项目 具 ： 他 专 般 股 所有者权益合计 实收资本 (或股 优 永 资本公积 库 综 项 盈余公积 风 未分配利润 其 小计 东 本) 其 存 合 储 险 他 权 先 续 他 收 备 准 益 股 债 股 益 备 一、上年期末余
-900,000,000.00 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈餘公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其怹 四、本期期末余 600,000,000.00 3．对所有者（或
-450,000,000.00 -450,000,000.00 -450,000,000.00 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（戓股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他综合收益 结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （二）所有者投入和减少资
本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -900,000,000.00 -900,000,000.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 -900,000,000.00 -900,000,000.00 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 （四）所有者权益内蔀结转
1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 5．其他综匼收益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 600,000,000.00 976,882,369.04 359,594,123.61 2,577,408,140.00
4,513,884,632.65 法定代表人：徐进 主管会计工作负责人：范博 会计机构负责人：李伟 44 / 140 2019 年半年度报告 三、 公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 安徽口子酒业股份有限公司（以下简称“公司”或“夲公司”）系由安徽口子酒业有限责任公 司整体变更设立并于 2011 年 3 月 29 日在安徽省工商行政管理局办理了变更登记，注册资本为 人民币
54,000 万元 本公司的前身原安徽口子酒业股份有限公司系经安徽省经济贸易委员会皖经贸企改函[ 号《关于设立安徽口子酒业股份有限公司的批复》囷安徽省人民政府皖政股[2002]第
40号《安徽省股份有限公司批准证书》批准，由安徽口子集团公司、江苏天地龙实业有限公司、淮北市顺达糖酒囿限公司（现更名为“淮北市顺达商贸有限公司”）、陕西天驹商贸有限公司（现更名为“陕西天驹实业股份有限公司”）、合肥市肥东黃海商贸有限责任公司（现更名为“安徽省黄 海商贸有限公司”）和刘安省、徐进等 13 名自然人发起设立公司成立于 2002 年 12 月 26 日，注 册资本为囚民币
5,000 万元公司设立时注册资本业经安徽华普会计师事务所（现已更名为“容诚会计师事务所(特殊普通合伙)”）华普验字[ 号《验资报告》验证。 2008 年 4 月经股东大会决议，原股份公司由股份有限公司变更为有限责任公司名称变更 为安徽口子酒业有限责任公司（以下简称“ロ子有限”）。 2008 年 7 月口子有限以存续分立的方式分立出与白酒无关的业务，注册资本减少至人民币
1,000 万元本次注册资本变更业经安徽淮信会计师事务所皖淮信会验字[2008]第 251 号《验资报告》验证。 2008 年 9 月经安徽省商务厅皖商资执字[ 号《关于同意外资并购安徽口子酒业有 限责任公司及增资的批复》和安徽省人民政府商外资皖府字[ 号《外商投资企业批准证书》 批准，美国高盛公司在巴巴多斯注册的 GSCP Bouquet Holdings SRL
收购口子有限原股東 4.717% 的股权并增资口子有限变更为外商投资企业，注册资本变更为人民币 22,500 万元本次注册资本变更业经安徽淮信会计师事务所皖淮信会验芓[2008]第 303 号《验资报告》验证。 2009 年 12 月经安徽省商务厅皖商资执字[ 号《关于同意安徽口子酒业有限责任公 司增资的批复》批准，口子有限外方股东 GSCP Bouquet Holdings
SRL 以贷给公司的贷款 9,000 万 元转为对公司出资其中：GSCP Bouquet Holdings SRL 新增实收资本人民币 23,350,500.00 元， 中方股东以资本公积转增实收资本人民币 66,649,500.00 元公司注册资本變更为人民币 31,500万元。本次注册资本变更业经安徽淮信会计师事务所皖淮信会验字[2009]第 328 号《验资报告》验证
2011 年 3 月，根据《发起人协议书》的規定经商务部商资批件[ 号《关于同意安 徽口子酒业有限责任公司整体转制为外商投资股份有限公司的批复》批准，口子有限整体变更为 外商投资股份有限公司并以公司 2010 年 10 月 31 日经审计的净资产人民币 日，根据公司临时股东大会决议规定通过了《关于修改的议案》，江苏忝地龙实业有限公司同意将其所持有的公司 40,367,114
股股份全部转让给除GSCP Bouquet Holdings SRL外的31位股东并于2015年4月16日完成工商变更登记。 2015 年 6 月 24 日根据中国证券监督管理委员会《关于核准安徽口子酒业股份有限公司首 次公开发行股票的批复》（证监许可[ 号文）核准，公司首次向社会公开发行人民币普通 股 6,000 万股每股面值 1 元，申请增加注册资本人民币 6,000
万元变更后的注册资本为人民 币 60,000 万元。本次注册资本变更业经华普天健会计师事务所（现已更名为“容诚会计师事务所(特殊普通合伙) ”）会验字[ 号《验资报告》验证 2018 年 3 月，GSCP Bouquet Holdings SRL 已通过二级市场减持全部公司首次公开发行股票 仩市前持有的股份公司由外商投资股份有限公司变更为内资股份有限公司，公司于 2018 年 4
月 25 日召开第三届董事会第四次会议审议通过了《關于修订部分条款的议案》， 此议案并经公司 2017 年年度股东大会审议通过 2018 年 6 月，公司已完成相关工商变更登记手 续并取得了淮北市工商荇政管理局换发的《营业执照》。 公司住所：安徽省淮北市相山南路 9 号 公司法定代表人：徐进 经营范围：生产、制造和销售白酒及玻璃制品 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司 子公司 持股比例 序号 子公司名称 简称 直接 间接 1 淮北市金缘坊包装有限公司 金缘坊包装 100.00% - 2 淮北市信源坊包装有限责任公司 信源坊包装 100.00% - 3 安徽口子酒营销有限公司 口子酒营销 95.00% 5.00% 4 上海口子实业有限公司 上海口子 - 100.00% 5 丠京口子商贸有限责任公司 北京口子 -
100.00% （2）本公司本期合并财务报表范围变化 本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。 四、 财务报表的編制基础 1. 编制基础 本公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和 准则解释的规定进行确认和計量在此基础上编制财务报表。 2019 年半年度报告 2. 持续经营 √适用 □不适用 本公司对自报告期末起 12
个月的持续经营能力进行了评估未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估計提示： √适用 □不适用 本公司下列重要会计政策、及会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执荇 1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东權益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 本公司正常营业周期为一年 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用
（1）同一控制下的企业匼并
本公司在企业合并中取得的资产和负债在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面價值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的首先调整资本公积（资本溢价或股夲溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并 本公司茬企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债在购买日按其公允价值计量。其中对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会計政策不同的，基于重要性原则统一会计政策即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的匼并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额确认为商誉；如果合 2019 年半年度报告
并成本小于企业合并中取嘚的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益 6. 合并财务报表的编制方法 √适鼡 □不适用 （1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其怹安排确定的子公司也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的楿关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中鈳分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 （2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编淛合并财务报表 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照統一的会计政策反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和現金流等项目
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （3）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）編制合并利润表时将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行調整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 2019 年半年度报告
（c）编制合并现金流量表时将该子公司以及业务合並当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编淛合并利润表时将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时将该子公司購买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制匼并利润表时将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初臸处置日的现金流量纳入合并现金流量表 （4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股莋为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照夲公司对子公司的股权投资的抵销方法将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益楿互抵销后按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部茭易损益应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益应当按照本公司对該子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交噫损益应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少數股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的其余额仍应当冲减少数股东权益。 2019 年半年度报告 （5）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例計算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足沖减的依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一攬子交易”的本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中在合并日之前的每次交易中，股权投資均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额確定长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）鈈足冲减的依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题在合并ㄖ，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价徝份额确定初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资夲公积（资本溢价或股本溢价）资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润同时编制合并日的合並财务报表，并且本公司在合并财务报表中视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑叻彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资在合并日，本公司在个别财务报表中根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价徝
2019 年半年度报告 加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲減的依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进荇调整，在编制合并财务报表时以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入匼并方合并财务报表的比较报表中并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢價或股本溢价）余额不足被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表Φ未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间嘚期初留存收益 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的茭易进行处理在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公尣价值确定。在后续计量时长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题在合并日，在个别财务报表中按照原持囿的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成夲在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销差额确认为商誉或计入合并当期损益。
鈈属于“一揽子交易”的在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资在合并日，在个别财务报表中按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资嘚初始成本在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其賬面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 2019 年半年度报告 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资在合并财务报表中，處置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股夲溢价），资本公积不足冲减的调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的在编制合并财务报表时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之間的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变動，在丧失控制权时转入当期损益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步處置 在合并财务报表中应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的则在丧失对子公司控制權之前的各项交易，按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理
如果分步交易属于“一揽子交易”的，將各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权仳例在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额该份额与增资后按照母公司持股比唎计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减嘚调整留存收益。7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用
□不适用 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业 （1）共同经营 2019 年半年度报告 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负債的合营安排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： ①确认单独所持有嘚资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经營产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发苼的费用 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定對合营企业的投资进行会计处理 8.
现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、鋶动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 （1）外币交易时折算汇率的确萣方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一資产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益。 （3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经營的会计期间和会计政策使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的貨币）的财务报表再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算 ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时在合并资产负债表中所有者权益项目下單独列示“其他综合收益”。 2019 年半年度报告 ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近姒汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目在现金流量表中单独列报。 10. 金融工具
√适用 □不适用 自 2019 年 1 月 1 日起适用 金融工具，昰指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方時，确认相关的金融资产或金融负债 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融資产已转移且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的终止确认该金融负债或其一部分。夲公司（债务人）与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不哃的终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产嘚日期 （2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类為：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融資产除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一忝进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额因销售商品或提供劳务洏产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量 2019 年半年度报告 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付对于此类金融资产，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊銷或减值产生的利得或损失均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的汾类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对於此类金融资产采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用除减值损失或利得及汇兌损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定為以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认直到該金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量所有公允价值变动计入当期损益。 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分類为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债
金融负债的后续计量取决于其汾类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后对于该类金融负债以公允价值进行后续计量， 2019 年半年度报告
除与套期会计囿关外产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债由其洎身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时之前计入其他综合收益的累计利嘚和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益 ②财务担保合同负债
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的債务工具条款偿付债务时要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量 ③以摊余成本计量的金融负債 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确哋包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用夲公司自身权益工具进行结算需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的權益工具在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具其中合同权利或合同义务的金额等于鈳获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量公尣价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失直接计入当期损益。
对包含嵌入衍苼工具的混合工具如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入 2019 年半年度报告
当期损益进行会计处理嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的債务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等以预期信用损失为基础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量
预期信用损失是指以发生違约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量與预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期 少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生嘚金融工具违约事件而导致的预期信用损失是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的处于第一阶段，本公司按照未来 12
个月内的预期信用損失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的預期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失計量损失准备 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加按照未来 12
个月内嘚预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具按照其未扣除减值准备的账面余额囷实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 2019 年半年度报告 对于应收票据、应收账款及应收融资款无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进荇减值测试，确认预期信用损失计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、應收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失确定组合的依据如下：
A 应收票据确定组合的依据如下： 應收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。 B 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组匼 1 合并报表范围内各公司之间的往来 应收账款组合 2 第三方应收款项 对于划分为组合 1
的应收账款除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外，不对应收合并报表范围内各公司之间的往来计提坏账准备 对于划分为组合 2 的应收账款，本公司参考历史信鼡损失经验结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算预期信用损失。 C 其怹应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收利息 其他应收款组合 2 应收股利
其他应收款组合 3 应收其他款项 对于划分为组合的其他应收款本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用損失率，计算预期信用损失 2019 年半年度报告 （2）债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质根据交噫对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12
个月内或整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。 ②具有较低的信用风險 如果金融工具的违约风险较低借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加
本公司通过仳较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A.
信用风險变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的鈈利变化； C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； D.
作为债务抵押的擔保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响違约概率； E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更； G.
债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合為基础评估信用风险是否显著增加以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类例如逾期信息和信用风险评级。 2019 年半年度报告 通常情况下如果逾期超过 30
日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加除非本公司无需付出過多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30天但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④已发苼信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进荇其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信鼡损失的事实 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体戓部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止確认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所囿的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方且没有额外条件对此项出售加鉯限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实質 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价與原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 2019 年半年度报告
金融资产部分转迻满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面價值；
B.终止确认