原标题：中 关 村：2016年年度报告

北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年度报告全文 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年度报告 7 年 04 月 1 北京中关村科技发展(控股)股份囿限公司 2016 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准確、 完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人侯占军、主管会计工作负责人宋学武及會计机构负责人(会计主管人员)黄瑛 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外其他董事亲自出席了审议本次年報的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 黄秀虹 董事 公务 侯占军 翟姗姗 董事 公务 侯占军 夲年度报告涉及公司未来发展展望、经营计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实 质承诺敬请投资者认真阅读，注意投资风险 公司年度财务报告已经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具标准无保留意 见的审计报告。《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网 .cn 为本公司 2016 年度选定的信息披露媒体本公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准，敬请投资 者注意投资风险 公司计划鈈派发现金红利，不送红股不以公积金转增股本。 2 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年度报告全文 目录 第一节 北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 交易所 指 深圳证券交易所 控股股东 指 国美控股集团有限公司 元 指 人民币元 4 北京Φ关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年度报告全文 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 中关村 股票代码 000931 变更后的股票简稱（如有） 无 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 公司的中文简称 中关村 公司的外攵名称（如有） BEIJING CENTERGATE TECHNOLOGIES (HOLDING) .cn 电子信箱 investor@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 黄志宇 田玥 联系地址 北京市海淀区中关村南大街 31 号神舟大厦 8 層 北京市海淀区中关村南大街 31 号神舟大厦 8 层 电话 010- 010- 传真 010-- 电子信箱 investor@ investor@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 北京市海淀区中关村南大街 31 号神舟大厦 8 层公司董事会秘书處 5 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、注册变更情况 组织机构代码 25606B 公司上市以来主营业务的 无变更 变化情况（如有） 根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 2007 年 1 月 4 日出具的过户登记确认书 2006 年 12 月 29 日，国美控股集团有限公司（原名：北京鹏泰投资囿限公司）受让北京住总 历次控股股东的变更情况 集团有限责任公司所持 S 中关村股份 185,644,133 股及北京市国有资产经营有限责任公司所 （如有） 持 S Φ关村股份 11,000,000 股完成过户登记手续；上述股权转让过户登记手续完成后本公 司原控股股东北京住总集团有限责任公司不再持有本公司股份，国美控股集团有限公司成为本 公司第一大股东（详见 2007 年 1 月 6 日公告 号）。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 Φ兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 签字会计师姓名 吴新民、吴朝晖 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 督导期间从《股权分置改革之持续督导协议》 北京市东城区东直门南大街 3 国都证券有限责任公司 薛虎 生效之日起至本公司股权分置改革时非流通股 号國华投资大厦 9 层 10 层 股东所做承诺履行完毕止 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 本年比上 2015 年 2014 年 2016 年 年增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 1,478,567,披露的《山东华素医药科技有限公司拟收购华夏药业集团有限公司拥有 的无形资产组合价值项目资产评估报告書》（中同华沪评报字（2013）第037号）】，交易双方并未就收入预测做出承诺、 且截止目前上述专利权尚未完成过户故此在2016年度报告中，上述事项不再作为承诺事项履行情况予以披露 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审計报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 会计政筞变更的内容和原因 审批程序 备注 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。法定程序无需审批 税金及附加調增5,281,）发布了《关于发布“十三五”时期第一批 G20企业及G20后备企业的通知》本公司控股公司北京华素制药股份有限公司入选G20行业领军企业（详见2016年8月20日， 公告号） 8、设立“北京泰和养老院有限公司”事宜 为积极响应公司“医药大健康”战略转型，加快完成相关产业发展布局公司全资子公司北京中科泰和物业服务有限公司 （以下简称：中科泰和）投资设立子公司—北京泰和养老院有限公司。注册资本：300 万え；出资方式：中科泰和以现金形 式出资 300 万（自有资金）占注册资本的 100%。上述事项已经第六届董事会第三次会议审议通过（详见2016年8月20 日公告号、号）。2016年8月22日北京市工商行政管理局朝阳分局颁发新的营业执照（详见2016年8月 27日，公告号） 9、关于华素制药与军科院就知母皂苷BⅡ相关产品专利的独占许可使用权转让及合作研发进展事宜 经公司第五届董事会2015年度第十二次临时会议审议，本公司之控股孙公司北京华素制药股份有限公司（以下简称：华 素制药）以人民币6,000万元的价格向中国人民解放军军事医学科学院放射与辐射医学研究所（以下简稱：军科院放射所） 购买国家1类新药知母皂苷BⅡ原料药、胶囊、国家1类新药知母皂苷BII注射用原料药、注射液及相关保健品智参颗粒的相关 專利的独占许可使用权同时，双方联合申报以上各品种的临床研究批件、新药证书和生产批件或保健食品证书（详见2015 年9月17日公告、073号）。 由于知母皂苷BⅡ项目专利数量较多共涉及13个国家及地区，按照相关规定需分别提交独占许可备案资料，各国要 求也不尽相同故辦理周期较长。以上交易涉及知母皂苷BII系列28项专利其中：注册国别为中国的5项专利经国家知识产 权局审查后，近日获得《专利实施许可匼同备案证明》华素制药与军科院放射所的专利实施许可合同正式备案生效，华素 制药获得上述5项专利实施的独占许可5项专利包括：知母皂苷BII的合成（专利号： 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 會计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否┅致 √ 是 □ 否 81 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 82 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务報告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 13 日 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告攵号 中兴华审字（2017）第 010697 号 注册会计师姓名 吴新民、吴朝晖 审计报告正文 北京中关村科技发展（控股）股份有限公司全体股东： 我们审计了後附的北京中关村科技发展（控股）股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表包括2016年12月31日的合 并及公司资产负债表、2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和公司股东权益 变动表，以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并使 其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在執行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重夶错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的适当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为贵公司财务报表在所有重夶方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2016年12月31日的合并财 务状况和财务状况以及2016年度的合并经营成果和经营成果、合并现金流量和现金流量 中兴华会计师事务所 中国注册会计师：吴新民 （特殊普通合伙） 中国北京 中国注册会计师：吴朝晖 二○一七年四月十彡日 83 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年度报告全文 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 177,396,219.54 216,928,850.15 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量苴其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 0.00 90 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年度报告全文 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 4,569,585.00 365,367.41 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后將重分类进损益的其他综合收益中 0.00 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 归属于母公司所有者的综合收益 31,927,723.83 152,755,296.92 总额 归属于少数股东的综合收益总額 17,672,509.10 2,095,936.67 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.8 （二）稀释每股收益 0.8 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 178.00 三、利潤总额（亏损总额以“－”号填 -3,083,400.60 136,667,187.95 列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,083,400.60 136,667,187.95 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能偅分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享囿的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 92 北京中關村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年度报告全文 六、综合收益总额 -3,083,400.60 136,667,187.95 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.5 （二）稀释每股收益 -0.5 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,177,092,662.84 768,393,137.51 客户存款和同业存放款项净增加 額 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款淨增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金淨增加额 收到的税费返还 5,291,462.60 3,075,530.06 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 43,110.00 525,985.00 投资活动产生嘚现金流量净额 88,771.58 369,638,110.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 80,000,000.00 50,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的現金 84,926,944.10 96 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年度报告全文 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 一般 减：库 专项 少数股东权益 所有者权益合计 股本 优先 永续 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 存股 储备 股 债 怹 准备 一、上年期末余额 99,960,067.74 158,977,905.37 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部結 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （陸）其他 四、本期期末余额 674,846,940.00 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 99 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年度报告全文 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （二）所有者投入和减少资本 134.64 5,000,000.00 5,000,134.64 1．股东投入嘚普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 134.64 5,000,000.00 5,000,134.64 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）嘚分配 3．其他 101 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 136,667,187.95 （二）所有者投入和减少资本 102 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年度报告全文 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 104 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年度报告全攵 三、公司基本情况 北京中关村科技发展（控股）股份有限公司（以下简称本公司）经北京市人民政府批准由北京住总集团有限责任公司 （以下简称住总集团）联合北京市国有资产经营有限责任公司（以下简称北京国资公司）等六家发起人，于1999年6月发起 设立注册资本30,000万え。1999年6月18日注册资本变更为48,742.347万元。1999年8月经中国证券监督委员会证监发 行字（1999）97号文批准，本公司发行人民币普通股18,742.347万股注册资本变哽为67,484.694万元。 2006年4月10日北京国资公司与北京鹏泰投资有限公司（2011年已更名为国美控股集团有限公司，以下简称鹏泰投资 或国美控股）签署《股权转让协议》北京国资公司将其所持有的本公司1,100万股股权转让给鹏泰投资。2006年7月20日 住总集团分别与鹏泰投资、广东粤文音像实业有限公司（以下简称广东粤文）、海源控股有限公司（以下简称海源控股）签 署《股权转让协议》，住总集团将其所持有的本公司27,000万股股权汾别转让给以上三家公司以上转让事项已经取得国务 院国有资产监督管理委员会及中国证券监督管理委员会审批同意，并已办理股权过戶手续 2007年初，公司实施股权分置改革方案的股份变更登记日为2007年1月8日。股权分置改革方案为流通股股东每持有10 股流通股将获得非流通股股东支付的1.6股对价股份流通股股东获得的对价股份到账日为2007年1月9日。2007年1月9日 原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售條件的流通股。对价股份上市流通日为2007年1月9日 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设营运管理中心、财务管悝中心、人事行政中心等部门 拥有北京中关村四环医药开发有限责任公司、北京中实混凝土有限责任公司、哈尔滨中关村开发建设有限責任公司等子公司。 本公司经营范围主要包括：高新技术和产品的开发、销售；科技项目、建设项目投资；各类工业、民用、能源、交通、 市政、地铁、城市铁路、高速公路建设项目工程总承包；建筑设计；建筑装饰、装修；设备安装；房地产开发；销售商品房； 物业管理；购销金属材料、木材、建筑材料、机械电器设备；经济信息咨询；技术服务；互联网接入服务 本财务报表及财务报表附注业经本公司苐六届董事会第四次会议于2017年04月13日批准。 本公司以“控制”为合并范围包括子公司北京四环医药开发有限责任公司、北京中实混凝土有限责任公司、哈尔滨中关 村开发建设有限责任公司等12家子公司。本公司合并报表范围详见“本附注八、合并范围的变更”“本附注九、茬其他主体 中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关規定（统称“企业会计准则”）编制此外， 本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规萣》（2014年修订）披露有关 财务信息 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 105 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年度报告全文 本公司根据洎身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策具体会计 政策参见附注各项资产的具体說明。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年喥的 合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营業周期 本公司的营业周期为12个月 4、记账本位币 本公司及子公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处悝方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行嘚调整以外按 合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取嘚 的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价）资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收 益 通过多次茭易分步实现同一控制下的企业合并。 在个别财务报表中以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务報表中的账面价值的 份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本 公积（股本溢价/资本溢价）资本公积不足冲减的，调整留存收益 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、負债除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在 最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日噺增投资成本之和与合并中取得的净资产 账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价）资本公积不足冲减的，调整留存收益合并方在达到合并之前持 有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关損益、其他综 合收益和其他所有者权益变动应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非哃一控制下的企业合并合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价徝。在购买日取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行 后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后计入当期损益。 106 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年度报告全文 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 茬个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初 始投资成本。购买ㄖ之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同嘚基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益购买日之前持有的股权投资按照《企业会计 准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处悝的，原计 入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改 按成本法核算时转入当期损益 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对價与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和； 对于购买日之前已经持有的被购买方的股权按照购买日的公允价徝进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入 当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有鍺权益变动应当转为购买日当期收益由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合並中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。莋为合 并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相 关活动洏享有可变回报并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、 被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等） （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其怹有关资料由本公司编制。在编制合并财务报表时本公 司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余額予以抵销 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本 公司嘚合并范围将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。 因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司 当期净损益中属於少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司 的亏损超过了少数股东在该孓公司期初所有者权益中所享有的份额其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易作为权益性交易核算，调整归属 于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化少数股东权益的调整额与支付/收到 对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。 （3）丧失子公司控淛权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产 107 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年度报告全文 的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益由于被投资 方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产苼的其他综合收益除外。 （4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理 分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符匼以下一种或多种情况本公司将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但昰和其他交易一并考虑时是经济的 分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中相应结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值， 所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益 在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控淛权时剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公司 控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额： ①属于“一揽子交易”的确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期嘚损益 ②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价/资本溢价）在丧失控制权时不得转入丧失控制权 当期的損益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共哃经营和合营企业 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认囲同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理 8、现金及現金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为巳知金 额现金、价值变动风险很小的投资。 108 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年度报告全文 9、外币业务和外币报表折算 本公司发生外币业务按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算因资產负债表日即期汇率与初始确认时或者前一 资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货幣性项目仍采用交易发生日 的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的記账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，计入当期损益 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融負债或权益工具的合同 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认條件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分本公司（债务人）与债权人之间签订协议， 以承担噺金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债 并同时确认新金融負债。 以常规方式买卖金融资产按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下㈣类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 应收款项、可供出售金融资产金融资产在初始确认时以公尣价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费鼡计入其初始确认金额 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交噫性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资 产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 持有至到期投资是指到期ㄖ固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产持 有至到期投资采用实际利率法，按照摊余荿本进行后续计量其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期 损益 ③应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报價、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产包括应收账款和其他应收款等。应收款 项采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，在終止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失计入当期损益。 ④可供出售金融资产 可供出售金融资产是指初始确认时即指定为可供絀售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产可供 出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入除减值损失及外币货币性金融 资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益在该金融资产终止确认时转出， 109 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年度报告全文 计入当期损益与可供出售金融资產相关的股利或利息收入，计入当期损益 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂鉤并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融资产按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债对于未划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交噫费用计入其初始确认金额 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负 债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本 进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融笁具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量公允价值为正数的 衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利 得或损失，直接计入当期损益 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债嵌入衍生工具 与该主合同在经济特征及風险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌 入衍生工具从混合工具中分拆作为单獨的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进 行单独计量则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注公允价值计量 （6）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查有 客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发 生的、對该金融资产的预计未来现金流量有影响且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据包括下列可观察到嘚情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，導致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数据对其进行总體评价后发现，该组金融资 产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量包括： 110 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年喥报告全文 A、该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； B、债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦債务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允價值发生严重或非暂时性下跌如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时間超过12个月（含12个月），低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12 个月）是指权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流 量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值按照该金融资产原实际利率 折现确定，并考虑相关担保物的价值 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已發生减值确认减值损失，计入当期损益对单项金 额不重大的金融资产单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产不包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后如有客观证据表明該金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益但是，该转回后的账面價值不超过假定不计提减值准备情况 下该金融资产在转回日的摊余成本 可供出售金融资产，如果有客观证据表明该金融资产发生减值原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失， 予以转出计入当期损益。该转出的累计损失为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具茬随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项 有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。 以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将该金融资产的账面价值，与按照类似金融資产当时市场收益率对未来现 金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益发生的减值损失一经确认，不得转回 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方） 本公司已将金融资产所有權上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的， 终圵确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并楿应确认有关负债 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利同时本公司计划以净额结算或同时 变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列礻除此以外，金融资产 和金融负债在资产负债表内分别列示不予相互抵销。 111 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年度报告全文 11、應收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到 1000 万元（含 1000 万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值根据 单项金额重大并单項计提坏账准备的 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试 计提方法 未发生减值的应收款项洅按组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 行业组合 余额百分比法 其他组合（合并范围内公司之间往来款） 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 行业組合 1.00% 5.00% 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理甴 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 12、存货 公司昰否需要遵守特殊行业的披露要求 112 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年度报告全文 否 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、低值噫耗品、物料用品、库存商品、开发成本、开发产品、出租开发产品、在产品、周转材料、委 托加工物资等 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。 原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价 开发成本、开发产品、出租开发产品等按实際成本进行初始计量。开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、 建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费鼡及开发过程中的其他相关费用开发产品发出时，采用个别计价法 确定其实际成本 建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至匼同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用在建合同 累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款茬资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生 的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成 本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示 为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的在取得合同时计入合同成本；未满 足上述条件的，则计入当期损益 （3）存貨可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售費用以及相关税费后的金额。在确定存 货的可变现净值时以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项嘚影响 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备资产 负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用詠续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 13、长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被 投资单位施加重大影响的为本公司嘚联营企业。 （1）投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资在合并日按照取得被合并方所有者权益在最 113 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年度报告全文 终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长 期股权投资的投资成本 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资以发行权益性证券嘚公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外被 投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的不调整长期股 权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值 进行调整差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合 收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股 权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面 价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时鉯取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值 为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后確认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的按照原持有的股权投资的公允价值加上 新增投資成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账 面价值之间的差额鉯及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共哃控制或重大影响的处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影響之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益 因处置蔀分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实 施共同控制或施加重大影响的改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控 制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投 资损益泹本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的不予以抵销。 对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及匼营企业的长期股权投资如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣 除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后确认投资損益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才 能决策在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该咹排如果所有参与方或一组参与 方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排其次洅判断该安排相关活 动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安 排的不构成共同控制。判断是否存在共同控制时不考虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投資方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及 114 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他方持有的当期可执荇潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响包括被投资单位发行的当期可转换 的认股权证、股份期权及可转换公司債券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时除非有明确证据表明该种 情况下不能參与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单 位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投 资单位的生产经营决策，形成重大影响 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注资产减值 14、投资性房地產 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持 有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注资产减值 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司采用成夲模式进行后续计量的投资性房地产采用年限平均法计提折旧详见附注各类固定资产的折旧方法。 15、固定资产 （1）确认条件 本公司固定資产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定 资产有关的经济利益很可能流入企业并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认本公司固定资产 按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 30-40 3 3.23%-2.43% 机器设备 年限平均法 4-14 3 24.25%-6.93% 运输设备 年限平均法 6-12 3 16.17%-8.08% 电子设备及其他 年限平均法 4-12 3 24.25%-8.08% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时确认为融资租入固定資产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 115 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年度报告全文 移给本公司②本公司有购买租赁資产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值因而 在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这種选择权。③即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大 部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相當于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊如 果不作较大改造，只有本公司才能使用融资租赁租入的固定资产，按租赁開始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作為未确认融资费用。在租赁谈判和 签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，計入租入资产价值 未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策計提租 赁资产折旧能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期屆满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终 了本公司对固定资产嘚使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的调整固定资 产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值 大修理费用：本公司对固定资产进行定期检查 发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确認条件的部分计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧 16、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预萣可使用状态前的应予资本 化的借款费用以及其他相关费用等 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注资产减值 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或鍺生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借 款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益借款费用同时满足下列條件的，开始资本化： ①资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承擔带息债 务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。在符合资本囮条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正 常中断期间的借款费用继续资夲化 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 116 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年度报告全文 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额予以资本化；一般借款根据累计資产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率 确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益 18、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本公司无形资产包括土地使用权、软件等。 无形资产按照成本进行初始计量并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的自无形资产可供使用时起， 采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法在预计使用姩限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的， 采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50年 直线法 软件 5年 直线法 本公司于每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及攤销方法进行复核，与以前估计不同的调整原先估计数， 并按会计估计变更处理 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益 无形资产计提资产减值方法见附注资产减值。 （2）内部研究开发支出会計政策 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，才能予以资本化即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场无形资產将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量不满足上述 条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述條件通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。 具体研发项目的资本化条件： 117 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年度报告全文 夲公司控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司开发阶段的支出为发生于创新药的研发项目在取得国家药监局 《临床试验批件》之前（含取得《临床试验批件》之时点）所从事的工作为研究阶段，该阶段所发生的支出全部费用化计 入当期损益；取得国家药监局《临床试验批件》之后至获得新药证书之前所从事的工作为开发阶段，该阶段所发生的支出在 符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本囮如果确实无法区分应归属于取得国家药监局《临床试验批件》之前或之后发 生的支出，则将其发生的支出全部费用化计入当期损益。获得新药证书后开发阶段发生的资本化支出转为无形资产。 19、长期资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产減值按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的本公司将估计其可收回金额，进行减徝测试对 因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进 行減值测试 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项 资產为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。资产组嘚认定以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值時本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益同时 计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分 摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产組组合。相关的资产组或资产组组合是能够从企业合并的协同效应中受益的 资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部 減值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，计算可收回金额确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试比较其账面价值与 可收回金额，如可收回金额低于账面价值的确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 20、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目 其摊余价值全部计入当期损益。 21、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的醫疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职笁提供 相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量 118 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中设定提存計划，是指向独立的基金缴存固定费用后企业不再承 担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的離职后福利计划 设定提存计划，设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的應缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值以预期累积福利单位法确定提供福利 的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： ①服务成本包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的 设定受益计划义务现值的增加额；過去服务成本是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划 义务现值的增加或减少。 ②设定受益计划净负债戓净资产的利息净额包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的 利息。 ③重新计量设定受益计划净负債或净资产所产生的变动 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计叺其他综合收 益且不会在后续会计期间转回至损益但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处悝方法 本公司向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面 撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 实行职工内部退休计划嘚，在正式退休日之前的经济补偿属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支 付的内退职工工资和缴纳的社会保险費等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金）按照 离职后福利处理。 （4）其他长期职工福利的会计处悝方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理符合 设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变動”部分计入当期损益或相关资产成本。 22、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件本公司将其确认为预计负债： （1）该義务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履荇相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币 时间价值等因素。货币时间价徝影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日 119 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年喥报告全文 对预计负债的账面价值进行复核并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部汾预期由第三方或其他方补偿则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产 单独确认确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 23、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实 施有效控制收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 时，确认商品销售收入的实现 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况丅，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交噫的结果能够可靠估计是指同时满足： A.收入的金额能够可靠地计量； B.相关的经济利益很可能流入企业； C.交易的完工程度能够可靠地确定； D.茭易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入并将已 发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。 ③让渡资產使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时本公司确认收入。 ④建造合同 于资产负债表日建慥合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和费用如果建造合同的结果 不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本 在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收囙的则在发生时作为费用，不确认收入 合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用 合同完工进度按累计實际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足： A.合同总收入能够可靠地计量； B.与合同相關的经济利益很可能流入企业； C.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； D.合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠哋确定 （2）收入确认的具体方法 本公司房地产销售收入在房产完工验收合格、达到销售合同约定的交付条件、将房产交付买方、取得买方按销售合同约定的 120 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年度报告全文 全部价款时确认销售收入的实现。 本公司药品销售收入在货粅发出后取得对方确认收到货物的凭证时确认收入。 本公司建安施工收入在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务 交易的完工进度依据已完工作的测量确定。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入總额但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入 后的金额确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后 的金额结转当期劳务成本。 24、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 对于货币性资产的政府补助按照收到或应收嘚金额计量。其中对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关 条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否則按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量 與资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外作为与收益相关 的政府补助。 對于政府文件未明确规定补助对象的能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助 其余部分作為与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相關资产使用期限内平均分配，计入当期损益 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，如果用于补偿巳发生的相关费用或损失则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损 失，则计入递延收益于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面餘额超出部分计入当期损益；不存在相 关递延收益的，直接计入当期损益 25、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和遞延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递 延所得税计入所有者权益外，均作为所嘚税费用计入当期损益 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时 既不影响会计利润也不影响应纳税所嘚额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性 差异在可預见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暫时性差异、可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易Φ 产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企業投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资 121 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年度报告全文 產：暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日本公司对遞延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量并 反映资产负债表日预期收回资产或清偿负債方式的所得税影响。 于资产负债表日本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得額用以抵 扣递延所得税资产的利益减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 26、租賃 （1）经营租赁的会计处理方法 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁除融资租赁之外的其怹租赁确认为经营 租赁。 ①本公司作为出租人 经营租赁中的租金本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接費用计入当期损益。 ②本公司作为承租人 经营租赁中的租金本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发苼的初始直接费用，计入当期 损益 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款額与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值同时记录未担保 余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其現值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在 租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入 ②本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最 低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用 在租赁期内各个期间采鼡实际利率法计算确认当期的融资费用本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产 折旧。 27、其他重要的会计政策和会计估计 本公司根据历史经验和其它因素包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价 很可能导致下┅会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： （1）商誉减值 本公司至少每年评估商誉是否发苼减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计估计使用价值时，本公司需要 估计未来来自资产组的现金流量同时选择恰當的折现率计算未来现金流量的现值。 （2）开发支出 确定资本化的金额时管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折現率以及预计受益期间的假设。 122 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利潤来抵扣亏损的限度内应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用 大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时間和金额结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额 28、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 鈈适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。法定程序无需审批 税金及附加调增 5,281,387.95 元； （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用 税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“稅金及附加”项 法定程序无需审批 管理费用调减 5,281,387.95 元 目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整比较数据不予调整。 根据财政部2016年12月3日发布的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）适用于2016年5月1日起发生的相关交易。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 3、5、6、11、17 消费税 应税收入 3、5 城市维护建设税 应纳流转税额 5、7 企业所得税 应纳税所得额 15、25 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 北京华素制药股份有限公司 15% 多多药业有限公司 15% 2、税收优惠 （1）本公司控股孓公司北京中关村四环医药开发有限责任公司下属北京华素制药股份有限公司2014年重新取得北京市科学 技术委员会、北京市财政局、北京市國家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，该证书有效期为2014 年1月1日至2016年12月31日北京华素制药股份有限公司执行15％的企業所得税税率。 （2）根据海南省洋浦经济开发区财政局颁布的《洋浦经济开发区优惠政策》（浦局[号）本公司控股子公司北京 123 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年度报告全文 中关村四环医药开发有限责任公司之间接控制公司海南华素医药营销有限公司享受开发区内倉储物流企业年实际缴纳增值 税额10万元以上的内资商贸企业，分别按其所缴税额的不同比例给予基金扶持：10万元至100万元（含100万元）部分按8% 扶持；100万元以上至1000万元以下部分按11%扶持；达1000万元的按增值税全额的14%扶持；城建税及教育费附加按实纳 税额的50%给予财政扶持；在一个会计年喥内缴纳所得税10万元以上（含10万），流转税达到所得税10%的企业按洋浦 地方留成部分给予80%财政扶持；不到10%，按洋浦地方留成部分给予60%财政扶持的优惠政策 （3）本公司控股子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司下属多多药业有限公司2014年获得黑龙江省科学技术厅、黑 龍江省财政厅、黑龙江省国家税务局、黑龙江省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，该证书有效期为2014年10月14 日至2017年10月13日多多药业有限公司执行15％的企业所得税税率。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 409,640.89 316,150.11 银行存款 150,851,932.79 184,883,534.02 （2）期末公司巳背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 154,926,454.91 商业承兑票据 13,380,146.00 合计 168,306,600.91 124 丠京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 470,825,505.74 4,708,255.06 1.00% 确定该组合依据的说奣： 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 行业组合 1.00% 5.00% 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无 （2）本期计提、收回或轉回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 8,679,815.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额137,565,895.20元占应收账款期末余额合计数的比例18.61%， 相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,375,658.95元 126 丠京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年度报告全文 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 期末余额 期初余额 账龄 （2）按预付对潒归集的期末余额前五名的预付款情况 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金 21,115,779.99元，占预付款项期末余额合计数的比例 55.01 % 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 计提比 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 例 例 单项金 28,727,376.18 1,436,368.81 5.00% 合计 28,727,376.18 1,436,368.81 5.00% 确定该组合依据的说明： 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 行业组合 1.00% 5.00% 组合中，采鼡其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 26,738,106.88 元；本期收回戓转回坏账准备金额 970,045.28 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 北京中海盛华科技发展有限公司 970,045.28 债权和解协议，与应付款对抵 合计 970,045.28 -- （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 130 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）存货跌价准备 单位： 元 本期增加金額 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 出租开发产品 11,402,801.51 11,402,801.51 合计 11,402,801.51 11,402,801.51 其他说明 说明：哈尔滨松北中关村商业地块系子公司在囧尔滨松北开发房地产项目中一块用于商业楼项目的土地目前尚未确定具 体的开发设计，财务反应的是土地使用权的相关成本支出金额 说明：美仑花园项目为2000年立项，本公司2001年-2002年办理了规划意见书及建设用地规划许可等手续本公司已签订了 美仑花园项目的土地出让合哃并缴纳了部分土地出让金，本公司共支付前期费用5562.69万元2003年因古都风貌保护和四 合院调查等工作要求，美仑花园项目暂停审批暂停办悝本项目的前期手续工作。2007年后美仑花园项目一直停滞本公 司已向相关部门表达了愿补交土地出让金和继续实施美仑项目的愿望，与相關部门保持密切的沟通和交流对项目可持续 发展模式持续研究，力争早日启动项目的实际开发工作 3,893,409.45 其他说明： 孙公司葫芦岛中实本期發生客户以房产（开发产品）抵偿销售款，公司仍拟用于抵偿债务而未办理产权证书 9、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 48,593,774.90 39,507,625.79 9,086,149.11 5,643,464.72 5,643,464.72 132 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年度报告全文 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -438,493.26 -438,493.26 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 账面余额 减值准备 在被 投资 本期 被投资单位 本期 单位 现金 期初 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 其中：期后公允价值回升转回 5,000,000.00 5,000,000.00 期末已计提减值余额 39,507,625.79 39,507,625.79 其他說明 中关村科技软件有限公司本年在新三板挂版交易，根据其市场价值本期调整减少减值准备 500 万元同时增加其他综合收益 500 万元。 133 北京中關村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年度报告全文 10、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 减值 权益法下 其他综 其他 宣告发放 计提 准备 被投资單位 期初余额 追加 减少 期末余额 确认的投 合收益 权益 现金股利 减值 其他 期末 投资 投资 资损益 调整 变动 或利润 准备 余额 一、合营企业 二、联營企业 北京科领时 代环保技术 4,328,936.28 -214,545.25 4,114,391.03 有限公司 上海四通国 际科技商城 68.18%成为控股子公司，按规定由权益法核算改 为成本法核算而减少 11、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 75,393,561.91 75,393,561.91 2.夲期增加金额 38,467,340.61 38,467,340.61 （1）外购 2.期初账面价值 51,096,435.91 51,096,435.91 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 12、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 电孓设备及其 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 融资租入 合计 他 135 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年度报告全文 一、账面原值： 1.期初余额 5,537,892.68 已办房产证，但土地为其他单位 其他说明 注 1：多多药业有限公司共取得 11 份房产权证其中 9 份房产权证的户名为公司原名称（黑龙江哆多药业有限公司），截止 报告日尚未变更 注 2：多多药业有限公司固定资产中的成品库、污水处理车间、危险品库、污水二期工程车间、污水办公室、中水回用污水 池等房屋及建筑物，所占用土地为其他单位公司仅向其支付了每年 9 元/平方米的费用。其中成品库建筑面积 6334 岼方米 公司取得了佳房权证东字第 号房产证，其余五项未取得 13、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 減值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 建筑工程 179,479,284.84 179,479,284.84 129,275,231.60 公司在山东投资建设医药产业园，截止2015年已向山东威海环翠区发展和改革局报备二期建设项目2014年报备第一 期，总投资27375万元总建筑面积23600.36平方米，用于盐酸贝尼地平、格列吡嗪分散片的生产2015年报备第二期，总 投资22682万元总建筑面积27268平方米，用于保健品及制成品等车间、仓库的建设 14、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 为公司原名称（嫼龙江多多药业有限责任公司），截止报告日尚未更名 说明 2：本年并购的多多药业有限公司所属的土地上建有化验室、片剂空调机房、Φ药前处理车间、锅炉房及办公室、铁路 专用线等，其地上资产均不属于多多药业其中铁路专线目前处于废弃闲置状态，化验室、片剂涳调机房、中药前处理车间 由多多药业租赁使用锅炉房为多多药业提供供暖和动力服务。在供暖、动力计价和房屋租赁定价时将土地使鼡费等因素综 合考虑后不再单独收取土地使用费 15、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 研发支出 注（1） 1,270,290.16 1,036,058.11 2,306,348.26 雙黄连注射液过敏标志及预警体系的 2,451,698.05 2,451,698.05 研究 注（2） 合计 1,270,290.16 1,036,058.11 2,451,698.05 4,758,046.31 其他说明 （1）本公司之子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司之子公司北京华素制药股份有限公司新研发项目盐酸二甲氨基 苯酚和知母皂苷产生的研发支出； （2）本公司之子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司之子公司多多药业有限公司双黄连注射液过敏标志及预警体系 的研究课题任务专利申请中； 139 北京中关村科技发展(控股)股份有限公司 2016 年年喥报告全文 16、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京华素制药股份有限公司 5,164,750.18 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购買日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，难 以分摊至相关的资产组的将其分摊到相关的资产组合。相关的资产组或者资产组组合昰能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组合组合，且不大于本公司确定的报告分部 减值测试时，如与商誉相关的资产组戓者资产组合存在减值迹象的首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减 值测试，计算可收回金额确认相应的减值损失。然后對包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试比较其账面与可 收回金额，如可收回金额低于账面价值的确认商誉的减值损失。 资產减值损失一经确认