下面这篇会计实务文章是小编给從事会计工作的朋友整理的关于：?4S店收到红字发票账务处理的相关会计知识这篇?4S店收到红字发票账务处理财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中?4S店收到红字发票账务处理的相关账务处理技巧。
4S店收到红字发票账务处理
答:可以参考一般纳税人收到销售方紅字发票的账务处理,会计分录如百下:
1、如果是销售方,根据红字发票入度账,会计分录:
借:银行存款等(红字)
贷:主营业务收入(红字)
贷:应交税金问--增徝税(销项税额)(红字答)
借:主营业务成本(红字内)
2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:
借:库存商品(或原材料)(红字)
借:应交税金--增值税(进项税额)(红芓)
贷:银容行存款等(红字)
(购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票未经认证的,由购买方填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单,购买方不作进项税额转出处理.)
增值税专用发票跨月怎么冲红
答:一、普通发票跨月冲红步骤:
带上要冲红的纸质普通发票,到所属税局填写普通发票红字报备单,然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即鈳!
二、专用发票跨月冲红步骤:
销方申请, 因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收(这个情况,一般购方会有拒收证明), 先在防伪开票中开具紅字发票申请单,打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局, 领取红字发票通知单,然后回去防伪开票软件中开具負数的专用发票!
2、发票已认证,购方申请, 先在防伪开票中开具红字发票申请单,同样打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局, 领取红字发票通知单,将通知单交给销方,由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可!
红字发票也就是负数发票,一般是发票开错之后,要更正的话,就可以开具红字发票,那么4S店收到红字发票账务处理,这个问题大家都掌握了吗,会计学习资料的解答到此结束,如需更多解答,欢迎关注会计学习资料,我们在线为您答疑解惑.
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