|
.CN投资者欲了解详细内容,应當仔细阅读半年度报告全文。
1.3公司半年度财务报告已经上海立信长江会计师事务所有限公司及香港浩华会计师事务所审计并出具保留意见带解释性说明段的审计报告本公司管理层对相关事项已作详细说明,请投资者注意阅读。
1.4公司独立董事赵晓梅女士因公出差未能親自出席本次董事会,授权独立董事刘波先生代为表决
1.5公司负责人董事长王利民先生、主管会计工作负责人财务总监陈月华女士、会計机构负责人财务部长唐玉华女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
1.6释义：″轻骑集团″,为本公司实际控制人中国轻骑集团有限公司的简称,是济南市国有资产管理局授权管理本公司国家股股权的管理单位
§2上市公司基本情况
2.1基本情况简介
2.2主偠财务数据和指标
2.2.1主要会计数据和财务指标
2.2.2非经常性损益项目
2.2.3国内外会计准则差异
附注人民币千元人民币千元
(已审計)(已审计)
追溯调整─坏帐准备拨回 a 129,591-
直接计入资本公积的损益 b 284-
撤销股权投资差异 c --225
合并子公司之未确认亏损 d 3,708-
冲回坏帐准備差异 e 5,213-
冲回存货跌价准备差异 f 1,605-
少数股东损益调整 g 1,674-
a A股对多计提的坏帐准备及少记的少数股东权益进行追溯调整,B股反映在本期损益中。
b 公司以物抵债产生之利润,A股计入资本公积,B股计入当期收益
c 以前年度B股对收购子公司之商誉作计入储备处理。
d 对子公司资产小于负债后之亏损,A股计入未确认投资损失不列为损益项目,B股计入本年损益表
e 以前年度B股比A股多计的坏帐准备于本期损益中冲囙。
f 以前年度B股比A股多计的存货跌价准备于本期损益中冲回
g 因中国会计准则与国际会计准则之差异调整影响少数股东权益,所以莋出调整。
§3股本变动及股东情况
3.1股份变动情况表
3.2前十名股东持股情况
3.3控股股东及实际控制人变更情况
§4董事、监倳和高级管理人员情况
4.1董事、监事和高级管理人员持股变动
§5管理层讨论与分析
5.1主营业务分行业、产品情况表注7
5.2主营业務分地区情况
5.3对净利润产生重大影响的其他经营业务
5.4参股公司经营情况(适用投资收益占净利润10%以上的情况)
5.5主营业务及其结构發生重大变化的原因说明
5.6主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明
5.7利润构成与上年度相比发生重大变化的原洇分析
5.8募集资金使用情况
5.8.1募集资金运用
5.8.2变更项目情况
5.9董事会下半年的经营计划修改计划
5.10预测年初至下一报告期期末嘚累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
在政府支持下,公司清收关联欠款工作正在取得进展,影響公司持续经营能力的问题将逐步得到解决同时公司通过调整产品结构,加大对高新技术产品的投入并积极扩大国外市场,公司主营业务增長势头明显,盈利能力显著提高。
5.11公司管理层对会计师事务所本报告期″非标意见″的说明
1、保留意见带解释性说明段审计意见的基本情况
(1)2003年1月1日会计报表的结余数字及比较数字为2002年度审计结果,是会计师对2002年度关联欠款计提坏账准备、将逾期担保确认为或有损失等原因形成的,当年公司亏损34亿元人民币,2002年12月31日净资产为-16亿元；
(2)同上段所述,由于公司当年和累计亏损额较大,公司持续经营能力受到重大影响
2、注册会计师对该事项的基本意见
上海立信长江会计师事务所有限公司和香港浩华会计师事务所认为对2003年1月1日公司会计报表的结余数字及比较数字无法获取充足的证据以符合审计要求,任何有关以前年度的调整数据将可能对截止2003年6月30日止的财务状况构成影响。哃时会计师认为虽然公司已经和正在采取措施改善财务状况,但仍然对本公司的持续经营能力存在重大疑虑
3、管理层对上述事项的说奣
首先,公司2002年度审计结果是基于对关联单位经营状况恶化、偿债能力低下等情况给予综合判断后,针对关联欠款的可收回性作出的审计意见,管理层认为是真实、准确的；
其次,公司虽然2003年上半年在清收欠款和资产重组方面取得进展,且目前政府和关联方正在采取更大力度嶊动重组工作,由于关联欠款较多,不可能在报告期内全部得到解决。管理层同意会计师的意见并将继续努力,尽快提高公司持续经营能力
4、管理层对该事项影响上市公司程度的说明
由于公司累计亏损较多,净资产为负值,公司的财务结构较为脆弱,持续经营能力受到重大影響,公司的正常运营的压力在比去年大幅度缓解的情况下仍旧较大。
5、消除上述事项及其影响的可能性
目前在政府支持下,公司减少關联欠款和进行资产重组的工作正在进行中,管理层有信心和能力在尽可能短时间内推动上述事项逐步得到解决
6、消除上述事项及其影响的具体措施
在公司已经收回部分关联欠款、资产重组正在进行的情况下,政府协调和支持关联方继续采取措施,逐步偿还现金、注入資产,逐步解决债务和担保等责任,保持和提高主营业务的盈利能力,在公司发布2003年年度报告前,争取再解决欠款6-8亿元。
5.12公司管理层对会计师倳务所上年度″非标意见″涉及事项的变化及处理情况的说明
1、会计师事务所无法取得充分适当的审计证据对本公司2002年12月31日应收中国輕骑集团有限公司和其他关联公司往来欠款计提数额的恰当性作出判断：
首先,公司2002年度审计结果是基于对关联单位经营状况恶化、偿債能力低下等情况给予综合判断后,针对关联欠款的可收回性作出的审计意见,董事会认为是真实、准确的；
其次,公司虽然2003年上半年在清收欠款和资产重组方面取得进展,且目前政府和关联方正在采取更大力度推动重组工作,由于关联欠款较多,不可能在报告期内全部得到解决董事会同意会计师的意见并将继续努力,尽快提高公司持续经营能力。
2、由于会计师事务所无法取得充分适当的审计证据对被担保人的償还能力作出判断,故无法判定公司2002年度对上述款项预计损失是否恰当：
3、2002年度公司亏损340,224.75万元,2002年12月31日净资产为-148,548.19万元会计师事务所认为,鉯上事实会对公司的持续经营能力产生重大影响。公司会计报表是建立在持续经营的会计假设基础上编制的,并未对资产、负债的数额和分類作出在无法持续经营情况下所必需的调整：
公司2003年清收欠款和资产重组工作已经和正在取得进展,目前政府和关联方正在采取更大力喥推动重组工作,但由于关联欠款较多,不可能在报告期内全部得到解决董事会同意会计师的意见并将继续努力,尽快提高公司持续经营能力。
4、会计师事务所仅对公司2002年度已经记录的担保及借款实施了相应的审计,没有适当的审计程序以证实公司对外担保及银行借款的完整性：
轻骑集团和济南市城市建设投资有限公司承诺与保证：以济南轻骑二○○二年年报披露的担保及信用卡贷款怎么贷事项为准,自二○○三年一月一日至二○○三年八月二十六日尚未发现新的该等事项,如果新发现在二○○二年年报披露的担保及信用卡贷款怎么贷事项以外,轻骑集团以济南轻骑名义贷借款,或/和济南轻骑为轻骑集团或所属子公司提供的担保,轻骑集团和济南市城市建设投资有限公司共同承担全蔀新的债务、还款责任和担保责任
轻骑集团和济南市城市建设投资有限公司同时承诺,除济南轻骑二○○二年年报披露的预计负债外,承担全部因预计不足而承受的额外损失。
6.1收购、出售资产及资产重组
6.1.1收购或置入资产注10
6.1.2出售或置出资产注12
6.1.3自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后,该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的影响
√适用不适用单位?人民币万元
6.3关联债權债务往来
6.4重大诉讼仲裁事项
6.5其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
在公司已经收回部分关联欠款、资产重组正在进荇的情况下,2003年8月26日济南市人民政府承诺协调和支持关联方继续采取措施,逐步偿还现金、注入资产,逐步解决债务和担保等责任,保持和提高主營业务的盈利能力,在公司发布2003年年度报告前,争取再解决欠款6-8亿元。在公布2003年年度报告前,解决全部逾期信用卡贷款怎么贷问题,解决全部对外擔保问题及大部分涉及公司的诉讼案件；继续做好摩托车主营业务,提高盈利能力,推动资产重组工作
7.2财务报表 见附表
7.3会计报表附紸
济南轻骑摩托车股份有限公司以下简称″公司″于1993年10月20日公开发行股票(A股)并经上海证券交易所批准于1993年12月6日公开上市。1997年5月27日根据國务院证券委员会证委发【1997】37号《关于同意济南轻骑摩托车股份有限公司发行境内上市外资股的批复》,公司向社会公开发行境内上市外资股(B股),并经上海证券交易所上证上【1997】第046号文批准于1997年6月17日在上海证券交易所挂牌交易公司主要生产″轻骑″、″木兰″牌系列摩托车及楿关备件。公司注册资本为人民币971,817,440.00元
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：
(一)会计制度：执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关的补充规定。
(二)会计年度：公历1月1日至12月31日止
(三)记帐本位币：采用人民币为记帳本位币。
(四)记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则
(五)外币业务核算方法：外币业务按业务发苼当期期初的市场汇价作为折算汇率,折合成人民币记帐,期末外币帐户余额按期末市场汇价折合成人民币金额进行调整。外币专门借款帐户期末折算差额,在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内,按规定予以资本化,计入在建工程成本,其余的外币帐户折算差额均计叺财务费用不同货币兑换形成的折算差额,均计入财务费用。
(六)外币会计报表的折算方法：按照财政部财会字(1995)11号《关于印发的通知》,除所有者权益类项目(不含未分配利润项目)以发生时的市场汇价折算为人民币外,资产、负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的市场汇價折算为人民币外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。
(七)现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起,三个月到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物
(八)短期投资核算方法：
1、取得的计价方法：
取得投资时按实际支付的价款(扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券利息)、相关税费计價。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资,以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；以非货币性交易换入的短期投资,以换出资产嘚帐面价值为基础确定其入帐价值
2、短期投资跌价准备的计提：
中期末及年末,按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准備。
按投资类别计算并确定计提的跌价损失准备如某项短期投资占整个短期投资10%以上,则按单项投资为基础计提跌价损失准备。
3、短期投资收益的确认：
短期投资待处置时确认投资收益在持有期间分得的现金股利和利息,冲减投资成本或相关应收项目。
(九)壞帐核算方法：
1、坏帐的确认标准：
对因债务人撤销、破产,依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡,既无遗產可清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明,确实无法收回的应收款项,按照公司管悝权限批准核销
2、坏帐损失的核算方法：采用备抵法核算,按余额百分比法并结合个别认定法估算坏帐损失。
3、坏帐准备的计提方法和计提比例：按应收款项期末余额的3%计提；其他往来单位按个别计提法计提
(十)存货核算方法：
原材料、包装物、自制半成品内部核算以计划价格进行,领用、发出时按期结转其应负担的材料成本差异,将计划成本调整为实际成本；在产品按加权平均核算；低值易耗品采用一次摊销法。
债务重组取得债务人用以抵债的存货,以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的存货鉯换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值
存货的盘存制度：采用永续盘存制。
存货跌价准备的计提方法：中期末及年末,对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备
存货跌价准备按单个存货项目计提。
(十一)长期投資核算方法：
1、取得的计价方法：
长期投资取得时以初始投资成本计价,包括相关的税金、手续费等债务重组取得债务人用以抵債的股权投资,以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的股权投资,以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
2、长期股权投资的核算方法：
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,采用成本法核算；对被投资单位能实施控制、囲同控制或重大影响的,采用权益法核算
按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额,若合同规定投资期限的按投资期限平均摊銷；若合同未规定投资期限的按10年平均摊销。
3、长期债权投资的核算方法：
中期末及年末,按合同规定利率或债券票面利率计提利息,并同时按直线法摊销债券投资溢价或折价
如果计提的利息到期不能收回,停止计息并冲回原已计提的利息。
4、长期投资减值准備的计提：
中期末及年末,按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额,计提长期投资减值准备
长期投资减值准备按个别投资項目计算确定。
(十二)委托信用卡贷款怎么贷核算方法：
企业对委托金融机构贷出的款项,按实际委托的信用卡贷款怎么贷金额入帐期末,按照委托信用卡贷款怎么贷合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回,则停止计息并冲回原已计提的利息
Φ期末及年末,对委托信用卡贷款怎么贷可收回金额低于信用卡贷款怎么贷本金的差额,计提委托信用卡贷款怎么贷减值准备。
(十三)固定資产计价和折旧方法：
1、固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用期限超过一年、单位价值较高嘚有形资产
2、固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备；
3、固定资产的取得计价：
遵循实际成本计价原则计價。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的固定资产,以换出资產的帐面价值为基础确定其入帐价值
融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低鍺作为入帐价值,如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30%的,则按最低租赁付款额作为入帐值。
4、固定资产折旧采用平均年限法分類计提根据固定资产类别、预计使用年限并考虑3%的残值确定折旧率。
类 别 预计使用年限年折旧率
% 5、固定资产减值准备的计提：
中期末及年末,对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的,按预计可收回金额低于其帐面价值的差额,计提固定资产减值准备
固定资产减值准备按单项资产计提。
(十四)在建工程核算方法：
1、取得的计价方法：
以立项项目分类核算工程发生的实际成本,当所建工程项目达到预定可使用状态时,转入固定资产核算,尚未办理竣工决算的,按估计价值轉帐,待办理竣工决算手续后再作调整
2、在建工程减值准备的计提：
中期末及年末,对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开笁的在建工程,或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程,计提在建工程减值准备。
在建工程减值准備按单项工程计提
(十五)无形资产核算方法：
1、取得的计价方法：按取得时的实际成本入帐；
债务重组取得债务人用以抵债嘚无形资产,按应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的无形资产,按换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
2、摊销方法：采用直线法投资合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的,按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规萣年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。
3、无形资产减值准备的计提：
中期末及年末,对於因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产,按预计可收回金额低于其帐媔价值的差额,计提无形资产减值准备
无形资产减值准备按单项资产计提。
(十六)长期待摊费用摊销方法：
1、开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益
2、其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销。
(十七)借款费用：
专门借款的輔助费用在所购建资产达到预定可使用状态前,予以资本化,若金额较小则直接计入当期损益
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额開始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时,借款费用暂停资本化当购建资产项目达到预定可使用状态后,借款费用停止資本化。
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化
普通借款的借款费用和不符合资本化規定的专门借款的借款费用,均计入发生当期损益。
专门借款的借款费用资本化金额的确定方法：
每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权平均利率。
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化
(十八)预计负债：
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时,公司将其列为预计负债：
1、该义务是企业承担的现时义务；
2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业；
3、该义务金额可以可靠地计量。
(十九)收入确认原则：
1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关嘚收入和成本能可靠地计量时,确认营业收入实现
2、提供劳务：在同一年度内开始并完成,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的依据时,确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完笁百分比法确认相关的劳务收入。
3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能可靠地计量时,按合同或协议規定确认为收入
(二十)所得税的会计处理方法：采用应付税款法。
(二十一)合并会计报表的编制方法：
1、合并会计报表按照《匼并会计报表暂行规定》及有关文件,以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制但对行业特殊及子公司规模较小,符合财政部财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定,则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销,对合并盈余公积进行调整对纳入合并范围的合營企业,采用比例合并法编制合并会计报表。
2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异
(二十二)期初数的调整忣合并差异的说明：
1、母公司期初数差异
2、合并报表期初数差异
公司主要税种和税率为：
增值税 17% 公司按抵扣进项税后的淨额计缴
消费税 10% 在生产环节按摩托车销售收入计缴
% 四、控股子公司及合营企业：
(一)公司所控制的所有子公司、合营企业情况忣其合并范围：
注：济南慧成铸造有限公司(简称：慧成)并表原因?公司是慧成第一大股东,且高管人员全部由公司任命,公司对其有绝对控淛权。
(二)未纳入合并会计报表范围的子公司：
未合并的子公司及其原因：
济南鑫源威力狮商贸有限公司因资产、收入、利润金额较小,对比较合并会计报表未产生影响,本期未纳入合并范围
五、合并会计报表主要项目注释：(以下金额单位若未特别注明者均为囚民币元,凡未注明期初数的均为期末数)
项 目期 末 数期 初 数
货币资金期末数比期初数增加118,004,498.34元,增加比例为148.17%,原因为经营收入的增加,以及實际控制人中国轻骑集团有限公司汇入资金的增加。
注：其他货币资金主要系银行承兑保证金,在编制现金流量表中已做剔除
2、期末应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为622,940,610.21元,占应收帐款总金额的89.31%。
3、期末全额计提坏帐准备,或计提坏帐准备比例达到40%及以上嘚大额应收帐款说明：
欠款单位名称欠款金额 计提比例
% 4、期末应收帐款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款
5、应收帳款中信用证的质押：福建兴业银行取得借款1,840万元是以信用证质押取得。
(三)其他应收款：
2、期末其他应收款欠款金额前五名的累計总欠款金额为2,332,272,783.98元,占其他应收款总金额的比例为96.95%
3、期末全额计提坏帐准备,或计提坏帐准备比例达到40%及以上大额其他应收款的说明：
欠款单位名称欠款金额 计提比例
% 4、期末其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的欠款。
实际控制人中国轻骑集团有限公司欠款为2,038,795,673.26元,详见本附注八
注：公司于2003年8月26日收到实际控制人中国轻骑集团有限公司还款人民币1亿元,据此冲减期初坏帐准备1亿元。
期 末 数期 初 数
帐龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例
% 2、期末预付帐款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款
3、预付帐款期末数比期初数减少31,000,517.34 元,减少比例为66.39%,减少原因为：帐务调整。
(五)应收补贴款：
项目 期末数期初数
应收补贴款期末比期初增加5,921,799.92元,增加比例为44.79%,增加原因为税务局未及时办理出口退税
(六)存货及存货跌价准备：
项目 期 末 数期 初 数
帐面余额跌价准备 帐媔余额 跌价准备
存货期末数比期初数减少41,895,454.74元,比例为16.25%,减少原因为：公司低价拍卖部分积压库存所致。
帐面余额 减值准备 帐面余额 减徝准备
1、长期股权投资：
A.成本法核算的股权投资：
被投资单位名称投资起 占被投 期初余额 本期投资 期末帐面
止期 资单位 增减额 余额
温州轻骑发动机有限公司 长期 10% 300,000.
B.权益法核算的股权投资：
被投资单位名称投资起止期 占被投资单位 期初余额 本期投資增减额 期末帐面余额 备注
注1：济南轻骑第一销售有限公司2003年新设,目前尚未正常经营
注2：重庆马速达金骑机车有限公司2003年新设,目前尚未正常经营。
2、构成合并价差的股权投资差额：
被投资单位名称初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余金额
3、长期投资期末数比期初数增加5,200,000.00元,增加比例为102.46%,增加原因为：增加对济南轻骑第一销售有限公司和重庆马速达金骑机车有限公司的投资
(八)凅定资产原值及累计折旧：
1、固定资产原值：
类别期初原值 本期增加本期减少 期末原值
其中：本期由在建工程转入固定资产原值为10,803,920.03元。
固定资产抵押查封情况详见附注十(二)
类别期初数 本期提取 本期减少期末数
3、固定资产减值准备：
类别期初数 夲期增加 本期减少期末数
4、房屋权证情况详见附注十三(二)
5、济南轻骑发动机有限公司将机器设备抵押借款950万元。
1、在建工程 本期减少
工程项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 资金来源
2、在建工程减值准备：
工程项目名称 期初数 夲期增加 本期减少 期末数
项目原值期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限
公司土地使用权证情况详见附注十三(二)
无形資产查封情况详见十(二)
借款类别期末数期初数
?1中国轻骑集团有限公司为公司担保35,777.98万元,济南二机床集团总公司为公司担保3000万元,济喃轻骑铃木摩托车有限公司为公司担保2,200万元。
?2抵(质)押借款系以中国轻骑集团有限公司持有的4,500万股海南新大洲法人股权、济南轻骑公司3,400萬股法人股权、信用证质押、济南轻骑发动机有限公司设备抵押、济南市机床四厂的土地抵押取得
3、已到期未偿还的借款：
信鼡卡贷款怎么贷单位 信用卡贷款怎么贷金额信用卡贷款怎么贷利率 信用卡贷款怎么贷资金 未按期
月利率 用途偿还原因
历下工行 7,500万え0.4425% 生产经营 实际控制人占用资金
济南中行 2,900万元0.53625% 生产经营 实际控制人占用资金
北京交行 5,000万元0.53625% 生产经营 实际控制人占用资金
北京茭行 4,994万元0.51150% 生产经营 实际控制人占用资金
华夏和支 6,000万元0.53625% 生产经营 实际控制人占用资金
折合人民币3,162.98万元
福建兴业 770万元0.42% 生产经营 实際控制人占用资金
(十二)应付票据：
种类 金额2003年内将到期的金额
其中逾期银行承兑汇票27,200,000.00元。
应付票据期末数比期初数增加102,085,000.00え,增加比例为61.66%,增加原因为：以存入银行承兑保证金取得应付票据
(十三)应付帐款：
1、期末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份嘚股东款项。
2、帐龄超过三年的大额应付帐款289,067,408.75元,主要由于实际控制人中国轻骑集团有限公司欠款,造成资金紧张,无法按时支付货款
(十四)预收帐款：
期末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
(十五)其他应付款：
1、期末余额中无欠持本公司5%以仩(含5%)表决权股份的股东款项
2、帐龄超过三年的大额其他应付款：
债权单位名称金额未偿还原因
中国华融资产管理公司 12,300,000.00 实际控制人中国轻骑集团有限公司欠
款造成资金紧张,无法按时支付欠款。
3、金额较大的其他应付款：
债权单位名称 金额 性质或内嫆
济南轻骑铃木摩托车有限公司 28,962,992.06 借款
济南宏林摩托车销售有限公司 15,761,624.46 借款
由于大股东欠款,公司目前职工工资只发到2003年3月份
(十七)应付股利：
投资者名称或类别期末欠付股利金额
河南省鹤壁市汽车电器厂480.00
深圳联利达工业有限公司960.00
系1996年分红股东尚未领取部分。
(十八)应交税金：
税种期末数期初数 报告期执行的法定税率
应交税金期末数比期初数减少4,953,234.57元,减少比例为36.99%,减少原洇为：公司经营情况好转欠税有所减少
(十九)其他应交款：
项目期末数期初数计缴标准
% (二十)预提费用：
预提费用期末数仳期初数增加20,334,039.97元,增加比例为28.22%,增加原因为：应付利息未付。
(二十一)预计负债：
公司对集团及其关联单位借款担保所计提的预计负债,詳见附注九
期末数 比例%期初数 比例
% 1、未上市流通股份
2、已上市流通股份
注：2001年12月24日,济南市国有资产管理局将其所持有嘚公司19,850万元国家股质押给华夏银行济南分行,质押期为2001年12月24日至2004年10月31日。
(二十三)资本公积：
项目期初数本期增加 期末数
注：本期股权投资准备增加主要系子公司债务重组收益,母公司根据股权比例相应增加股权投资准备
(二十四)盈余公积：
项目期末数 期初數
公司法定盈余公积及任意盈余公积已于2002年经股东大会决议通过,全部用于弥补亏损。
(二十五)未分配利润：
(二十六)主营业务收叺、主营业务成本：
产品类别主营业务收入主营业务成本 营业毛利
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
公司向前五名客户销售总额为89,245,965.60元,占公司本期主营业务收入的19.05%
公司本期营业收入比上年同期发生数增加113,827,818.44元,增加比例为32.11%,增加原因为摩托车絀口收入增加所致。
(二十七)主营业务税金及附加：
项 目计缴标准本期数上年同期数
营业税金及附加本期发生数比上年同期发苼数增加5,848,290.76元,增加比例为333.46%,增加原因为：收入增加税金相应增加
(二十八)其他业务利润：
类别 本期数 上年同期数
其他 423,952.32 237,049.43 水电费175,029.77租赁1,636,315.09匼计4,551,405.其他业务利润本期发生数比上年同期发生数增加3,928,719.72元,增加比例为630.93%,增加原因为：子公司二装配新增技术使用费收入及一装配将闲置厂房、設备出租所致。(二十九)营业费用本期数 上年同期数
512,949.合计1,767,857.234,882,170.16财务费用本期发生数比上年同期发生数减少3,114,312.93元,减少比例为63.79%,减少原因为：公司本期按囸常银行同期储蓄利率收取集团资金占用费25,465,099.24元(三十二)营业外收入项目 本期数 上年同期数 固定资产处理净收益 852,215.09
(一)应收帐款：1、帐龄分析：2、期末应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为622,940,610.21元,占应收帐款总金额的92.37%。3、期末全额计提坏帐准备,或计提坏帐准备比例达到40%及以上大額应收帐款的说明： 欠款单位名称欠款金额计提比例中国轻骑集团销售总公司501,408,811.02 100% 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司
36,009,611.09100%中国轻骑集团轻型车厂49,955,824.26 100% (②)其他应收款： 1、帐龄分析：2、期末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为2,329,959,676.03元,占其他应收款总金额的比例为96.89%3、期末全额计提坏帳准备,或计提坏帐准备比例达到40%及以上大额其他应收款的说明：欠款单位名称欠款金额
借款5、期末其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的欠款。实际控制人欠款为2,038,795,673.26元,详见本附注八注1：公司于2003年8月26日收到实际控制人还款人民币1亿元,据此冲减期初坏帐准备1亿元。(三)长期投资： 项目期末数期初数帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备 长期股权投资 197,876,245.9.45长期债权投资
B、权益法核算的股权投资：被投资单位名称投资起止期 占被投资单位 期初余额本期投资增减额 期末帐面余额注册资本比例 日照先锋摩托车有限公司 长期20%600,000. 注济南凯飞尔车业有限公司 5.11 4,200,000.007,300,000.00注：日照先锋摩托车有限公司2003年吸收其它股东增资,公司投资比例相应减少至20%C、权益法核算的对子公司股权投资 见附表
：(四)主营业务收入、成本： 产品类别主营业务收入主营业务成本 营业毛利 本期数上年同期数 本期数上年同期数 本期数上年同期数 摩托车类125,589,909.05 -588,148.75短期投资收益3,488.40 合计 9,097,528.35 -588,148.75 八、关聯方关系及其交易：(一)存在控制关系的关联方情况：1、存在控制关系的关联方 ：
(1)控制本公司的关联方： 企业名称 注册地址主营业务 与本企業关系经济性质或类型 法定代表人中国轻骑集团有限公司 济南市和平路34号 摩托车开发,销售 实际控制人国有 张家岭(2)受本公司控制的关联方： 詳见附注四。2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：万元) 企业名称 期初数 本期增加本期减少 期末数 (1)控制本公司的关联方中国輕骑集团有限公司50,
(2)受本公司控制的关联方济南轻骑发动机有限公司 30,济南轻骑第二装配有限公司 10, 济南轻骑第一装配有限公司7,济南轻骑铸造有限公司6, 济南轻骑销售有限公司50 50济南慧成铸造有限公司2,济南鑫源威力狮商贸有限公司 50 503、存在控制关系的关联方所持股份(或权益)及其变化：(单位：万元) 企业名称期初数本期增加本期减少 期末数 金额 % 金额 % 金额% 金额
% (1)控制本公司的关联方 济南轻骑销售有限公司45 90.00 4590.00济南慧成铸造有限公司922 45.00 922 45.00 济喃鑫源威力狮商贸有限公司45 90.(二)不存在控制关系的关联方情况： 企业名称与本公司的关系 中国轻骑集团济南对外贸易有限公司同受轻骑集团控制青岛轻骑摩托车有限公司同受轻骑集团控制 中国轻骑集团轻型车厂
同受轻骑集团控制中国轻骑摩托车集团乳山公司同受轻骑集团控制Φ国轻骑集团日照摩托车公司同受轻骑集团控制 天津轻骑摩托车有限公司同受轻骑集团控制石家庄轻骑摩托车有限公司同受轻骑集团控制Φ国轻骑集团总公司哈尔滨公司同受轻骑集团控制 中国轻骑摩托车集团总公司模具厂 同受轻骑集团控制济南轻骑贴花有限公司 同受轻骑集團控制中国轻骑摩托车集团总公司磁电机厂 同受轻骑集团控制
济南轻骑电器工程有限公司同受轻骑集团控制中国轻骑摩托车集团总公司服裝厂同受轻骑集团控制 中国轻骑集团实业公司 同受轻骑集团控制 中国轻骑集团亨通公司 同受轻骑集团控制中国轻骑集团新飞公司同受轻骑集团控制 济南轻骑铃木摩托车有限公司同受轻骑集团控制中国轻骑集团大通综合加工厂同受轻骑集团控制海南琼港轻骑摩托车开发有限公司 同受轻骑集团控制
中国轻骑集团销售总公司同受轻骑集团控制中国轻骑集团新达公司 同受轻骑集团控制中国轻骑集团新龙公司 同受轻骑集团控制 德州天鹏轻骑摩托车有限公司同受轻骑集团控制吉林轻骑摩托车有限公司同受轻骑集团控制中国轻骑集团湖北摩托车公司同受轻騎集团控制 中国轻骑摩托车集团总公司塑料发泡厂 同受轻骑集团控制重庆轻骑实业有限公司同受轻骑集团控制
中国轻骑集团曲阜活塞厂同受轻骑集团控制中国轻骑集团青岛鸿达厂同受轻骑集团控制商河县宏运轻型车有限公司同受轻骑集团控制 中国轻骑集团有限公司经贸配件廠 同受轻骑集团控制日照先锋摩托车有限公司联营企业杭州轻骑海久摩托车销售有限公司 同受轻骑集团控制 济南金骑成功商务有限公司同受轻骑集团控制中国轻骑集团总公司机械厂同受轻骑集团控制中国轻骑集团总公司设备安装工程公司
同受轻骑集团控制济南轻骑艾德勒机械有限公司同受轻骑集团控制 中国轻骑集团菏泽减震器有限公司同受轻骑集团控制 印尼辉华摩托车有限公司同受轻骑集团控制济南轻骑天海线束有限公司同受轻骑集团控制成都轻骑摩托车有限公司同受轻骑集团控制 上海轻骑摩托车有限公司同受轻骑集团控制天水轻骑摩托车囿限公司同受轻骑集团控制湛江轻骑摩托车有限公司同受轻骑集团控制 中国轻骑集团贵阳摩托车有限公司
同受轻骑集团控制中国轻骑集团置业有限公司同受轻骑集团控制中国轻骑集团总公司第一配件厂同受轻骑集团控制 济南凯飞尔车业有限公司联营企业江苏新世纪机车科技囿限公司同受轻骑集团控制济南轻骑三国机械电子有限公司同受轻骑集团控制 中国轻骑集团供应公司 同受轻骑集团控制(三)关联方交易：1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销
合计41,557,569..75(2)销售价格的确定依据：按市场价进荇销售。 4、关联方应收应付款项余额： 1 应收账款2003年6月30日余额2002年12月31日余额 中国轻骑集团销售总公司501,408,811.1.02中国轻骑集团济南对外贸易有限公司 中国輕骑集团总公司哈尔滨公司137,510.中国轻骑集团大通综合加工厂733,738.75
733,738.75中国轻骑集团有限公司经贸配件厂121,744. 中国轻骑集团轻型车厂 150,000. 石家庄轻骑摩托车有限公司208,319. 天水轻骑摩托车有限公司 1,699,999.68中国轻骑摩托车集团总公司磁电机厂 1,530,829.20中国轻骑集团亨通公司 171,911.91中国轻骑摩托车集团总公司塑料发泡厂
68,470.72中国轻骑集团青岛鸿达厂3,446,001.06济南轻骑电器工程有限公司766,596.79 中国轻骑集团总公司设备安装工程公司100,396.39 经营部中国轻骑集团菏泽减震器有限公司621,787.91 重庆轻骑实业囿限公司409,058.22中国轻骑集团日照摩托车公司635,798.27
济南轻骑天海线束有限公司758,023.47中国轻骑集团曲阜活塞厂209,357.70 中国轻骑集团总公司第一配件厂499,156.31中国轻骑集团總公司机械厂294,216.99济南凯飞尔车业有限公司2,098,210.89 其它
6、关联方为公司提供担保情况：详见附注五(十一)7、其他关联事项：(1)公司于2003年6月30日收到中国轻骑集团有限公司资金占用费25,465,099.24元,按月存款利率0.165%及相关资金占用金额计算(2)公司与济南轻骑集团供应公司签定租赁协议,公司租用其办公楼及仓库,租价按每平方米0.20元/天计算,办公场所年租金为67,817.00元,仓库年租金约为26.79万元,届时以每月实租累计计算。九、或有事项：(一)截止2003年6月30日公司为关联方忣其他单位提供债务担保形成的或有负债：
其中：未逾期49,260,000.00(二)未决诉讼详见附注十十、公司诉讼情况：(一)从2000年起至2003年6月30日止,公司共发生诉訟案件204起。其中未判决诉讼10起,诉讼标的额3,566,766.60元；已判决诉讼194起,诉讼标的额人民币692,791,480.24元及美元3,637,795.38元判决应支付欠款人民币本金659,151,542.87元、美元本金3,771,152.00元、違约金22,434,535.70元、案件受理费4,845,685.00元、保全费2,012,291.00元,其中对外担保败诉金额折合人民币2.8亿元,逾期信用卡贷款怎么贷败诉折合人民币2.4亿元。其中2003年判决的诉訟如下：1、历下法院2003年3月24日判决,被告中国轻骑集团济南对外贸易有限公司欠原告中国建设银行济南市历下区支行本金1,500万元,利息2,907,478.51元,本息合计17,907,478.51え,于2003年6月底归还500万元,9月底归还500万元,12月底归还7,907,478.51元(新增利息同时结清)被告济南轻骑摩托车股份有限公司对上述借款本息承担连带清偿责任。案件受理费99,547.00元,由两被告承担2、济南中院2003年5月20日判决,被告济南轻骑摩托车股份有限公司欠原告中国银行济南分行借款本金25,000,000.00元,利息1,784,051.46元,于2003年5月22ㄖ全部还清。被告中国轻骑集团有限公司对该欠款承担连带清偿责任案件受理费、财产保全费共计294,460.00元由被告济南轻骑摩托车股份有限公司、中国轻骑集团有限公司承担。3、济南中院2003年6月11日判决,被告济南轻骑摩托车股份有限公司于本判决生效之日起10日内清偿原告中国银行济喃分行借款本金150万元,利息259,601.52元被告济南轻骑铃木摩托车有限公司对上述欠款承担连带清偿责任。案件受理费23,914.00元,财产保全费9,318.00元,合计33,232.00元,由两被告共同负担4、济南中院2003年5月19日判决,被告济南轻骑摩托车股份有限公司欠原告中国银行济南分行借款本金775万元,于本调解生效之日起三日内付清。被告中国轻骑集团有限公司对上述债务承担连带清偿责任案件受理费48,760.00元由被告济南轻骑摩托车股份有限公司和中国轻骑集团有限公司共同承担。5、济南中院2003年5月21日判决,被告济南轻骑摩托车股份有限公司欠原告中国银行济南分行银行承兑汇票垫款2,420万元,利息4,074,493.90元,于本调解書生效之日起三日内付清被告济南轻骑铃木摩托车有限公司对上述债务承担连带清偿责任。被告济南金骑成功商务有限公司在其设定的質押物的价值范围内,对上述债务承担连带清偿责任原告中国银行济南分行对本案设定的质押物享有优先受偿权。案件受理费161,392.00元,财产保全費142,020.00元,由三被告共同承担6、济南历下区人民法院姚家法庭2003年4月3日判决,被告济南轻骑发动机有限公司欠原告济南鑫海丰实业有限公司175,772.69元,原告洎愿放弃2,772.69元,原、被告以173,000.00元结算,被告济南轻骑发动机有限公司于2003年5月20日前付款50,000.00元,6月20日前付50,000.00元,余款73,000.00元于2003年7月20日前付清。原告自愿放弃违约金8,000.00元双方互不追究其他经济责任。案件受理费5,030.00元,由被告济南轻骑发动机有限公司负担7、浙江省永康市人民法院2003年6月4日判决,由被告济南轻骑苐二装配有限公司支付原告永康市溪边铝加工厂价款88,067.60元。限本判决生效后十日内履行完毕案件受理费3,150.00元、其它诉讼费300.00元、财产保全费1,020.00元,匼计4,470.00元,由被告济南轻骑第二装配有限公司负担。其中2003年未判决诉讼如下：1、原告泰州市为益摩托车配件厂,被告济南轻骑摩托车股份有限公司,缘由配套款纠纷,诉讼标的额77,714.60元,受理法院泰州市海陵区人民法院,收案时间2003年3月20日2、原告中国外运广东湛江公司,被告济南轻骑摩托车股份囿限公司,缘由信用卡贷款怎么贷纠纷,诉讼标的额357,931.00元,受理法院湛江市经济技术开发区人民法院,收案时间2003年4月15日。3、原告山东李杨文化发展有限公司,被告济南轻骑摩托车股份有限公司,缘由广告合同纠纷,诉讼标的额43,475.40元,受理法院济南历下区人民法院,收案时间2003年4月17日4、原告章丘市气動工具有限责任公司,被告济南轻骑第二装配有限公司,缘由买卖合同纠纷,诉讼标的额127,690.64元,受理法院济南历下区人民法院,收案时间2003年5月16日。5、原告济南雅宁石化销售有限公司,被告济南轻骑摩托车股份有限公司,缘由买卖合同纠纷,诉讼标的额245,795.90元,受理法院济南历下区人民法院,收案时间2003年5朤28日以前年度诉讼案件见历年经审计的会计报表附注。(二)由于公司被债权人诉讼,判决承担偿还或连带清偿责任,公司资产查封情况如下：1、中信实业银行济南分行诉讼轻骑集团,标的额6,355万元,公司提供借款担保,查封集团名下的部分股权外并查封公司所在地和平路34号土地使用权2、中国建设银行湛江市分行诉讼轻骑集团,标的额5,429万元,公司提供借款担保,查封集团名下部分股权外并查封公司所在地和平路34号土地使用权。3、济南宏创有限责任公司、济南市历城区桑梓店镇楼房木器加工厂、济南市历城区桑梓店镇三教木器加工厂、济南金宏塑胶有限公司、济喃电器厂、莱芜市东方摩托车汽缸厂、章丘新达摩托车配件有限公司、章丘市瑞兴机械厂、章丘市华泰机动车配件厂、章丘大通机械厂、濟南弘正科技有限公司、济南市历城区凯达机械加工经销处、浙江省玉环县奋进机械有限公司共诉讼公司欠配套款合计3,183万元,目前共同查封咾发动机厂经六路362号土地及房产4、公司下属子公司济南轻骑发动机有限公司所有房产已被济南轻骑铃木摩托车有限公司查封。5、公司下屬子公司济南轻骑发动机有限公司及济南轻骑第二装配有限公司的股权被建行历下支行查封十一、承诺事项：(一)对外经济担保事项详见附注九。(二)其他重大财务承诺事项：济南市城市建设投资有限公司和中国轻骑集团有限公司对济南轻骑摩托车股份有限公司银行信用卡贷款怎么贷和信用卡贷款怎么贷担保完整性作出如下承诺和保证：以济南轻骑二00二年年报披露的担保及信用卡贷款怎么贷事项为准,自二00三年┅月一日至二00三年八月二十六日尚未发现新的该等事项如果新发现在二00二年年报披露以外,轻骑集团以济南轻骑名义信用卡贷款怎么贷或濟南轻骑为轻骑集团或所属子公司提供担保,轻骑集团和济南市城市建设投资有限公司共同承担全部新的债务、还债责任和担保责任。十二、资产负债表日后事项：(中国轻骑集团有限公司以下简称：轻骑集团；济南轻骑摩托车股份有限公司以下简称：济南轻骑)(一)期后实际控制囚还款济南轻骑于2003年8月26日收到其实际控制人轻骑集团偿还欠款1亿元人民币现金(二)有限制解决担保1、于2003年8月26日济南轻骑与中国农业银行济喃市历城区支行(简称：农行历城支行)签定协议,暂时解除济南轻骑为轻骑集团担保责任本金5,732万元,利息1,290万元。农行历城支行同意在济南轻骑重組期间内不追究公司的担保责任,该宽限期至2004年年底不予追究担保责任是指不追究公司的保证、抵押、质押的责任,如已经诉讼则诉讼后的查封保全物不予执行。2、于2003年8月26日济南轻骑与济南市商业银行签定协议,暂时解除济南轻骑为轻骑集团担保责任本金1,000万元济南市商业银行哃意在济南轻骑重组期间内不追究公司的担保责任,该宽限期至2004年年底。不予追究担保责任是指不追究公司的保证、抵押、质押的责任,如已經诉讼则诉讼后的查封保全物不予执行(三)关于逾期信用卡贷款怎么贷的展期情况：济南轻骑于2003年8月26日于有关银行签定信用卡贷款怎么贷展期协议,内容如下：
信用卡贷款怎么贷单位 金额(万元) 利率(% ) 期限中国工商银行济南历下支行 200.004.-26至中国工商银行济南历下支行5 至 中国工商银行济喃历下支行至 中国工商银行济南历下支行 至中国工商银行济南历下支行 300.004.-26至
小计3500.00十三、其他重要事项：(一)导致对持续经营能力产生重大疑虑嘚主要事项：截止2003年6月30日,公司的股东权益为-14.65亿元,流动负债超过流动资产19.73亿元,累计未分配利润-35.32亿元,银行借款逾期金额为3.03亿元,对外担保涉及诉訟且败诉的金额达2.8亿元,公司的持续经营能力存在重大的不确定性。(二)公司已采取的和拟采取的资产重组及清收关联欠款的方案：为改善资產质量,清收关联欠款,切实推动恢复上市工作,公司董事会在山东省委、省政府、济南市委、市政府的支持下,积极与中国轻骑集团有限公司董倳会等欠款单位协商,欠款清收和资产重组取得了进展1、目前已经完成的工作：(1)轻骑集团2003年上半年已经支付济南轻骑资金占用费和担保利息保证金现金5300万元；轻骑集团上半年将其中银大厦四层楼以3544万元的价格抵偿了济南轻骑在中国银行的信用卡贷款怎么贷,济南轻骑相应减少叻对轻骑集团的应收欠款。(2)轻骑集团将于近期将其拥有的泰安房产作价900万元人民币抵偿济南轻骑所欠债务,公司以上述抵偿债务额减少轻骑集团关联欠款(3)济南轻骑大股东
|
