合同约定付电子承兑汇票提前承兑手续费不扣点，付现金扣点，那少付的金额怎么入账？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2023-11-11 02:15 标签： 电子承兑汇票提前承兑手续费

对方开过来的发票是50000元。但我公司只付了25000元。会计分录怎么做？...
对方开过来的发票是50000元。但我公司只付了25000元。会计分录怎么做？
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展开全部会计分录：借：原材料（或库存商品）应交税金--应交增值税（进项税额）贷：银行存款应付账款—某某公司为了总括地反映和监督企业应付账款的发生及偿还情况，应设置“应付账款”科目。该科目的贷方登记企业购买材料、物资及接受劳务供应的应付但尚未付的款项。借方登记偿还的应付账款、以商业汇票抵付的应付账款；期末贷方余额表示尚未支付的应付款项。该科目应按照供应单位设置明细账，以进行明细分类核算。扩展资料：应付账款的入账时间应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。但在实际工作中应区别情况处理：1、在物资和发票账单同时到达的情况下。应付账款一般待物资验收入库后，才按发票账单登记入账。这主要是为了确认所购入的物资是否在质量、数量和品种上都与合同上订明的条件相符以免因先入账而在验收入库时发现购入物资错、漏、破损等问题再行调账；2、在物资和发票账单未同时到达的情况下，由于应付账款需根据发票账单登记入账有时货物已到。发票账单要间隔较长时间才能到达，由于这笔负债已经成立，应作为一项负债反映。为在资产负债表上客观反映企业所拥有的资产和承担的债务。在实际工作中采用在月份终了将所购物资和应付债务估计入账待下月初再用红字予以冲回的办法。因购买商品等而产生的应付账款，应设置“应付账款”科目进行核算，用以反映这部分负债的价值。应付账款一般按应付金额入账，而不按到期应付金额的现值入账。如果购人的资产在形成一笔应付账款时是带有现金折扣的，应付账款入账金额的确定按发票上记载的应付金额的总值（即不扣除折扣）记账。在这种方法下。应按发票上记载的全部应付金额，借记有关科目贷记“应付账款”科目；获得的现金折扣冲减财务费用。参考资料来源：百度百科-应付账款已赞过已踩过你对这个回答的评价是？评论
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展开全部借：库存商品、材料等有关科目
42735.04应交税金--应交增值税（进项税额） 7264.96贷：银行存款或现金
25000应付账款--XXX公司
25000若是小规模纳税人，借：库存商品、材料等有关科目 50000 贷：银行存款或现金
25000应付账款--XXX公司
25000展开全部借：原材料（或库存商品）应交税金—进项税贷：银行存款25000（或现金）应付账款—某某公司25000
展开全部借：工程物资/原材料 50000贷：银行存款
25000应付账款
25000
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我公司收到银行承兑汇票之后，老板直接拿去贴现了，现金存到了老板自己的帐上，现在老板还要我把贴现费用给做到账上，我觉得不能直接做吧，需要怎样处理汇票贴现我就可以做到账上了，...
我公司收到银行承兑汇票之后，老板直接拿去贴现了，现金存到了老板自己的帐上，现在老板还要我把贴现费用给做到账上，我觉得不能直接做吧，需要怎样处理汇票贴现我就可以做到账上了，我想给老板建议。
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展开全部你这个明显是找专门的贴现公司贴的,如果是找银行贴现的话是有贴现凭证的可以入账..贴现款进了私人账户了这个账不大好做啊..如果是的是公司账户还好点,做个什么借款往来之类的应该就好了.上海这边贴现就算找的专门的贴现公司一般都进公司账户的,客户如果要方便做账一般会把利息费用现金当场付给我们,然后我们再把汇票的金额整数打过去.下次你可以建议你们老板这么操作.已赞过已踩过你对这个回答的评价是？评论
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　　公司付承兑给老板，可以挂往来账，贴现以后现金存在老板个人卡，可以通过老板的个人卡转账给公司公户，贴现贴息可以在以后通过报销费用的方式冲销。付承兑时：借：其他应收款贷：应收票据收回现金时：借：银行存款贷：其他应收款冲销贴现贴息时：借：管理费用贷：其他应收款
展开全部私人贴现的利息是白条，不能入账的，只能走账外。所以可以说承兑汇票这个低级的支付工具助长了偷税漏税。强烈要求人行取消这个华尔街玩剩下的低级的落后的金融衍生品。
本回答被提问者采纳
展开全部现在可以这样做，贴现完成后，开张贴息发票，公司就可以很合规做帐
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