电工培训费用单位应该报销吗？ - 法律快车法律咨询
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电工培训费用单位应该报销吗？
请问电工进网作业证续期注册费单位可以报销吗？在哪里可以找到这方面的规定？
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没有强制性规定
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您好，要看具体情况的。。
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免费问律师关于进一步规范员工教育培训费用报销办法的通知
为进一步规范员工教育培训费用的管理与使用，根据淮北矿业《关于加强和改进员工教育培训工作的意见》和《淮北矿业员工教育培训经费管理办法（试行）》等相关规定，现将员工教育培训费用使用有关事项通知如下：
一、适用范围
1、参加集团公司组织开展的各类教育培训的费用；
2、经公司及上级部门批准，赴外地参加业务技术培训、继续教育、学历教育的费用；
3、参加集团公司批准的高校进修、学历教育和班队长中专班的学习费用；
4、通过自学考试的奖励费用；
5、师带徒专项费用；
6、经公司批准，职教办及各部门组织开展的各类教育培训的费用；
二、支取程序
（一）员工培训报销
1、参加经职教办备案的教育培训，费用由员工先行垫付，在培训结束后，员工持培训机构开具的正规单据（需经单位领导签字）及乘车票据，到职教办报销。
2、参加公司其他部门安排，但未在职教办备案的教育培训，如符合报销范围的，员工在申请报销时还应出具参加培训班的相关通知文件，并由安排培训部门负责人签字确认。
3、参加集团公司批准的高校进修、学历教育、班队长中专班的，在学习结束后，由职工持相关票据到职教办报销。
4、自学考试（专业对口）每通过一门课程或取得毕业证时，由员工持成绩单或毕业证书到职教办领取奖励。
5、参加培训但考核不合格的，费用不予报销。
6、私自参加的各类培训（含学历教育）费用，均由员工个人承担。
（二）内部培训费用支取
经公司批准组织开展的各类教育培训，由主办部门在开展教育培训前报职教办备案。培训结束后，由职教办按照相关文件标准予以支付培训费用。
三、几点要求
1、各单位在推荐各类培训人选时要严格把关，优先推荐工作表现好、学习积极认真、安心本职工作的员工参加。
2、凡参加培训的员工，均有责任和义务向同事传授新知识、新技术，促进共同进步。
3、本办法自下发之日起执行，由人力资源部（职教办）组织实施。
亳州股份人力资源部（职教办）
二〇一三年十一月一日
以上网友发言只代表其个人观点，不代表新浪网的观点或立场。登录人民网通行证 &&&
建行合肥庐阳支行组织费用报销专项培训
日17:32&&来源：
人民网讯 自“营改增”上线以来，发票报销增加了在税务系统认证和我行新一代系统补录等具体工作。导致费用报账工作量加大，报账人员对流程不熟悉，出现了一些费用不能够及时报账现象。针对这些情况建行合肥庐阳支行近日举办了费用报账人员培训，各部门、网点共计20余名报账员参加了培训。
培训中支行财务会计部就新的费用报销流程逐一进行了解读。随后，组织大家学习了省分行“营改增”后的费用报销相关文件，对费用报销哪些需要增值税普票，哪些需要增值税专票进行了明确。培训还对与会报账人员如何审查增值税发票要件进行辅导，特别强调了审查重点是发票基本信息、金额、类型、日期等方面进行审核，防止发票开具有误。
通过此次专项培训，与会报账人员对“营改增”后的费用报销流程有了清晰的认识，将有利于我行增值税申报工作顺利进行，保障经费报销更加规范化。
(责编：范晓琳、马玲玲)
吃豆胜过吃肉 夏季6种豆各有养生特长
炎炎夏日，你是否觉得脾胃不适，毫无胃口？这时候，你最该吃上一把健脾祛湿的“养生豆”。专家用小小豆子帮你轻松度过苦夏：绿豆，清热解暑；红豆，补钾消肿；毛豆，缓解疲劳；豌豆，改善情绪……行政事业单位差旅费案例解答
我的图书馆
行政事业单位差旅费案例解答
行政事业单位差旅费案例解答新差旅费办法颁布之后，在出差人员伙食费补助与交通费补助方面大幅度提高，在对一些行政事业单位的检查和财会人员咨询的问题情况看，主要问题表现如下：一是一些单位对差旅费把关审核不严，造成差旅费报销较为混乱，甚至成为个人的福利。比如擅自提高标准，交通工具超标准；会议培训期间，在举办单位安排食宿的情况下，享受180的补助待遇；公务机票未实行政府采购及公务卡结算等情况；二是对政策文件理解出现偏差。业务报销人员与财会人员在对差旅费文件政策理解出现争议，尤其是是否补助交通费与餐费等环节，一些财务人员尤其是在面对领导的疑惑时，往往按着领导的理解去办，按照其他单位的原则去执行，导致违背差旅费办法的问题发生。本文以案例的形式，对实际财会工作中大家遇到一些普遍性的问题，根据差旅费管理办法和问题解答等文件，从加强管理，严格把关的角度提出建议，以供大家参考。举例之前首先明确一点，差旅费补助与交通费补助，非个人福利，而是单位弥补公务出行人员在会议培训期间和在途期间的餐费以及交通的必要补助，基层单位表现的问题比较复杂，需要从不同层面进行分析。一、培训学习或参会文件的审查一看参会对象：业务人员是否符合文件中规定的参会对象要求，如不符合，则不能参加培训和学习，避免将来审计时出现违纪问题；二看培训时间：培训时间决定着业务人员的出行时间、回程时间以及出差路线，虽然差旅费办法里没有规定出行时间与返程时间，但约定熟成的是提前一天出发，培训结束后第二天返程。即按照会议培训时间要求报到和返程，比如“1月1日报到，2日至3日培训，4日返程”。报到和返程时间就不能随意突破；三看费用自理情况：一般国家级别或上级部门组织的培训、会议等都不收取培训费，一般只负责途中往返差旅费，这也是符合国家培训费和会议费的管理办法的。如果有收费的会明确写明，比如食宿费自理，那么就意味着报销住宿费之外，还要有100元的餐费包干；如果只写明住宿费自理，则不能有100元的包干，会议培训期间没有80元的交通费补助。四看培训地点：出差的地点决定住宿费及交通费的补助标准，因地而异，以长春市为例，远郊区的补助只是40元包干，吉林、延吉等城市的住宿费标准还分为淡旺季等。还有一点需要注意的是参加本市各部门组织的培训，不算出差，没有交通费和餐费补助。住宿费是否可以报销，要看培训文件的具体时间和具体要求，如果是文件中注明的可以报销本地的住宿费。一般本地组织学习的部门餐费都含在培训费里面，不再单独收取，所以自然没有餐费补助。比如继续教育培训等。另外从单位领导层面出发，看培训内容是否符合单位工作的需要或者法定，比如业务人员行业继续教育等。二、实际案例分析&&&如下图：一看培训对象：看业务人员是否符合培训对象要求。一般培训文件都有特定的培训对象，除此之外则不应参加培训。从单位领导层面还要审查培训内容是否法定及符合单位业务工作的需要。二看培训时间：本通知培训时间为6月1日-3日，培训时间为3天，31号报到，4号返程，不得提前和滞后，不能31号前报到或4号以后返程。特殊情况一：如4号以后因天气、交通等特殊原因。经单位领导批准，伙食补助费和市内交通费可按实际往返天数计发。在报销时应写说明，严格意义讲，天气原因特别少，正常是需要办理机场退票和有开具飞机航班延误证明的。特殊情况二：回家省亲办事的。工作人员出差期间回家省亲办事的，城市间交通费按不高于从出差目的地返回单位按规定乘坐相应交通工具的票价予以报销，超出部分由个人自理；伙食补助费和市内交通费按从出差目的地返回单位的天数（扣除回家省亲办事的天数）和规定标准予以报销。这里报销时，报销人也要单独写说明，请单位领导批准。三看费用自理情况：本通知明确不收取培训费，食宿费自理，意味着此次培训，培训期间需要学员负责食宿费，上海国家会计学院的餐费包干标准为100元/天，而文件中规定自助餐费120元每人，则意味每天将超过标准20元/天，超标这部分由学员自己负责，单位不予报销。四看培训地点：此次培训地点为上海，上海的住宿费标准按照《中央和国家机关工作人员赴地方差旅费住宿标准明细表》（财行[2016]71号）文件规定，上海住宿费一般工作人员标准为500元/天，此文件规定为220元/天，在标准范围之内，符合规定。经过以上四个方面的审查，基本确定了业务人员参加此次培训的合规性以及相关的报销标准，大家在报销时还应注意以下环节：本案例里如果按照实际在上海国家会计学院发生餐费的金额总计可以为三个整天、一晚（报到当天）一早（离开当天），合计金额约为430元，加上来回途中200元，金额合计为630元，而按照差旅费办法规定，来回途中以及培训期间共计5天，实际应报销包干金额为500元。所以培训期间，培训单位收取餐费，无论标准如何，单位人员是否消费，可以不依据培训单位开具的餐费发票，可以按定额包干补助。培训学员在结账时，只要求培训单位按要求开具住宿费即可，因为住宿费是凭票报销的，而交通费和餐费不是凭票报销，是包干发放的。三、具体问题解答1、单位有个同事出差培训了，培训结束之后领导同意他请假看病，这种情况，咱们报销往返路费的时候，需要什么手续么，请假条或者是情况说明之类的？答：针对此种情况，应在事前差旅费审批时与单位领导沟通好，并附相关请示说明由单位领导审批，报销标准可以参照工作人员出差期间回家省亲办事的差旅费规定进行。2、出差培训的差旅费怎么报销呢，往返每天180，培训期间100么，还是只有往返180呢？答：按照差旅费管理办法，会议、培训一般只是往返途中180元，会议培训期间没有交通费，培训期间是否发放100元，要看培训文件规定，是否食宿费自理。3、想问一下，出差住宿标准，咱们的文件都是一个人的标准吧，比如郑州380，我们两个同志住在一个标准间398，可以吗？答：按照《中央和国家机关工作人员赴地方差旅费住宿标准明细表》（财行[2016]71号）文件规定，郑州的差旅费标准一般人员为380元/天，按照差旅费问答“新修订的差旅费管理办法实行分地区按级别制定每人每天住宿费开支标准，在规定标准之内出差人员可以自行选择与其级别相适应的房间类型，对2人住1间房不再作硬性规定。”，因此2人住宿标准不突破760元/天即可，2人398元/天，没超过标准可以。4、出差学习培训的市内交通费只报往返2天的？如果文件上没明确写学习培训的举办单位包不包学习培训期间市内交通，那么我们给不给他报学习培训期间的市内交通费80元？答：无论文件中是否写明包不包括市内交通，按照差旅费办法，只允许报销往返2天的交通费，会议或培训期间不报销交通费。5、上级单位组织新入职的人员参加业务人员培训，地点在本市，课程时间是7：00到21：00，有培训文件这个住宿费可以报销吗？答：根据培训需要，虽然在本市培训，但全天性质的，可以按文件报销住宿费，但没有交通费和市内餐费补助，一般主管部门组织的培训要求都不收费。6、同事因公临时出差，想坐晚上八点多的车走，问我们给补助时算不算一天。答：给补助当然算途中一天。7、如果统一组织学习，正常到得晚上六点多，拍耽误报到，提前一天去，可否给报销一宿的住宿费？答：不可以提前一天去，也不能给报销一宿的住宿费，单位应该严格规定报到的时间。8、精准扶贫可以给补助吧答：按照国家、省、市有关要求，统一组织开展扶贫工作的，扶贫人员在驻村扶贫工作期间，如自行承担住宿、伙食、交通等费用，可按每人每天100元标准给予补助。9、问单位职工2人去外地去出差，其中一人开私家车，一人搭车，但没有过路费票据，如何报销交通费？答：按照差旅费有关问题解答“出差人员应乘坐公共交通工具前往出差目的地，凭城市间交通费票据报销市内交通费。工作人员乘坐单位公务车辆出差，市内交通费不予报销。出于安全考虑，不提倡工作人员驾驶私家车或搭乘便车出差。如驾驶私家车或搭乘便车出差，发生的加油费、过路过桥通行费、停车费等不予报销，但可作为城市间交通费依据，报销市内交通费。”根据上述规定，搭车人乘坐公车和搭车不予报销交通费，开车人如有过路费票据，可以作为依据报销市内交通费80元，如没有任何票据，则不报销交通费。但可以有途中的餐费补助100元/人。说明：新差旅费管理办法是建立在车改之后基础之上的，文件的初衷就是不鼓励个人开私家车，也就不鼓励报销任何费用，否则会加大单位的意外责任和风险。10、我单位外出培训，但接到的培训通知上没有说明是否负责食宿，也不收培训费。这样可以给外出人员发餐补和交通补助吗？答：基于上述情况单位应该详细了解情况，一般此类文件多为上级主管部门发出的，培训经费由自身负担，不仅不收培训费，食宿费也都不收，参加学习培训人员报销往返机票及发放往返餐费及交通费补助即可，培训期间不发放任何补助。有的单位还解释说会议地点与住宿点不在同一处，需要自身负担交通费。类似这样的理由是极特殊的，基本上没有组织培训方不负责住宿地点与会场之间的交通的，因此单位要严格管理会议期间的差旅费补助的发放。也要始终强调一点，非个人福利，只是公务出行的补助。11、请问：1日晚10点上火车，过零点次日5点到达目的地，请问补助按一天计算还是按两天计算？谢谢！答：关于出差过次日的问题需要进行主观判断，应采取实质重于形式的原则。假设没到次日，于当天到达，比较好处理，第二天达到，同样补助不能重复，出差天数是一定的，即使途中是两天可以按2天进行餐补，如果是会议期间不用上交餐费的话，个人多了一天的餐费补助，如果收取餐费，则也只能补助一天的，必竟餐费按天包干。交通费从个人理解，无论是否第二天到达和当天到达都是一样的，不应补助。综上，刨除文件的规定，无论是否于第二天到达，单位应该出台一个统一文件，超过12点到达的可以给予两天的补助，但总计出差天数包干，不得超支，交通费还是按往返计发。在文件框架之内就是往返，有不同意见可以研讨。12、想问一下出差回程当天坐晚上八点左右的火车，那当天晚上的住宿费能报么，因为12点以后不是算房费么，如果不在旅店拿着行李没地方去？答：这也是一个特殊问题，差旅费文件里规定了出差天数与住宿费标准的配比，总额不突破可以，如果12点以后又续住，超过总额了，要个人负担，建议可以采取小时房的形式，体现厉行节约的原则。13、单位职工出差使用公务卡出了问题。第一，订票没有通过公务专网，并且票价高于该网站；第二，直接通过网银付款，没有pos机小票，请问如何处理？答：一是小票的问题，可以给客服打电话，可以打出交易单；二是政府采购的问题，打出当天政府采购机票的价格，同时写明未进行政府采购的原因，如果超出政府采购价格，个人自补。这是退而求其次的处理，很多单位发生类似的情况，问题多了，管理问题也就暴露出来了，在此建议：一是加强业务人员的培训，政策辅导，严格要求，未进行政府采购，原则上不予报销；二是实行归口管理。公务机票可以由办公室或专人管理，就可以完全避免未进行政府采购问题的发生，同时要求出差人员尽量购买往返机票，毕竟培训往返时间都是固定的。以上列示了一些单位在差旅方面遇到的一些共性问题，还有很多具体要求和特殊问题，比如要求出差人形成要连续，本身去北京等地考察，住宿费发票却在天津住的，天津住虽然合理，中间虽有别的单位车送，但如果没有城市间交通费票据，则不予补助80元每天的交通费，……在此不再一一予以阐述，有些问题只是个人观点，不代表任何单位意见，仅供研究参考。四、有关管理建议：单位应按照勤俭节约、保障必需的原则，加强和规范差旅费的管理，降低行政成本。一是建立健全出差审批制度，严格预算管理。各单位工作人员出差必须按规定报经批准，从严控制出差人数和天数，控制差旅费规模，严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研；二是强化差旅活动的内控管理，加强报销审核。出差人员应凭出差审批单报销结算，报销单中注明办事、会议、学习、培训等事由，以及出差时间、地点，并经单位领导签字同意，否则不予报销；财务部门在审核结算报销时，做好审核把关，对超出规定标准和范围的费用，一律不予报销结算。最后还要强调，餐费和交通费补助始终要强调一点只是公务出行补助，非个人福利。差旅费的相关问题并不难，难得是基层单位要仔细阅读差旅费的相关文件，并组织全体人员共同学习。出差业务较多的单位，可结合单位的具体工作实际，在不突破现行差旅费文件的基础上，可制定本单位的实施细则，细化餐费与交通费的报销案例，突出哪些情况下不得报销，哪些省市可以只能坐火车，不能乘坐飞机等具体规定。今日寄语：总有起风的清晨，总有绚烂的黄昏，总有流星的夜晚。人生就像一张有去无回的单程车票，没有彩排，每一场都是现场直播。昨天越来越多，明天越来越少。把握好每次演出，便是对人生最好的珍惜。把握现在，畅享人生 。
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