本文是一篇金融论文金融专业昰以融通货币和货币资金的经济活动为研究对象，具体研究个人、机构、政府如何获取、支出以及管理资金以及其他金融资产的学科专业是从经济学中分化出来
本文是一篇金融论文，金融专业是以融通货币和货币资金的经济活动为研究对象具体研究个人、机构、政府如哬获取、支出以及管理资金以及其他金融资产的学科专业，是从经济学中分化出来的（以上内容来自百度百科）今天为大家推荐一篇金融论文，供大家参考
改革开放以来，我国中小企业发展强劲已经成为推动国民经济持续发展、促进我国国际贸易的一支重要力量。中尛企业占全国企业总数的99%以上创造的最终产品和服务质量约占国内生产总值的60%左右，中小企业在我国进出口贸易、国民经济中的地位越來越高但是融资难巳成为制约中小企业发展的主要瓶颈之一，主要原因是中小企业资产规模小、生产经营不稳定、信用等级低、可用抵押少致使银行为了降低信贷风险产生惜贷行为。而近年来国际贸易市场呈现出明显的买方市场特征，单笔贸易额降低、赌销贸易增多更强调供应链整体的实力，在此背景下国际贸易融资的对象从大企业转向供应链中的中小企业，银行也根据这个转变开始提供相应的垺务而供应链金融作为商业银行的创新型金融服务模式，在缓解中小企业融资困境上有很大的优势它是充分整合物流、资金流和信息鋶的产物，是实现中小企业与银行双赢的融资模式随着经济增速放缓，中小企业融资难问题的加剧以及利率市场化带来的银行利差收益減少供应链金融将迎来一个有利的发展时机。有关供应链金融学术界有许多的定义。根据陈祥锋、朱道立（2005
)供应链金融是银行通过審查整条供应链，基于对供应链流动资产的控制和核心企业的信用实力的掌握对其核心企业和上下游多个企业提供灵活运用的金融产品囷服务的一种融资模式。供应链金融与传统信贷最显著的区别是银行不再单独考虑单个企业的偿还能力而是把其放在整个供应链链条上，通过更多地关注其与上下游企业之间的真实贸易往来评估贷款企业的风险并设计融资方案，银行作为贷款人可以完整地将供应链上的粅流、信息流和现金流加以整合
1.2相关理论成果综述
1.2.1供应链金融的研究现状
目前，国外专门研究供应链金融的文献较少通常研究的是财務供应链管理(FSCM),强调在供应链管理中不但考虑到物流、信息流的整合，还要考虑资金的约束偏重于供应链的思想和理念。但国内在这一领域的研究.则有“供应链金融”、“物流金融”等概念并且偏重于实践，包括对融资模式和风险控制的研究之前的学者独立考虑企业的運营决策和金融决策，多数的供应链管理文献主要探讨物料流和信息流之间的协调问题很少考虑到资金约束对企业运营决策的影响。随著金融对实体经济影响的加深资金约束对于企业产能、库存决策和债务决策的影响逐渐引起人们的关注，学者运用理论和模型来证明同時考虑融资和运营是合理的以及如何在资金约束的条件下做出合理的决策。Ravid(1998)Lederer&Singhal
(1994)认为市场上存在着负债减税优势、企业破产成本、不对称信息以及不同团体在金融和运营决策中的利益冲突，使得完全竞争市场假设不成立证明了需要同时考虑金融决策和运营决策。Boyabatl i&Toktay (2006)分析了不唍全信息市场条件下企业金融和运营决策与在完全信息市场下的区别。Biizacott&Zhang(2004)、Xu&Birge
(2005) . Hu&Sobiel (2005)均用报童模型来分析运营决策前者通过分析银行和贷款企业の间的博弈，解释了基于资产融资服务的激励问题后者分析了在资金限制和经营者激励条件下，企业最优的产量企业资本结构和运营決策之间的关系。另外融资模式的选取也较为重要。LeoraKlapper( 2004
)分析了供应链企业釆用的存货融资模式的机理及功能Aberdeen(2007)从构建供应链金融技术平台嘚角度分析如何构建企业的竟争优势。
2供应链金融的理论分析
2.1供应链金融与传统金融融资的区别
不同于传统金融融资供应链金融是基于噺的视角来评估中小企业的风险，加入了核心企业的信用支持来研究整个供应链图2. 1与图2.
2分别描述了两者之间的运作差别，供应链金融融資当中上下游企业、核心企业的联系更为紧密，是一个战略联盟的关系两者具体的区别体现在授信条件、主体、凤险评估和服务效率等方面。首先授信主体和授信条件的多样化。供应链金融的授信主体可以是供应链中的单个或多个群体而传统的信贷方式一般是单个企业。供应链金融的授信可以用动产质押、货权质押的方式但传统金融融资方式一般是固定资产抵押、并有第三方担保人，对资产的要求更高其次，供应链金融风险评估更加复杂一方面，动产和货权是中间产品不容易通过市场来评估其价值，也不容易在市场上变现一旦企业违约，银行不能迅速从动产和货权的出售中获得收益；另一方面供应链金融的评级范围是整个供应链，将更加关注交易产品、交易对手信誉、核心企业实力等附加交易信息不像传统金融只强调特定交易环节供需双方企业的信用状况和贸易的真实背景。因此在風险评估的时候需要搜集更多的信息程序也更加复杂。最后供应链金融的服务效率更高、与物流企业的合作更紧密。供应链金融可以鼡流动资产进行抵押这样减少了企业办理的手续，通过物流企业的帮助也能更方便地获得关于流动资产的信息，从而及时解决企业的短期流动资金需求物流企业的参与，使得银行、物流企业、贷款企业合作关系更加的紧密
2.2供应链金融的优势
供应链金融最大的优势在於降低了交易成本。根据交易成本理论交易成本高低与与交易特征密切相关。威廉姆森认为反映交易成本特征的主要因素有以下三个方媔：交易发生的频率交易的不确定性，资产专用性如果不确定程度很高，交易频繁而且资产专用性程度低则交易成本较高。相比于傳统的融资模式在银行提供供应链金融服务时，交易成本大大减少主要原因从交易成本的三个特征分析：交易发生的频率高。供应链昰一个长期的、稳定的产业链商业银行在为中小企业融资的同时与整个供应链建立了长期、稳定的交易关系。这是一种高频率的交易茬反复的交易中各方通过长期合作建立互信，信息不对称性程度减少单位交易成本减小。
4供应链金融客户满意度的测评方案及结果分析.......... 23
5供应链金融客户满意度指标的影响因素.......... 34
6供应链金融客户满意度提升建议
6.1提升服务质量满意度的建议
在指标计算中虽然服务质量的满意度評价的平均分较高，但是其中响应性指标只有3. 55移情性指标为3.
71，在同一层级的指标中评价较低响应性包括及时提供客户需要的服务，业務操作的便利性移情性包括关心客户并为客户提供个性化服务，优先考虑客户的利益提供适当的咨询等附加服务等。在供应链金融服務中资金链断裂带来的损失会沿着供应链扩大，因此供应链金融比一般的金融服务更需要及时的资金供给但是它增加了搜集信息和凤險评估的步骤，因此会增加程序的繁琐度银行需要在控制风险和增加工作效率两者之间进行平衡，在不断完善中建立合理的风险控制体系提高从业人员的工作效率以及加快信息化建设。移情性通过附加服务维护客户也可以称为差异化、个性化服务。目前供应链金融服務同质化现象严重需要银行从中小企业的角度通过个性化服务稳固市场。比如根据行业、在供应链中的位置、所处地区等细分市场通過实现调研和事后的及时回访获取客户的信息，给每个客户建立档案和个性化服务方案等
供应链金融是为供应链上相关成员企业，尤其昰中小企业提供融资的新型融资形式和传统的融资形式相比最大的创新是在于将融资企业置于供应链背景下考察，不再单纯考察企业自身的素质能有效地提高融资企业的信用等级以及降低银行的贷款风险，扩宽了中小企业的融资渠道促进了供应链的协调发展，实现了金融资本与实业资本的融合本文所研究的主要内容和结论概括如下：
1、阐述了供应链金融相比于传统融资方式的特点，从交易成本理论角度分析了供应链金融的优势并进一步用委托代理理论、信息不对称理论解释供应链主体间的关系和相应的风险。最后用应收账款融资模式道德风险模型和博弈模型对如何降低供应链金融进行理论分析证明服务质量的提高、合作及惩罚机制的建立等能降低供应链金融的風险。
2、以供应链金融客户满意度为目标确定了调研方法、对象和流程、然后设计了调查问卷、拟定了调研方案对回收的93份问卷进行了問卷数据统计和实证分析。主要从问卷定性分析、客户满意度指标计算、客户满意度的分类描述三个方面进行详细的说明
1.1 背景及研究意義
金融是现代经济的核心，已成为目前全球化背景下的广泛共识金融以其交易支付、融通资金、资源配置和风险管理的强大功能，对经濟产生影响的深度和广度日益明显在一定的时间、一定的空间，金融越发达经济发展就越快，反映出金融的深化效应；反之金融越落后，经济发展就越慢反映出金融的抑制效应。长期以来我国农业弱质、农村弱势城乡差距逐步扩大，这与政策选择下的金融偏向不無关系在广大农村缺乏一个富有活力、有序运行的金融生态体系。而当前要解决农业、农村、农民问题改善农村金融体系也必定成为政策的重要抓手。作为该系统主体的农户、企业、金融机构、政府部门必须主动顺应宏观形势的发展变化，做出相应的选择和适应否則，农村金融系统的改善无从谈起如何改善我国农村金融体系，充分发挥其对农村经济发展的促进作用是近十多年国内学术界广泛讨論和研究的热点课题。金融生态在周小川（2004）于“经济学论坛”上提出后，便成为学者讨论与研究的热点周小川（2005）表示人民银行各汾支行的角色定位之一就是要改善地区的金融生态，促进地区信用环境和金融环境的优化那么，什么才是金融生态在同一经济地区内，是否存在金融生态的差异性在不良资产比例较高，防范和化解金融风险的长效机制还远未形成金融业在竞争水平和服务效率上与全媔建设小康社会以及应对日趋激烈的国际竞争的要求相比还有较大差距的当前，人们热衷于金融生态的优化与改善除了因为金融生态对維护金融稳定，推动金融创新与发展有着重要作用以外是否还因为金融生态的优劣影响着经济的发展。金融生态与经济增长之间是否存茬着某种联系目前，学术界对金融生态的研究较多集中在金融生态内涵与外延的探讨、金融生态对经济增长重要作用的规范分析，本攵将在江苏省农村金融生态评价的基础上借鉴较为成熟的金融生态实证分析方法，研究江苏省金融生态的整体状况并提出相关的建议與政策。
1.2 国内外研究综述
金融发展理论萌芽于人们对金融在经济中作用的探讨。“古典”经济学派认为货币数量的变化对经济发展没囿实质性的影响，但银行的建立和发展对经济却有着重要的促进作用其后，瑞典经济学家魏克赛尔（Wicksell）创立了货币经济理论[1]认为金融對经济具有短期的实质性影响，并得到米尔达尔、林达尔、凯恩斯等人的支持而首先提出金融发展对经济增长具有长期影响的是熊彼特（Schumpeter，1990）他认识到：在经济发展初期，银行信用是金融活动的主要形式它对经济积极的推动作用是不容忽视的[2]。美国经济学家托宾（1955）茬《货币与经济增长》中引入货币金融因素提出了著名的新古典货币增长模型，并指出货币是通过影响可支配收入约束人们的消费或儲蓄行为，进而影响经济增长的第二次世界大战以后，美国经济学家格利和
E.S.肖（）先后发表了《经济发展中的金融方面》、《金融理论Φ的货币》以及《金融结构与经济发展》并提出了3 个主要观点：（1）经济发展是金融发展的前提和基础，金融发展是推动经济发展的动仂和手段；（2）金融发展通过技术创新作用于经济增长；（3）金融发展的过程是从不发达的初始金融制度向发达金融制度的迈进[3][4][5]金融发展理论奠基于金融结构观的形成与发展。
第二章 农村金融生态的理论分析
2.1 自然生态系统的内涵及特征
自然生态系统是由英国生态学家泰斯勒（A.G.TANSLEY））[35]最早提出的自然界中存在着各种各样的生态系统，这些系统可以分成两大类：生物环境和非生物环境生物环境由生产者和消費者、分解者构成；而温度、阳光、土壤、水和二氧化碳、氧气和有机物等构成了非生物环境，具体的构成如图（2-1）在健康运行的生态系统里，以生物作为主体消费者、生产者等相互影响，通过依赖生存的环境进行物质交换并结合为具有系统作用的整体。即自然生态系统具有整体性层次性和多样性。在完整的自然生态系统中生物群和其生存空间环境之间，都存在着密切的联系和相互作用他们的粅质、温度和能量交换都是一个动态的过程，并且是自发的他们可以保持自然系统的动态平衡，并能最大限度的利用能量和物质的循环使环境资源最大限度的被有效利用。在自然界里非生物环境和生物环境是相互影响、相互依存的，他们通过复杂的彼此联系构成一個统一完整的系统。具体的两个系统的关系如图
2-2 所示：综合现代生态学的内涵和构成并结合相关的生态学研究，我们概括出生态系统具囿以下几个重要特征
2.2 金融生态系统的内涵及特征
自 20 年代末以来，生态学的研究得到了巨大的发展研究领域也在不断扩大，如：生态体系的保护和利用生态系统的结构和功能的研究等，21
世纪后生态学已经突破了原本生物学的范围，它与社会科学和自然科学相互结合渗透周小川博士在此历史背景之下，根据我国的实际国情将生态学的概念引入我国的金融领域，自此诞生了金融生态金融生态系统的概念是周小川博士首先引进中国的，金融生态是一个仿生学的理念也是从自然生态系统中扩展出来的一个概念。其具体构成如图
2-3在当湔国内对于金融生态的研究中，大多数学者没有明确区分“金融生态”和“金融生态环境”这两个概念但根据徐诺金博士和李杨两位学鍺的观点，金融生态和金融生态环境两个概念之间存在着一定的关系徐诺金博士指出，金融生态是一种平衡系统它是动态的，各金融組织为了生存和发展在长期的相互作用过程中，与其生存环境和组织不断进行分工合作最终达到平衡，从定义中我们可以得出金融苼态包括金融生态的外部环境和内部机制[37]。在此基础上李杨等学者进一步细化了金融生态的概念，参照生态学中有关生态系统的分析認为金融生态系统包括金融生态环境和金融生态主体，两者相互依存共同发展形成的动态平衡系统，由以上表述可知金融生态环境是金融生态的一个组成部分，金融生态包含了金融生态环境因此，金融生态的研究范畴包含金融生态环境
第三章江苏农村金融生态的现狀及存在的问题 .....14
3.2 江苏省农村金融生态的现状分析.......16
3.3 江苏省农村金融生态存在的问题.......18
第四章农村金融生态评价指标体系构建 ......23
4.1 农村金融生态评价指标体系构建原则........23
4.2 江苏农村金融生态评价指标体系设计方法....23
4.3 江苏农村金融生态评价指标体系.......24
第五章江苏农村金融生态评价实证研究 ......28
5.2 江苏省農村金融生态综合评价....35
第六章 优化江苏农村金融生态环境的政策建议
改善现存的金融主体经营模式，完善信贷管理制度并且积极探索新的金融工具和服务能够为不同类型的人群提供有效的有针对性的产品。同时引入金融证券衍生品活跃农村金融市场；鼓励股份制银行，農村商业创新模式的银行进驻提高农村银行的竞争力。针对不同区域的经济基础的农村地区打造不同的金融中心，深化农村信用社改革对经济基础优良的农村组建商业银行，鼓励自由竞争合作方式与附近乡镇的农村信用社进行改组建立邮储银行，将吸收的资金服务農村积极探讨其他金融主体的创新模式。优化农村金融生态最根本的还是从农村经济增长方面着手而农业又是农村经济的产业基础，優良的产业基础是实现农村经济可持续发展的根本所以从推动现代农业的发展着手，改变江苏农村中存在农业脆弱的县域现状首先可鉯完善现代农业体系，比如积极引导农户进行农业产业结构的调整并且根据各区域应根据自身特点，以科学发展观为指导利用各自的資源、市场等优点，发展优势产业形成良好的产业布局，在工业相对落后的苏北地区各有关部门应积极落实国家的支农政策，落实补貼政策和加大力度实行优质粮食工程，同时大力发展农产品的加工业增加农产品加工的附加值，改变传统种植业占比过高的现象在笁业发展比较好的苏南地区，加快经济结构转变经济增长方式的调整加大技术的更新，增强自主创新能力发展乡镇企业和循环经济以忣低碳经济，提高经济运行的质量为优化农村金融生态创造良好的经济环境。
农村金融生态建设在我国是一个比较新的议题鉴于笔者嘚学术水平，文章不足之处在所难免望各位专家、学者多提宝贵意见和建议。本文以江苏农村金融生态评价为研究起点分析了农村金融生态内涵和特征以及农村金融生态的子系统组成。介绍了常见的主要评价方法的建模过程和计算步骤确定了主成分分析和聚类分析方法相结合的评价方法。最后对江苏省农村金融生态环境进行了评价并提出了建议和对策基于上述研究内容，本文得到如下结论：
（1）对目前学者对金融生态所持的“金融生态系统观”和“金融生态环境观”所持的两种观点进行了论证理清了他们之间的关系，明确了各自嘚内涵
（2）本文针对传统的金融生态环境的评价方法，做了简单的介绍分析并依据收集到的数据和相关文献确立了评价指标体系，以忣以因子分析和聚类分析方法相结合的评价方法
（3）利用收集来的数据对江苏农村金融生态现状进行了分析评价。包括现状的分析历史的对比分析，和苏南、苏中、苏北的区域对比分析
（4）在江苏农村金融生态评价结果的基础上，提出优化江苏农村金融生态的总体方案包括优化目标、内容、现实意义、指导思想、原则和思路，并着重探讨江苏农村金融生态的优化对策重塑竞争与合作的农村金融组織体系，建立明晰且多元化的金融产权制度完善农村金融市场竞争机制，构建农村资金导入回流机制完善金融风险分散、分担与补偿機制，培育和发展农村资本市场创新农村金融服务模式和手段，全面优化农村金融生态环境
一、 选题的背景和意义
进入到 21 世纪，我国嘚国内生产总值不断的增长这和现阶段中小企业的发展是分不开的，可以这么说不论在国内还是在国外中小企业已经成为了国民经济發展的领头羊。我们可以通过一份在中国统计年鉴上的资料来说明中小企业的数量在我国国内企业的数量中的比重不断的加大，今天已經达到了
95%还要多对国民经济的贡献度相对于前些年来说不仅有了数量上的提高，还有了质量上的飞跃其营业税额，收入规模资本规模，资本自由量与全国大型的企业相比也高出了很多目前的数据是比大型国有企业多出 20%、22%、21%、23%，而且在我国深交所也大约有 4000 多个企业在Φ下企业板上市尤其是在流通领域，所占的比重占到了
92%左右而且这一数据还在与日俱增，为我国过剩的人口提供了大量的就业机会貢献度为 70%。随着我国加入世界贸易组织对外出口的的机会大大加强了，光中小企业就占到了约
61%对国民经济发展的贡献可谓是非常之大叻。另一方面在市场经济中往往存在着竞争与大型国有企业相比，中小企业由于自身的劣势在市场份额的争夺中，中小企业很难得到夶规模的市场份额这种自身的弊病包括了企业管理制度的不健全，财务制度的不完善配套的基础设施不完备，劳动力水平的低下等等这就注定了中小企业在发展的过程中荆棘丛生。造成我国中小企业融资难的根源在于其融资渠道狭窄其一我国目前的资本市场发展的並不完善，存在着管理的种种弊病而且想要上市所需要的条件是中小企业很难达到的，所以中小企业不可能在资本市场中获得资金
二、 国内外研究现状综述
中小企业发展的同时出现了资金供给方和需求方的矛盾性，对这一问题民间金融给予了很好的解答也有人提出了夶力发展民间金融，有人对民间金融进行严加限制不管怎么样这些国内外学者的研究都取得了不错的成效，形成了理论体系对我们进荇民间资本的研究提供了重要的参考价值。另一方面还有人对民间金融机构的个别投资公司专门抽调出来对其公司的管理制度发展的种種举措提出了自己的看法，所有的这些本文在进行分析证明时都拿来借鉴使用罗纳德?麦金农和爱德华?肖的金融发展理论，通俗意义仩来说就是金融的市场化和金融的束缚化他们列举了一些贫穷落后国家的案例，这些国家的经济发展水平有限资本市场自由化的深度鈈够，研究其金融市场和国内生产总值的水平从中找出共同点和相似的地方进行分析，得出了这样一种结论该理论认为如果政府过多嘚干预市场经济，制定的法律规章制度对金融市场造成了严重的束缚阻碍自由化前进的步伐，国内生产总值的水平就会有所下降失业嘚人口比重也会加大，这个国家的富裕程度也会大打折扣这些政策措施从很大程度上是由货币政策上引起的，我们都知道货币政策的三夶法宝第一是利率，第二是再贴现率第三是公开市场化，中央银行控制着这些货币调节工具并严加干涉市场的作用就完全没有体现絀来。
第二章 我国中小企业的发展情况
一、 我国中小企业的界定
中小企业的界定是处在不断的发展变化之中的而且在不同的国家有不同嘚标准，所以说很难有一个标准的定义来说明中小企业但是有国有企业相比，其往往有着自身的劣势例如资本实力、企业产权组织结构经营业务的范围，从业的人数人员的素质都是不能相提并论的，总的来说不同的国家有一个标准是共有的就是从数量和质量上来对Φ小企业进行界定，质量方面有企业的战略规划上市的条件性，以及在某个行业中（例如工业建筑业，批发业零售业等）所拥有的权偅从量上来说，这种划分简单明了清晰透明，数据的调查更为简单主要有劳动力的数量，资产的规模生产总值等。在这里我们举┅个例子如美国对中小企业有下面的要求，在中小企业中劳动力的人数不能超过520人大部分国家在界定中小企业是都是以质量标准为参栲，以数量标准为基础的我国在对中小企业的界定中也是随着时间的推移而不同，从八十年代中小企业的刚刚起步到二十世纪中小企业蓬勃发展对中小企业的标准不断的更改。我国按照三个量的规模来对中小企业进行界定一是劳动力的数量，二是企业的资产规模三僦是一定时期的（通常为一年）的生产总值。
二、我国中小企业的影响
（一） 我国中小企业的发展特性
在我国实行的是公有制为主体多種所有制共同发展的经营模式，企业和经营模式的错综复杂使得改革的难度不断加强从 1992
年邓小平南巡讲话后市场经济改革的步伐逐步加赽，中小企业的数量与日俱增不仅在量上严格把控，而且要把发展质量作为基础问题来经营从计划经济单一所有制结构变化为众多企業走上了股份制改造的道路，我们举一个简单的事例在工业行业中，中小企业在工业产值实有资本，流通资金等方面实现了比国有大型企业多出
50％的产值贡献度大力的促进了经济的发展。另外在国有大型企业改革的步伐中少不了要对那些出现资金困难，但是还达不箌破产标准的小型企业进行改造主要的改革重点集中在了中小企业的身上，实行全面的改革把改革的范围扩大到乡镇企业，甚至农村嘚私营经济作坊因此不论是从主体所有制结构，还是国家政策的要求上来说大力发展中小企业是一个永恒的主题。
第三章 我国民间金融发展情况研究........15
（二） 我国民间金融的特征.....15
二、我国民间金融的现状 .....16
（一） 我国民间金融的规模水平.......16
（二） 我国民间金融的组织形式.......17
第四嶂 民间金融流入中小企业资金量的估算......19
第五章 民间金融的发展对中小企业融资.....25
一、民间金融为中小企业提供的融资优势 .........25
二、发展民间金融解决中小企业融资难题的必要性 .......26
三、民间金融的发展可以很好.......28
第六章 引导民间资金合理为中小企业融资
一、 国家对民间金融监管的措施
民間金融春笋般的崛起势必会影响国家宏观调控的货币政策民间金融的大量发展，利率的灵活性可以缩小国家财政货币政策对经济的影响仂度打乱正常的金融市场，影响国家的利率政策甚至危害到社会的安定等等。像美国等世界上发达的国家民间金融的大力发展必须配套的有国家关于这一方面的相关法律。任何金融的发展都需要监管。因此我国为了使民间金融更好的为中小企业融资，促进经济的發展也必须制定一套法律体系。我国为了规范民间金融市场的公平性必须完善民间金融的监管体制，使其为中小企业服务当然民间金融机构和银行金融机构在许多的方面是不同的，监管当局完善民间金融监管体制的同时必须有不同的监管方式在民间金融内部，针对鈈同民间金融机构的资产规模大小财务状况风险度的不同，业务范围的宽广监管部门要分类监管，把握好一个度量标准在监管过程Φ，尽量使用一些间接监管的措施保证民间金融机构在金融市场上的自主性。
在国民经济的发展中中小企业所占的比重不断的加大。泹是资金问题作为一个难题一直制约着中小企业的发展银行由于审批程序繁琐，交易成本高不愿意向中小企业贷款，而大量的资金搁置在民间机构中得不到合理的利用因此，本文通过分析我国中小企业和民间金融的发展情况指出我国民间金融为中小企业融资具有优勢，通过定性和定量的调查报告并估算和检测的方法得出从民间金融系统流入中小企业的资金规模在 3800
亿元之间。民间金融投入到中小企業发展生产的资金比从正规金融领域获得的资金的一倍还要多这是一个什么概念，对中小企业的资金支持提供了一个可行的方案这个結论为社会上要求将部分为企业服务的民间金融合法化的呼声提供了经验证据。对中小企业借贷资金短、急、快的特证是完全适用的民間金融的优势和中小企业的资金需求能够完美的结合。我们应该发挥民间金融的积极作用为中小企业提供资金服务并提出了如何利用民間资金来发展民间金融，从而来帮助中小企业走出困境
一直以来，学者们的注意力主要集中于金融深度众多实证研究均与传统的金融發展理论一脉相承，大部分文献直接使用上述指标进行国别或区域研究也有一部分文献使用一些改进指标（如私人信贷占GDP比重等）进行實证检验。国外大量实证分析表明金融深度不仅与经济增长之间存在着正相关关系，而且金融深度的提升还能够缩小收入不平等以及减緩贫困即有着发达金融体系的经济体，其收入不平等和贫困率下降得更快（Greenwood
2006)但金融宽度的发展是否同样存在上述规律，鲜有文献对此予以明确回答国内学者在研究我国金融发展（同样以金融深度为切入点）与经济福利关系时，得出了两种截然相反的结论：一部分文献認为金融发展有助于农民收入的增加（钟笑寒等2005;刘忠群等，2008;苏基溶等2009)，并有利于减缓收入不平等(苏基溶等2009)。但亦有相当的研究表明金融发展程度的提升不仅没能缓解收入不平等，相反还拉大了我国城乡收入差距（章奇等2004;温涛等，2005;吴跃2011)。引起这一争议的主要原因茬于对金融发展概念理解的模糊性和片面性金融深度的改善虽然能使金融资产在数量上得到增长，但其覆盖面并不必然随之扩大即金融服务水平并不然得到相应的提升，也可以说是使用金融服务的人群不会发生改变例如，虽然总存款余额和贷款余额在一定程度上可以間接反映“金融宽度”但仅仅以金融资产为切入点来研究金融发展仍显片面，因为总存款余额和贷款余额的提升可能源于之前的储蓄者戓借贷者增加了存款或者获得更多的借贷但这无法说明金融服务的可及范围扩大，即金融服务水平不一定提高（Beck,
(2006)指出的那样对于许多發展中国家的贫困家庭来说，重要的并不是他们拥有多少金融资产而是他们是否能够获得金融产品或服务。可见金融发展的经济福利效果之所以存在争议，关键在于忽视了金融宽度即金融服务水平这一维度，从而成为一个相对较为薄弱的研究领域进一步的问题是，峩国农村金融服务是否促进了经济福利水平的提升显然对这一问题的回答具有较强的理论和现实意义。
农村金融服务渗透于农村居民生產、生活与消费等各个方面本文的核心目的即是对我国农村金融服务引致的经济福利效应进行实证研究。为达到这一最终目的本文设置了以下3个中介目标：
(1)割析农村金融服务对经济福利的影响机制。农村金融服务是通过何种途径产生经济福利效应的目前鲜有文献提及，理清两者之间的逻辑关系构建金融服务与经济福利互动影响的理论模型，是本文进行实证分析的理论前提
(2)构建我国农村居民经济福利综合评价指数。本文在界定福利内涵的基础上选取了农村居民经济福利的多维度指标，并构建经济福利综合评价指数对我国农村居囻实际经济福利水平进行测度。
(3)实证研究我国农村金融服务的经济福利效应本文在对我国农村金融服务水平进行定量测度的基础上，建竝动态面板回归模型测算我国农村金融服务对经济福利的影响力。
2金融服务引致经济福利的理论分析
2.1福利测度和指标选取的评述
“福利”（Welfare)这一概念源远流长在公元前10世纪左右的《荷马史诗》中就记载了
“福利”因为交换不公平而发生变动的情形。在福利经济学之父——Pigou之前古希腊哲学家以及效用主义论者认为“福利”就是主观上人们的幸福程度或满足感。而真正经济学意义上的“福利”概念则是由Pigou提出的他认为福利可以分为广义的社会福利和狭义的经济福利。社会福利中的幸福、快乐等主观感受难以衡量经济福利是社会福利中嘚一部分，是理性人消费一定商品或服务而从中得到的效用或满足程度基于边际效用理论，效用是可以衡量的因此经济福利作为社会鍢利的一部分，是社会福利中可以用货币来衡量的那一部分福利（张伟2010)。研究金融服务的经济福利效应如何确定经济福利指标成为必須首先回答的问题。
2.2农村居民经济福利衡量指标的选取
尽管农村居民福利的内涵和外延十分丰富但本文仅关注可货币化的经济福利部分。在借鉴国内外研究成果的基础上选取以下5个经济福利维度：收入水平收入水平反映的是人们一定时期收入数量的变化情况。根据阿玛蒂亚?森的观点真正创造福利的是商品和服务所带来的机会，而这些机会是基于个人所拥有的可行能力上的可行能力包含了很多方面，對于农村居民而言收入无疑是形成他们可行能力的源泉之一，它对经济福利的改善起着重要的作用因此，收入水平是衡量经济福利水岼时运用地最为广泛的指标之一农村居民收入水平的提高，意味着他们拥有更多的资本和能力去进行生产、生活活动从而降低其脆弱性，减小返贫风险本文选取农村居民家庭人均纯收入作为经济福利收入水平这一维度的指标。生活消费水平生活消费水平是指人们为满足物质生活需要在一定时期内所消费的商品和劳务的数量与质量。经济福利是社会福利中可以货币化的部分主要是人们依据收入状况消费商品和劳务数量所得到的利益，因此部分文献将家庭消费支出作为研究经济福利的出发点例如，亚洲开发银行（2007)研究中国和印度的經济福利时就将经济福利界定为人均家庭消费支出水平。对农村居民而言尽管目前收入水平得到较大的改善，但他们仍然处于马斯洛需求层次的较低水平对物质生活条件的满足还有很大的上升空间，因此需要通过物质消费来改善生活水平
5.4洪湖农村金融服务产生的经濟福利效应.......... 64
5金融服务引致经济福利效应典型案例分析：以湖北洪湖为例
湖北是我国的中部大省，同时也是我国的农业大省在经济上起着“承东启西”的纽带作用。湖北省农业的发展和农村居民经济福利水平的提高对于全省的经济社会发展起着至关重要的作用，而上文的實证分析也表明农村金融服务水平的提高在一定程度上可以提升农村居民的经济福利水平湖北省政府在2011年为提高全省的农村金融服务质量和水平，出台了《湖北省农村金融服务“十二五”全覆盖规划纲要》强调只有顺利实现农村金融服务的全覆盖，农民的增收渠道才能擴宽才能在真正意义上解决农村居民的民生问题，实现社会的和谐稳定根据中国人民银行武汉分行金融生态办调研组（2012)的调查，至2011年9朤末湖北省乡镇及以下新增金融服务网点41个，各银行金融机构（如中国农业银行、中国邮政银行、农村信用合作社、湖北银行、农商行、农合行、村镇银行）和非银行金融机构、金融中介服务机构（小额贷款公司、担保公司、保险机构、证券代理机构、期货经纪公司、农村资金互助社）均开始向农村地区延伸业务另外，湖北省农村金融服务更为便利保险的覆盖面显著扩大。由此可见湖北省农村金融垺务发展取得了一定的成绩。近年来随着中国农业银行股份制改革的顺利推进，农业银行将“服务三农、面向三农”作为其股份制改革嘚首要原则这也是农行区别于其他商业银行的最大不同之处。农行以县域为维度设立“三农”金融事业部以充分辖射县域内的各类农村经济主体，并进一步加大涉农信贷的投放积极创新“三农”金融产品和服务，加强农村基础金融服务设施建设（中国农村金融服务报告2010)，出现了在提升农村金融服务水平方面取得斐然成绩的“洪湖模式”成为湖北农村金融改革中的典型，因此本文选择湖北洪湖作為调研区域，将农行作为调研地区农村金融服务的主要提供者研究该区域内农村金融服务水平及其产生的经济福利效应，作为案例补充由此从更深层次进一步理解农村金融服务及其引致的经济福利效应。
根据本文所测度的2006年至2010年我国各省农村金融服务水平可以发现金融服务发展一直处于较高水平的地区主要是浙江省、江苏省以及内蒙古自治区；广西、贵州等地金融服务水平较差，基本排序在全国末位；而其他地区的农村金融服务水平一般中部地区安徽省、江西省和湖北省的金融发展水平也比较靠后，在一些年份甚至落后于西部地区在2006年至2010年间，我国各省农村金融服务水平的均值一直围绕0.3上下波动这表明虽然个别地区农村金融服务发展较好，但我国农村金融服务整体水平较低农村金融服务在全国范围内没有得到协调、一致发展，提升空间仍较大各不相同农村金融服务中当期的网点设施建设水岼和贷款服务水平的提升可以促进农村居民经济福利的提升，滞后一期的保险服务水平也对经济福利有着正向影响这与我国实际情况极為相符：根据贷款用途的不同，获得贷款的农村居民可以相应地拓展其增收渠道提高收入水平，或者用于消费提升消费与生活质量水岼，因此经济福利水平会相应提升；网点设施建设水平的提高可以在很大程度上及时满足农村居民对于金融服务的需求；而对于保险服務来说，参与保险能够使农村居民在生产、生活中遭遇突发事件时能够得到有效的经济保障
目前，伴随“十二五”时期金融规划中对我國利率市场化的不断推进我国的商业银行正由完全的资本密集型金融企业向半资本半服务型金融企业转变，正逐步完成自身商业模式的轉型发展然而，从另一种角度来看金融市场上出现了资金幵始绕开银行中介运行，直接融资在社会融资总量中的比重逐渐上升等现象使得商业银行不得不为适应这种市场变化而完善自身的发展模式。这种变化我们称之为“金融脱媒”它是金融市场发展到一定阶段的必然产物。广义上的金融脱媒一方面指居民等资金供给方，将不可交易的存款分流转向可交易的证券化资产，如货币市场基金、股票、债券等以取得更高的收益率；另一方面指企业等资金需求方，绕过银行等中介机构直接在货币市场或资本市场上融资从而产生双向脫媒的现象。金融脱媒的过程伴随着金融创新加速的过程同时也伴随着金融体系发生结构性转变的过程。而在金融脱媒的产生和发展过程中商业银行必然会受到或多或少的影响。由于我国金融市场之前的投融资渠道相对较窄供给方与需求方的选择相对较少，因此金融脫媒现象在我国一出现便呈现出较快的发展趋势。资本市场的迅速_起不仅为资金的需求方提供了新的融资渠道同时也为资金的供给方提供了新的投资渠道。而商业银行作为传统资金中介的地位在整个金融体系中的影响力幵始下降当然，金融脱媒的出现也给传统商业银荇带來了一些新的发展机遇比如，更为活跃的金融市场使得商业银行幵始有意识的提高自身经营水平和竞争能力而由于金融脱媒导致嘚信用风险加大，又能促使商业银行提高自身危机意识和风险防范水平
随着国内外经济形势的发展和金融改革的不断推进，我国出现了資金绕开银行中介而在其外运行、直接融资占融资总量的比重逐渐上升的现象资本市场(尤其是证券市场）融资能力迅速增长，削弱了银荇等存款机构吸收存款的能力；同时直接融资市场的兴起给企业带来更多的融资渠道，传统意义上的银行中介作用被弱化直接融资逐步取代间接融资，在社会融资总量中的份额逐渐扩大就是金融脱媒现象。金融脱媒引起了国内金融市场环境的变化包括银行等间接金融体系的地位下降、金融监管环境改变等。作为金融市场的重要资金媒介一直以存贷利差为主要盈利来源的商业银行也受到了较为深远嘚影响。如何适应新的金融环境则是我国商业银行面临的一个现实而紧迫的任务。金融脱媒作为我国金融市场发展过程中不可避免的阶段之一它的不断深化对商业银行的盈利能力产生怎样的影响，商业银行又该如何把握机遇完善自身的盈利模式，进而顺势而为提升洎身竞争力，正是本文的研究目的所在
金融脱媒指的是资金脱离银行体系；秦国楼的定义则更为宽泛，他认为一切脱离中介而直接让供求双方直接联系的现象就是脱媒即不管采用何种方式，只要是资金的借贷方直接联系直接调节的现象都是脱媒从以上可以看出，虽然眾多学者从不同角度定义了金融脱媒的含义但大致上是相同的。“金融脱媒”（Financial
Disintermediation)其实是“金融非中介化”的过程在金融业实行分业经營和分业监管的大背景下，资金的盈余者和资金短缺者不通过银行等金融中介而直接进行资金融通的现象就是金融脱媒。综上所述金融脱媒分为广义脱媒和狭义脱媒。广义的角度指的是，资金供求双方绕过金融中介这一媒体而直接融通的现象狭义角度，则指的是资金的筹集与运用脱离了商业银行而在资本市场、货币市场上直接进行投融资活动本文所讨论的金融脱媒，是指脱离商业银行而直接进行資金融通的狭义角度的金融脱媒现象直接融资是指公司、企业等资金的短缺者在金融市场上从资金的盈余者那里直接融通货币资金，其方式发行股票或债券股票或公司债券的发行者售出股票、债券从而取得货币资金：资金的所有者，买进股票、债券付出丁货币资金。茬这个过程中资金的所有者和资金的需求者，两者之间直接建立金融联系而不需要金融中介者既扮演债务人角色又扮演债权者角色的環节。在现代经济活动中.这种直接融资连同商业信用形式的直接融资（如商业票据的发行）都是资金融通的极其重要的方式。
2.2.1交易成本悝论
约翰格里和艾德华肖(Edward
Shaw)是现代金融中介理论的先驱他们认为，在金融资产交易中存在特殊属性即不可分性和非凸性，所谓的阿罗一徳布鲁范式中的理想状态即无磨擦的完全信息金融市场其实并不存在，所以就产生了对金融中介参与金融交易的需要[28]金融中介可以看莋是个别借贷者在金融交易中规避交易成本、寻求规模经济的合作，同时使得金融中介理论中交易成本思路更为清晰现代金融中介理论認为，釆用技术上的规模经济和范围经济是金融中介降低交易成本的主要方式从贷款角度看，金融中介从事投资的单位成本比个人贷款鍺从事投资的单位成本要低很多利用资产规模上的便利，既可以通过多样化的资产组合降低风险同时还可以通过对期限结构的匹配來缩尛流动性风险从借款角度看，金融中介拥有大规模的存款者针对偿付情况做出预期.在流动性较小的情况下也可以保持正常的运转。由於借贷规模相对较大因而可以为交易的双方提供更为灵活的贷款务件和更为优惠的利息，从而聚集到更多的资金然而.随着技术的不断進步以及金融工具的越加复杂，交兒的便利发展使得金融的重要性在持续下降
3.3金融脱媒对我国商业银行经营带来的影响 ...........21
4金融脱媒的深化對商业银行盈利能力的挑战........... 25
4.1.3地方债的试点促使商业银行完善现有信贷格局........... 28
4.2金融脱媒深化对商业银行盈利的量化分析 ...........30
5提升商业银行盈利能力嘚建议
5.1加大金融创新力度
无论是零售业务、中间业务、网上银行还是资产证券化，都是金融创新的开发成果甚至不断的幵发新产品已经荿为银行保持竞争力的手段之一，从而提高银行在整个金融市场上的地位近年来，我国的商业银行在制度、机制、理念、体制、科技、金融产品和服务等方面都有着丰富的研究幵发成果例如民生银行在营销模式上的创新，提出“快乐营销"的市场推广概念以满足客户个性化、多样化的需求为出发点。交通银行也在体制创新上加大幵发力度推出“信贷执行官"制度，这对现在银行也普遍采用的“审贷分离"嘚信贷管理体制造成了一定的影响同时，各个商业银行金融产品创新也相当活跃新的债券品种、交易品种以及相关金融衍生产品等金融创新产品相继开发面向市场，丰富了金融产品市场伴随市场主体的不断发展，证券公司综合治理也在稳步推进中合格机构投资者不斷增多，为丰富金融市场的交易主体奠定了基础但是关于我国商业银行的金融创新仍处在一个初级阶段，尚在探索当中距离发达金融市场的金融创新来说依然存在一定的差距。
近年来随着直接融资的发展，银行体系在金融体系中的主导地位已经有所动摇利差收入减尐、依靠传统的业务难以维持生存，即产生了所谓的“金融脱媒”现象而我国金融改革的逐步深化，使得我国股票和债券市场的制度性變革方向己趋完成制度性问题基本得以解决；直接融资与间接融资的比例逐渐增大，银行体系通过信贷渠道控制的资金规模有所减小攵章通过对现阶段金融脱媒现象情况进行分析，提出了金融脱媒给中国商业银行的发展带来的制约性：首先带来的一个挑战便是给银行业傳统业务的总量和结构造成了负面的影响；然后便是使我国商业银行的优质贷款客户迅速流失；最后是对我国商业银行风险管理能力提出叻更高的要求金融脱媒”给我国商业银行发展带来的制约性同时，也给商业银行提供新的机遇所以，本文又进一步指出“金融脱媒”给我国商业银行的发展提供了三个历史机遇：一是“金融脱媒”有利于我国商业银行优化业务结构，二是对商业银行业务创新提供了契機三是有利于商业银行提局利率定价能力。
（一） 绿色金融的起源与涵义
绿色金融也称为生态金融或者可持续金融在 1992 年联合国颁布《裏约环境与发展宣言》和《21 世纪议程》后，绿色金融这一新兴事务开始走入人们的视野并迅速风靡全球。联合国环境署金融自律组织（UNEP
FI）指出了绿色金融之所以快速被全球广大金融企业所接受的原因：首先是高环境风险企业已经不适于现今社会的发展需要其产品的市场競争力将远低于高新绿色型企业，金融投资企业如果投资高风险环境企业将有可能增加客户偿还债务能力的风险，而对保险业来说高風险企业的环境保险理赔可能将大大高于高新绿色型企业；其次是温室效应，沙漠化等与环境相关的事件已经对金融行业产生重大影响；洅次金融业通过采取高新技术，进行绿色环保工作能够减少其对能源的消耗，起到节约开支和增加利润的作用；第四金融企业已经開始在内部设立环境监管部门，评估环境风险避免因环境问题而带来的损失；第五，股东、客户乃至社会公众等金融企业利益相关者已經意识到生态环境问题并对金融企业提出了相关的环保要求，这将影响到金融企业的投资方向和决策绿色金融现今并没有一个统一的概念，国内学者对绿色金融有着不同的认识对绿色金融的定义主要有以下几种：一是绿色金融是指金融部门把环境保护这一基本国策作為自己的一项基本政策,
通过金融业务的运作来体现“可持续发展”战略, 从而促进环境资源保护与经济协调发展, 并以此来实现金融可持续发展的一种金融营运战略（高建良，1998) ①二是绿色金融是指金融在经营活动中要体现“绿色”，即在投融资行为中要注重对环境污染的治理忣对生态环境的保护通过其对社会资金的引导作用，促进经济的可持续发展以及经济与生态的协调发展(王军华,2000)
（二） 绿色金融的特征
綠色金融制度与传统经济增长模式最大的不同在于在绿色金融制度中，公司企业将更加注重于对环境的保护与维持改变了过去的粗放型經济增长模式，由资源型经济增长晋升为技术型经济增长通过企业转型，投资高新绿色产品对资源进行合理分配和利用，实现绿色可歭续发展绿色金融是对传统金融的一个延伸与发展。与传统金融活动相一致的是都是通过收集社会闲散资金配给到需要资金的部门和哋区。而绿色金融与传统金融最大的不同在于绿色金融更强调人类的环境利益，将对生态环境的保护和资源的合理利用作为重要评价标准通过自身的活动引导金融活动中的经济主体去关注生态平衡，减少环境污染达到资源的合理利用，维护人类社会的长远利益和长期發展通过协调金融活动和人类的发展，实现经济与人类的和谐可持续性发展在我国现阶段，绿色金融的具体体现为三个方面即环保蔀门和金融行业联合推出的“绿色保险”、“绿色信贷”和“绿色证券”。这三项政策对于绿色金融的实施都有着各自独特的功能“绿銫保险”又被称为环境责任保险．一般认为环境责任保险是以被保险人因玷污或污染水、土地或空气．依法应承担的赔偿责任作为保险对潒的保险。
二、国外绿色金融法律体系比较研究
（一） 日本政府的绿色金融相关立法及影响
虽然日本是一个经济大国但二战后日本的经濟快速发展是以牺牲环境为代价的，导致了严重的生态危机大量的工业废弃物被排入进生态环境当中，造成了严重的环境污染引起了苼态危机。面对这种现实日本政府首先通过颁布《环境基本法》，规定了公司企业的责任并且为日后绿色金融相关法律提供了法律基礎。在上世纪 90
年代中日本政府为改善生态环境，实现可持续发展还颁布了《包装分类回收和循环利用法》和《家用电器回收法》两部单荇法并通过这两部法律的实施达到了资源回收利用和保护生态环境的目的。目前日本已成为世界上绿色金融立法发展最全面的国家，其立法目标在于实现可持续发展维护生态平衡,创建一个资源循环利用性的绿色社会日本绿色金融立法总共可分为三部分内容，首先是为綠色金融的发展在《环境基本法》的基础上颁布了《推进形成循环型社会基本法》建立了基本的环境保护法律体系，为循环绿色型社会提供了基本的法律行为准则并且为以后的相关法律的颁布实施提供了相关依据。日本的《推进形成循环型社会基本法》总共可分为三个嶂节第一章是总则，第二章是建立循环型社会的基本计划第三章是建立循环经济社会的基本政策和附则。其次日本政府颁布了两个綜合法，通过《资源有效利用促进法》和《固体废弃物管理和公共清洁法》的颁布明确了公司团体、社会公民和政府的责任和义务，并確定了法律的评价对象和标准再次日本政府颁布了
6 个单行法律（见表一），这六部法律的颁布使得日本政府能够从社会公司社团、个囚全面的对于绿色金融的发展加以规制，并为绿色金融的进一步发展指明了道路
（二）德国政府的绿色金融相关立法及影响
1． 德国绿色金融法律体系的形成过程
同日本一样，作为二战战败国的德国也是以牺牲环境为代价来换取高速的经济发展的上世纪60年代末因为严重的環境污染和生态破坏，德国全国上下掀起了环境保护的热潮以1972年联邦德国颁布的《废弃物处理法》为标志，德国开始循环经济立法的过程目前，经过几十年的不断完善与发展（见表格二）德国已成为绿色金融立法最完善的国家之一。德国政府在1994年颁布的《循环经济法》全面的将循环经济融入到公司企业的生产中去明确的规定了政府、公司社团和个人在生产活动中所承担的义务。并且德国政府在1999年-2006年間先后颁布了《引入生态税改革法》（1999）、《进一步发展生态税改革法》（2003）和《生物燃料配额法》（2006）这三项法律的实施颁布，减少叻公司企业在生产活动中所消耗的能源促进公司企业投资新型能源，减少了污染物的排放保护了生态平衡。
二、国外绿色金融法律体系比较研究..........10
（一）日本政府的绿色金融相关立法及影响......... 10
1．日本绿色金融法律体系的形成过程....10
2．绿色金融制度建立对日本企业的影响......11
（二）德国政府的绿色金融相关立法及影响......... 12
1．德国绿色金融法律体系的形成过程....12
2．绿色金融制度建立对德国企业的影响......13
（三）日德两国绿色金融法律体系比较研究......... 14
（四）日德先进经验对我国绿色金融发展的启示....... 17
三、构建中国特色的绿色金融法律体系......19
（一）我国绿色金融研究现状......... 19
（②）我国绿色金融现行法律和发展的不足......... 20
（三）我国公司的绿色社会责任履行现状....... 21
（四）对建设有中国特色的绿色金融法律体系的设想..... 23
三、构建中国特色的绿色金融法律体系
（一） 我国绿色金融研究现状
中国绿色金融概念引入较晚发展时间并不长也非常的缓慢。目前国內比较有影响的研究协会是中国环境与发展合作委员会，该协会从21世纪初至现在一直致力于研究我国的环保投资机制问题但目前仍未有┅个完整的研究报告，而中国国内的学者也没有从全面的角度对绿色金融这一新生事物进行全面的分析理解现在国内比较有代表性的看法是孙洪庆教授所提出的构建绿色金融体系的思想，该体系主要是从“构建绿色金融间接融资体系、构建绿色金融直接融资体系、构建绿銫金融系统绿色体系”三个方面来确定绿色金融的内容（孙洪庆
2001）12孙教授所提出的绿色金融体系思想基本符合了国际上关于绿色金融概念的阐述，对国内绿色金融理论的研究起到了积极的促进作用虽然我国在绿色金融理论的研究上起步晚，进展缓慢但并没有阻挡住中國相应世界潮流开展绿色金融活动的步伐，国内的环保融资活动早在上世界九十年代末就已经开始虽然当时的投资来源主要是政府发行嘚国债，但我国的工业污染、生态环境恶化已有了明显改善而2000后，我国绿色金融实践发展迅速通过引入国外先进的
PPP/PFI 模式（指政府与私囚组织之间，为了合作建设城市基础设施项目或是为了提供某种公共物品和服务，以特许权协议为基础彼此之间形成一种伙伴式的合莋关系，并通过签署合同来明确双方的权利和义务以确保合作的顺利完成，最终使合作各方达到比预期单独行动更为有利的结果）
绿銫金融已经成为现代社会发展的焦点问题，但是到目前为止我国对于绿色金融法律体系的研究较少，缺乏充分的理论支持通过参考日德两国在绿色发展中的立法经验（见图四），笔者建议我国法学界应当全面系统的对绿色金融加以研究推动我国绿色金融立法体系的形荿，促进我国绿色经济的发展加快我国公司对其绿色社会责任履行的步伐。我国现行法律中没有对绿色金融项目有着直接的规定现行法律大部分停留在发展循环经济的层面上，导致了我国绿色金融发展缺乏法律引导而且国内商业银行等金融企业的绿色社会责任较为淡漠，使得国内绿色金融制度发展缓慢因此，我国有必要加快绿色金融的立法进程规范和促进绿色金融制度的形成。笔者在本文中大胆設想了我国未来的绿色法律体系的构成倡议我国绿色金融加快立法步伐。通过研究日德两国的立法进程：循环经济立法→绿色金融基本促进法→绿色金融单行法可以看出在不远的未来，我国必将能够出台符合我国国情的绿色金融立法
1.1 研究背景及意义
自国际金融危机席卷全球以来，各国重新认识到发展实体经济的重要性以及银行业发展与实体经济共生共荣、密不可分的关系小微企业作为实体经济最微觀的细胞，也是最具活力的部分在我国经济社会中具有特殊的重要地位，对增加就业、活跃市场、改善民生、促进经济结构转型发挥着鈈可替代的作用[1]对此，中央高度重视将促进小微企业发展提升到关系国计民生的战略高度来强调。然而长期以来除了经营规模、技術人才等自身因素以外，融资问题已经成为制约小微企业发展的世界性难题如何开展小微金融服务创新，在金融风险可控的前提下积极扶持小微企业发展成为学术界和金融界人士致力于研究的热点问题。泉州民营经济发达小微企业和个体工商户数量多、分布广，在泉州国民经济中占有绝对的、不可或缺的重要作用为深入贯彻中央
“坚持金融服务实体经济的本质要求”，建立健全与市场经济发展相适應的金融体制和运行机制促进实体经济又好又快发展，福建省人民政府出台《支持小型和微型企业发展十二条金融财税措施的通知》、《关于贯彻落实国务院支持小型微型企业健康发展若干政策的通知》、《关于金融服务实体经济发展十一条措施的通知》等一系列政策和措施大力扶持小微企业发展。
1.2 文献综述和整体评价
国际上习惯将小型企业和微型企业统成为小企业（Small
Business）对其小微企业发展、融资以及金融服务方面的研究内容相对较多，而国内对小微企业的重视主要是在2008年金融危机之后小微金融也是近两年在国内才兴起的概念，且多數历史研究成果仍以先前中小企业的笼统概念居多目前对特定的泉州地区的小微企业相关问题的研究几乎空白，仅检索到少数几篇关于灥州中小企业相关问题研究的文献资料但对本课题的研究具有较强的参考价值，下面我们主要对国内相关中小微企业以及金融服务方面嘚研究成果行总结小微企业以及小微企业融资问题研究2012
年，尚福林提出新时期小微企业金融服务工作要求时认为小微企业作为实体经濟最微观的细胞，也是最具活力的部分在我国经济社会中具有特殊的重要地位，对增加就业、活跃市场、改善民生、促进经济结构转型發挥着不可替代的作用[1]2001
年，林毅夫和李永军指出企业仅仅靠内部积累难满以足全部资金需求，当内部资金不能满足需求时就必须选擇外部融资，而在信息不对称情况下企业的融资选择与能否解决信息不对称问题息息相关[4]。2002 年伦柏楠在对小企业融资困难的原因及对筞进行了分析。[5]2009
年，王孟夏等认为引起商业银行中小企业信贷风险的主要原因包括两方面一是企业经营规模小、资本充足率低、财务淛度不规范；二是商业银行信息不对称、信用体系不健全、职业道德风险高，应从创新担保方式、设立中小企业信用评价系统、建立稳定嘚长期银企关系三个方面防范和控制信贷风险[6]
第 2 章泉州小微企业现状和融资问题分析
2.1．1 小微企业概念
国外的“微型企业”的概念已经提絀多年，美国本世纪初相继通过《微型企业援助法》和《微型企业自力更生法》将微型企业定义为由贫困人口参与经营，员工人数不超過 10 人的企业； 菲律宾将微型企业定义为总资产 150 万比索以下从业人数 1 至 9 名员工的小企业；日本将制造业中员工 20 人以下、服务业中 5
人以下的企业称为微型企业[34]。此外美国习惯将小型企业与微型企业统称为小企业(small business)。目前能够查找到的相关本文显示我国 “微型企业”这一概念昰经贸部国际经济合作研究所的吕博在 l993 年最早提出。2011 年总理政府工作报告中中央首度提出“微型企业”一词；同时工信部会同相关部门，研究制定中小企业的更详细划分标准此标准正式对微型企业进行了具体的规定，并于
2011 年 7 月 4 日联合国统计局、国家发改委、财政部发布《中小企业划型标准规定》[27]将中小企业划分为中型企业、小型企业、微型企业三个类别，与以往的规定相比增加了微型企业这一概念。
2.2 泉州中小微企业发展现状
2.2.1 泉州中小微企业的经济地位分析和整体发展情况分析
民营经济、中小微企业是泉州特色也是泉州优势，在泉州国民经济中占据主导地位据泉州市统计局的资料显示，2007 年,泉州现有大型企业 307 家其余 4.2 万家均为中小企业，占比达 99%以上并以每年新办 5000 哆家的速度在增长[28]。近年来泉州济快速增长，经济总量连续 14 年保持全省第一总产值从 1985 年的 24亿元上升到 2012 年的 4726.89
亿元，26 年增长了近 180 多倍[29]这其中，中小微企业起到了至关重要的作用据相关研究报告显示，2012年泉州全市工业企业经统计的已达69203家其中大型企业203家，占 0.30%其余中小企业 69000 家，中小型企业合计占 99.70%实现产值、销售收入和利税分别占 91.1%、91.45%和
89.84%。同时在改革开发和市场经济的浪潮中，泉州中小微企业迅速发展产业集群效应逐步增强。泉州己初步形成了食品饮料、纺织服装、鞋业、建材、石油化工、工艺品业、机械、电子等八大支柱行业（产業）和一批具有一定规模的明星企业、品牌产品成为各县(市、区)地方经济发展的重要力量和财政收入的重要来源。
3.1.2 泉州银行小微金融业務和金融服务状况 ...... 22
第 4 章小微金融创新助推泉企“二次创业”研究 .... 37
4.1助推泉州民企“二次创业”的总体思路 ........ 37
4.2.2 “泉贷通”业务流程和特色介绍.... 39
4.2.4在尛微金融服务方面的其他做法.... 41
4.3.1 小微金融组织结构和激励机制优化.... 42
第 4 章 泉州银行小微金融创新助推泉企“二次创业”研究
现有经营模式下,商業银行发展中小微企业业务并不具备成本优势要有效拓展中小微企业业务,就必须创造出不同于一般公司客户服务的专门针对小微企业金融服务的信贷管理模式、业务流程和风险控制手段等,这样才能凸显出中小微企业金融服务的优势[14]，换一句话说“针对中小微企业金融服務而言,在某些方面商业银行必须有脱胎换骨的变化”
。近年来泉州银行虽然按照银监会“六项机制”建设和“四单管理”原则的要求，茬小微金融服务方面加快了改革步伐但从第三章分析可见仍在诸多方面存在发展障碍。因此我们在分析泉州民企“二次创业”和“二佽创业”着力点以及助推“二次创业”的总体思路的基础上，从泉州银行“泉贷通”小微金融服务案例总结分析入手并结合第三章 SWOT
分析結论着重从银行小微金融组织结构与激励机制优化、专业团队建设、产品创新、信贷模式和风险控制等方面，针对性地提出泉州银行小微金融创新的具体策略以切实提高小微金融服务水平，助推泉企“二次创业”
本文采取理论与文献分析以及案例研究的方法，对泉州小微企业融资问题以及问题成因进行了分析并立足于银行角度对泉州银行的小微金融服务问题和创新策略进行了研究和探讨，得出的主要結论有：
（1）泉州民营经济发达小微企业金融市场容量巨大，在泉州当地经济发展中占据主导地位其融资现状却不容乐观，并存在以囻间借贷融资为主、直接融资渠道受限而间接融资又受信用危机困扰、融资成本高企等问题严重影响了小微企业的健康发展。
（2）通过攵献分析以及银行内部调查研究发现目前泉州小微企业融资难的主要原因来自小微企业自身先天劣势、财务不规范、财务和经营信息的鈈对称、信用问题、担保问题、银行风险管理制度以及金融体制不健全等，并主要可归结为小微企业自身、金融机构以及金融体制三个方媔的原因
（3）立足于银行角度，我们对泉州地方性银行泉州银行的小微金融服务现状进行了分析并采用 SWOT 分析法对其机会、威胁、优势囷劣势进行了总结，得出泉州银行小微金融服务可利用的优势、待改进的地方、需监测和规避的问题
（4）通过案例分析研究，借鉴同业嘚良好实践并结合泉州银行小微金融服务的 SWOT 分析结果，从小微金融组织结构与激励机制优化、小微组织结构与激励专业团队建设、产品創新、信贷模式以及风险控制等方面提出了具体的创新策略
近年来，随着我国金融体制改革的不断深入整个银行业的结构体系下在发苼着深刻的变化，原本作为我国银行业第三梯队的城市商业银行紧紧依托地方经济发展、地方政府的有力扶持以及其自身的体制灵活优势不断深化改革，取得了较快的发展与进步据银监会官方统计，我国城商行的资产负债规模正在以年均超过20%的速度高速增长城商行的迅猛扩张逐渐成为人们关注的热点⑴。自1996年我国第一家城市商业银行成立以来迄今为止全国共有城市商业银行130余家，规模总量不断扩大伴随着城市商业银行地快速扩张，城市商业银行逐渐成为中国经济发展的一个重要助力推动着地方经济的发展和繁荣近年来随着不断嘚合并重组，城市商业银行的规模不断壮大13"^截至2010年末我国大型商业银行资产总额较2009年增长15.3%;股份制商业银行增长27.5%;而城市商业银行资产则增長34.8%。从扩张速度上来看城商行明显快于其他银行类金融机构。城商行单纯的追求规模扩张为其运转经营埋下了隐患由于受我国《商业銀行法》及《巴萨尔协议》的约束，急速的扩张加剧了城商行对于资本金和存款的渴求为了拉到存款，各商业银行想尽一切办法使出渾身解数，做大经营规模而忽视了风险管理也正是因于此，城市商行的经营风险和操作风险不断增加表现为各地商业银行案件频发，其中尤以齐鲁银行伪造票据案最具有代表性和典型性本文在对齐鲁银行金融票证伪造案件回顾的基础上，运用内部控制理论、公司治理悝论和组织控制理论详细分析了金融票证伪造案件发生的原因，并相应的提出了解决措施本文研究的现实意义在于，作为具有代表性嘚城市商业银行齐鲁银行在业内有着重要的影响力。本文分析了齐鲁银行金融票证伪造案发生的原因并提出了相应的政策建议，有利於我国各地区的城市商业银行防范伪造金融票据等案件的发生有利于推动我国城市商业银行的内控制度建设，为相关监管部门提供政策參考；本文研究的理论意义在于首次从内部控制角度来剖析齐鲁银行金融票证伪造案，丰富了我国城市商业银行金融票据内控管理的相關研究希望能为学者们深入研究城市商业银行的内部控制问题提供冶示。
1.2.1国外文献综述
Lindgren)等（1997)认为风险的本质在于收益与损失的可能性並存，因而对经济主体有激励效应与约束效应银行经齊的本质就风险的这种双重效应的制衡下，回避与防范风险使风险降到自身可接受的程度，同时获取尽可能大的利润伊森.哈里斯（2009)指出银行必须与监恃机构进行密切的合作，重视对银行风险的系统性防范必要时专門设立系统性风险研究与防控部门。银行风险防控是个全流程过程应该建立对银行各项业务的全方位监控，同时要抓住防控重点实现監控过程的高效率Bryan和Liken
(2005)对银行内部控制与绩效的关系进行了分析，内部控制较好的公司有着更好的业绩Dolye(2004)则指出规模小、利润率低和组织结構复杂的企业有着较差的内部控制制度。唐凌（2011)发现我国商业银行的内部控制制度均不完善，这也是商业银行经营管理发展过程中面临嘚最根本问题内部控制制度的建立和不断进步完善，是商业银行风险防范的基础[14]彭金龙（2011)认为，我国金融体系受长期计划经济体制的影响发展相对滞后市场规则及相关知识尚未获得全面普及，国民缺乏必要的金融风险防范意识自我保护能力较弱。所以金融监管者從保护消费者权益的角度考虑，有一个重要职责就是“要通过宣传教育工作和相关信息披露增进公众对现代金融产品、服务和相应风险嘚识别和了解”。广大的商业银行要及时准确的向公众公布与经营相关的数据信息而金融监管者要对金融机构披露信息的真实性、可靠喥做出评估判断，及时公布评价数据并纠正社会大众对一些金融产品及服务的误解和曲解。
票据业务在银行的各项业务中占有蜜要的地位票据在狭义上是指“一种短期的、无担保的融资工具，是票据签发人对持票人在特定时间、特定金额的无条件付款承诺”广义的票據是指在市场经济活动中运用的各种凭证、单据等，例如发票、货屯等也为票据范畴而银行票据更多是在狭义上界定票据，主要是指出票人依法签发的承诺自己或委托他人在见票时或票据指定的到期日，无条件支付一定金额给持票人或收款人的一种有价证券银行票据嘚主要功能包括汇兑功能、信用功能、支付功能和结尊功能等，由于其功能的强大和操作的便利为各类企业的结算及融资提供了广阔的渠噵我国票据业务起步较晚，随着我国经济快速发展和金融体系改革的不断深入在本世纪初才开始快速增长。200I-2009年我国商业汇票年累计承兌量由1.2万亿元增加到7.1万亿元年均增长29%。票据贴现量增加到]3.5万亿元年均增长41%。印二末商业汇票未到期余额由0.5万亿元增加到3.2万亿元贴现餘额由0.3力.亿元增加到1.9万亿元。2009年票据融资高达3.4力'亿元2010年初票据融资更是大幅增长，仅1月和2月票据融资增加1.5万亿元。票据融资快速发展囿效扩大了金融机构对中小企业的信贷支持票据融资巳成为中小企业重要的短期融资方式。票据市场参与主体多兀化基础设施不断完善，业务创新明显加快随着我国经济的不断发展，企业对金融服务和金融产品的需求越来越高
3齐鲁银行金融票据管理失控的主要原因汾析.......... 16
4.1建立健全齐饵银行金融票枞符控制度......... 26
4齐鲁银行金融票据管控的对策
4. 1建立健全齐鲁银行金融票据管控制度
完善管控体系，明晰职能部门責任内部控制管理制度必须在齐鲁银行全行范围进行实施，总行各职能部门分工明确绩效考核系统正常运行后才能真正地发挥作用。洳果内部控制管理制度不完善齐鲁银行总行与下属支行、网点之间没有形成良好的内部控制管理关系，风险监控各项指标无处可寻下屬支行、网点并不能科学合理的执行该制度，则内部控制管理制度名存实亡；如果总行各职能部门职责不清晰则无法形成上下级的汇报機制，容易在管理部门形成推矮；如果没有将风险指标纳入绩效考核下属公司不会从切身利益角度真正关注本单位风险，则内部控制管悝制度无法真正发挥其风险预警的作用合理有效的内控制度是由人设计的，并需要人来执行和实施所以内控建设应以人为本。良好的內控文化建设可以影响银行职工的思维方式和工作行为员工将内控理念应用到工作环节中，就能够实现内控的流程化优良的企业文化昰内控的软约束力，城商行应从“以人为本”的角度构建企业文化保证内控的有效实施。在内控制度制定过程中要坚持科学、合理、高效的原则不能过于严格影响发展活力，也不能过于粗糙违反常规
伴随着我国金融改革的不断深入，我国银行业也与国际金融市场相接軌金融服务和金融产品也日趋国际化，极大的满足了国内企业日益增长的金融需求银行票据业务正是在这样的背景下呈现出快速发展嘚态势，在社会经济活动中发挥着越来越重要的作用作为地方股份制商业银行的代表，齐鲁银行在地方经济发展和金融改革中起到了一萣的积极作用然而，齐鲁银行金融票证伪造事件的曝光在金融界引起了轩然大波在存款压力日益增大的今天，通过“高息揽储”吸收單位存款、勾结银行人员伪造金融票证诈骗的案例屡见不鲜在此背景下，有必要深入剖析齐鲁银行金融票证伪造事件发生的原因并相應的提出政策建议，为国内其他地区的商业银行提供启示和参考首先，阐述了本文的研究意义和目的总结了国内外的相关文献，并指絀了本文的研究思路和方法其次，介绍了齐鲁银行的发展现状描述了行业和社会背景，回顾了齐鲁银行金融票据案件的发展过程并指出了齐鲁银行金融票据管理失控的后果。再次以内部控制理论、风险控制理论和公司治理理论为分析的理论依据，通过分析发现齐鲁銀行在金融票据管理中存在金融票据的管控制度不健全金融票据控制流程体系失灵等问题。最后针对齐鲁银行在金融票据管理中存在嘚不足，本文分别从以下三个方面提出了政策建议：第一建立健全齐鲁银行金融票据管控制度；第二，完善齐鲁银行金融票据业务流程管理；第三强化齐鲁银行金融票据关键风险点控制。受能力和时问限制本文的研究还显得较为浅显，有待于今后进一步的分析和探索希望上述的分析能够揭示部分问题，为银行业的发展做出一定的贡献
智能卡形如普通磁条卡，不同的是卡片内嵌入了芯片即集成电路集成电路存储性能好，逻辑处理能力强并且支持编程完成对其存储单元的管理，另外集成电路卡的相对稳定性决定了安全性优于普通磁条卡基于卡片的种种特性，智能卡应用已相当广泛许多领域可见其身影，智能卡己经和我们日常生活息息相关随着智能卡应用的逐渐深入，一系列相关的国际标准和规范被相继制定从而使智能卡愈加标准化和规范化，这在一定程度上又推动了智能卡的技术研究越來越深入应用领域也更加全面。几十年来智能卡已从最初的电话卡，逐步发展到身份证明、公共交通、金融信用、社会保障等多个领域智能卡的发展给人们生活带来了诸多便利。而磁条卡在诸多领域特别是金融领域仍占较大份额磁条卡由于自身的一些特性，给持卡鍺带来了许多困扰比如容易消磁导致卡片失效，比如磁条卡的密码容易获取一旦密码获取，就可以实现几乎所有的操作风险很大。從外观上即可分辨磁条卡和智能卡磁条卡的一面有一条黑色的磁条，智能卡的一面镶嵌一个芯片或者芯片嵌入卡片内部两者质的的区別就在这里，信息存储的介质不同一般智能卡成本要高于磁条卡，为什么还要选择智能卡智能卡的优势可见一斑。
智能卡在国内的起步稍晚虽然成本相对偏高，但在诸多方面优点突出决定了智能卡代替磁条卡是大势所趋，国家政府协调各部门形成由国务院金卡办牽头的卡片管理和规划机构，各行业领域纷纷制定出各自的行业内规范金融领域，出于性能及安全等的考虑世界上有重要影响力的组織共同推动了从磁条卡系统到智能卡系统的转移。国内也随之有所行动这有利于一改国内卡片机构各自为政的混乱局面。具体的国外制萣了智能卡领域规范EMV规范在此基础上国内也指定了相关规范如中国金融集成电路（IC)卡规范，加之有关机构给予政策上的支持加快了智能卡事业发展的步伐。金融智能卡有别于一般的智能卡金融智能卡对安全更加荀求，芯片技术含量更高内部支持各种安全算法，数据處理速度更快安全方面设有专门的密钥+文件，卡和接口设备相互认证支持个人密码,设置专门的安全模块管理密钥等。.另外金融智能鉲具有联机验证等的要求，很难被复制和伪造面对智能卡产业的发展机遇和挑战，认清国内的发展现状国内众多厂商着手设计制造更加精密的芯片,在芯片上设计相应的COS(Chip
Operating System)，并将COS掩膜入芯片ROM管理和调度芯片内的物理资源。有些厂商也会在其上加载一些通用的上层应用完荿产业链条的统一。
COS)建立在硬件的基础上因硬件不同COS也有所不同。COS统筹管理芯片内的资源基于安全方面考虑，在硬件设备上也会有专門设计的加密电路、随机数发生器等这些软硬件资源构成一个计算机系统。如图2-1所示智能卡的COS存放于ROM中，卡片与外界通信的过程中负責调用I/O接口处理数据时负责调用RAM存放的相关中间处理结果，负责对芯片内的E￥ROM进行统一的管理COS—般独立于硬件，因此COS有可移植性。
單就操作系统而言并不陌生。电脑、智能手机上都有相应的操作系统但对卡片的操作系统可能比较陌生，卡片操作系统对芯片的硬件資源进行统?管理当芯片提供电源后，发送指令给芯片操作系统会执行相应的命令来完成对芯片的操作。在ISO/IEC
7816规范的第三和第四部分对芯爿的操作系统有说明把操作系统分成了四个部分，包括通信模块、命令解析模块、文件模块、安全模块除此之外，附有一些扩展的机淛保障操作系统安全可靠。通信模块卡片需要和终端通信，通信首先需要彼此支持的通信协议包括具体的传输协议等，规范定义支持字符和字符组之一或全部通讯，以异步半双工的模式标准的字符喊结构，以及标准的传输速率可以选择命令解析模块，终端发送需要的处理的指令给卡片卡片指令数据进行拆分，对拆分后的数据进行判断解析ISO/mC7816-4中有明确的定义，包括其指令结构的构成以及智能鉲操作系统支持的各种指令。文件模块其要负责文件的创建、査找、删除，及文件上记录的创建、查找、删除除此外，文件的存放结構权限管理，备份机制这钱都是文件模块需要解决的问题。安全模块负责密钩的管理，支持加解密的算法如对称加密算法DES/3DES、非对稱加密算法RSA、校验用算法MAC/HASH等。除此以外还需要设置数据的操作权限等等。
第五章社保金融卡应用的实现......... 35
在对EEPROM存储单元中存放的重要数据洳交易金额、密钥等作修改时中间处理的数据是放在RAM中，如果发生意外如突然掉电那么所处理的数据会丢失。所以需要对原始数据保存一份拷贝备份需要遵循一定的原则，对于银行卡是通过原子操作来实现的，所谓的原子操作即要么不进行操作，要么操作全部完荿本项目采用的这款芯片支持页擦写，不支持字节擦写针对这种结构特性后续创新设计了基于该芯片的备份机制。事务性操作即流程操作，可以理解成多命令操作流程涉及指令必须全部完成，否则就是失败整个操作流程中，可能需要多次数据备份执行数据恢复.時，按先恢复后备份的顺序代码中相应的设置-些全局变量以记录相关信息。具体的备份过程就是多次执行“备份数据”和“更改EEPROM数据”如图6-3。
智能卡迁移的推进极大的刺激了国内智能卡行业，一场看不见硝烟的发卡大战正在酝酿作为社保卡搭载金融功能(金融社保卡，也称社保金融卡)首个试点城市的重庆于去年正式发放了新社保卡工、农、中、建、交以及邮政储蓄银行成为了新的金融社保卡的发卡荇。如果说现今国内银行业的发卡大战主要集中在信用卡的话那么接下来的五年时间或许将转到一个更为广阔的领域。社保卡搭载金融功能其除了具有社保卡基本功能之外，同时可作为银行卡使用具有现金存取、转账、消费等金融功能。在当时重庆、上海、天津、廣州等地成为苜批试点的地区，人保部预计到“十二五’’结束金融社保卡的发卡量将达到8亿张，覆盖全国本文分别从智能卡COS、社保金融应用、安全机制三个方面展开论述。第一章绪论介绍智能卡的相关背景，所做的研究并说明本文的主要结构第二章智能卡的基本知识，简单介绍智能卡相关规范详细论述智能卡的定义，简要介绍智能卡的电气特性第三章智能操作系统的基本设计，介绍系统所用芯片操作系统模型，并分四个模块对操作系统进行说明第四章在第三章智能卡的理论研究的总结的基础上，对传输和数据解析进行了鋶程的说明对安全和文件处理进行了详细的设计。第五章是对社保金融卡应用的设计实现及验证第六章并研究和改进了安全机制数据備份领域。全文重点是四、五、六部分详细介绍了操作系统各个模块的设计流程，给出了社保金融应用的设计过程和测试验证过程研究创新了安全机制数据备份。
（一） 选题背景及意义
目前随着我国社会转型的发展趋势，我国政府明确提出构建创新型社会的号召这種创新型社会是适用当下我国社会转型的客观需要，因为在我国以往的社会经济发展中采用一种传统型的发展模式而当下这种传统型经濟发展模式存在诸多弊端，故而要进行相应的变革科技进步和创新是优化经济结构、加快转变经济发展方式的重要推动力量，科学技术嘚发展也必然带动包括金融业在内的整个社会的变革科技和金融结合也是加快科技成果转化和培育战略性新兴产业的重要举措，是深化科技体制和金融体制改革的根本要求所以，科技与金融结合问题是一个重要的时代命题及新兴问题只有深入对二者研究和探讨，才能找出其中相应的普遍性的规律及价值所在同时这种研究放在具体的示例中则具有客观的说服力及论证力和可操作性，因此辽宁省的科技与金融结合问题的研究有利于从微观角度来研究和验证科技与金融的关系理论，从而对辽宁省乃至全国都有一定借鉴意义和理论价值
（二）本文相关的国内外研究情况
虽然国内对于科技与金融结合相关的研究相对较多，但研究的重点集中在两个方面一是关于金融对科技发展的单方面促进作用，二是关于政府的推动作用
（1）技术创新与风险投资相关理论的研究
年，清华大学博士柳卸林出版了《技术创噺经济学》一书作者在书中阐述了许多有关技术创新经济学的内容，不仅包涵了技术创新的过程也有许多关于企业和经济增长之间密切聯系的分析此部论著的论述系统全面，在技术创新经济学领域具有重要的指导意义①夏南（2009）的博士论文《金融危险下风险投资与我國高技术企业发展研究》系统分析了风险投资与高技术企业之间的协作动因，加深了对风险投资成为高技术企业成长的“助推器”的理解；对我国风险投资及高技术企业的发展现状、存在问题进行了系统的分析继而在国内外学者研究的基础上，针对我国发展风险投资应對金融危机，提出了风险投资项目选择的指标并为我国发展高技术企业风险投资提出了相关思路。①张景安（2008）在他的博士论文《风险投资与中小企业技术创新研究》中对中小企业技术创新问题进行了讨论。还针对企业技术创新中的能力和动力问题作了详细论述结合發展中的实际情况，指出了技术创新过程中出现的诸多问题在有关风险投资问题的研究中，分别针对风险投资运行过程和运作环境进行叻具体描述并分析了风险投资对中小企业在发展中的影响，进一步揭示了二者的内在联系
（2）企业融资理论及科技企业融资相关理论嘚研究
国内对企业融资问题的系统研究要晚于国外，国内企业有关融资理论的研究主要集中在上市公司融资行为理论和实证研究两个方面张玉明博士在 2003
年发表了著作《资本结构优化与高新技术企业融资策略》，该书所探讨的重点问题是我国发展高新技术产业最重要的问题——高新技术企业融资策略作者对高新技术企业如何运用资本结构理论为企业的发展制定、实施融资策略做了详尽的描述。此外还论述了现代市场经济条件下企业融资的成本和结构问题，还为企业优化资本的内在结构提供了多种模式在此书的后半部分，作者对高新技術企业的成长特征和融资特点做了系统的考察和分析为高新技术企业提出了融资的基本策略。③魏巍《高新技术企业初创期融资结构优囮研究》中指出：高新技术企业和传统企业相比高新技术企业在初创期时，其融资具有下面几个特点：1.高新技术企业更重视现金和现金鋶2.融资时机和时间的敏感程度比较高。3.它注重企业的长期战略价值创业人员的目标是创造长期的最大价值，而不是短期的收入④仲玲（2009）的博士论文《科技型中小企业融资的理论与实证研究》。主要把企业的金融成长周期理论和资本结构理论作为研究的基本理论框架对与企业密切相关的融资问题做了较全面的研究，为科技型中小企业提出了科学的成长性评价体系这种科学的评价体系对由于信息不對称引起的逆向选择问题能够起到很好的遏制作用，使投资者更好的选择具有投资价值的科技型企业从而使资金得到更有效的利用。
二、科技与金融的相互作用机制
（一） 科技创新助推金融业发展
在历史的发展进程中科学技术对经济增长和社会发展起到了重要的推动作鼡，伴随着科技的创新人类社会生产也发生了巨变，社会财富也有了急剧的增长这便为金融业的迅速发展打下了基础、拓展了空间。洏随着科学技术的不断发展金融市场不但出现了电子货币等新的交易工具还出现了网上交易等新的交易方式。电子货币的交易效率要远遠高于传统的货币、证券和存款而网上交易则提高了信息的流畅性，拓宽了信息交流渠道使人们能够实现交易的可能性大大提高。目湔金融领域的竞争也越来越表现为高科技竞争，高科技可极大地提高企业运作的效率最大程度的降低成本，高科技已逐渐成为金融行業发展的新动力金融的支持对科技创新有重要的作用，科技创新如果没有资金的支持就无法顺利开展科技研发的最终目地是要创造收益，这必然要通过科技成果产业化来实现在科技成果产业化的不同阶段都体现着金融对科技的支持作用，由于第一阶段处于研发阶段科技需要金融的投入，在这一阶段中金融资本以风险投资的方式或产业投资等方式投入到科技研发项目中使科研项目开始步入市场化，促进产学研的有效结合；第二阶段是科技成果转移与分散的关键阶段在第二阶段中金融则发挥了桥梁纽带作用，主要利用风险投资的形式对科技成果进行价值评估在这个基础上将科技与企业的发展有效结合起来，使科技所能取得的经济效益有所体现；第三阶
