热门推荐股票吉电股份(000875)江西中电投新能源发电公司模拟财务报表附注
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江西中电投新能源发电有限公司
模拟财务报表附注
（ 2013 年 1 月 1 日 至 2014 年 5 月 31 日 止 ）编制单位：江西中电投新能源发电有限公司
金额单位：人民币元一、 公司的基本情况
（一）历史沿革
江西中电投新能源发电有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由中国电力投资集团和江西高新能源开发有限公司于 2007 年 11 月 6 日共同出资组建，法定代表人为曹乐凡，法人营业执照注册号 514；注册资本为 12500 万元；实收资本为 2500 万元；公司类型为有限责任公司（国有控股），成立时股东及出资额如下表：
注册资本（万元） 实收资本（万元）
持股比例(%)
中国电力投资集团
90.00江西高新能源开发有限公司
2008 年 2 月 28 日，中国电力投资集团缴纳第 2 期注册资本（实收资本）7500 万元。本次变更后，公司累计实收资本为 1 亿元，其中：中国电力投资集团出资为 9750 万元，占注册资本 78%；江西高新能源开发有限公司出资 250 万，占注册资本的 2%。
2008 年 7 月 2 日，中国电力投资集团缴纳第 3 期注册资本（实收资本）合计人民币 2000 万元。本次变更后，公司累计实收资本为 12000 万元，其中：中国电力投资集团出资为 11750 万元，占注册资本的 94%，江西高新能源开发有限公司出资 250 万，占注册资本的 2%。
2009 年 1 月 28 日，江西高新能源开发有限公司出具《关于放弃认缴江西中电投新能源发电有限公司注册资本的函》，承诺放弃认缴出资 1000 万元股本金及其相应的股东权利，并同意由中国电力投资集团公司继续认缴和享有后续相关权利。
2009 年 4 月 24 日，中国电力投资集团缴纳第 4 期的注册资本（实收资本）合计 1053 万元。同时，根据公司章程修正案规定，注册资本变更为 16500 万元。本次变更后，公司实收资本为 13053万元，其中：中国电力投资集团出资 12803 万元，占注册资本的 77.594%，江西高新能源开发有限公司出资为 250 万元，占注册资本的 1.515%。
2009 年 9 月 8 日，中国电力投资集团缴纳第 5 期的注册资本（实收资本）合计 3168 万元，本
江西中电投新能源发电有限公司
模拟财务报表附注次变更后，公司的实收资本为 16221 万元，其中：中国电力投资集团缴纳 4 期出资为 15971 万元，占注册资本的 96.794%，江西高新能源开发有限公司累计出资为 250 万元，占注册资本的 1.515%。
2011 年 9 月 14 日，中国电力投资集团收购江西高新能源开发有限公司持有的公司 1.515%的全部股权，收购完成后，中国电力投资集团拥有公司 100%的股权，公司由有限责任公司（国有控股）变为有限责任公司（法人独资）。
2011 年 10 月 8 日，中国电力投资集团缴纳第 6 期的注册资本（实收资本）合计 279 万元，本次变更后，公司累计实收资本为 16500 万元，其中：中国电力投资集团出资为 16500 万元，占注册资本的 100%。
2011 年 11 月 8 日，公司将资本公积 3201 万元转增股本，转增后的注册资本为 19701 万元，其中：中国电力投资集团股本总额 19701 万元，占股本的 100%。
2011 年 9 月 30 日，中国电力投资集团公司作出股东决定：将所持有的公司 100%股权无偿划转给中电投江西电力有限公司，股权划转后，公司股东变更为：中电投江西电力有限公司，股权比例 100%。
2012 年 2 月 13 日，中电投江西电力有限公司缴纳的新增注册资本（实收资本）合计 5000 万元，变更后注册资本为 24701 万元。此次变更后，公司股东和股权结构如下：
注册资本（万元） 实收资本（万元）
持股比例(%) 中电投江西电力有限公司
（二）业务情况
公司经营范围包括：可再生能源项目的开发与建设；可再生能源发电及相关产品生产；环境保护工程（凭资质证书经营）；物资综合利用；可再生能源技术服务、技术咨询（以上项目国家有专项规定的除外）
在报告期间内，公司主营业务未发生重大变更。二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
本财务报表的编制是基于以下经济事项而做出的：
吉林电力股份有限公司
号公告中所提示的以下事项：
“中电投集团拟同意下属中电投江西电力有限公司将所属江西中电投新能源发电有限公司和中电投江西电力有限公司新能源发电分公司股权及资产，由吉电股份以现金方式以合适交易架构取得上述资产不低于 51%的控制权”
江西中电投新能源发电有限公司
模拟财务报表附注以及中国电力投资集团公司总经理办公会会议纪要[2014]第 4 次中“会议审议同意由江西公司新能源子公司先行收购江西公司新能源分公司全部资产，然后吉电股份再向江西公司新能源子公司增资，控股 51%以上”为基本前提条件而编制的财务报表。
笔架山风电场、大岭扩建风电场及屏山风电场原隶属于中电投江西电力有限公司新能源发电分公司，该部分资产及相关负债，以 2014 年 4 月 30 日为基准日，经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）武汉分所审计及中联资产评估集团有限公司评估，分别出具了 2014WHA1090 号审计报告及中联评报字[2014]第 367 号号资产评估报告；公司与中电投江西电力有限公司于 2014 年 5 月27 日签署了《资产收购协议》，公司以 22727.42 万元价格收购上述三个风电场资产及相关负债，该经济行为业经中国电力投资集团公司批准。
以公司已完成上述业务并购事项为基本假设前提，而对报表进行适宜调整和编制。因公司与中电投江西电力有限公司均属于中国电力投资集团控制下企业，公司收购上述电场资产及相关负债为同一控制下的业务合并；《企业会计准则第 20 号—企业合并》第三条规定，对该业务的合并比照同一控制下企业合并进行处理，视同报告主体在报告期初即已存在，对上述收购的业务从报告期初将其资产、负债、经营成果及现金流量纳入报表范围。截止 2014 年 5 月 31 日，纳入报表范围的分公司资产 58538.87 万，负债 46150.30 万。
根据同一控制下合并的原则，公司遵循以下原则对分公司的业务进行相关的处理：
1. 公司在合并中确认取得的分公司的资产和负债仅限于分公司账面上原已确认的资产和负债，合并中不产生新的资产和负债。
2. 公司在合并中取得的分公司各项资产和负债维持其在被合并方的原账面价值不变。
3. 公司在合并中取得的净资产的入账价值相对于为进行企业合并支付的对价账面价值之间的差额，不作为资产的处置损益，不影响企业合并当期的利润表，有关差额调整所有者权益相关项目。
结合上述事项，公司仍以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，考虑配比原则并按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其补充规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计对财务报表进行了模拟编制。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 5 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的财务状况，2014 年 1-5 月，2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（三） 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（四） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
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模拟财务报表附注
（五） 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六） 应收款项
1. 坏账确认标准
应收款项符合下列三个条件之一的 ，确认为坏账损失：
（1）因债务人单位撤消，依照民事诉讼清偿后，仍然无法收回的应收款项；
（2）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
（3）因债务人逾期未履行偿债义务，且具有确凿证据表明无法收回的应收款项确认为坏账。
2. 坏账的核算方法
本公司发生的坏账采用备抵法核算。
3. 坏账准备的计提方法及计提比例
在资产负债表日，公司结合应收款项信用风险特征，对公司短期应收款项坏账准备按单项单独测试（个别认定法）结合账龄分析法提取。
（1）对于单项金额 1000 万元以上或单项金额占应收款项余额 10%（含 10%）以上的应收款项，单独进行减值测试。如有客观证据表明已发生减值，按单项测试结果提取坏账准备，不再按账龄分析法提取坏账准备；如果单项测试未发生减值，按账龄分析法提取坏账准备。
（2）对单项金额 1000 万元以下且单项金额占应收款项余额 10%（含 10%）以下的应收款项，如果按账龄分析法不能真实反映其减值损失，单独进行减值测试，按单项测试结果提取坏账准备，不再按账龄分析法提取坏账准备。
（3）扣除按单项测试结果已计提坏账准备的应收款项，应收账款、应收票据按账龄分析计提坏账准备的比例如下：
计提比例（%）1 年以内（含 1 年）
505 年以上
其他应收款按账龄分析计提坏账准备的比例如下：
计提比例（%）1 年以内（含 1 年）
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模拟财务报表附注2-3 年
805 年以上
（七） 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
2. 各类固定资产的折旧方法
本公司根据与固定资产相关的经济利益的预期实现方式等实际情况确定固定资产折旧方法、预计净残值和使用寿命，除有确凿证据表明经济利益的预期实现方式发生了重大变化，或取得了新的信息、积累了更多的经验，能够更准确地反映企业的财务状况和经营成果，不再进行变更。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
折旧年限（年）
残值率（%）
年折旧率（%）房屋及建筑物
1.76-12.50机器设备
3.23-16.17运输工具
9.70-16.17电子设备及其他
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4. 固定资产后续支出
固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：
（1）固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用。
（2）固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。
（3）固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在“固
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模拟财务报表附注定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。
5. 其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（八） 在建工程
1、在建工程的计价
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，并开始计提折旧。待办理竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整，但不再调整原已计提的折旧。
（九） 借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借
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模拟财务报表附注入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
（十） 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括国有土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十一） 长期待摊费用
公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在 1 年以上的费用，该费用在受益期内平均摊销。
（十二） 职工薪酬
主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费及辞退福利等与获得职工提供的服务相关的支出。
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受
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模拟财务报表附注益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括决定在职工劳动合同到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及实施的内部退休计划。
辞退福利的确认原则：
（1）企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
（2）企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
辞退福利的计量方法：
（1）对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
（2）对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
辞退福利的确认标准：
（1）对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞退福利产生的预计负债予以确认，计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。
（2）对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用。
（十三） 收入
1. 销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
电热收入的确认：（1）发电企业于月末，根据购售电双方共同确认的上网电量和电价确认电力产品销售收入。（2）热电联产企业应于月末，根据购售双方确认的售热量和热价确认热力产品销售收入；热力产品销售收入包括向用户供热应收取的热力收入，以及用户未返回热电厂的回水收入。
2. 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生
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模拟财务报表附注的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
3. 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十四） 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（十五） 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益
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模拟财务报表附注计入当期损益。
（十六） 主要会计政策、会计估计的变更及前期会计差错更正
报告期内未发生会计政策、会计估计变更及前期会计差错更正。三、 税项
（一） 主要税种及税率
1. 流转税及附加税费
纳税（费）基础
税（费）率
境内销售；提供加工、修理修配劳务；
按不同地区的营
应交流转税额
业机构税率缴纳
教育费附加
应交流转税额
3%地方教育费附加
应交流转税额
2. 企业所得税
3. 其他税项
按国家的有关具体规定计缴。
（二） 税收优惠及批文
1、公司目前核准的项目有矶山湖风电厂、长岭风电厂、大岭风电厂和老爷庙风电厂，其中：矶山湖风电厂于 2007 年核准审批，长岭风电厂和大岭风电厂于 2008 年核准审批，老爷庙风电厂于 2011 年核准审批。根据《关于公共基础设施项目和环境保护 节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知》
，企业从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》
（财税〔2012〕10 号）规定：于 2007 年 12 月 31 日前已经批准的公共基础设施项目投资经营的所得，以及从事符合《环境保护 节能节水项目企业所得税优惠目录》规定，于 2007 年 12 月 31 日前已经批准的环境保护、节能节水项目的所得，可在该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，按新税法规定计算的企业所得税“三免三减半”优惠期间内，自 2008 年 1 月 1 日起享受其剩余年限的减免企业所得税优惠。2014 年度老爷庙风电厂所得税减免，长岭风电厂、大岭风电厂减半征收，矶山湖风电厂正常征收，总部的期间费用按合理的比例在各分厂之间进行分配计缴所得税。
2、分公司目前核准的项目有大岭扩建风电厂、笔架山风电场、屏山风电厂。其中：大岭扩建风电场、笔架山风电场均于 2013 年投入商业化运行，并进行核算。根据前述减免企业所得税优惠政策，2014 年度大岭扩建风电厂、笔架山风电厂所得税减免，本部的期间费用按合理的比例在各
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模拟财务报表附注分厂之间进行分配计缴所得税。四、 财务报表项目注释
（一） 货币资金
现金银行存款
1,909,284.94
2,337,389.50其他货币资金
1,909,284.94
2,337,389.50
截至 2014 年 5 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
（二） 应收账款
（1） 应收账款按种类列示如下：
（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款
37,516,884.85
37,516,884.85
37,516,884.85
37,516,884.85单项金额虽不重大但单项计提坏☆
--账准备的应收账款
37,516,884.85
37,516,884.85
（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款
37,692,307.96
37,692,307.96
37,692,307.96
37,692,307.96单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
37,692,307.96
37,692,307.96
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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模拟财务报表附注
计提比例(%)
净额1 年以内
37,516,884.85
37,516,884.85
37,516,884.85
37,516,884.85
计提比例(%)
净额1 年以内
37,692,307.96
37,692,307.96
37,692,307.96
37,692,307.96
（2）本报告期应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
（3）年末应收账款前五名单位列示如下：
例（%）江西省电力公司
37,516,884.85
37,516,884.85
（三） 其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下：
（%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应
组合小计 单项金额虽不重大但单项计提
680,037.81
680,037.81 坏账准备的其他应收款
680,037.81
680,037.81
（%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款
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（%） 按组合计提坏账准备的其他应 收款
组合小计 单项金额虽不重大但单项计提
5,046,450.32
5,046,450.32 坏账准备的其他应收款
5,046,450.32
5,046,450.32
期末单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容
坏账准备金额
理由 备用金
350,905.43
预计可收回 整改工资挂账
200,646.22
预计可收回 南昌中兴发展有限公司
预计可收回 江苏海宏电力工程顾问有限公司江
预计可收回
-- 西分公司 其他
预计可收回
680,037.81
（2）本报告期其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及其他关联方欠款。
（四） 预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下
比例1 年以内
488,839.00
1,216,737.00
51.49%1－2 年（含）
125,397.00
3.88%2－3 年（含）
1,054,616.87
44.63%3 年以上
799,116.87
1,453,352.87
2,363,147.87
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（2）年末预付款项前五名单位列示如下：
未结算原因
比例（%） 矶山湖项目尾工应付款（含江
721,616.21
未验收 西省水电工程局） 江西省电力设计院
240,000.00
未验收 黑龙江中光华建设工程造价咨
130,000.00
未验收 询有限公司 江西科能工程建设咨询监理有
未验收 限公司 九江佳虹实业有限公司
1,216,616.21
（3）本报告期预付款项中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。
（五） 存货
（1）存货分类列示如下：
准备 原材料
253,510.87
253,510.87 低值易耗品
10,698.53 周转物资
368,121.17
368,121.17
260,398.98
260,398.98
450,773.49
450,773.49
524,608.38
524,608.38
（2）各项存货无减值情况。
（六） 固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
本年增加额
少额一、固定资产原价
1,484,573,121.21
37,325,497.47
1,521,898,618.68合计1、房屋建筑物
48,094,448.53
25,350,723.15
73,445,171.682、机器设备
1,425,800,749.38
11,304,145.30
1,437,104,894.683、运输工具
4,337,335.00
631,873.55
4,969,208.554、电子设备及其他
6,340,588.30
6,379,343.77
—二、累计折旧合计
216,946,418.50
31,163,391.68
248,109,810.181、房屋建筑物
9,058,268.50
913,299.27
9,971,567.772、机器设备
201,532,945.33
29,697,729.39
231,230,674.72
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本年增加额
少额3、运输工具
2,760,477.43
272,229.04
3,032,706.474、电子设备及其他
3,594,727.24
280,133.98
3,874,861.22三、固定资产净值
1,267,626,702.71
1,273,788,808.50合计1、房屋建筑物
39,036,180.03
63,473,603.912、机器设备
1,224,267,804.05
1,205,874,219.963、运输工具
1,576,857.57
1,936,502.084、电子设备及其他
2,745,861.06
2,504,482.55四、固定资产减值准备
--累计金额合计1、房屋建筑物
--2、机器设备
--3、运输工具4、电子设备及其他五、固定资产账面价
1,267,626,702.71
1,273,788,808.50值合计1、房屋建筑物
39,036,180.03
63,473,603.912、机器设备
1,224,267,804.05
1,205,874,219.963、运输工具
1,576,857.57
1,936,502.084、电子设备及其他
2,745,861.06
2,504,482.55
注：根据大岭扩建项目审批文件赣发改能源字[ 号文件，该项目中有 2 台机组为力德风力发电有限责任公司风电样机。项目建成投产后，该两台风机样机收益归大岭扩建项目所有。目前公司正与力德风力发电有限责任公司洽谈该风机采购事宜，该固定资产已按照市场价格8,420,000.00 元暂估入账。
（1）本年计提的折旧额为 31,163,391.68 元。
（2）尚未办妥产权证的房屋建筑物原值 25,716,900.46，净值 22,792,060.78。
（七） 在建工程
（1） 在建工程分项列示如下：
准备基建工程
10,295,402.62
10,295,402.62
9,876,450.62
9,876,450.62技改工程
4,093,861.81
4,093,861.81
3,419,840.95
3,419,840.95屏山风电场
129,035,195.75
129,035,195.75
50,952,205.44
50,952,205.44
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准备大岭扩建风电场
2,065,473.79
-- 2,065,473.79
143,424,460.18
143,424,460.18
66,313,970.80
66,313,970.80
（3）截止 2014 年 5 月 31 日，在建工程无减值情况。
（4）截止 2014 年 5 月 31 日，在建工程不存在用于抵押、担保等所有权受到限制的情况。
（八） 无形资产
（1）无形资产及其累计摊销明细项目和增减变动如下：
本年增加额
本年减少额
一、无形资产原价合计
730,487.87
795,957.961、计算机软件
730,487.87
795,957.96二、无形资产累计摊销额合计
229,550.96
261,245.081、计算机软件
229,550.96
261,245.08三、无形资产账面净值合计
500,936.91
534,712.881、计算机软件
500,936.91
534,712.88四、无形资产减值准备累计金额合计1、计算机软件五、无形资产账面价值合计
500,936.91
534,712.881、计算机软件
500,936.91
534,712.88
无形资产本年摊销额为 31,694.12 元。
（九） 长期待摊费用
本年其他减
本年增加额
少额 装修费
3,699,632.74
171,279.29
3,528,353.45
3,699,632.74
171,279.29
3,528,353.45
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（十） 短期借款
（1）短期借款明细项目列示如下：
260,000,000.00
40,000,000.00
260,000,000.00
40,000,000.00
（2） 截止 2014 年 5 月 31 日，短期借款无已到期未偿还的情况。
注：短期借款中 10000 万元为中电投江西电力有限公司为分公司笔架山风电场，大岭扩建风电场和屏山风电场的银行贷款，截止 2014 年 7 月 10 日，贷款主体变更正在办理中。
40,109,783.83
32,140,996.761-2 年
2,036,638.012-3 年
1,527,914.28
106,717.273 年以上
22,981.00合计
41,768,648.11
34,307,333.04
（1）本报告期应付账款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。
（2）本报告期应付关联方款项见五、
应付职工薪酬
本年减少额
额 工资、奖金、津贴和补贴
5,027,554.93
5,001,164.05
26,390.88 职工福利费
186,105.40
186,105.40 社会保险费
-- 其中：医疗保险费
292,854.30
292,854.30
基本养老保险费
917,555.29
873,271.70
失业保险费
工伤保险费
生育保险费
-- 住房公积金
489,921.00
489,921.00
-- 辞退福利
-- 工会经费和职工教育经费
128,988.58
218,768.16
201,417,49
146,339.25
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本年减少额
额 非货币性福利
-- 除辞退福利外其他因解除劳动关系给
-- 予的补偿 企业年金
137,238.85
174,549.77
7,375,107.93
7,222,366.84
327,290.86
-54,544,529.95
-66,508,269.73 企业所得税
556,220.34
2,960,901.34 个人所得税
402,478.73 印花税
50,722.36 防洪基金
207,467.43
207,467.43
-53,727,042.94
-62,886,699.87
借款应付利息
6,196,060.72
223,338.24
6,196,060.72
223,338.24
中电投江西电力有限公司
113,232,382.98
113,232,382.98
其他应付款
162,603,105.99
460,274,306.041-2 年
1,558,818.78
3,751,166.442-3 年
3,704,508.14
7,217,260.853 年以上
6,553,391.67
2,397,036.52合计
174,419,824.58
473,639,769.85
（1）本报告期其他应付款中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及其他关联方的款项情况
江西中电投新能源发电有限公司
模拟财务报表附注中电投江西电力公司
139,799,645.82
322,043,419.53中电电气集团有限公司
1,188,723.50
1,188,723.50中国电力投资集团公司物资装备分公司
4,001,324.82
3,282,769.75
144,989,694.14
326,514,912.78
（2）金额较大的其他应付款明细列示如下：☆
性质或内容矶山湖项目尾工应付款
2,933,175.50
质保金江西有色工程有限公司
2,158,033.27
质保金长岭项目尾工应付款
1,902,753.56
质保金大岭项目尾工应付款
1,676,733.86
质保金暂收应付
847,063.15
9,517,759.34
（3）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：
性质或内容
未偿还的原因矶山湖项目尾工应付款
2,933,175.50
质保金江西有色工程有限公司
2,158,033.27
质保金长岭项目尾工应付款
1,902,753.56
质保金大岭项目尾工应付款
1,676,733.86
质保金中电电气集团有限公司
1,188,723.50
质保金暂收应付
847,063.15
暂收款九江市庐山区财政局
655,016.00
质保金南昌市建筑工程集团有限公司
484,638.00
11,846,136.84
（1）短期借款明细项目列示如下：
备注 质押借款
377,100,000.00
390,000,000.00 抵押借款
-- 保证借款 信用借款
367,700,000.00
138,000,000.00
744,800,000.00
528,000,000.00
（1） 截止 2014 年 5 月 31 日，长期借款无已到期未偿还的情况。
（2） 质押借款以风电场电费收费权作为质押物。
（3） 期末长期借款中 22970 万为中电投江西电力有限公司为分公司笔架山风电场，大岭扩
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模拟财务报表附注建风电场和屏山风电场三个项目的银行贷款，截止 2014 年 7 月 10 日，贷款主体变更正在办理中。
其他非流动负债
7,276,328.00
7,335,913.00
7,276,328.00
7,335,913.00
（1） 本期转入营业外收入 59,585.00 元。
（2） 递延收益明细：
列入其他非
流动负债金
额 与资产相关的政府补助 风电场测风准备金
4,750,000.00
4,750,000.00
4,750,000.00
-- 财政贴息
2,526,328.00
2,585,913.00
2,526,328.00
7,276,328.00
7,335,913.00
7,276,328.00
注：根据江西省发展和改革委员会赣发改能源字{ 号文下达资金 475 万，用于本公司开展水槎、棉船、江洲、昌邑和铁河风电场测风及前期工作。
中电投江西电力有限公司
247,010,000.00
247,010,000.00
247,010,000.00
247,010,000.00
本年增加额
本年减少额
法定盈余公积
18,134,407.03
1,451,760.76
19,586,167.79
18,134,407.03
1,451,760.76
19,586,167.79
注：本期盈余公积减少为公司收购中电投江西电力有限公司新能源发电分公司业务，在合并中取得的净资产的入账价值相对于支付的对价之间的差额，依照同一控制下企业合并准则调整盈余公积和未分配利润。
（二十一） 未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
江西中电投新能源发电有限公司
模拟财务报表附注
2014 年 1-5 月
2013 年度上年年末未分配利润
100,166,536.13
50,696,592.32 加：年初未分配利润调整数（调减“-”）本年年初未分配利润
100,166,536.13
50,696,592.32 加：本年归属于母公司所有者的净利润
15,176,795.27
54,966,604.23 减：提取法定盈余公积
1,451,760.76
5,496,660.42
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
113,232,382.98
转作股本的普通股股利
-78,676,011.00年末未分配利润
-78,016,823.34
100,166,536.13
（二十二） 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
2014 年 1-5 月
2013 年度营业收入
92,501,178.73
238,189,259.92
其中：主营业务收入
91,675,658.48
227,494,768.20
其他业务收入
825,520.25
10,694,491.72营业成本
41,346,443.33
92,156,390.22
其中：主营业务成本
41,346,443.33
91,186,776.85
其他业务成本
969,613.37
（2）主营业务按产品类别分项列示如下：
2014 年 1-5 月
2013 年度 产品名称
营业成本风电
91,675,658.48
41,346,443.33
227,494,768.20
91,186,776.85
91,675,658.48
41,346,443.33
227,494,768.20
91,186,776.85
（二十三） 管理费用
2014 年 1-5 月度
2013 年度职工薪酬
2,783,986,08
6,767,405.76运输费
284,280.03
684,930.96折旧费
152,133.69
419,389.60办公费
108,337.57
327,581.57业务招待费
765,183.70差旅费
306,922.65业务外包费
175,000.00租赁费
--技术服务费
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2014 年 1-5 月度
2013 年度税费
11,351.20中介服务费
214,509.44党员费
81,664.00广告宣传费
21,810.00低值易耗品摊销
5,645.12无形资产摊销
48,626.28长期待摊费用摊销
171,279.29
34,970.00其他
3,761,303.14
9,979,970.93
（二十四） 财务费用
2014 年 1-5 月份
2013 年度利息支出
21,036,374.46
51,555,175.55减：利息收入
110,531.11
964,374.95汇兑损失减：汇兑收益银行手续费
13,728.74其他
1,928,749.00
20,935,819.32
52,533,279.24
（二十五） 营业外收入
计入当期非经常性损
2014 年 1-5 月
益的金额非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助
274,087.00
59,585.00其他
327,699.00
（二十六） 营业外支出
计入当期非经常性
2014 年 1-5 月
损益的金额非流动资产处置损失合计
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计入当期非经常性
2014 年 1-5 月
损益的金额其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠
264,778.00其他
361,758.73
626,536.73
（二十七） 所得税费用
2014 年 1-5 月
2013 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税
1,423,525.05
5,971,469.66 递延所得税调整
1,423,525.05
5,971,469.66
（二十八） 其他综合收益
报告期无需披露的其他综合收益情况。
（二十九） 现金流量表项目注释
1. 收到的其他与经营活动有关的现金
2014 年 1-5 月
2013 年度 利息收入
110,531.11
964,374.95 往来款
118,160,038.34
194,864,277.25
118,270,569.45
195,828,652.20
2. 支付的其他与经营活动有关的现金
2014 年 1-5 月
2013 年度 付现费用
770,834.15
3,146,942.57 往来款
121,879,590.60
239,763,253.83
122,650,424.75
242,910,196.40
现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
2014 年 1-5 月
2013 年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润
25,093,131.19
77,249,312.14加：资产减值准备
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2014 年 1-5 月
2013 年度固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
31,163,391.68
69,219,935.00产折旧无形资产摊销
66,339.96长期待摊费用摊销
171,279.29
411,070.31处置固定资产、
无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）
21,036,374.46
51,555,175.55投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）
-338,935.16经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
38,196,922.66
42,738,758.28经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-28,853,972.57
-37,817,522.84其他经营活动产生的现金流量净额
86,912,655.72
203,084,133.242.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：现金的年末余额
1,909,284.94
2,337,389.50减：现金的年初余额
2,337,389.50
46,301,729.44加：现金等价物的年末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额
-428,104.56
-43,964,339.94
（2）现金和现金等价物
2014 年 1-5 月
2013 年度 一、现金
1,909,284.94
2,337,389.50 其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
1,909,284.94
2,337,389.50
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
江西中电投新能源发电有限公司
模拟财务报表附注
2014 年 1-5 月
2013 年度 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额
1,909,284.94
2,337,389.50 四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物五、 关联方关系及其交易
（一） 关联方关系
1． 本公司控股股东及实际控制人情况
组织机构代
对本企业的
表决权比例
江 西中电投江西电
投资管理、
1,910,797,600.00
100.00力有限公司
电源开发等
2. 其他关联方关系
关联方名称
关联方关系中投（北京）碳资产经营管理有限公司
同一控制下企业江西中业兴达电力实业有限公司
同一控制下企业中国电力投资集团公司物资装备分公司
同一控制下企业江西水电检修安装工程有限公司
同一控制下企业
（二） 关联方交易
1. 关联交易情况
销售商品、提供劳务情况：
2014 年 1-5 月
占同类交易
易比例（%）
序中投（北京）碳
CDM资产经营管理有
825,520.25
10,694,491.72
100.00限公司
采购商品、接受劳务情况：
江西中电投新能源发电有限公司
模拟财务报表附注
2014 年 1-5 月
占同类交易
易比例（%）
序江西中业兴达电
9,974,185.29
1.23力实业有限公司
维护中国电力投资集
安装团公司物资装备
16,589,285.41
62,122,590.27
23.39分公司江西水电检修安
641,609.00
3,619,000.00
1.36装工程有限公司
（三） 关联方往来款项余额
关联方名称
中电投江西电力有限公司
其他应付款
139,799,645.82
322,043,419.53 中国电力投资集团公司物资装备分公司
其他应付款
4,001,324.82
3,282,769.75 中国电力投资集团公司物资装备分公司
851,112.41
2,708,200.14 中电电气集团有限公司
其他应付款
1,188,723.50
1,188,723.50 江西水电检修安装工程有限公司
361,900.60
361,900.60六、 或有事项
1. 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2007 年 11 月，公司与南昌建工签订了《江西矶山湖风电场进场道路施工（A 标段）合同》，2008 年 5 月签订了《施工合同》，2008 年 8 月签订了《江西矶山湖风电场线路接地土建施工合同》
，该三份合同约定了双方的权利和义务。施工过程中，南昌建工未全面按照设计施工，本公司按照合同进度支付了工程款。工程结束后，双方就工程结算产生纠纷，一直未办理最终结算。2013 年4 月，南昌建工向南昌仲裁委员会申请仲裁，要求本公司支付工程款共计 414.3017 万。2013 年 5月，本公司向南昌仲裁委员会提交了《仲裁反申请书》 请求南昌建工返还超支付的工程款 170.3537
，万元及拖期违约金 146.5 万元。
截至 2014 年 7 月 10 日，该案已经三次开庭，仲裁尚未终结。经咨询律师，对诉讼的最终结果无法作出准确的预料，无法预计财务影响。
2. 其他或有负债及其财务影响
截止 2014 年 05 月 31 日，对《资产收购协议》所约定收购的中电投江西电力有限公司新能源发电分公司资产，相关资产变更登记、过户、税收等相关费用拟于实际发生时由本公司承担。七、 重大承诺事项
截止 2014 年 5 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。八、 资产负债表日后事项
本模拟报表和附注为特定目的所编制，截止报表报出日公司所收购的中电投江西电力有限公司新能源发电分公司的相关资产产权变更、相关项目法人变更、银行贷款主体变更、售电合同变更和电费回收主体变更等有关事宜，变更手续正在办理过程中。九、 其他重要事项
无十、 财务报表的批准
本模拟财务报表已于日经公司总经理办公会批准。
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
江西中电投新能源发电有限公司日
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