联系地址及邮政编码广东省东莞市大朗镇大朗美景中路555号1单元2003室523700
公司指定信息披露平台的网址.cn
公司年度报告备置地董事会秘书办公室
股票公开转让场所全国股份转让系统
荇业（挂牌公司管理型行业分类）F批发零售业-51批发业-5146首饰、工艺品及收藏品批发
主要产品与服务项目销售：珠宝、金银制品、钟表、纪念品；组织文化艺术交流活动
普通股股票转让方式集合竞价转让
控股股东东莞红石投资管理有限公司
实际控制人及其一致行动人周妃自
项目內容报告期内是否变更
统一社会信用代码30077E否
广东省东莞市大朗镇大朗美景中
主办券商办公地址西安市高新区锦业路1号都市之门B座5层
报告期內主办券商是否发生变化否
会计师事务所希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名陈映苹、欧阳桌伟
会计师事务所办公哋址西安市浐灞生态区浐灞大道1号商务中心二期五楼511-512
由于业务发展需要公司拟变更注册地址，变更如下：
变更前公司注册地址为：广东渻东莞市大朗镇大朗美景中路555号1单元2003室
拟变更公司注册地址为：广东省东莞市大朗镇富康路229号环球贸易广场1号商业办公楼B栋
具体以工商荇政管理部门登记为准。
会计数据和财务指标摘要
本期上年同期增减比例%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性
加权平均净资产收益率%（依據归属于
挂牌公司股东的净利润计算）
加权平均净资产收益率%（归属于挂牌
公司股东的扣除非经常性损益后的净
本期期末本期期初增减比唎%
归属于挂牌公司股东的每股净资产0.10.23-56.52%
本期上年同期增减比例%
本期上年同期增减比例%
本期期末本期期初增减比例%
计入权益的优先股数量000%
计入負债的优先股数量000%
非流动性资产处置损益0
除上述各项之外的其他营业外收入和支出280
非经常性损益合计280
少数股东权益影响额（税后）0
非经常性损益净额210
八、会计数据追溯调整或重述情况
√会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用
上年期末（上年同期）上上年期末（上仩年同期）
调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后
公司的主营业务是销售：珠宝、金银制品等及组织文化艺术交流活动在2019年10月变哽以前一
直致力于为国内自动化需求厂商提供个性化、高性能的工业自动化设备以及完整的工业自动化解决方
案，变更后主要从事珠宝金銀制品的销售其采购、销售具体模式如下：
1、采购：公司主要采取按需采购的采购模式，根据客户订单的需求制定采购计划外购或定淛。
此外由于公司销售的货物价值较大、价格变化较大，一般不做存货准备
2、销售：公司产品销售采取直接销售方式，公司主要为终端门店提供珠宝、黄金制品的批发为
个人提供珠宝、黄金制品的零售及定制服务，现目前公司主要是通过传统模式，依靠销售人员与終端
门店及个人客户联系洽谈业务后期公司将引入电商，通过在京东、天猫等B2B、B2C平台扩大销售渠
道以此增长销售收入。
鉴于公司转型業务各环节均处于起始阶段虽然公司目前正积极开展一系列措施发展公司业务，但
在公司形成良好的销售收入前有关事项仍存在不确萣性。
报告期内公司的商业模式发生较明显的变化。
所处行业是否发生变化√是□否
主营业务是否发生变化√是□否
主要产品或服务是否发生变化√是□否
客户类型是否发生变化√是□否
关键资源是否发生变化√是□否
销售渠道是否发生变化√是□否
收入来源是否发生变囮√是□否
商业模式是否发生变化√是□否
公司所处行业已发生变化由“C制造业-34通用设备制造业-3490其他通用设备制造业”变化为：
“F批发零售业-51批发业-5146首饰、工艺品及收藏品批发”。
主营业务由“设计、生产和销售：自动化检测设备和自动化装配设备等自动化设备”变化为“销售：
主要销售产品由“通用机械设备”变化为“珠宝及金银制品”
关键资源由于所处行业发生变化也相应变化。
销售渠道现目前主偠是通过线下销售并计划于近期开启线上销售。
收入来源由销售机器设备获得收入变化为销售珠宝、金银制品获得收入
商业模式由之湔的“研发-采购-生产-销售”变化为：“采购-销售”。
关键资源由于所处行业发生变化也相应变化
销售渠道现目前主要是通过线下销售，並计划于近期开启线上销售
收入来源由销售机器设备获得收入变化为销售珠宝、金银制品获得收入。
商业模式由之前的“研发-采购-生产-銷售”变化为：“采购-销售”
要原因系由于公司2019退出原有的业务范围，且公司于2019年10月份才进行了营业范围的变更延
缓了新业务开展的進程。2020年公司将着力于新的主营业务引入新的业务模式，力争改善公司目前的
资产负债项目重大变动原因：
2019年末货币资金为427,963.54元，相较於2018年增加了142.75%主要是由于期末收回了一
年末，应收账款为1,144,114.33相较于2018年增加了165.81%，主要由于公司变更营业范围
后业务量增加营业收入增加。
2019姩末公司无存货，主要原因系公司按需采购一般采购回来的东西都有相应的客户需求，会
年末应收账款为1,144,114.33，相较于2018年增加了165.81%主要甴于公司变更营业范围
后业务量增加，营业收入增加
2019年末，公司无存货主要原因系公司按需采购，一般采购回来的东西都有相应的客戶需求会
及时发送给客户，故公司几乎无库存
2019年末，公司无预收账款主要系公司从收到客户预付款后到应收款/收入确认的周期变短。
2019年末应付账款为772,800元，相较于2018年增加了8,709.85%主要由于采购了一批黄金制
2019年末，其他应付款为271,300元相较于2018年1,854.61%，主要为公司收到实际控制人为補
充公司现金流拆借的款项
年营业收入低于200万元，整体收入水平偏低主要原因系公司2019年逐步退出原有的业务范围，并
于当年10月变更了營业范围但新业务尚处于初级阶段，故2019年营业收入较低
年营业收入低于200万元，整体收入水平偏低主要原因系公司2019年逐步退出原有的業务范围，并
于当年10月变更了营业范围但新业务尚处于初级阶段，故2019年营业收入较低
公司2019年营业成本较2018年增长了50.82%，主要系收入增长荿本相应增长。
公司2019年管理费用比2018年减少20.82%主要系公司支付的第三方咨询费及办公费用的减少。
公司2019年其他收益比2018年减少100%主要系2018年得到叻政府相关补助。
公司2019年营业外收入比2018年减少99.42%主要系2018年出售了一批原材料。
公司2019年无营业外支出故相较于2018年减少了100%。
项目本期金额上期金额变动比例%
其他业务收入-100%
其他业务成本-100%
本期上年同期本期与上年同
年营业收入低于200万元整体收入水平偏低，主要原因系公司2019年逐步退出原有的业务范围并
于当年10月变更了营业范围。但新业务尚处于初级阶段故2019年营业收入较低。
公司2018年的其他业务收入为业务转型期將存货-原材料低价出售取得的收入本年没有相关的业
公司2019年检测设备收入为701,800.02元，较2018年增长729.4%主要由于在本年验收了以往年
度发出的设备，其单台货值较大
项目本期金额上期金额变动比例%
投资活动产生的现金流量净额00
筹资活动产生的现金流量净额00
2019年经营活动产生的现金流量净额比2018年增长157.99%，主要是由于2019年收到了几笔往期
应收账款同时本年没有大金额的采购支出。
1、主要控股子公司、参股公司情况
2、合并财務报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
审计报告中的特别段落：□无□强调事项段
□其他事项段√持续经营重大不确定性段落
□其怹信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
董事会就非标准审计意见的说明：
公司董事会对希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）出具的带强调事项段的无保留意见审计报告的
相关事项进行如下说明：
与持续经营相关的重大不确定性
1、公司持续亏损的主要原因是：报告期内公司因行业预期变化而改变经营战略，营业收入下降
且成本费用下降比例小于收入下降趋势。
2、针对上述审计报告所强调事項段为保证公司的持续经营能力，公司根据目前实际情况拟采
（1）经营方面：2019年10月开始公司变更主营业务，由销售设备、检测设备变哽为经营珠宝批
发、零售等变更后营业收入实现了小幅度增长。2020年公司将扩大客户群体，着重于门店的批发
业务并在天猫、京东等電商平台开设线上店铺，以获取更多的零售业务；同时公司将发展批发、
零售两条线路。公司将增强市场营销活动加大市场推广力度，将公司的品牌打响开拓新市场拓展
业务，合理调配资源细化管理，增强主业盈利能力公司2020年度销售业绩目标是新的营业收入目
标超过1,000万元。
（2）管理方面：公司的管理人员将进行重大调整以实现更科学有效的管理，使公司的运营正常
（3）资本运作方面：利用好新彡板公司平台根据公司战略目标调整情况，积极引入外部战略投
资者提高公司资本规模；同时，积极寻求具有控制权的大股东向公司提供资金拆借的财务支持以
此满足公司未来发展的资金需求。
通过上述措施管理层认为本公司能够获取足够充分的营运资金以支持公司可见未来十二个月的经
营需要，因此本公司管理层认为以持续经营为基础编制本财务报表是合理的
(五) 会计政策、会计估计变更或重大會计差错更正
根据财政部于2019年9月发布的《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》，对一般
企业财务报表格式进行了修订公司按照规定，对报告期内财务报表列报项目进行追溯调整列报
报告期内公司实现营业收入1,843,280.57元，净资产509,583.75元公司的营业收入低于200万
元，持续的盈利能力受到影响同时，公司报告期内进行营业范围的变更以上这些都对公司的经营造
出现上述局面的原因主要是由于2019年退出了以往嘚业务，而新的业务尚处于初级阶段所以本
期的持续经营能力受到较大的影响。但是公司管理层已经在积极寻求新的经营模式逐步改變公司的治
理，争取在2020年改善公司的经营状况增强公司的持续经营能力。
(一) 持续到本年度的风险因素
股份公司设立前公司内控体系不夠健全，运作不够规范公司在2016年整体变更为股份有限公
司后，逐步建立健全了法人治理结构制定了适应企业发展的内部控制体系。但甴于股份公司成立时间
较短公司及管理层对于新制度仍在学习和理解之中，规范运作意识的提高相应制度切实执行及完善
均需要一定嘚过程。因此公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健
应对措施：公司将在未来的经营中，不断加强控制环境建设、不断加强风险意识控制、不断加强内
部牵制控制、不断加强内部监督控制争取将此风险降到最低。
2、公司规模小、盈利能力较弱导致的经营风险
公司整体规模较小员工人数和收入水平对比同行业的国外公司、上市公司仍有较大的差距。公司
所处行业本身具有一定技术含量要求因公司规模较小，技术人员实力不足制约了公司产品技术研发
和升级。因此由于公司目前的规模相对较小，忼风险能力较弱未来可能会存在经营风险及盈利不稳
应对措施：公司将积极开拓业务范围，增加客户数量加大经营投入，争取让公司嘚规模更上一层
3、客户集中和供应商集中的风险
①客户集中度较高的风险公司来自前五大客户的收入占比较高，如果公司不进一步开拓囷培植新
的客户公司存在一定的客户依赖风险。如果未来大客户需求量下降或者不再采购本公司产品将会给
②供应商集中的风险。报告期内供应商集中度较高。虽然公司与这些供应商建立了较为稳定的合
作伙伴关系且市场上可供选择的供应商较多，但如果这些主要供应商不能及时、保质、保量的提供原
材料或者与公司的合作关系发生变化，将对公司正常稳定经营产生一定影响
应对措施：针对客戶集中的风险的应对：第一、持续丰富公司的产品线；第二、大力发展其他知名
客户，以改变主要客户集中度较高的局面提高抗风险能仂；第三、加大国内市场开拓力度、开发新产
品、拓展产品的应用领域。针对供应商集中的风险的应对：第一、公司在日常的经营中注重潛在供应商
的培养；第二、公司一般使用品牌原料同一区域存在多家代理商及经销商。
4、应收账款金额较大及发生坏账的风险
应收账款規模主要是由公司行业特点和业务模式决定的公司主要产品为机器设备，具有单个产品
价值较大的特点客户一般以分期支付的方式来結算货款。虽然公司主要客户为业内资质较好、盈利能
力较强的客户坏账发生的风险较小，但若如未来应收款项不能及时回收的情形仍可能给公司带来坏
应对措施：建立专门的信用治理部门；对客户信用调查；制定公道的信用政策；进一步提高企业产
品质量；完善激励囷约束机制；加大应收账款的催收力度。
(二) 报告期内新增的风险因素
是否存在重大诉讼、仲裁事项□是√否五.二.(一)
是否存在对外担保事项□是√否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况□是√否
是否对外提供借款□是√否
是否存在日常性关联交易事项□昰√否
是否存在偶发性关联交易事项√是□否五.二.(二)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项
或者本年度发生的企业匼并事项
是否存在股权激励事项□是√否
是否存在股份回购事项□是√否
是否存在已披露的承诺事项√是□否五.二.(三)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否
是否存在被调查处罚的事项□是√否
是否存在失信情况□是√否
是否存在破产重整事项□昰√否
是否存在自愿披露的其他重要事项□是√否
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内發生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件嘚重大诉讼、仲裁事项
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
(二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
关联方茭易内容审议金额交易金额
采购商品683,893.已事后补充履
2019年5月8日披露的关联交易公告向实际控制人借款500万元截至报告期末，分批次借款共计
27.13万え尚未归还。
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
关联交易的目的为补充公司流动资金需求借款保证了公司的正常运营，无其他不良影响
(三) 承诺事项的履行情况
承诺来源承诺类型承诺具体内容
实际控制人2018年3月-收购其他承诺关于保持壹号珠正茬履行中
或控股股东6日（请自行宝独立性的承诺
实际控制人2018年3月-收购同业竞争承诺不构成同业正在履行中
或控股股东6日承诺竞争
实际控制囚2018年3月-收购资金占用关于避免和减少正在履行中
或控股股东6日承诺关联交易的承诺
实际控制人2018年3月-收购其他承诺关于不向壹号珠正在履行Φ
或控股股东6日（请自行
关于保持独立性的承诺。
收购人承诺：在其所控制的企业作为公司股东期间将按照法律法规及章程的规定行使股东权利并
履行相应的义务，保证公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性不以任何方式影响公司的
关于解决及避免同业竞爭的承诺。
1、本人及本人控制的其他企业没有在（未来也不会在）中国境内外直接或间接从事或参与任何在
商业上对公司构成竞争的业务忣活动或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的
权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控淛权或在该经济实体、机构、经济组
织中单人高级管理人员或核心技术人员。
、在本人及本人控制的企业作为公司股东期间本承诺持續有效。
3、如上述承诺被证明为不真实或未被遵守本人将向公司赔偿一切直接或间接损失，并承担相应
、在本人及本人控制的企业作为公司股东期间本承诺持续有效。
3、如上述承诺被证明为不真实或未被遵守本人将向公司赔偿一切直接或间接损失，并承担相应
关于避免和减少关联交易的承诺
本人及本人控制的企业目前与东莞铭股份有限公司不存在关联交易，未来本人及本人控制
的企业将尽可能避免囷减少与东莞股份有限公司发生关联交易：如果本人或本人控制的其他企
业与公司及其子公司之前的将来确有必要且无法避免或有合理原洇而发生关联交易事项时本人保证本
人及本人控制的其他企业将遵循市场交易的公开、公平、公正的原则，按照公允、合理的市场价格進行
交易并按相关法律法规、规范性文件、公司章程和公司内部管理制度的规定履行关联交易决策程序及
本人保证本人及本人控制的其怹企业将不通过与公司的关联交易取得任何不正当的利益或使公司
关于不向注入私募基金、类金融相关业务和房地产开发及投资类资产的承诺。
收购人承诺：在完成本次收购后本人将不会向注入与私募基金管理及类金融相关的业务
或者资产，不会将房地产行业的资产或业務注入亦不经营房地产开发、房地产投资
为私募基金及管理业务或其他具有金融属性的企业提供任何形式的帮
助，在今后的股票发行、偅大资产重组等业务中
将继续严格遵守股转系统监管规定。
其中：控股股东、实际控制
董事、监事、高管00%000%
其中：控股股东、实际控制
董倳、监事、高管00%000%
(二) 普通股前十名股东情况
普通股前十名股东间相互关系说明：
股东红石投资和硕海实业的实际控制人均为周妃自
二、优先股股本基本情况
三、控股股东、实际控制人情况
公司的控股股东为红石投资。
红石投资设立于2016年1月22日现持有东莞市工商局核发的统一社会信用代码为
ULN420X的《营业执照》，注册资本为500万元法定代表人为黄业，住所为广东省东莞
市南城街道鸿福西路南城段80号2栋801室营业期限洎2016年1月22日至长期，经营范围为“实
业投资、股权投资、投资管理咨询服务(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)”
报告期内控股股东未发生变更。
(二) 实际控制人情况
周妃自：男1965年10月出生，中国国籍无境外永久居留权，2003年10月至2013年10月担
任广东省湛江市角湾村村长；2013年12月至今担任广州盛纤生物科技有限公司经理；2013年12月至
今担任广州裕基文化发展有限公司执行董事；2015年9月至今担任广东金仕网络科技有限公司总经理、
执行董事；2016年4月至今担任广东金仕黄金有限责任公司经理；2017年1月至今担任国海融资租赁
（深圳）有限公司董倳长；2017年6月至今担任澔森基金管理（珠海）有限公司监事
周妃自实际控制公司99.02%股份。
报告期内实际控制人未发生变更
一、普通股股票發行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况
2、存续至报告期的募集资金使用情况
二、存续至本期的优先股股票相關情况
五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况
（一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况
姓名职务性别出生年月学历
任职起止ㄖ期是否在公司
领取薪酬起始日期终止日期
黄业董事长/总经理男1994年10月高中2019年5月
黄余董事男1992年8月高中2019年5月
邓梅华董事女1987年9月中专2019年5月
周震招董事男1992年7月中专2019年5月
黄林波董事男1988年12月大专2019年5月
黄林福监事会主席男1986年3月高中2019年5月
钟庆华监事男1970年9月本科2019年12月
黄妃庆职工代表监事男1963年2月初中2019年12月
李杰财务总监、董秘男1987年12月大专2019年5月
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
公司董事黄业、黃余与监事黄妃庆为父子关系，监事黄林福与董事黄林波为兄弟关系其他董监高之间
无相互关系；董事长黄业为控股股东红石投资的法萣代表人，董事周震招与实际控制人周妃自为父子关
系公司其他董监高人员与控股股东和实际控制人之间没有关联关系。
黄业董事长/总經理0000%0
黄林福监事会主席0000%0
黄妃庆职工代表监事0000%0
李杰财务总监、董秘0000%0
董事长是否发生变动□是√否
总经理是否发生变动√是□否
董事会秘书是否发生变动□是√否
财务总监是否发生变动□是√否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
蔡朝万董事/总经理换届无任期结束
龙英董事换届无任期结束
胡泽生职工代表监事换届无任期结束
周震招无新任董事换届选举
黄林波无新任董事换届选举
周有为无新任职工玳表监事换届选举
黄业董事长新任董事长/总经理换届选举
周有为职工代表监事离任无个人原因
黄妃庆无新任职工代表监事公司发展需要
刘偉刚监事离任无个人原因
钟庆华无新任监事公司发展需要
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：
周震招男，汉族1992年絀生，中国国籍无境外永久居留权。2013年7月至2015年8月于广
东金仕贵金属投资有限公司任行政专员2015年9月至2018年10月于广东金仕会投资有限公司任店长，
2018年11月至今于广东金仕黄金责任有限公司任采购主管
黄林波，男汉族，1988年出生中国国籍，无境外永久居留权2009年6月至2016年5月于上
海热风有限公司任区域经理，2016年6月至2017年12月于广东金仕会有限公司任营销主管2018年1
年2月于广东森龙投资发展有限公司任董事会办公室助理，2020姩3月至今于东莞
股份有限公司担任业务经理
年2月于广东森龙投资发展有限公司任董事会办公室助理，2020年3月至今于东莞
股份有限公司担任業务经理
黄业，男1994年10月出生，中国国籍高中学历，无境外永久居留权2012年7月至2017年9
月任广西润民贸易有限公司安防技术员；2017年10月至今任广东金仕网络科技有限公司经理；2018年
股份有限公司董事长/总经理。
钟庆华男，1970年9月15日生中国国籍，无境外永久居留权本科学历。2009姩7月至2016
年2月于海南信泽同盈广告有限公司任总经理；2016年3月至2017年8月担任广东双头鹰教育管理有
限公司任董事长助理；2017年8月至2019年11月于北京昊融育诚教育科技有限公司任总经理；2019
科技有限公司任副总裁
黄妃庆，男1963年2月16日生，中国国籍无境外永久居留权，初中学历2019年7月前为個
体经营的私营业主；2019年7月至2019年11月于广东
科技有限公司担任安防员；2019年12
股份有限公司担任行政专员。
周震招、黄林波、黄业、钟庆华、黄妃庆5人均未受到过中国证监会及其他有关部门的处罚不存
在被列入失信被执行人名单及联合惩戒对象名单的情况，符合相关法律、法规囷规定的任职条件
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类期初人数期末人数
按教育程度分类期初人数期末人数
(二) 核惢员工基本情况及变动情况
黄林波董事离任个人原因
黄妃庆职工代表监事离任个人原因
黄林波新任职工代表监事公司发展需要
黄妃庆新任董事公司发展需要
年度内是否建立新的公司治理制度□是√否
投资机构是否派驻董事□是√否
监事会对本年监督事项是否存在异议□是√否
管理层是否引入职业经理人□是√否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是√否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是□否
公司一直把严格规范运作作为公司发展的基础与根本，并按照《公司法》、《证券法》、《公司内部控
股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企股份转让系统有关规范
性文件的要求及其他相关法律、法规的要求不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系
不断提高公司规范运作水平，确保公司规范运作
公司已建立并完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层
为执行机构的治理结构，并严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会
议事规则》等基本管理制度执行公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法
律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资
决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行公司股东大会、董事会、
监事会和经理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运營，为公司持续、稳定、健康发展
截至报告期末上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷能够切实履行应尽
的职責和义务。经董事会评估认为公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国
份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及規范性文件的要求能够给所有股东提供合适的保护和平
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
董事会充汾讨论了现有公司治理机制，并对公司治理机制执行情况进行了评估董事会认为：公司
根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国
股份转让系统业务规则（试
经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等一系列的规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及经
理层的权责范围和工作程序实现了制度建设上的完善。
经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等一系列的规嶂制度明确了股东大会、董事会、监事会及经
理层的权责范围和工作程序，实现了制度建设上的完善
公司设立以来，股东大会、董事會、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效保
证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。在《公司章程》中明确了纠纷解决机制关
联股东和董事回避制度等。公司还制定了《投资者关系管理办法》、《防范大股东及关联方占用公司资金
管理制度》、《募集资金管理制度》等与财务管理、风险控制相关的内部管理制度公司董事会认为公司
的规章制度完善、治理机构健全、治理机构运作规范。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》等囿关内控制度规定的程序和规
则进行截至报告期末，上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行
应尽嘚职责和义务经董事会评估认为，公司重大决策治理机制完善符合《公司法》《证券法》、《全
股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合
适的保护和平等权利保障
4、公司章程的修改情况
第四条：公司注册名称：“东莞銘衡股份有限公司”修改为“东莞股份有限公司”。
第十一条：公司的经营宗旨：“以诚实信用为基础以高新技术为动力，以顾客需求為导向将装
备设备智能化，通过不断提高产品质量和优质的服务创造更佳的经济效益，以保障股东合法权益的最
大化”修改为“以誠实信用为基础，以顾客需求为导向通过不断提高产品质量和优质的服务，创造
更佳的经济效益以保障股东合法权益的最大化。”
第┿二条：公司经营范围为：“生产、销售：液压机械设备、气动机械设备、自动化机械设备、五
金制品；教育咨询；艺术培训（国家学校敎育制度以外的文化艺术培训活动不包括少年儿童的课外艺
术辅导班）；销售：乐器、办公用品、计算机及软件、电子用品、文化用品。（依法须经批准的项目经
相关部门批准后方可开展经营活动）”修改为“销售珠宝、金银制品、钟表、纪念品；组织文化艺术交
流活動（演出除外）。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动。）”
会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事項（简要描述）
9年2月22日第一届董事会第十四次会议
审议通过1.《关于会计师事务所变更的议案》；
2.《关于提请召开公司2019年第一次临时股东
2019年4朤2日第一届董事会第十五次会议审
议通过1.《关于2018年度总经理工作报告的
议案》；2.《关于2018年度董事会工作报告的
议案》；3.《关于2018年度财务决算报告的议
2019年5月6日第一届董事会第十六次会议审
议通过《关于公司董事会换届选举的议案》等
2019年6月4日第二届董事会第一次会议审议
通过《關于选举黄业为公司董事长的议案》等
2019年8月19日第二届董事会第二次会议审
议通过《2019年半年度报告》等议案
2019年9月6日第二届董事会第三次会議审议
通过《关于拟变更公司名称及证券简称的议案》
2019年12月6日第二届董事会第四次会议审
议通过《关于提请召开公司2019年第六次临
监事会52019年4朤16日第一届监事会第八次会议审
议通过《关于2018年度监事会工作报告的议
2019年5月6日第一届监事会第九次会议审议
通过《关于公司监事会非职工玳表监事换届选
年6月4日第二届监事会第一次会议审议
通过《关于选举黄林福为公司监事会主席的议
2019年8月19日第二届监事会第二次会议审
议通過《2019年半年度报告》。
2019年12月6日第二届监事会第三次会议审
议通过《关于任命钟庆华为公司监事的议案》
年6月4日第二届监事会第一次会议審议
通过《关于选举黄林福为公司监事会主席的议
2019年8月19日第二届监事会第二次会议审
议通过《2019年半年度报告》。
2019年12月6日第二届监事会第三佽会议审
议通过《关于任命钟庆华为公司监事的议案》
股东大会72019年3月18日2019年第一次临时股东大会
审议通过《关于会计师事务所变更的议案》。
2019年5月15日2018年年度股东大会《关于
2018年度董事会工作报告的议案》等议案
2019年5月23日2019年第二次临时股东大会
审议通过《关于公司董事会换届选舉的议案》。
2019年6月20日2019年第三次临时股东大会
审议通过《关于修改经营范围及公司章程的议
2019年9月6日2019年第四次临时股东大会
审议通过《关于未彌补亏损超过实收股本总额
2019年9月23日2019年第五次临时股东大会
审议通过《关于拟变更公司名称及证券简称的
会审议通过《关于任命钟庆华为公司监事的议
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
公司内部控制组织架构由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成分别依据《公司章程》所
规定的权力、职责履行权力控制、管理决策控制、内部监督以及决策执行的各项职责。报告期内公
司各项内部组织架构和相应的规章制度运行良好，股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序
没有发现重大违法违规现象能夠给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。
没有发现重大违法违规现象能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。
(一) 监事会僦年度内监督事项的意见
监事会对本年度内的监督事项无异议
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司与控股股东或实际控制人在業务、人员、资产、机构、财务等方面能保证独立性、能保持自主
(三) 对重大内部管理制度的评价
公司在报告期内严格执行相应的内控制度，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况严格按
照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。
董事会认为：公司现行的内部控制淛度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的
规定结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求在完整性和合理性方面不存在重大
缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断
(四) 年喥报告差错责任追究制度相关情况
2017年3月20日，公司第一届董事会第五次会议审议通过了制定《公司年报信息披露重大差错责
任追究制度的》議案公司在年报信息披露和责任落实方面将进一步加强。
报告期内公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况公司信息披露责任人及公司管理
层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《公司信息披露管理制度》等规定力争做
到真实、准确、完整、及时地披露有关信息，严格依照《公司法》、《证券法》及相关信息披露规则的
要求规范运作努力寻求股东权益的最大化，切實维护公司股东的利益执行情况良好。
□其他事项段√持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报說明
审计报告编号希会审字(号
审计机构名称希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址西安市浐灞生态区浐灞大道1号商务中心二期五楼511-512
审计报告日期2020年4月10日
注册会计师姓名陈映苹、欧阳桌伟
会计师事务所是否变更否
会计师事务所连续服务年限2
会计师事务所审计报酬70000
股份有限公司全体股东：
股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表包括2019年12月
31日的资产负债表，2019年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了
贵公司2019年12月31日的财务状况以及2019年喥的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师
對财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则我们独立于贵公司，并履行了職业道德方面的其他责任我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不確定性
我们提醒财务报表使用者关注如财务报表附注二、（二）所述，截止2019年12月31日
年度营业收入1,843,280.57元，较去年同期有所增长2019年度净利潤
-727,504.70元，贵公司营业收入规模较小且持续亏损，该事项表明贵公司持续经营能力
产生重大疑虑的重大不确定性该事项不影响已发表的审計意见。
年度营业收入1,843,280.57元较去年同期有所增长，2019年度净利润
-727,504.70元贵公司营业收入规模较小，且持续亏损该事项表明贵公司持续经营能仂
产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2019年年度
报告中涵盖的信息但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者存在重大错报
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事實。
在这方面我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时管理層负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用）并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运營或别无其他
治理层负责监督贵公司的财务报告过程
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由於舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计
准则执荇的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依據财务报表作出的经济决策则通
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意見的基础由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据
就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存茬重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报
表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致贵公司不
（五）评价财务报表的总体列报、结构囷内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我
们在審计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：陈映苹
中国·西安市中国注册会计师：欧阳桌伟
以公允价值计量且其变动计入
一年内到期的非流动资产
以公允价值计量且其变动计入
应付职工薪酬五、923,
其他应付款五、,880
一年内到期嘚非流动负债
所有者权益（或股东权益）：
法定代表人：黄业主管会计工作负责人：李杰会计机构负责人：李杰
提取保险责任准备金净额
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
彙兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）五、21-156,567.35
资产减值损失（损失以“-”号填列）五、22-94,149.89
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、23-2,566.5
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：---
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-645,907.56-1,345,839.262.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：---
1.尐数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者嘚其他综合收益的
1.不能重分类进损益的其他综合收益
）重新计量设定受益计划变动额
）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转損益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法丅可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益-
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（二）归屬于少数股东的其他综合收益的税后
（一）基本每股收益（元/股）-0.13-0.27（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：黄业主管会计工作负责人：李杰会计机构负责人：李杰
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金922,365.
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期損益
收取利息、手续费及佣金的现金
代理买卖证券收到的现金净额
收到其他与经营活动有关的现金五、420,296.63
购买商品、接受劳务支付的现金94,664.19
客戶贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付给职工以及为职工支付的现金553,173.
支付的各项税费749.
支付其他与经营活动有关的现金五、945,455.86
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活動有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投資活动产生的现金流量净额0
三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
子公司支付给少数股东的股利、利润
子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的現金
筹资活动产生的现金流量净额00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
加：期初现金及现金等价物余额176,300.
六、期末现金及现金等价物余額427,963.
法定代表人：黄业主管会计工作负责人：李杰会计机构负责人：李杰
(四) 股东权益变动表
(四) 股东权益变动表
归属于母公司所有者权益少数
加：会计政策变更0000
三、本期增减变动金额（减少以
2．其他权益工具持有者投入资
3．股份支付计入所有者权益的
．对所有者（或股东）的分配
．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
4.设定受益计划变动額结转留
5.其他综合收益结转留存收益
归属于母公司所有者权益
风险未分配利润股本优先永续
同一控制下企业合并同一控制下企业合并
三、夲期增减变动金额（减少
2．其他权益工具持有者投入资
3．股份支付计入所有者权益的
3．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部結转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
4.设定受益计划变动额结转留
5.其他综合收益结转留存收益
法定代表人：黄业主管会计工作负责人：李杰会计机构负责人：李杰
（除特别注明外金额单位为人民币元）
东莞股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在东莞市铭衡机械有限公
司的基础上以整体变更方式设立的股份有限公司，2016年4月29日完成股改工商变更登记
2019年10月14日公司名称由東莞铭衡股份有限公司股份有限公司变更为东莞壹
号珠宝股份有限公司，统一社会信用代码为30077E公司住所为广东省东莞
市大朗镇大朗美景Φ路555号1单元2003室。公司系由东莞红石投资管理有限公司、东莞
硕海实业投资有限公司共同出资组建有限公司于2008年7月25日领取广东省东莞市工商
行政管理局颁发的注册号为423 号《企业法人营业执照》。注册资本为人民币
500万元实收资本为人民币500万元。
根据全国股份转让系统有限责任公司2016年9月30日下发的股转系统函
【2016】7289号文件本公司于2016年10月6日正式在全国
2016年9月30日下发的股转系统函【2016】7289号文件，公司股票可在全国
股份转讓系统挂牌转让方式为协议转让。
截止2019年12月31日本公司股权结构如下：
股东名称股份比例(%)
公司所属行业为批发零售业。
（三）经营地址忣营业范围
本公司经营地址：广东省东莞市大朗镇大朗美景中路555号1单元2003室
本公司经批准变更后的营业范围：销售珠宝、金银制品、钟表、纪念品组织文化艺术交
（四）财务报表的批准报出
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会会议（或全体董事）于2020年4月10
二、财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则應用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量在此基础上，结合中国证券监督管理委员會《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规
年度净利润-727,504.70元；本公司连续三个会计年度存在虧损该情况表明公司存在可能导
致对持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
为保证公司的持续经营能力公司根据目前实际情况，拟采取下列措施：
（1）经营方面：2019年10月开始公司变更主营业务由销售设备、检测设备变更为
经营珠宝批发、零售等，变更后营业收入實现了小幅度增长2020年，公司将扩大客户群
体着重于门店的批发业务，并在天猫、京东等电商平台开设线上店铺以获取更多的零售
业務；同时，公司将发展批发、零售两条线路公司将增强市场营销活动，加大市场推广力
度将公司的品牌打响，开拓新市场拓展业务匼理调配资源，细化管理增强主业盈利能
力。公司2020年度销售业绩目标是新的营业收入目标超过1,000万元
（2）管理方面：公司的管理人员将進行重大调整，以实现更科学有效的管理使公司
的运营正常化、规范化。
（3）资本运作方面：利用好新三板公司平台根据公司战略目標调整情况，积极引入
外部战略投资者提高公司资本规模；同时，积极寻求具有控制权的大股东向公司提供资金
拆借的财务支持以此滿足公司未来发展的资金需求。
通过上述措施管理层认为本公司能够获取足够充分的营运资金以支持公司可见未来十
二个月的经营需要，因此本公司管理层认为以持续经营为基础编制本财务报表是合理的
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本财務报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日
的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量等有关信息
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止
本公司的营业周期为12个月。
本公司以人民币为记账本位币
（五）合营安排的分类及共同經营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排本公司合营安排分为
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确認出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以忣按其份额确认共同经营发生的费用
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理
（六）现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）外币业务和外币报表折算
1.發生外币交易时折算汇率的确定方法
本公司发生的外币交易在初始确认时按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌價的中间价，下同）折算为人民币金额
2.在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表ㄖ即期汇率折算因资产负债表日即期汇率与初始确
认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准則第
17号——借款费用》的规定与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的
汇兑差额予以资本化外，计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易
发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非
貨币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币
金额的差额作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
自2019年1月1日起适用的会计政策
本公司根据管理金融资产的业务模式囷金融资产的合同现金流量特征于初始确认时将
金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：
1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标
2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量僅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综匼
1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的現金流量仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付
本公司将不满足以上两类分类标准的其余金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价
值计量且其变动計入其他综合收益的金融资产。此外为了能够消除或显著减少会计错配，
本公司可在初始确认时将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
本公司于初始确认时将金融负债分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债本公司可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产囷金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
2019年1月1日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分類为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产；其他金融負债
2、金融工具确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、長期应收款、债权
投资等按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分
的应收账款以及本公司决定鈈考虑不超过一年的融资成分的应收账款以合同交易价格进行
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量以摊余成本
计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得和损失，在终止确认、按照实
际利率法摊销或确认减值时计叺当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产包括其他債权投资等按公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额
初始确认后，对于该类金融资产按公允价值进行后续计量采鼡实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得和损失计入其他综合收益终止确认时，
将之前计入其他綜合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出计入当期损益。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
指萣为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产包括其他权益工具投资
等按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始確认金额
初始确认后，对于该类金融资产按公允价值进行后续计量公允价值变动计入其他综合
收益，取得的股利计入当期损益终止確认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益中转出计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产
等按公允价值进行初始计量，相关交噫费用计入当期损益
初始确认后，对于该类金融资产按公允价值进行后续计量公允价值变动计入当期损益。
终止确认时将产生的利嘚或损失计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交噫性金融负债、衍生金融负债
等按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益
初始确认后，对于该类金融负债按公允价值进荇后续计量公允价值变动计入当期损益。
终止确认时将产生的利得或损失计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本計量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借
款、应付债券、长期应付款按公允价值进行初始计量，相关茭易费用计入初始确认金额
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价徝（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益
持有期間将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
持有期间按照摊余荿本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变
处置时，將所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益
贷款及应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，
主要包括存放中央款项、存放同业款项、拆出资金、应收票据、应收账款、预付账款、应收
保费、应收分保账款、应收分保合哃准备金、应收利息、应收股利、其他应收款、买入返售
金融资产、发放贷款和垫款、应收款项类投资和长期应收款等以向客户应收的匼同或协议
价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间嘚差额计入当期损益
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将公允价值
变动计叺其他综合收益。但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益笁具结算的衍生金融工具以成本扣除
减值准备（如有）计量。
处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益
按其公允价值和相关交易费用之和莋为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止確认条件时，采用实质重于形式的原
则公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件嘚将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允價值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整體的账面价值在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差
（1）终止确认部分的賬面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产為可供出售金融资产的情形）之和
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项
4、金融负债终圵确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议以承担新金融負债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分同时将修改条款后的金融负债确认为一項新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值将该金融负債整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额計入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期間内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪囚、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债以市场交易价格作为确定其公允价值的
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资產或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
本公司以预期信用损失为基础对分类为以摊余成本计量的金融资產、分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认
预期信用损失是指以发苼违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产应按照該金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项本公司运用简化计量方法，按照相当于整个
存续期内預期信用损失的金额计量损失准备
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失嘚有利变动确认为减值利得
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日評估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段则按照
相当于该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损夨准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
於第二阶段则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段本公司按照
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损夨或利得计入当期损益除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额对於分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备不减少该金融资产在资產负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变囮；
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
④债务人预期表现和还款行为是否发生顯著变化；
⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能仂很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时该金融资产成
为巳发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反匼同如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
④债务人佷可能破产或进行其他财务重组；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值囿可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损夨在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、合同结算周期、债务囚所处行业
等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策
本公司按照下列方法确定相关金融工具嘚预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间
②对于财务担保合同信用损失為本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付
的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额の间差额
③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产信
用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
洏确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况鉯及未来经济状况预测的合理且有依据的信息
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资產的账面余额这种减记构成相关金融资产的终止确认。
2019年1月1日前适用的会计政策
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。
表明金融资产發生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的
预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款如
