《电算化会计》期末考试A卷

一、单选题（220=40分）
答案 二、多选题（410=40分）
答案 三、判断题（对用“√”表示，错用“×”表示）210=20分
一、单项选择题（答案务必写在卷首的答题卡上，每题2分，共40分）
1.基础设置中关于客商信息说法正确的是（）。
A、客户档案中优惠天数应小于信用天数
B、信用天数最大值为999
C、优惠天数最大值为999
D、付款条件既现金折扣可以有5个时间段
2.在UFO报表中，E14表示（）
A、第六列第4行单元B、第四列第14行单元
C、第14列第4行单元D、第五列第14行单元
3.下列说法中不正确的是（）。
A、凭证的删除只能针对作废凭证
B、凭证整理的对象是未记账的凭证
C、系统只能删除本月的凭证
D、红字冲销凭证可由系统参照生成
4.有关客户往来两清说法有错的是（）
A、往来账清理主要是对往来账户的勾对，提供账龄分析及催款单
B、往来两清勾对主要有自动勾对和手工强制勾对
C、两清的依据只有两种方式：按部门两清和按票号两清
D、自动勾对先按专认勾对，再逐笔勾对，后按全额勾对
5.审核凭证相关说法正确的是（）。
A、系统有参数规定先出纳签字后审核签字
B、制单人和审核人可以是同一人
C、取消审核只能由审核人自己来操作
D、出纳签字人和审核人系统要求不能是同一人
6.关于现金流量凭证查询说法错误的是（）。
A、可修改凭证的现金流量项目
B、不能修改已审核凭证的现金流量项目
C、可对科目补录现金流量项目
D、可修改已记账凭证现金流量项目
7.关于凭证录入操作，描述正确的是（）。
A、凭证增加分录，是通过鼠标点击凭证上的空行实现的
B、摘要必须手工输汉字
C、一借一贷凭证系统可以自动平衡借贷金额
D、一条分录只能录入一个辅助明细项目
8.有关自定义转账凭证说法错误的是（）。
A、转账科目可以为非末级科目
B、转账科目带部门核算的，部门不能为空
C、使用了应收应付模块后，总账中不能按客户辅助核算进行结转
D、自定义转账凭证的金额公式可以进行加减乘除运算
9.填凭证时，银行存款科目不需录入的辅助信息( )
A、银行名称B、结算方式C、票号D、票据日期
10.在凭证类别的设置中，“借方必有”一般适合设置哪一种凭证？( )
A、收款凭证B、付款凭证C、转账凭证D、记账凭证
11.在总账系统中，用户可通过（）功能彻底删除已作废记账凭证。
A、冲销凭证B、作废凭证C、整理凭证D、删除分录
12.总账期初数据不平衡引起的直接后果（）
A、不能填制凭证B、不能审核凭证
C、不能对凭证记账D、其他模块无法启用
13.在UFO报表的账务函数中,FS表示（）
A、期末数B、发生额C、期初数D、数量发生额
14.关于结账，下列说法错误的是（）
A、上月未记账，本月不能结账
B、已结账月份不能再填制凭证
C、总账与明细账不符，但如金额平衡，仍可结账
D、总账应在其它系统模块结账后才能结账
15.在总账选项中，不可修改的是（）
A、会计日历B、制单序时控制C、汇率方式D、行业性质
16.在录入期初数据时，年中启用，不需要录入（）
A、末级科目的年初余额B、末级科目的累计贷方
C、末级科目的累计借方D、末级科目的期初余额
17.用友ERP U8软件中，第一次注册系统管理，应由( )进行注册。
A、系统管理员(admin)B、账套主管
C、操作员王晶D、操作员李明
18.会计主管在系统管理中，对帐套可进行的操作是（）
A、建立B、修改C、输出D、引入
19.D5单元取报表“Y”第4页第三列第五行，表达正确的是（）
20.会计科目在以下情况中，哪些可以修改（）
A、该会计科目已录入期初余额
B、该科目下级明细已在制单中使用
C、该科目已期初对帐正确
D、已经开始制单了，但该科目未曾使用
二、多项选择题（答案务必写在卷首的答题卡上，每题4分，共40分）
1.UFO报表中提供的关键字，各自的属性不一样，其中（）。
A、单位名称，是字符型
B、单位编号，字符型，为报表表页编制单位的编号
C、年、月、季、日均为数字型
D、自定义关键字，可以用于业务函数中
2.关于记账的说法错误的是（）。
A、期初余额不平，不能记账
B、系统默认未经出纳签字不可以进行记账
C、作废凭证需要审核，也要记账
D、记账过程中，可以中断退出
3.关于作废凭证的说法错误的是（）。
B、作废凭证可以修改，不能审核
C、整理凭证断号也包括作废凭证的凭证号
D、账薄查询时不能查询作废凭证数据
4.导致UFO报表审核错误的原因是（）。
5.在总账系统中，如果由于断电或人为因素导致记账错误，可调用“恢复记账前状态”功能，将数据恢复到记账前状态并进行调整。目前系统提供的恢复记账前状态的方式有（）。
A、将系统恢复到最后一次记账前状态
B、将系统恢复到本年年初状态
C、将系统恢复到启用时状态
D、将系统恢复到本月月初状态
6.收款凭证中，借方必有的科目是( )
C、3131本年利润 D、所有资产类科目
7.下列操作会计主管在年度帐中可执行的是 ( )
A、结转上年度帐 B、删除年度
8.外币汇率中，设置的汇率计算方式有( )
C、外币/汇率=本位币
D、外币=本位币/汇率
9.一个科目设置了辅助核算后，它所发生的每一笔业务将会登记在( )
A、辅助总账上B、总账C、辅助明细账D、明细账
10.下列对于凭证类别描述正确的是( )
A、凭证分类，可分为收.付.转
B、凭证不分类，记账凭证
C、凭证分类，可分为银行.现金.转账
判断题(打“√”或“×”，（答案务必写在卷首的答题卡上，每题2分，共20分）
1.制单人和审核人不能是同一人。
2.当两个或多个上级科目的下级科目及辅助项有一一对应关系时，可进行将其余额按一定比例系数进行对应结转，可一对一结转，也可一对多结转。
3.新建科目时不能封存科目。
4.在客户档案的设置中，编码规则“ ** ***”的含义是编码长度为“一位两位三位”。
5. SELECT函数是本表他页取数函数。
6.取消记账、取消结账操作只能是账套主管。
7.支票管理科目已输入支票信息并做过报销处理，修改凭证操作不影响支票登记簿信息。
8.单元公式在输入时，凡是涉及到数学符号的均须输入英文半角字符。
9.当不想要某张凭证或凭证出现不便修改的错误时，可将其作废。作废凭证仍保留凭证内容和凭证号；作废凭证不能修改，不能审核；在记账时，不对作废凭证作数据处理，相当于一张空凭证；但在账簿查询时，可以查到作废凭证的数据。10.在总账的参数设置项中，会计日历界面可以修改账套启用日期。

凭证填制完成后，在未审核前可直接修改，要对凭证进行修改，必须首先找到待修改的凭证，可采用以下两种方法进行查找:一种方法是在“填制凭证”的窗口，单击【上张】或【下张】按钮，寻找需要修改的凭证，执行修改工作;另一种方法是通过“填制凭证”窗口中的“查看→查询”功能，录入查询限制条件，查找凭证。录入查询条件后，单击【确认】按钮，系统列出所有符合条件的记录。找到需要修改的凭证后，系统将该张凭证打开，即可执行修改工作。凭证辅助项内容如果有错误，可以在单击有错误辅助项的后，将鼠标移到凭证中下部辅助项所在的位置，当出现“笔头状光标”时，双击此处，弹出辅助项录入窗口，直接修改辅助项的内容，如图3-40所示，或者按“Ctrl+S”键调出辅助项录入窗口后修改。

冲销凭证功能通常在记账后发现凭证错误的情况下使用。在“填制凭证”窗口，执行“制单→冲销凭证”命令，系统弹出“冲销凭证”对话框，如图3-41所示，输入准备冲销凭证的信息查找凭证，然后录入月份、凭证类别、凭证号。单击【确定】按钮，完成凭证冲销工作。

已冲销凭证仍需审核、出纳签字后记账。为了保证的完整性，一般地，冲销之后，需要另填制一张正确的凭证进行补充。

当发现填制错误的凭证，可利用此功能删除凭证，在“填制凭证”窗口，利用凭证查询功能，找到应删除的凭证，打开凭证，执行“制单→作废/恢复”命令，将该凭证标上“作废”字样，如图3-42所示，作废后凭证的数据内容不变，不能修改，不能审核。此时，该凭证只是被标上“作废”标记，而没有真正被删除，作废凭证会参与记账，但不作，相当于一张空白凭证。

如果要彻底删除已打上“作废”标记的凭证，则需执行“制单→凭证删除→整理凭证”命令，选择凭证期间后单击【确定】按钮，打开“作废凭证表”对话框，双击对话框中的“删除”栏，如图3-43所示，系统会对打上“作废”标记的凭证进行删除

操作，此时系统会提示是否整理断号，如果凭证没有打印出来，则一般会选择整理断号;如果已经作了备份，则可不对断号进行整理。

出纳凭证涉及企业现金的收入与支出，为了加强对出纳凭证的管理工作，可以由出纳人员通过出纳签字功能对制单员填制的带有现金、银行科目的凭证进行检查核对，主要核对出纳凭证的出纳科目的金额是否正确，审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后再核对。如果设置了出纳凭证必须由出纳签字，则未经出纳签字的凭证不能进行凭证审核。

以003李英身份重新登录后，执行“凭证→出纳签字”命令，系统弹出“出纳签字”条件对话框，输入凭证过滤条件，单击【确认】按钮，系统列出符合条件的凭证记录，如图3-44所示，在所列出的记录中，双击需签字的凭证，系统打开该张凭证，出纳人员确认该张凭证没有问题，则单击【签字】按钮，在该张凭证的出纳签字栏中出现该出纳人员的名字。若需要对签字的凭证取消签字，可单击【取消】按钮。

需要说明的是:若凭证一经出纳签字，则不能进行修改或删除操作，只有在取消出纳签字后才可以再次进行修改或删除，并且，取消签字只能由出纳本人进行。

审核凭证是审核员按照制度，对制单员填制的记账凭证进行检查核对，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符、会计分录是否正确等，审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后，再审核。只有审核权的人才能使用本功能。需要注意的是，制单人和审核人不能为同一人，否则系统会给出“制单人与审核人不能同为一人”的错误提示。所以，在填制完凭证后，需要重新进行注册，更换一名具有审核权且与制单人非同一人的其他人员进行审核凭证的操作。

以001赵敏身份重新登录后，在“总账”窗口，执行“凭证→审核凭证”命令，系统弹出“凭证审核”条件过滤对话框，录入过滤条件，单击【确认】按钮。若是对所有凭证进行审核可以直接单击【确认】按钮，则可进入如图3-45所示的“凭证审核”窗口。在所列出来的凭证记录中，双击所需要审核的凭证，出现凭证审核窗口，单击【审核】按钮，如图3-46所示，则系统自动在该张凭证的审核人栏中填写当前操作员的名字，审核过程中，系统会自动翻页显示下一张未审核的凭证。操作员也可以选择“审核→成批审核”命令对凭证进行批量审核。

凭证审核后不能修改或删除，需取消审核后方可。若想取消审核，则首先寻找该张凭证，然后单击【取消】按钮，即可取消审核。

如果在审核过程中发现凭证有错，则可单击【标错】按钮，先行标错，退回制单进行修改，如图3-47所示，若再次单击【标错】按钮，则取消该张凭证的标错。已标错的凭证不能被审核，若想审核，则需取消标错后才能审核，对于已审核的凭证不能标错。

所谓记账就是将凭证记录登记到账簿中去的过程，也称为登账，记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、、项目账以及备查账等。U8系统对记账过程有严格的限制条件。例如，试算不平衡不能记账、上月有未记账凭证不能记账、未审核的凭证不能记账，等等，所以在执行记账功能之前，需要做好记账前的准备工作。

执行“凭证→记账”，系统弹出“记账”对话框，要求“选择本次记账范围”，如图3-48所示。

可单击【全选】按钮，将所有可以记账的凭证选中，也可以手动输入将要执行记账功能的凭证范围，需要说明的是参与记账的凭证必须先经过审核。然后单击【下一步】按钮，进入“记账”界面，如图3-49所示。

单击【记账】按钮，系统开始记账工作，顺利完成后，系统出现“记账完毕!”提示，然后单击【确定】按钮，退出记账工作，如图3-50所示。

记账工作由系统自动完成，这样大大减轻了登记账簿的工作量，但需要注意的是，在实际记账过程中出现以下情况的，需要“恢复记账前状态”:

●　记账过程一旦断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后再重新记账。

●　在记账过程中，不得中断退出。

●　在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统将不允许记账。

●　所选范围内的凭证如有不平衡凭证，系统将列出错误凭证，并重选记账范围。

“恢复记账前状态”是一个隐藏的功能，必须使用功能键激活，执行“期末→对账”命令，系统弹出“对账”窗口，在“对账”窗口同时按下“Ctrl+H”键，系统弹出“恢复记账前状态功能已被激活”的提示，此时，在“凭证”菜单下会同时出现一个新的菜单“恢复记账前状态”，如图3-51所示，执行该命令即可进行恢复，待系统提示“恢复记账完毕!”后，即可再次进行记账操作。

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