据了解,国内小微企业普遍存在着起步时间短、经营规模小、抗风险能力弱、财务管理不规范、缺少抵押物等“先天不足”的情形,加之国内金融市场不够发达和金融体制不够健全等原因,让很多小微企业因资金链紧张而无法扩大生产和加快周转。
小微企业融资难的核心问题是金融机构与小微企业之间存在信息不对称的情况,寻找合适和科学的企业信用作为授信依据成为银行展开金融创新的一个重要课题。成都地税与金融部门联手推出“银税通”,该金融产品是以纳税人纳税记录作为授信依据,以评分卡模式审批的小额信用贷款。通过权威的第三方机构搭建企业与银行之间的信用平台,为中小企业融资难开辟了一条绿色通道。纳税人无需提供任何抵押和审批,根据往年纳税记录就可获得最高200万元的主动授信额度(授信额度与纳税金额根据不同税种存在一定的比例关系)。
许多个体工商户因为店面都是租赁的,没有任何抵押物,所以向银行贷款连门槛都进不去。无奈之下中小企业、个体工商户只有通过民间借贷来获取企业周转、扩张资金,但代价也很高。银税通的授信额度是以纳税金额作为参考并进行放大,按照公司前两年的纳税情况和对应税种的计算方法,公司应该可以贷到一笔可观的钱。而拿到贷款,中小企业可以进行更好的创新发展。
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近期,省民营办按照省委省政府打造政策“明白卡”的工作要求,会同省发展改革委、经济和信息化厅、财政厅、人力资源和社会保障厅、交通运输厅、省税务局、人行成都分行等部门打造“四川助企纾困政策明白卡”。
“明白卡”重点围绕税收支持、降低经营成本,交通、物流支持,人力资源和社会保障支持、财政支持、金融支持6个领域,精选24条政策,以提高助企纾困政策知晓度和市场主体获得感。
后期我们将转载四川民营经济微信公众号推出的“明白卡”系列内容,敬请关注。
(一)“六税两费”减免
我省增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户按照50%减征资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
适用范围:增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户
(二)小微企业所得税优惠
对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
适用范围:小型微利企业(年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元)
发布单位:国家税务总局
增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。
适用范围:增值税小规模纳税人
发布单位:国家税务总局
(四)服务业增值税加计抵减
对生产、生活性服务业纳税人当期可抵扣进项税额继续分别按10%和15%加计抵减应纳税额。
适用范围:生产、生活性服务业市场主体
适用期限:至2022年12月31日
发布单位:国家税务总局
(五)设备器具税前扣除政策
中小微企业在2022年1月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具,单位价值在500万元以上的,按照单位价值的一定比例自愿选择在企业所得税税前扣除。其中,企业所得税法实施条例规定最低折旧年限为3年的设备器具,单位价值的100%可在当年一次性税前扣除;最低折旧年限为4年、5年、10年的,单位价值的50%可在当年一次性税前扣除,其余50%按规定在剩余年度计算折旧进行税前扣除。
适用期限:至2022年12月31日
发布单位:国家税务总局
(六)增值税留抵退税政策
加大小微企业增值税期末留抵退税政策力度,将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的小微企业(含个体工商户),并一次性退还小微企业存量留抵税额。加大“制造业”、“科学研究和技术服务业”、“电力、热力、燃气及水生产和供应业”、“软件和信息技术服务业”、“生态保护和环境治理业”和“交通运输、仓储和邮政业”增值税期末留抵退税政策力度,将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的制造业等行业企业(含个体工商户),并一次性退还制造业等行业企业存量留抵税额。
适用范围:小微企业、符合条件的制造业等行业
适用期限:至2022年12月31日
发布单位:国家税务总局
(七)公共交通税费减免
对纳税人提供公共交通运输服务取得的收入,免征增值税。
适用范围:符合条件的公共交通企业
享受方式:符合条件的市场主体自愿申请
发布单位:国家税务总局
生产经营暂时有困难但产品有市场、项目有前景、技术有竞争力的中小微企业以及劳动密集、社会效益高的民生领域服务型中型企业(具体口径为列入地方中小微企业纾困专项资金支持范围或由所在地县级以上政府相关部门认定),2022年免除3个月房租;2022年被列为疫情中高风险地区所在的县级行政区域内的服务业小微企业和个体工商户承租国有房屋,2022年减免6个月租金,其他地区减免3个月租金。
适用范围:中小微企业、个体工商户
适用期限:至2022年12月31日
发布单位:财政厅、省国资委、省级机关事务管理局
鼓励有条件的地方对餐饮企业、零售企业免费开展员工定期核酸检测,对企业防疫、消杀支出给予补贴支持。2022年原则上应给予餐饮企业员工定期核酸检测不低于50%比例的补贴支持。
适用范围:餐饮、零售企业
适用期限:至2022年12月31日
符合相关规定的所有养老机构、托育机构用电、用水、用气价格按居民生活类价格执行。
适用范围:养老、托育机构
享受方式:向所属水电气企业申请办理
发布单位:省发展改革委、民政厅等
(十一)鲜活农产品运输“绿色通道”政策
整车合法装载运输全国统一的《鲜活农产品品种目录》内的产品的车辆,免收车辆通行费。
适用范围:运输企业、个体工商户
享受方式:收费站出口查验合格即享受
(十二)高速公路ETC车辆优惠政策
ETC车辆通行我省高速公路车辆通行费优惠5%。其中,2022年2月18日至2023年12月31日期间,ETC货车通行费优惠再提高1个百分点,提标的减免费用由省级财政给予补贴。
适用范围:符合条件的ETC车辆
享受方式:安装并正常使用ETC即享受
发布单位:交通运输部、财政厅等10个厅局单位
(十三)国际标准集装箱运输车辆高速公路通行费优惠
国际标准集装箱运输车辆通行我省高速公路通行费优惠30%;20英尺、40英尺国际标准集装箱运输车辆进出泸州和宜宾水运港口我省高速公路通行费优惠60%。
适用范围:运输企业、个体工商户
适用期限:至2024年3月31日
享受方式:收费站出口查验合格即享受
发布单位:交通运输厅、省发改委、财政厅
(十四)天府机场高速公路车辆通行费优惠
成都籍巡游出租车和天府机场大巴车通行天府机场高速公路车辆通行费优惠50%。
适用范围:符合条件的ETC车辆
适用期限:至2032年3月17日
享受方式:成都籍巡游出租车和天府机场大巴车安装并正常使用ETC即享受
发布单位:交通运输厅、省发改委
四、人力资源和社会保障支持
(十五)降低失业保险费率
延续实施阶段性降低失业保险费率政策,将用人单位缴费费率降至0.6%,个人缴费费率降至0.4%。
适用范围:企业、以单位形式参保的个体工商户
适用期限:至2023年4月30日
发布单位:人力资源和社会保障厅
对不裁员或少裁员的参保企业实施稳岗返还,中小微企业最高按企业及其职工上年度实际缴纳失业保险费的90%返还。以单位形式参保的个体工商户参照实施。
适用范围:中小微企业、以单位形式参保的个体工商户
适用期限:至2022年12月31日
发布单位:人力资源和社会保障厅
(十七)特困行业社保缓缴
特困行业阶段性缓缴企业社会保险费。对餐饮、零售、旅游、民航、公路水路铁路运输企业阶段性缓缴企业职工基本养老保险费、失业保险费、工伤保险费的单位应缴纳部分。上述行业中以单位方式参加社会保险的有雇工的个体工商户以及其他单位,参照企业办法缓缴。
适用范围:餐饮、零售、旅游、民航、公路水路铁路运输企业,以及上述行业中以单位方式参加社会保险的有雇工的个体工商户以及其他单位。
适用期限:企业职工基本养老保险2022年4月至6月,失业保险、工伤保险2022年4月至2023年3月
发布单位:人力资源和社会保障厅
(十八)个体工商户及灵活就业人员社保缓缴
以个人身份参加企业职工基本养老保险的个体工商户和各类灵活就业人员,2022年可自愿暂缓缴费。
适用范围:个体工商户、灵活就业人员
发布单位:人力资源和社会保障厅
各级各部门主办的市场拓展活动,主办方对中小微企业和个体工商户直接减免50%展位费。
适用范围:中小微企业、个体工商户
对地方法人金融机构使用支小再贷款资金发放的小微企业(含个体工商户、小微企业主)贷款,财政部门给予1.5%的贴息支持,贴息后借款人实际承担的贷款利率不超过贷款市场报价利率(LPR)+0.15个百分点(以2022年5月的一年期的LPR计算,贴息后贷款年利率为不超过3.85%)。
适用范围:小微企业(含个体工商户、小微企业主)
适用期限:至2023年12月31日
享受方式:向全省法人城市商业银行、农村商业银行和村镇银行提出贷款申请
咨询方式:全省各法人城市商业银行、农村商业银行和村镇银行营业网点
发布单位:财政厅、中国人民银行成都分行
对地方法人金融机构使用支农再贷款资金发放的新型农业经营主体(含农户)贷款,财政部门给予1.5%的贴息支持,贴息后借款人实际承担的贷款利率不超过贷款市场报价利率(LPR)+0.15个百分点(以2022年5月的一年期的LPR计算,贴息后贷款年利率为不超过3.85%)。
适用范围:新型农业经营主体(含农户)
适用期限:至2023年12月31日
享受方式:向全省法人农村商业银行、农村信用社和村镇银行提出贷款申请
咨询方式:全省各法人农村商业银行、农村信用社和村镇银行营业网点
发布单位:财政厅、中国人民银行成都分行
(二十二)创业担保贷款
对符合条件的创业者个人和吸收重点支持人群就业达到一定比例的小微企业,可通过创业担保贷款担保基金担保,向经办银行机构申请创业担保贷款,财政部门对贷款进行贴息。个人最高可申请20万元,小微企业最高可申请300万元,贴息后贷款年利率为贷款市场报价利率(LPR)- 1.5个百分点(以2022年5月的一年期的LPR计算,贴息后贷款年利率为2.2%)
适用范围:符合条件的创业者以及吸纳重点支持人群就业达到一定比例的小微企业
享受方式:个人向创业所在地的就业服务管理机构提出申请,企业向县级以上就业服务管理机构提出申请
发布单位:中国人民银行成都分行、财政厅、人力资源和社会保障厅
运用人民银行低成本资金、财政奖补等政策,全省金融机构为中小微企业和个体工商户推出了415款金融产品,贷款利率低至3.3%。深入实施财政金融互动政策,引导金融机构向中小微企业发放首贷、信用贷。推动“园保贷”“服保贷”“天府科创贷”“文产贷”等产品合作银行扩大贷款规模;实施制造业企业“制惠贷”试点。
适用范围:中小微企业、个体工商户、制造业企业
发布单位:文产贷涉及到经信、财政、科技厅等部门
(二十四)涉外企业汇率避险
全省44家金融机构针对涉外企业提供了低成本、个性化的汇率避险产品。成都市7家金融机构可提供针对中小微企业的“免保证金、免担保费”的汇率避险产品。
发布单位:国家外汇管理局四川省分局
企业税票贷现已经成为小微企业融资的主流方式之一,只要企业依法纳税开票就能获得50-500w额度不等的贷款,不需要抵押任何资产,可以说是小微企业贷款的“及时雨”,但是,专业助贷机构小微企业助手了解到到,依旧有相当大一部分的小微企业主融不到资,申请税票贷也会被拒,银行方说该企业不满足办理条件。
小微企业的抗风险能力比较一般,税票贷又是纯信用贷款,银行需要考虑到自身的坏账风险,所以要给旗下的助贷产品设立一定的条件,来考验企业的还款能力,这也不足为奇,接下来小微企业助手来带大家看一下企业要做税票贷的产品一般都要满足哪些条件。
1.企业正常运营时间至少要在一年以上。
2.工商变更时间超过6个月。
3.企业的信用评级在A/B/M级,
4.企业无重大失信行为
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