企业利润是负数季度利润表中所得税为负数表三如何填写

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2016-01-19 23:20 标签： 利润负数 所得税
第四季度利润为正,累计利润为负,交所得税吗?报表如何填?_百度知道
第四季度利润为正,累计利润为负,交所得税吗?报表如何填?
每个月末（如果季度预缴的话就是季末）要出财务报表，如果高于A，那么你这个月就不要交所得税.25的企业所得税，如果小于就不用交每个季度预缴申报企业所得税，那么你这时候就要预缴A*25*%的企业所得税，第二季度还是看利润表，你看本年累计的利润，其中的利润表上有一个本年累计数，你就依次比较损益表的利润累计额，是按照全年累计利润来计算的，假如你第一季度利润末本年利润累计为A，那就要补交（B-A）*0，假如你的利润表利润累计额小于A*（为B），如果后面期的大于前期中大的那个，第三和第四季度依此类推也就是说从第一季度开始到后面几个季度，就要对差额按企业所得税率预交所得税
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就不需要缴纳企业所得税的，企业的应纳税所得额为正数，仍需要在企业所得税年度申报时缴纳企业所得税,在申报四季度企业所得税时不用交所得税第四季度利润为正,累计利润为负。 但是，可以按照账面利润情况进行申报，待进行年度申报时再做纳税调整，尽管累计利润为负，假如纳税调整后。 四季度企业所得税申报表；如果纳税调整后的所得额仍然为负数
第四季度利润为正,累计利润为负,交所得税吗?---不交。报表如何填?---按全年累计金额填。
你说的累计金额是把本期金额都省了，只填累计一列吗？
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& 问题详情15年5月汇算14年企业所得税后资产负债表与利润表的勾稽关系不对了怎么办来自：
/& | 浏览187次
14:23请问老师 15年5月汇算清缴14年企业所得税，又交了一部份所得税，分录是借以前年度损益调整、贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交企业所得税、贷银行存款，借利润分配-未分配利润、贷以前前度损益调整
这样一来影响了未分配利润，同时造成资产负债表与利润表的勾稽关系就不对了，怎么办呢 还是不应该这样处理呢回 答回答：缴立芹尊敬的学员，您好！感谢您对学派的信任与支持！15年5月汇算清缴14年企业所得税时，又交一部分所得税这个问题，您做的分录是正确的哦，不过由于咱们的净利润减少了，有的题目中还需要调减盈余公积。账务处理如下：借：盈余公积—提取法定盈余公积& & 贷：利润分配——未分配利润关于您说的上述处理可能会影响未分配利润，造成资产负债表和利润表的勾稽关系这两个问题，咱们一起来看，首先清缴和补交所得税相当于咱们的钱从公司流出去了，这肯定是会减少咱们公司里的未分配利润。一般来说，进行完上述这些账务处理之后还是要相应调整报告年度相关的财务报表的，包括资产负债表、利润表和所有者权益表。像咱们这个题目在资产负债表中要调减应交税费、调减未分配利润、调减盈余公积，利润表中要调减所得税费用、调减净利润，所有者权益表中要调减净利润、调减盈余公积，这些调整工作做完之后是不会照成资产负债表和利润表的勾稽关系的哦。您要是还有什么不明白的地方，随时欢迎您和我们学派交流和学习呢。希望这样的解释能令您感到满意，祝您学习愉快！请您为老师评价：满意0不满意0相关推荐1回答1回答1回答1回答1回答最新答疑? 可以这样算吗？00+ & （10000+20）*0.45=4509 & =4517? &【例2】日甲公司支付价款元购入某公司发行的3年期公司债券，该公司债券的票面总金额为1000元，票面年利率4%，实际年利率为3%，利息每年年末支付，本金到期支付。甲公司将该公司债券划分为可供出售金融资产。日，该债券的市场价格为元。日，该债券的公允价值为元。假定无交易费用和其他因素的影响。要求：对甲公司的该项投资作出账务处理。按持有至到期投资 可供出售金融资产算1.投资收益=30.85+60.57=61.42元，是指赚了61.42元吗？& 2.持有至到期投资——利息调整=28.244-9.15-9.43=9.664元，这个是账户余额是9.664元，还是结转到别的账户。? 【例1】甲公司日购入乙公司日发行的股票200股，每股市价10元，支付价款为2000元，另支付交易费用150元；日，该股票市价为12元；2013年3月乙公司宣告发放现金股利，甲公司享有现金股利500元，2013年4月甲公司收到现金股利；日，甲公司以每股15元的价格将该股票出售。要求：分别作出作为交易性金融资产和可供出售金融资产核算的处理。可供出售金融资产&13年5月&借：其他货币资金 3000& & 贷：可供出售金融资产——成本2150& & & & & & ——公允价值变动 250& & & & & & & & &投资收益 600&借：其他综合收益 250& & 贷：投资收益 250交易性金融资产&借：其他货币资金 3000& & 贷：交易性金融资产——成本 2000& & & & & ——公允价值变动 400& & & & & & & &投资收益 600借：其他综合收益 400& & 贷：投资收益 400这个例题中出售时 用&公允价值变动，下面的分录为什么用其他综合收益？? 存货的计价方法中的加权平均法和移动加权平均法的区别？? 老师好，请问为何在教材精讲班中没有理工C级 概括大意与完成句子的文章讲解呢？只有A、B 二个级别的文章；是不是理工C级的概括大意与完成句子的文章我们不需要复习？? P417 案例4 第二问&&答案里：存在合金钢焊接，异种钢焊接，& 背景里没有提示啊？& 如何判断出存在合金钢和异种钢焊接？? P427 案例3 第三问关键工序里 还有没有 焊接后的无损检测&精选答疑? 下载的视频是MP4格式，但是电脑和手机上都不能播放。我不能总能够上网学习啊。? 案例1A中L、M、N三项工作的挣得值BCWP是如何求出的？? 14. 在编制施工成本计划中，将所有工作都按最迟必须开始时间开始绘制S形曲线，会产生（　）的情况。A. 提高项目按期竣工的保证率B. 节约资金贷款利息C. 增加施工成本计划的数值D. 降低项目按期竣工的保证率E. 项目进度控制请问老师正确答案是什么。答案D对吗? 网校的答案在课本第几页?你们给的答案与管理书本第336页的内容不一样。请解释? 期望5年内每年年初从银行提款10000元，年利率为10%，按复利计，期初应存人银行（　）。A. 37910元B. 41700元C. 43550元D. 50000元求详解过程？这和教材9页下方例题属于一个类型，可是教材是每年年末收回，而该题是每年年初收回? 请问老师讲课的时候，说的资料在哪里？参见资料，不是书本? 我是13年买的教材，今年是否需要重新买新教材？小规模纳税人企业所得税季度预缴A类的本期利润总额为正数，本年利润合计为负数，要缴税吗
15-04-09 &匿名提问&&问题详情
在季度报表中，每月预缴的个人所得税应该填在资产负债表中哪一项，本企业是合伙企业
您的回答过短，请将答案描述得更清楚一些
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