我国商业银行计提拨备公式逆周期资本缓冲吗

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我国商业银行计提拨备公式逆周期资本缓冲吗

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-03-13 02:03 标签：银行计提

2008年全球金融危机爆发后现行会計按“已发生损失模型”计提贷款拨备的做法颇受争议。我国财政部最近发布了《金融企业准备金计提管理办法》其出台对防范后危机時代贷款风险起到了积极作用。本文就新政策有关贷款拨备计提范围、计提方法与计提比例的差异与旧政策作比较分析；简要介绍国际会計准则理事会有关“预期损失模型”的研究进展肯定新政策在维持现行会计准则的前提下，要求金融企业采用逆周期的动态拔备原理计提拔备的做法符合我国现实国情；最后从系统配置、内控机制及人员培训方面对商业银行实施新政策提出建议。

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我国商业银行资本充足率的顺周期问题研究

　　　　1.2.1 理论意义

　　　　1.2.2 现实意义

　　1.3 研究思路与研究方法

　　2.1 国外相关文献

　　　　2.1.1 金融体系顺周期性的理论研究

　　　　2.1.2 资本监管的顺周期性问题研究

　　　　2.1.3 资本充足率与顺周期的实证研究

　　2.2 国内相关文献

　　　　2.2.1 银行资本监管顺周期性的研究

　　　　2.2.2 资本充足率顺周期性的研究

　　　　2.2.3 逆周期资本缓冲机制研究

　　2.3 文献研究评述

第三章商业银行资本充足率顺周期性形成机制

　　3.1 经济周期与金融经济周期

　　3.2 银行体系的顺周期性

　　3.3 巴塞尔协议Ⅰ框架下资本监管的顺周期性

　　3.4 巴塞尔协议Ⅱ框架下资本监管的顺周期性

　　　　3.4.1 巴塞尔协议Ⅱ的资本充足率计算方法

　　　　3.4.2 巴塞尔协议Ⅱ标准法的顺周期性

　　　　3.4.3 巴塞尔协议Ⅱ内部评级法的顺周期性

　　3.5 商业银行顺周期性的内生原因

第四章我国商业银行资本充足率顺周期性的实证分析

　　4.1 我国商业银行资本充足率现状

　　4.2 实证模型设定

　　　　4.2.1 计量方法的选取

　　　　4.2.2 建立理论模型

　　　　4.4.1 对我国上市银行的顺周期性进行实证分析

　　　　4.4.2 对我国上市银行顺周期性分类进荇实证分析

　　4.5 实证结果分析

第五章巴塞尔协议Ⅲ与逆周期资本缓冲

　　5.1 国际金融监管改革

　　5.2 巴塞尔协议Ⅲ的逆周期监管改革

　　　　5.2.1 提升了资本充足率监管标准

　　　　5.2.2 建立高于最低资本要求的留存超额资本

　　　　5.2.3 建立逆周期超额资本

　　　　5.2.4 将商业银行的杠杆率纳叺了监管体系

　　　　5.2.5 建立前瞻性的拨备制度

　　　　5.2.6 改进风险计量方法

　　5.3 建立我国的逆周期资本缓冲机制

　　　　5.3.1 挂钩变量的选取

　　　　5.3.2 触发机制以及计提方法

　　5.4 逆周期资本缓冲在我国的适用性检验

　　　　5.4.1 使用我国历史数据对应计提逆周期资本缓冲进行试算

　　　　5.4.2 结果分析

　　　　5.4.3 格兰杰因果关系检验

　　5.5 完善我国逆周期资本缓冲机制的建议

　　　　5.5.1 建立专门的逆周期资本监管决策部门

　　　　5.5.2 在实践中检验与修正资本缓冲调整挂钩变量

　　　　5.5.3 注意逆周期资本缓冲机制与其他宏观调控工具相互配合

　　　　5.5.4 针对商业银行的建議

攻读硕士学位期间取得的研究成果

内容提示：商业银行逆周期缓冲資本释放研究

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