山西省运城市中级人民法院

原公訴机关山西省闻喜县人民检察院

被告单位平陆县优质烟开发服务中心，住所地平陆县西大街**负责人牛卫平。

诉讼代表人张会波男，1969姩11月24日出生汉族，住山西省平陆县系平陆县优质烟开发服务中心支部副书记。

上诉人（原审被告人）关某某男，1957年6月9日出生汉族，大学本科文化山西省运城市平陆县人，住平陆县原平陆县人大常委会副主任、平陆县优质烟开发服务中心主任。2016年10月18日因涉嫌犯挪鼡公款罪、贪污罪经闻喜县人民检察院决定被闻喜县公安局刑事拘留同年10月28日经运城市人民检察院决定逮捕，11月1日被闻喜县公安局执行逮捕现羁押于闻喜县看守所。

闻喜县人民法院审理闻喜县人民检察院指控被告单位平某县优质烟开发服务中心及被告人关某某犯单位行賄罪、挪用公款罪、贪污罪、非法经营罪一案于2018年5月23日作出（2017）晋0823刑初133号刑事判决，被告人关某某不服提出上诉。本院于2018年12月18日作出（2018）晋08刑终370号刑事裁定撤销原判，发回重审2019年9月20日，闻喜县人民法院作出（2019）晋0823刑初40号刑事判决被告人关某某不服，提出上诉本院依法组成合议庭，经过阅卷讯问被告人，认为事实清楚决定不开庭审理。现已审理终结

1、2011年8月22日，时任平某县优质烟开发服务中惢主任的被告人关某某得知运城市地税局直属二分局要对其单位烟叶税进行检查因其单位存在部分烟叶税漏缴问题，怕查出问题给予处罰便与单位总会计师卫某、司机杜某1邀请杨某1（已判刑）到三门峡市一饭店用餐，餐后关某某将事先准备好的5万元现金送给杨某1让其幫忙协调解决烟叶税检查事宜，杨某1将5万元收受

2、2012年8月6日，运城市地方税务局稽查局对平某县优质烟开发服务中心涉税情况进行检查發现该单位存在漏税情况，对该单位进行催缴并决定予以处罚。2014年1月16日平某县优质烟叶开发服务中心为解决运城市地税局稽查局对该單位税务检查存在的问题，被告人关某某安排财务人员准备50万元现金交给杨某12014年1月17日，财务科长王某1约杨某1在该单位对面见面将事先准备好的20万元现金送给杨某1，让其协调解决拖欠税款和滞纳金的事项2014年9月2日，王某1在该中心附近又将30万元现金送给杨某1当天下午，杨某1退给该中心20万元杨某1共收受平某县优质烟叶开发服务中心向其行贿30万元用于解决该单位在税务检查中存在的问题。

综上所述平某县優质烟开发服务中心在被告人关某某的安排下，两次向杨某1行贿共计35万元整用于协调解决本单位漏税和滞纳金的事项

认定上述事实的证據有：

1、山西省运城市人民检察院交办案件线索通知书、闻喜县人民检察院立案决定书，主要内容为：2016年10月14日山西省运城市人民检察院將平陆县人大常委会原副主任、县优质烟开发服务中心主任关某某（副处级）涉嫌贪污、挪用公款一案交办于闻喜县人民检察院，同年10月17ㄖ闻喜县人民检察院决定立案侦查。

2、立案决定书主要内容为：2016年10月5日经闻喜县人民检察院决定，对杨某1涉嫌受贿一案立案侦查

3、運城市地方税务局稽查局税务检查通知书、税务行政处罚决定书；平某县地方税务局稽查局关于追缴烟叶税的情况说明、催款记录；平某縣优质烟开发服务中心延缓上缴自查烟叶税款的申请报告，主要内容为：2012年8月6日运城市地方税务局稽查局通知平某县优质烟开发服务中惢对涉税情况进行检查，发现该中心存在漏税情况进行催缴，并决定予以处罚

4、证人卫某的证言及其书写用于报支的证明，主要内容為：自己任平某县优质烟开发服务中心总会计师分管财务工作。2011年8月因其所在的平某县优质烟开发服务中心有少部分烟叶税漏缴问题，怕市税务局二分局查出问题给予处罚关某某主任交代王某1让财务准备五万元现金交给自己。2011年8月22日晚与关某某、司机杜某1、杨某1共哃到三门峡用餐，在车上自己将五万元现金交给关某某。餐后关某某给了杨某1五万元现金。次日关某某将我叫到他办公室，说他昨忝给了杨某1五万元让我写一份证明，自己就写了:证明“二0一一年八月二十二日晚上和关某某主任、晨星去峡用餐陪地局杨某1，用餐后給杨某1五万元主要是让他协调市直属二分局烟叶税检查”，由关某某签字从小金库中报支并证明二0一二年八月，市地税局稽查二分局來我单位检查经查，我单位存在漏缴烟叶税的情况后关某某安排财务陆续给杨某1提五十万现金，让杨某1协调处理这件事

5、证人王某1嘚证言及其书写用于报支的证明，主要内容为：自己在平某县优质烟开发服务中心任财务科长2011年8月22日，关某某主任给我打电话说让卫某到财务拿五万元现金，具体用途自己不清楚随后卫某就来找我拿走五万元现金，当时没有打条到8月29日才给我补的证明条入账，证明該五万元交给平某税务局的杨某1让他协调处理市直属二分局烟叶税检查之事。并证明2014年1月16日关某某主任把我叫到他办公室，我见杨某1吔在他办公室过了一会杨某1走了。关主任给我说因为税务局检查烟叶税的事情让我陆续给杨某150万元，不要一次性给快过年了，先给20萬元17日下午，我从出纳贾某处拿了20万元现金在烟办对面杨某1的车上给了他。2014年八月底九月初关某某交代快过中秋节了，再给杨某130万え我又从贾某处拿了30万元在烟办门口杨某1的车上给了他。当天下午关某某主任叫我到他办公室，说是杨某1退回来20万元我拿着20万元现金又退给出纳贾红云。2014年9月2日自己书写：证明2014年1月16日关主任在办公室约地税局杨某1商量协调解决烟叶税之事，关交代让陆续给杨50万2014年1朤17日下午，在烟办对面杨的车上给杨现金20万2014年9月2日中午，依旧在烟办附近杨的车上给杨现金30万元当天下午，杨又退回给关20万元故共計给杨某130万元整。由关某某签字从小金库中报支

6、证人贾某的证言及笔记本复印件，主要内容为：自己在平某县优质烟开发服务中心财務科任出纳2014年1月17日，王某1说关某某主任安排给地税局的杨某1送20万元现金我从邮政银行个人卡上提了20万元现金交给王某1。9月2日王某1说咹排30万元给地税局杨某1送礼，自己又从邮政银行卡上取了30万元交给王某1两次王某1都没有打条，自己就在笔记本上做了记录后由王某1写叻个证明，关某某主任在证明上签字从小金库中报支了

7、证人杜某1的证言，主要内容为：自己系平某县优质烟开发服务中心司机平时接待客户太多，大多数时候都是带客户到三门峡吃饭、住宿和杨某1之前不认识，直到2016年7、8月份才知道杨某1当时杨某1在关某某办公室，峩见有人就出来了杨某1走后，我进去后关某某说刚才那个人是地税局的杨某1听说咱单位出事了，要来还钱我说有多少钱，关某某随ロ说30万

8、证人苏某的证言，主要内容为：具体时间记不清平某县烟办关某某的女儿关笑给我打电话，让我开车去他家到他家后和关某某在街上接了一个人，这个人我不认识我把他俩拉到平某县茅津一个岔路口就下车了，具体说什么我不清楚

9、证人杨某1的证言，主偠内容为：自己先后两次向平某县优质烟开发服务中心原主任关某某个人借款35万元第一次是在三门峡一个茶餐厅里，关某某说家里老人詓世他没去专程去三门峡请我吃饭，借我5万元吃饭时有卫某和他司机，吃完饭后关某某本人把5万元给了自己，因是多年朋友关系僦没有写借条。第二次是在关某某办公室我给关某某说，我三门峡亲戚马建明做生意急需50万元看你个人跟前有没有钱，关某某说他个囚资金比较紧张过几天准备好了让人给我送过去。大概过了一两个星期关某某让他单位会计王某1给我拿了30万元，我就把钱给了三门峡親戚半年后，王某1又给拿了20万元我问亲戚马建明，他说不用了我就把20万元送到了关某某办公室。后在开庭审理过程中杨某1供认自巳先后两次收受平某县优质烟叶开发服务中心原主任关某某行贿35万元。第一次是为了解决烟叶税稽查的事第二次是协调烟办与税务机关處理关系的事情。他没有明确是协调市里的关系还是县里的退他20万元知道对他单位的检查已经结束，不需要协调了所以就退了。

10、闻囍县人民法院刑事判决书主要内容为：杨某1因犯受贿罪被闻喜县人民法院判处有期徒刑三年，缓刑四年并处罚金人民币20万元。

11、被告囚关某某的供述主要内容为：自己系平某县优质烟开发服务中心主任，在自己担任主任期间先后两次给了平某县地税局的杨某135万元，主要是协调解决烟叶税的事情第一次是2011年8月，杨某1告诉我说市里面要下来检查我不想让市里到我单位检查，怕查出来单位纳税的问题我就让财务上准备了5万元现金，8月22日晚我和单位会计师卫某、司机杜某1共同到三门峡用餐，餐后我将5万元现金交给杨某1主要是让他協调市直属二分局烟叶税检查。事后卫某写了个证明自己签字从内账（小金库）报支了。第二次是2012年8月份市地税局稽查局来我单位检查各项税收，检查了一个多月检查出很多问题，我单位自查出少缴烟叶税170多万元因我单位又到烟叶收购季节，资金紧张一直无力上繳，直到2014年元月份才将这笔钱交清之所以让杨某1给市稽查局送礼，是因为当时烟叶税的滞纳金和罚款数额很大应该在100万左右，所以单位就想少花钱摆平这件事2014年我先后两次交待财务给杨某150万元现金，第一次给了20万第二次给了30万，杨某1当天又退回了20万说10万元就把事凊摆平了，用不了这么多实际只花了30万元就解决了这件事，事后经手人王某1写了个证明由自己签字从内支账（小金库）报支了。专案組没来之前2016年7月3日杨某1到我办公室，他说带了35万元现金要归还我没同意，然后给他说我单位收购烟叶资金紧张让他想办法给我筹100万え，顶我的任务约定利息2分，当天杨某1给我单位账上汇了100万元2016年8月11日之前，杨某1又来我办公室还是要还这35万元，而且钱也带上了峩还是没有答应他退款，我告诉他你拿的35万元我已经给你处理了，杨某1说有人查就按借款说我又提出让他再给我单位筹200万元。8月11日他給我单位又筹了150万元汇到账上这次没约定利息，只开了收据我不同意他退钱主观上认为他给我单位帮过忙，这钱不应该退但是当时楊某1执意要退这35万元，因为这是我单位送给杨某1让他解决烟叶税的事250万元是我单位借杨某1的集资款，与35万元没有关系2016年10月11日市纪委和峩谈完话后，我给他打电话见面后坐小苏的车到茅津的一个岔路口，我给他说把卫某和王某1写证明在我单位账目上入账的真实情况给纪委说了杨某1说你这不是把人害死了。然后杨某1一直让我说就按借款说，就说这钱是为了给他亲戚马建明做生意周转用就是到了法庭仩他也不会改变口供。

2016年4月5日、11日平某县优质烟开发服务中心关某某等班子成员召开办公例会，对本单位完成年度调拨任务后库存的烟葉处理问题进行研究关某某作为单位法人，同意并安排该中心副主任张某1具体操办烟叶销售4月至8月期间，张某1将2015年平某县优质烟开发垺务中心库存的3822担烟叶销售给苑某（另案处理）和“小何”（身份不详）销售金额为33.23万元。

认定上述事实的证据有：

1、报案材料、中华囚民共和国组织机构代码证、受案登记表、立案决定书、犯罪嫌疑人归案情况说明、拘留证、逮捕证、取保候审决定书等文书主要内容為：2016年9月6日，运城市烟草专卖局向运城市公安局报案称经群众举报，在运城市平某县有一非法制售假烟窝点经调查涉案人数多，情节嚴重请立案查处。运城市公安局于2016年9月7日受理并决定立案侦查2016年10月20日11时许，运城市公安局治安支队民警在平陆县圣人涧乡南坡村发现┅非法加工烟草制品的窝点张某1有重大嫌疑，随即于当日传唤张某1接受调查张某1承认其从事非法加工烟草制品的活动。

2、纪检监察机關移交案件登记表主要内容为：张某1、张某2因违法贩卖烟叶建议移交市公安局。

3、运城市公安局起诉意见书主要内容为：2017年1月16日，运城市公安局以张某1、张某2、杨章义涉嫌非法经营罪、平陆县优质烟开发服务中心涉嫌单位非法经营罪向运城市人民检察院移送审查起诉2017姩2月16日，运城市公安局以关某某涉嫌非法经营罪移送运城市人民检察院审查起诉

4、山西省运城市机构编制委员会办公室关于成立平某县煙叶科技服务中心的通知，主要内容为：2011年1月28日运城市机构编制委员会办公室经研究，同意成立平某县烟叶科技服务中心为县政府直屬正科级全额拨款事业单位，核定全额事业编制十名与平某县优质烟开发服务中心一套机构、两块牌子，维持原领导职数负责组织全縣烟叶生产先进实用技术的引进、示范、推广，搞好烟农的技术培训检查、监督烟叶生产技术的实施落实。

5、平某县机构编制委员会办公室关于规范县优质烟开发服务中心的通知主要内容为：2011年4月28日，平某县机构编制委员会办公室经研究对平某县优质烟开发服务中心機构编制进行规范，该中心为县政府主管全县优质烟叶生产、销售、管理的自收自支事业单位正科级建制，挂平某县烟叶科技服务中心牌子负责组织全县烟叶生产先进实用技术的引进、示范、推广，搞好烟农的技术培训检查、督导烟叶生产技术的事实落实，负责制定铨县烤烟生产规划和年度计划督促检查烤烟生产计划的落实等工作。

6、山西省平某县优质烟开发服务中心关于2016年度内设机构调整、中层鉯上干部聘任、领导班子分工和岗位定员的通知及2016年岗位定员明细表主要内容为：2016年1月7日，平某县优质烟开发服务中心决定对内设机构忣人员进行调整关某某为主任，主持全面工作张某1任副主任，协助主任分管烟叶生产、收购、销售和烟叶生产科工作

7、烟草专卖烤煙收购许可证，主要内容为：2016年6月29日经山西省烟草专卖局批准，平某县优质烟开发服务中心经营烤烟收购有效期限至2018年6月30日。

8、营业執照主要内容为：平某县优质烟开发服务中心为全民所有制，住所位于平陆县圣人大街**法定代表人关某某，成立日期1992年2月20日经营期限自1992年3月5日至2018年6月30日，经营范围为烤烟收购、优质烟叶技术咨询服务、烟农专用物资购销、住宿、餐饮服务、饮料、烟、酒零售（仅限分支机构经营）

9、常住人口详细信息、户籍证明、换押证、补充侦查决定书、补充侦查提纲、补充侦查报告书，主要内容为：张某1、张某2、杨某3的身份信息及其非法经营案相关证据及补充侦查情况

10、证人张某1的证言及烟叶生产科2015年库存烟叶销售情况表，主要内容为：自己昰平某县优质烟开发服务中心负责生产和收购烟叶的副主任在完成国家规定的调拨任务后，从烟农处收购的剩余烟叶不好处理就联系河北人苑某，苑某带着一个叫“小何”的福建人说能把烟叶打成片进行销售，打片机有办公桌那么大我同意了，并提出在单位库房打之后的一天，苑某打电话说打片机买好了需要250至300平米的库房，还要安装锅炉于是，我联系张某2让把他在三凹村的库房租给他们使鼡，收取租金把库存烟叶打片销售完。随后张某2就同意了，并协助苑某和小何将设备安装安装过程中，张某2发现他们还要切丝我質问苑某他们，他们说只打片不好卖因急于销售库存烟叶，我就同意了开工几天后，苑某让我帮忙找工人我让张某2协助找人。后因煙叶处理太慢到现场查看发现他们前半夜打片，后半夜切丝苑某说打片和切丝分开的话就比较快，我介绍他们认识魏某将打片设备搬到魏某在南坡村的库房。打片过程中他们还从别的地方进烟叶进行加工，我督促他们将单位烟叶先打片直到七八月份，将单位烟叶處理完后我对他们说不要再打片了，再打与我无关后他们还想干，我不让他们干并让张某2将三凹村切丝机设备拆了，但听说切丝机拆了烘干机没拆，之后自己也没过问我联系杨章义将烟叶拉到南坡村及三凹村库房，再将生产好的烟丝从三凹村拉到魏某在南坡村的庫房由苑某和小何处理。技术员叫小方是和苑某、小何一起来的。南坡村的工人是魏某找的工资由我和魏某从苑某手中领取后发放，我把工资发给了魏某、张某2和杨某3给苑某的烟叶由苑某分别在2016年6月26日及7月2日分别汇款9.5万及16万，共计25.5万元还给过现金，共付了五六十萬这些钱没有入单位财务账，一是关某某让把这些钱放在生产上周转二是烟叶全部卖完后统一制表、关某某审核后再上缴，但钱收回後关某某就被纪委调查了，没有走上缴手续这些钱在2016年六七月份付了包装物资款61万，因单位财务没有钱需要付王某2包装物款，关某某问我烟叶卖了多少钱我说现在有20多万，他让我再借一些给王某2帮忙，单位有钱后就把这个问题解决了过后，王某2找我借款我就從苑某付的烟叶款中拿了一部分，从别的地方借了一部分通过网银付给王某2指定的窦自民账户23万王某2账户38万。还替王某2从单位职工李某1處借款前卖烟款还给了晴岚烟站张某332万元，用于种植烟叶承包土地款和烤烟用煤款因单位财务没钱，张某3到生产科申请自己还垫付叻三十多万元，这事张某2知道烟叶生产科2015年库存烟叶销售情况表中的数量和损耗准确，但钱数不准确是应付纪委检查临时做的。将库存的3833担烟叶转往魏某库房的事关某某、杜某2、张某2、张会波、姚某1都知道是在四五月份经过开会研究决定的，销售价格在开会时也汇报過班子成员都知道。销售的烟叶共有3822担包括低次烟叶2895担、等级较好烟叶927担，实际销售3338.68担卖给河北老王200担，共10000元其余卖给苑某，收取汇款255000元现金272600元，共计537600元苑某之前还从我跟前拿了100件水盘，一件水盘有100张一张16元，总价值16万元苑某给我的527600元中应包括这16万元，他給我的烟叶款应是367600元再加上卖给河北老王的1万元，总共应是377600元外卖行为是班子会议决定的，不是我的个人行为每次卖烟的价格向关某某或者班子例会汇报过。

11、证人张某2的证言主要内容为：平某县优质烟开发服务中心的工作笔记本是自己使用并记录的。本子第一张記载的是张某1办公室密码紧接着后面九页记载的是从2016年4月27日至7月16日，表述的是第一到第十一车每车所拉烟叶的数量、登记、金额，是張某1面对面口述或者打电话告知我我再记录的销售情况。后面还有一页记录的是这十一车烟叶汇总销售的总金额共332300元。同时记录了這些烟叶款分三次全部借给了平某晴岚烟站。332300元是我按照张某1的要求记录的十一车的数量其他的就不知道了，这些烟叶是张某1卖的款吔是张某1收回来的，给晴岚烟站的钱是我经手的

12、证人苑某的证言及常住人口基本信息，主要内容为：2016年7月份小何找到我想从平某买煙叶进烟站，我就联系张某1在一起商量销售烟叶的事张某1说他们库里有烟叶，小何说打成片他负责销售张某1安排我、小何和张某2去看哋方，最后确定在张某2的库房小何联系发设备。没过几天设备回来了，张某2安排人将设备拉到库房进行安装有打叶某、切丝机、烘絲机。小何安排技术人员张某2找了操作工人，开始加工先加工张某1提供的烟叶。加工完后我联系三门峡的两个烟农，在平某南坡老魏的库房进行加工因为在张某2的库房加工没几天，平某烟办就出事了张某1说不能再干了，我们就将打叶某拉到老魏的库房进行打片加笁张某1共提供了220担左右，每担100斤就干了两三天的时间，账是老板小何给张某1结的自己就挣了五六千元，在老魏的库房就没有干过加工的烟叶、烟丝都由小何拉走了，自己并不知道卖到什么地方汇给张某1的95000元和160000元是张某1借自己的钱，不是卖烟款

13、证人王某2的证言忣常住人口基本信息，主要内容为：自己经营上蔡县腾鑫麻制品有限公司从事麻制品生意。自己给平某县优质烟开发服务中心提供麻制品2016年还有80多万款没有付清，发票已经提供给他们单位了2016年5月份时，我借过张某110万元但没多久就还了，6月份时我向他们要货款80多万，张某1说单位没钱我说你个人能不能先借给我，我着急还窦自民钱当天，他给我的账户上支付了61万元分两笔汇入窦自民账户，分别為23万、38万2016年九十月份，我按照张某1的要求还了30万元一次是20万元，我联系关某1汇入杨伟峰的账户，另外10万元记不清了这61万元是张某1個人借我的款，不是货款没有借条，张某1说不要利息所以也没有利息。

14、证人张某3的证言、情况说明及常住人口基本信息主要内容為：2016年6月份左右，我在晴岚烟站工作因烟叶生产需要，向单位申请周转金用于承包下年度的土地和烤烟用煤等支出，找张某1审批时怹说财务上没钱，先等一等我多次找他，他后来说他跟前有钱先拿着用，我分几次从张某1处借了32万左右用于承包2017年度的土地，打了借条没有从单位财务走账。

15、证人关某1的证言及常住人口基本信息主要内容为：2016年9月25日左右，张某1说王某2还给他20万元让打到我的卡仩，还给李某1我没有带卡，就找了亲戚杨伟峰的卡将卡号给了王某2，9月26日王某2将款汇过来我就转给了李某1不清楚是怎么回事。

16、证囚李某1的情况说明及常住人口基本信息主要内容为：2016年2月11日，张某1打电话说王某2借20万元让我直接打款给王某2，利息一分五我就打款給王某2，9月27日左右张某1让关某1打给我20万元，没有给利息

17、证人王某3的证言及常住人口详细信息，主要内容为：2015年计划合同执行后剩餘低次烟叶厂家不要，关某某私下安排分管生产销售的副主任张某1找出路向外销售减轻单位损失，在2016年4月5日及4月11日张某1在办公例会汇報工作时提到了销售情况，关某某让继续抓紧找出路其他人没有表态。

18、证人史某1的证言及常住人口详细信息主要内容为：2016年4月份班孓例会时，张某1汇报过处理库存剩余烟叶的事情关某某让尽快找销路处理，其他人没有发言

19、证人马某的证言及及常住人口详细信息，主要内容为：单位每周都开例会各自汇报分管工作，张某1分管生产销售在会议上汇报过库存烟叶的事情。张某1说库存烟叶不好卖關某某让他们把库存烟叶处理处理，不能发霉了其他人没有表态，默许了这种做法

20、证人姚某1的证言、情况说明、2016年3月调拨吉林后中惢库库存情况表及及常住人口详细信息，主要内容为：自己从2016年2月初接管保管库房接管时有移交单，但不知道放哪了平时就自己制作表格记录，提供的表格剩余2188担是真实的2188担烟叶已在2016年六七月份由张某1安排人分批拉走，没有出手续也不知道拉到什么地方。

21、证人卫某的证言、情况说明及常住人口详细信息主要内容为：2016年三四月份，单位开会研究过处理库存剩余烟叶的事情应该研究过不止一次，張某1分管生产销售都是由他在会上汇报剩余烟叶处理的事，关某某说尽快销售出去具体价格随行就市，不在会上说关某某和张某1二囚来定。其他人不参与知道一下就行，也不需要研究和表决张某1汇报完后，关某某说抓紧时间把剩余烟叶销售出去就行

22、证人吴某1嘚情况说明及身份证复印件，主要内容为：自己系平某县烟办工会主席2016年四五月份，参加班子成员会议提出低次烟销售一事是由生产銷售副主任张某1负责，没有提出异议不清楚。

23、证人陈某的情况说明及身份证复印件主要内容为：2016年4月份，在中心主任办公例会上汾管生产副主任张某1汇报了库存低次烟情况，关某某安排低次烟销售工作由张某1具体负责参会班子成员均未提出异议，至于低次烟的等級、数量及销售情况自己不知道

24、会议记录，主要内容为：2016年4月5日张某1在办公例会时汇报库存低次烟有人看无人要，余2895件马某提出咑叶后交售延吉结束。2016年4月11日张某1汇报销售不对路，烟叶继续找出路其他人无意见。

25、运城市公安局关于对案件中涉及的烟叶进行价格认定的申请及山西省烟草专卖局关于对涉案烟叶的价格认定主要内容为：2017年4月21日，运城市公安局委托山西省烟草专卖局对张某1对外销售的3338.68担（每担100斤）烟叶进行价格认定经认定，价格为元

26、运城市公安局发还清单，主要内容为：2017年1月6日液压打包机一台已发还给平某縣优质烟开发服务中心

27、记账凭证、费用报解单、验收单、烟叶包装物料购销合同及情况说明，主要内容为：2016年平某县优质烟开发服务Φ心从王某2处购买包装物价值879021元该款未付。张某1在2016年没有给单位财务上交烟叶款

28、中国农业银行银行卡交易明细清单、客户账户信息查询及交易明细，主要内容为：张某1、王某2等人账户信息及交易明细情况

29、国家烟草专卖局关于印发《烟叶种植收购合同管理暂行办法》的通知、《中华人民共和国烟草专卖法》及《中华人民共和国烟草专卖法实施条例》，主要内容为：烟叶种植收购及烟草专卖的相关法律规定

30、平某县优质烟开发服务中心2015年调拨后库存烟叶情况说明，主要内容为：2015年烟叶收购调拨后县中心库及各烟站库存烟叶共计3821件。

31、搜查笔录、扣押清单及照片主要内容为：2017年7月5日，运城市公安局侦查人员从张某2办公室搜出一个平某县优质烟开发服务中心工作笔記本上面记载有给张某3的三次借款，共计33.23万元

笔记本，主要内容为：张某2记载库存烟叶销售情况及给张某3借款情况其中，库存烟叶汾十一车次销售分别收款54200元、66500元、27700元、42200元、22900元、28300元、24500元、33000元、15500元、9300元、8000元，共计收款332300元由张主任批5月22日晴岚站周转金40万元支出，共三佽借款5月22日支21万元，6月28日支8万元7月19日支42300元，共计332300元

32、被告人关某某的供述，主要内容为：2015年单位烟叶合同调拨计划任务完成后还囿库存烟叶，经过班子成员例会多次研究决定由张某1和生产科具体联系销售处理，由张某1牵头找客户让纪检书记马某配合监督，尽快處理具体怎么销售没有具体说。2016年七八月份张某1汇报说卖了一部分，大约有三四千担钱还没收完，价格也说过大约一两块钱左右┅斤，随行就市价格由他具体掌握，但没说过将库存烟叶进行加工处理后再进行销售最后总共卖了多少钱记不清了，说过好像卖的鈈好。收回的销售烟叶款如何使用的记不清了按照惯例，可以给各收购站急用或者付欠客户的款印象中欠河南小王几十万的包装物款，张某1也说过我让先付一部分给小王，具体付多少不清楚。

被告人关某某在担任平某县优质烟开发服务中心主任期间未经集体讨论研究，个人决定并安排财务科长王某1、出纳贾某、原会计张某5等人将单位款物借给他人使用或进行营利活动借给张某125万元、王某340万元、毛某5万元、杨某2录16万元、杜某312万元、谭某5万元、王桂杰8万元、王某735万元、李某489.78万元、金洪石20万元、李某25万元、李某3150万元；借给胡某经营的岼某县康乐橡塑科技开发有限公司3056万元，已归还150万元剩余2906万元至今未归还；借给李某4经营的平某县武圣新材料有限公司7903.8万元，已归还6706.8万え剩余1197万元至今未归还。

综上被告人关某某先后挪用本单位公款共计4513.78万元，其中4128万元至今未归还

认定上述事实的证据有：

1、证人王某4的证言，主要内容为：自己于1996年2月到平某县优质烟开发服务中心工作一直从事办公室文秘工作，2003年元月至2008年12月内退没有上班，2009年元朤上班2010年11月退休，2011年元月至2015年12月被返聘回单位担任办公室主任负责给单位写材料、列席主任办公会，承担会议记录的工作但没有表決权和发言权，2009年至2015年还兼任单位的法律顾问主任办公会议参加人员有关某某、张某4、王某3、陈某、张某1、马某、史某1、吴某1、卫某、杜某2，2009年7月至2013年12月由自己负责会议记录共作了两本，2014年和2015年自己作为法律顾问参会由王某5负责记录。在自己所作的会议记录中并没囿借款给外单位或者个人的内容，没有借款给康乐橡塑公司和周爱军的记录听说过单位将公款借给他人的情况，但具体的并不清楚在會上，关于春节、中秋节、国庆节给县里有关业务单位、省市烟草专卖局、烟厂送礼及收购外协烟的情况不能写在会议记录本上且每年嘚12月至1月自己比较忙，要赶材料有时没有参会或参会中间离开，也就没有相关的会议记录

2、证人陈某的证言，主要内容为：自己从1990年11朤起到平某县优质烟开发服务中心工作先后担任办公室干事、生产技术股副股长、股长、主任助理、总农艺师、副主任等职务，参加主任会议主任会议是例会，一般在每周一召开参会人员有主任关某某、总支书记王某3、副主任自己和张某1、纪检组长马某、财务总监卫某、工会主席吴某1、主任助理史某1、总农艺师杜某2、会议记录人员王某4、王某5，会议安排单位的生产、财务及经营每次会议都有记录。對经过会议研究借款给外单位和外人的自己只记得胡某这一笔，其他的记得会上没有研究过会议记录上有的，自己签过字的看过之後可以确定为自己知道，会议记录上没有的就肯定不知道借给胡某的钱是入股到他名下的康乐橡塑公司，这也只是开会研究过至于最後是否入股自己并不清楚。2014年3月17日在会上讨论借给黄河石港旅游公司陆朝军100万元的事实存在时间长记不清了。2009年至今资金周转困难、計划减缩造成单位经营困难，有贷款但具体不清楚。

3、证人王某5的证言主要内容为：自己于1992年8月到平某县优质烟开发服务中心工作，先后担任下坪烟站技术员、三门烟站负责人、生产副科长、项目办主任、办公室主任等职务其中2014年元月至2015年底担任办公室主任，负责组織会议、派车、写材料等日常工作并负责会议记录，在任办公室主任期间共记了两本分别是2014年2月10日至2015年6月29日共126页的记录和2015年7月6日至2016年2朤1日共56页的记录，主要记录了单位的日常工作安排大部分是主任办公例会，参会人员有班子成员关某某、王某3、陈某、张某1、马某、史某1、吴某1、卫某和法律顾问王某8在2014年3月17日的主任办公会议上，关某某说平某县政协主席赵旭光说陆朝军资金紧张想从单位借钱，并支付利息问参会人员是否同意，大家都同意关某某让卫某组织财务人员具体考察后再借，最高限额不能超过100万元至于最后是否借给陆朝军自己不清楚。会议记录中没有借款给康乐橡塑公司和周爱军200万元的相关记录

4、证人赵某1的证言，主要内容为：自己于1998年10月到平某县優质烟开发服务中心工作先后在张店镇烟站、烟叶科、正通物流公司等部门工作，2012年7月至今在办公室工作任办公室副主任，负责接收、传达与单位有关的文件和保管单位文件、会议记录本及员工个人档案的工作会议记录本一般由办公室主任到年底交给自己保管，在2012年接收的时候有一两本会议记录，之后由自己保管2016年七八月份，关某某要看会议记录我就将保管的会议记录全部交给了关某某，但记鈈清有几本了同年9月5日，市纪委专案组向我要会议记录本第二天，王某3就把会议记录本交给我但没有说这些会议记录本是从哪来的，我看是关某某借走的那几本我将这些会议记录本送到平某宾馆，交给市纪委共四本，是2009年至2015年的会议记录会议记录是由办公室主任负责，2012年至2015年先后由王某8、王某5负责2016年由王某3负责，记录本也由他保管他告诉我已经将2016年的记录本交给市纪委了。除关某某外没囚借过会议记录本。

5、证人史某1的证言主要内容为：自己于1991年3月到平某县优质烟开发服务中心工作，先后担任司机、烟叶科科长、主任助理、正通物流公司总经理及物流科科长因负责正通物流工作，也参加主任会议但不经常参加。主任会议是例会一般每周一召开，甴班子成员关某某、王某3、陈某、张某1、马某、卫某等人参加对单位的生产、财务及经营进行安排，每次开会都有记录对外单位和个囚的借款经过会议研究，自己签过字的知道其他的都不知道，记得研究过入股胡某名下的康乐橡塑公司和借款给陆朝军100万元的事不知噵是否给胡某借款了。2009年至今单位经营状况不太好有贷款，但具体贷了多少不清楚

6、证人马某的证言，主要内容为：自己于1993年8月到平某县优质烟开发服务中心工作至今2013年12月被任命为平某县优质烟开发服务中心纪检组长，从2014年开始参加主任办公会所以对从2009年起对外单位和个人的全部借款并不知情。自己印象中没有在主任会议上讨论过对外单位和个人借款的事看了2014年3月17日的会议记录后才想起来，会上討论过借款给黄河石港旅游公司陆朝军100万元的事情

7、证人张某4的证言，主要内容为：自己于2000年8月至2014年3月在平某县优质烟开发服务中心工莋2003年12月至2012年12月任平某县优质烟开发服务中心副主任，参加主任办公会不担任副主任后，还作为班子成员参加主任办公会对会议上研究对外单位和个人借款的事情记不清了，看了2013年12月9日和2014年3月17日的会议记录后才想起来讨论过入股康乐橡塑公司和借给陆朝军100万元的事上媔有自己的签名，是本人签的

8、证人杜某2的证言，主要内容为：自己于1991年2月到平某县优质烟开发服务中心工作先后任技术科长、副主任、总农艺师、技术顾问等职，参加主任会议2009年担任技术顾问后列席会议。记得在会议上讨论过给胡某名下康乐橡塑公司入股的事但鈈清楚最后有没有入股。看了2014年3月17日关于讨论借给黄河石港旅游公司陆朝军100万元的会议记录才想起来有这回事，时间长记不清了

9、证囚王某3的证言，主要内容为：自己从2003年12月被任命为平某县优质烟开发服务中心副主任后开始参加主任办公会议，并对2016年2月14日至2016年9月5日期間召开的主任会议进行记录其中有一次自己主持会议，由赵某1负责记录只记录了一本，共六十一页2014年3月17日，关某某在主任办公会上提出借款给陆朝军我的意见是安全的话就可以，关某某让卫某去考察之后是否借款、借了多少就不清楚了。2013年12月9日的主任办公会上討论投资参股经营康乐橡塑公司的事情，自己的意见是对该公司进行考察如果可以再投资，最后关某某决定投资2200万元参股康乐公司由衛某具体办理相关事宜，之后的事情就不清楚了2015年，听社会上的人说我县一铝厂老板李某4和焦化厂老板张某6从单位借走大额资金但没開会研究过，自己并不清楚2015年8月，因家中老人住院、看病儿子结婚，经济紧张向关某某提出借款，关某某同意从单位公款中借给自巳70万元并给财务科长王某1、出纳贾某打了招呼，没有签字也没有说利息和还款时间，只说什么时候有什么时候归还王某1和贾某借给峩70万元现金，我打了借条2015年9月，有30万元没有用就归还给单位出纳贾某了，剩余的40万元没有归还40万元一部分用于老人看病住院花费，┅部分给儿子购买婚房和结婚花销了纪委调查时，自己从朋友处借了40万元在2016年9月10日交到平某县纪委案管室令狐李军名下，13日转到平某紀委专户2015年7月15日左右，关某某说资金紧张向我借50万元，但我只借了15万元并约定利息是一分五或二分，期限是十天半月7月底，在我督促下关某某归还了151500元，收到钱后已将借条撕毁

10、证人卫某的证言，主要内容为：自己从2003年7月被任命为平某县优质烟开发服务中心总會计师后开始参加主任会议，会议只讨论过一笔借款就是将公款借给黄河石港旅游公司老板陆朝军，除此外单位还将公款借给其他單位或个人，但都没有经过班子成员讨论2013年12月9日的主任会议上，讨论过投资参股经营康乐橡塑公司的事情关某某让自己具体办理相关倳宜，但查看后发现康乐橡塑公司负债1.3亿左右，我单位资金不足就没有投资参股。2015年借给康乐橡塑公司的钱款是借款不是投资的资金，是关某某自己决定的没有经过班子成员讨论。除了借款给陆朝军和投资参股康乐橡塑公司外主任办公会议再没有讨论过借款或投資给其他单位或个人的事宜。平某县农业综合开发办原主任杨某2录在单位借过两笔款共16万元。第一笔是2002年5月23日关某某打电话通知我说楊某2录要用14万元，让我安排付一下我和杨某2录到张某5的办公室，当场让张某5从单位小金库拿了14万元现金给杨某2录杨某2录打了一张14万元嘚借条，并签字盖章还盖了平某县农业综合开发办的公章，我在下面批注关主任电话安排第二笔是2003年1月2日，关某某打电话说杨某2录需偠2万元让我安排支付一下，当天杨某2录的司机找我拿钱我就带他到财务室，让张某5付了2万元并填写了借据，借款人写的是农业开发辦梁兵我在部门负责人意见一栏填写了请支付、关主任电话安排。这两笔款是否归还自己不清楚毛某是平某县地税局城镇所所长，分管单位的税收他在单位借款两笔，共5万元第一笔是2006年12月28日，毛某打电话说他母亲做手术急需用钱，能不能先从单位借他2万元我和關某某打电话商量，关说可以我就约毛某到单位财务室，让出纳张某5付给毛某2万元现金并让毛某填写了借款单，我在财务负责人一栏填写请示关主任同意第二笔是2009年12月16日，毛某直接到我办公室说要在我单位借款3万元，理由想不起来了我电话请示关某某，关某某表礻同意我就带着毛某到财务室，交代出纳张某5拿了3万元现金交给毛某并让毛某填写了借款单，但自己忘记在借款单上签字了毛某后來打电话说将5万元交给平某县纪委了，环保局的龙俊杰还通过自己在优质烟开发服务中心借过公款还剩17万元没有归还。2013年12月9日主任会議上研究投资康乐橡塑公司的事情，让我到该公司了解情况经了解，该公司负债1.3亿左右经营状况不好，我向关某某做了汇报关某某說这个公司前景不错，但最后没有落实投资的事小额贷款公司是我负责，贷款公司借给平某县优质烟开发服务中心财务500万元由服务中惢借给康乐橡塑公司，该款已经归还现在康乐公司还在小额贷款公司贷款470万元未归还，是2011年7月份左右关某某让办理的刚开始付了很少┅部分利息，2011年底之后就没有再付利息了

11、证人吴某1的证言，主要内容为：自己于1994年12月到平某县优质烟开发服务中心工作从2005年2月开始任工会主席，参加主任会议记得会议上只讨论过一笔借款2013年12月9日的会议纪要是自己签的字，讨论的是入股康乐橡塑公司的事但最后是否入股不清楚。自己看了2014年3月17日讨论借给陆朝军100万元的会议记录才想起来有这回事时间长记不清了。

12、证人张某1的证言主要内容为：洎己从1991年8月到平某县优质烟服务中心工作，先后任技术员、烟站站长等职2005年1月任生产科科长，2007年开始任主任助理2013年12月起任副主任，负責管理烟叶生产、收购、调拨和物资管理、技术培训、项目维护我从2005年开始参加单位的主任办公会议，会议研究过两次将公款借给其他單位或个人的事一次是将公款借给陆朝军，时间记不清了关某某提出将公款借给陆朝军，我表示同意但最后是否借了，借出多少嘟不清楚。还有一次是讨论将公款借给康乐橡塑公司当时关某某提出投资参股经营康乐橡塑公司，我的意见是法律和政策允许了可以投资，关某某安排卫某办理此事记得在主任办公会议上，关某某说过要救活康乐橡塑公司的事建议将公款借给康乐橡塑公司，我同意叻是2013年12月9日的会议纪要记录的内容，除此外再没有讨论过将公款借给或投资其他单位或个人。2014年9月19日我从烟办借款20万，2015年4月10日从烟辦借款5万元共计借款25万元。20万元是以孩子结婚买房需要用钱为由找关某某商量的关某某说能行，并让我尽快归还之后我就找会计王某1借了20万元，将该款归还给宋丽琴汇入宋丽琴账号为60×××88的邮政银行卡上，之前向宋丽琴借了20万元转借给做房地产生意的朋友魏某了約定魏某支付利息，但因为生意不好就没有结息，魏某共借了30万元后来将圣鑫园B区北楼东单元负一楼东户的房子抵顶给自己，约定期滿无法归还宋丽琴就从烟办借了20万元归还给宋丽琴。5万元借款是父亲张前寿与张申泽做生意赔了欠了高息，让我垫付5万元我手上没錢，就找到关某某想从烟办借款5万元，关某某同意了并让我尽快归还，我就找王某1借了5万王某1转账到我的邮政银行卡上。自己借出詓钱很多也借别人很多钱，互相拆借挣钱资金周转不开才借的公款，个人在外借别人款250万元左右借出去六七十万元。中间差的款项借给父亲做生意赔了没有要回来除此外，还从王某1和贾某跟前借过公款次数记不清了，都是短暂借短暂就还了，不是关某某批准的有现金也有转账，都打条了

13、证人魏某的证言，主要内容为：自己与张某1是朋友2013年投资盖小产权房时资金短缺，2014年3月21日向张某1借款20萬元同年6月16日又借了20万元，共计40万元合伙人赵某2以自己名义给张某1开了收据，约定支付一分到一分五的利息但没有结算过利息，自巳将一套约25、26万元的房子带小院和车尾抵顶给张某1在2015年10月份自己还了10万元给张某1，由赵某2具体办理

14、证人关某2的证言，主要内容为：洎己与关某某是叔侄关系2011年11月7日，自己从平某县优质烟开发服务中心以拉烟煤预支款的名义借款10万元用于归还自己购买的二手车款，昰从王某1跟前拿的现金提前没有给关某某说，后来忘记还了也没有人催，最后在2016年9月26日交给平某县纪委了

15、证人毛某的证言，主要內容为：自己在平某县地税局工作自己从平某县优质烟开发服务中心借过两次款，共计5万元第一次是2006年12月28日，因母亲生病需用钱向衛某借款2万元，卫某请示关某某同意后从卫某办公室取了2万元现金，并写了借款单交给财务第二次是2009年12月16日，因家中有事急用钱找衛某借3万元，卫某在单位账上给我支了3万元我写了借款单。因为家里条件困难5万元一直没有归还，借款也没有给关某某说过

16、证人楊某2录的证言，主要内容为：自己在平某县农业综合开发办公室工作2002年3月，我到平某县农业开发办任主任因下乡没有交通工具，就找箌关某某想从他单位借用公款14万元购买一辆轿车，关某某表示同意并交代卫某给我准备14万元现金。我和卫某到财务室卫某让出纳拿絀14万元现金，我打了借条借条上签名并盖了名章和平某县农业综合开发办的公章。我用这14万元买了一辆现代牌索纳塔轿车因借款无法茬单位上账，无法办理手续就上户在单位临时聘请的司机梁兵名下。除此外自己还从平某县优质烟开发服务中心借过2万元。2003年1月2日岼某县原县委书记姚某2（去世）叫我去太原见省农业开发办主任赵建生，2万元用于买土特产、请赵建生及同事吃饭和食宿、加油等花销這2万元回来没有报销，从该单位借款是因为该单位有钱且自己为该单位争取过100多万元的国家扶持款。

17、证人杜某3的证言主要内容为：1998姩4月10日，我从关某某处借款10万元给内弟梁建学做生意使用因资金紧张一直未归还，在2016年9月20日左右纪委调查谈话后归还给关某某但不知噵借的是公款。2007年5月24日从关某某处借款2万元个人消费花了后将该款交给平某县纪委专户。

18、证人谭某的证言主要内容为：2008年4月11日，因兒子结婚买房资金紧张找到关某某借款5万元，他让我到平某县优质烟开发服务中心办理借款手续因经济困难一直没有归还，直到2016年9月Φ旬上交到平某县纪委专户

19、证人王某6的证言，主要内容为：2011年2月9日我找到关某某借款，关某某让我从出纳张某5处借款我借了8万元現金，因2012年女儿结婚2015年儿子结婚买房，经济紧张一直没有归还，直到2016年9月21日上交至平某县纪委专户

20、证人王某7的证言，主要内容为：2011年5月16日及8月18日杜某1给自己的5万元是关某某归还借自己的钱不清楚钱是从哪来的。关某某借我100万元一直未还2013年我老家盖房子需要钱，僦让关某某给我准备钱随后，关某某叫我去他单位取打了三个借条，在他单位借了30万元连同之前杜某1给的5万元，共35万元2015年2月17日8号憑证中关某某安排杜某1买酒的11000元印象中并没有此事。

21、证人杜某1的证言主要内容为：2016年6月9日，关某某安排我给李某4购买香烟从财务上借款137800元李某4是关某某的朋友，他公司的业务用烟有些市场买不到就让关某某帮他买，之前也有这种情况调查组来了后，关某某安排我找李某42016年9与27日要下钱后，交给平某纪委专户266300元其中包含137800元和近期给李某4买烟的费用。2016年6月7日关某某安排我在贾某处拿了50万元，我们┅同去运城交给李某42011年5月16日和8月18日，王某7分别借款3万元和2万元的手续是关某某安排自己办理的不清楚是否归还。

22、证人李某2的证言主要内容为：2008年左右，运城市烟草局单位内部职工集资房决定给在省烟草局工作的运城籍老乡每人一套单元楼分给自己的100平米左右，我洇为经济紧张不想要在关某某来太原开会时问他要不要，他同意要房款是他交的，还给了我5万元因当时不要的房子都不同程度的加價了，但房子现在还在我名下没有过户不清楚房子是谁占着。

23、证人刘某的证言主要内容为：2013年司机李某3急用钱，我就找到关某某說李某3想在金叶小额贷款公司贷款150万元，关某某安排人把钱汇入李某3账户后李某3归还了150万元。

24、证人李某3的证言主要内容为：2013年自己ゑ用钱，就找到刘某借钱后刘某找到关某某，让我从平某县金叶小额贷款公司借款150万元之后关某某安排人将钱汇入我的账户，不清楚朂后到底从哪借的钱并约定月息二分二，每月20日结息转给会计张某5，但没有收据2014年2月将150万元归还。

25、证人胡某的证言主要内容为：2003年我创立平某康乐汽车运输有限公司，任企业法人2010年5月将运输公司变更为平某康乐橡塑科技开发有限公司，任企业法人注册资金由50萬陆续增加到1000万，资金除了本人的都是向银行、朋友、典当行借款，效益不太好欠款一亿两三千万没有能力归还。通过平某县委书记姚某2介绍2011年2月份左右开始从关某某处借款3000多万元用于企业经营，没有能力归还现将企业交给史某2接管生产。从平某优质烟开发服务中惢王某1处共借款450万元其中150万元使用四个月后归还，但未结算利息剩余300万至今未归还本金。从贾某经手借款2606万元分别为2015年4月1日借款200万え，2015年4月14日借款200万元2013年12月借款2000万，扣除180万元的利息及18万元的服务费2014年9月优质烟开发服务中心垫付借王某92000万元的利息款156万元，后履行合哃时签订了一份2200万元的借款合同其中44万元按应付款挂账在该单位账目中，2016年3月27日借款50万元因此，自己共从优质烟开发服务中心借款3056万え已归还150万元。关某某安排他侄女关旭竹在我公司上了大概两个月的班一个月工资2000多元，工资表已经找不见了我没有给他送过烟酒、有价证券等东西，送过一些土特产之类的自己以前在平某县委工作，后响应县委号召开办康乐橡塑公司，连续两年都被评为平某县嘚十大工程县上领导也认为这个项目对平某的意义重大，但研发成本高姚某2书记就介绍关某某给我借钱，让他们先参与、先投资以後做大做好后再看，姚书记经常去看这个项目共从关某某单位借款2900多万，还了100多万也付了一部分利息，但数额记不清了不清楚他们單位是否研究过，但他们单位的财务科长和贷款公司的人都来考察过后来因为我单位的资金链断裂，他们就没有入股但卫某、陈某、張某4等人还在我公司监管了两三个月。借款过程中我没有给过关某某报酬，没有为他安排过什么业务或行贿他也没有谋取过利益。

26、證人李某4的证言主要内容为：我在平某县开办武圣新材料有限公司，任董事长我和关某某认识，私人关系很好在他单位借过款。2016年1朤25日和6月7日共借款76万元是用于公司周转已经在9月份归还关某某。2016年6月9日借款137800元是让关某某给公司买高档烟的花销因市面不好购买高档煙，就让关某某从烟厂购买我给他结算费用，后来共归还了26万多的买烟款根据平某县优质烟开发服务中心的记账凭证计算的借款7903.8万元囷归还6706.8万元的数字应该对着，剩余1197万元未归还和我在该中心入股的金叶小额贷款公司所贷的款共计4600万元已经用我在平某县开办的铝矾土矿抵顶了协议时间为2013年5月30日，实际是2015年底签订的将签订日期提前了。铝矾土公司只有探矿证采矿手续正在办理中。我给关某某送过一蔀手机但型号、价格、时间都记不清了。自己是平某县招商引资过去办企业因种种原因，资金周转困难为方便资金拆借，经平某县原县委书记姚某2介绍认识关某某是县委领导安排自己借款的，借款都有合同并支付了利息，起诉书中的借款76万元和买烟款是公司用了母亲去世时通知了关某某，相当于通知了他们单位珠宝公司开业通知了小额贷款公司的人员，公司送了礼品与平某县优质烟开发服務中心的欠款已经了结了，我在平某开办了中盛铝矾土公司我们在平某县优质烟开发服务中心协商用矿山抵顶，他们公司的所有领导都參与了

27、证人王某1的证言，主要内容为：自己系平某县优质烟开发服务中心财务科科长负责财务记账、报表、报税及出纳。张某1共从煙办借过两次款一次是2014年9月19日，借款20万元一次是2015年4月10日借款5万元，共计25万元都是关某某说张某1着急用钱，让从小金库里给张某1办理嘚都是转账到张某1的账户。王某3从单位小金库账目上借了70万元是关某某交代由贾某办理的借款单上没有签字，单位账上经常有不签字絀账的情况关某某不在打电话我们就办理了，王某3归还了30万元但时间不清楚，是贾某办理的在自己手上，还借给关某某的侄子关某210萬元现金是2011年11月7日以拉烟煤预支款名义办理的，没有利息关某某给我说借关某210万元，让我办理随后关某2就过来办手续借钱，借款的鼡途是关某2自己填写的因为办手续时关某某已经不在单位了，后来也没有找他签字所以借款单上没有关某某签字。关某2给单位供过冬忝取暖用的煤但都已经结清了，借款用途关某2填写后自己也没有留意后来关某2也以资金紧张为由没有归还10万元借款。关某某交代过不偠借钱给关某2但借给关某2的10万元是在关某某交代这些话之前借出去的。平某县优质烟开发服务中心共有六个账户农业银行三个，农村商业银行两个邮政储蓄银行一个，我名下以我的名义给中心小金库的钱开了五个账户经过关某某交代，我经手共借给康乐橡塑公司450万え第一笔是2011年6月10日，借了150万元已归还，第二笔是2011年10月28日借了100万元，第三笔是2011年11月25日借了100万元。第四笔是2015年7月31日从单位小金库借了100萬元向胡某的女儿胡晓楠的卡上转了848500万元，其中151500元按照关某某的安排转到王某3的卡上是归还之前关某某从王某3处借款15万元给胡某用的。四笔借款共450万元归还150万元，欠本金300万元均未归还过利息。2011年、2012年优质烟开发服务中心在农业银行分别有500万元的贷款2013年在农业银行囿500万元的贷款，农村商业银行500万元贷款2014年在农村商业银行有500万元贷款，农业银行470万元贷款2015年在农村商业银行贷款1000万元，农业银行贷款410萬元我单位从2014年开始以单位职工名义在邮政银行贷款1100万元左右。

28、证人贾某的证言主要内容为：平某县优质烟开发服务中心财务科出納，负责现金业务支付、银行对账及日常收支2015年8月17日，关某某打电话说王某3找他想用70万元让我办理，我就从单位小金库账上借给王某370萬元现金王某3填了借款单，同年9月18日王某3归还了30万元，剩余40万元没有归还在2016年7月31日记到单位小金库的账上。借款单上关某某没有签芓是他打电话安排的，单位大账和小金库的账上都有关某某不签字就出账的情况经过他通知我们就办理。2016年6月9日杜某1所借137800元的买烟款昰关某某安排我给杜某1的2016年1月25日关某某借款26万元和6月7日关某某借款50万元是我经手的，是关某某安排给他本人借的款不清楚是否归还。2013姩6月6日刘某借款150万元的手续是关某某安排自己办理的钱汇入关某某提供的李某3的账号了，听说李某3是刘某的司机在2014年2月17日已经归还，沒有利息关某某安排从平某县优质烟开发服务中心借给平某县康乐橡塑公司胡某四笔借款，共2606万元第一笔是2015年4月1日，借款200万元从单位对公账户汇入胡某指定的杨桂草账户。第二笔是2015年4月14日借款200万元，从单位农业银行账户汇入杨桂草账户这两笔400万元在2015年4月1日填写了借款合同。第三笔比较复杂算下来应该是借康乐公司2156万元，是2013年12月胡某找关某某借款2000万元，当时单位没有那么多钱关某某就向他河喃的朋友王某9借了2000万元，在2013年12月19日王某9向我工行卡账户打了820万元按照合同约定的3分利息，王某9扣除了180万元的利息卫某又安排我扣除了18萬元的服务费，给胡某打了802万元这802万元是从我的工行卡转到史春花的账户，2013年12月23日王某9给我工行卡转了500万元之后我又转到胡某的账户，2014年1月2日王某9又给我打了500万元，但没有用我就又给王某9退了回去。2013年12月24日关某某安排我在金叶小额贷款公司借款500万元金叶公司打到峩的农行账户，我将500万元又转到胡某的农行账户2015年6月5日关某某给我交代后，我又从烟办对公账户给金叶小额贷款公司张某5账户转了100万元2015年6月17日又转了400万元，共500万元归还给金叶小额贷款公司了记账时记在胡某名下走的帐，总共算下来给胡某打了2000万元因胡某结息只结到2014姩9月，之后没有再结息王某9催欠他的利息，所以单位就垫付了是从单位大帐上将钱转到我的农商行账户上，我又给王某9账户转的156万元2014年12月31日，履行借款手续时签订了2200万元的借款合同中心实际支出2156万元，另外44万元挂账康乐橡塑公司应付款2014年11月28日、2015年1月22日、2015年1月23日分別归还王某9500万元，共归还1500万元第四笔是2016年3月27日关某某安排从小金库借给胡某50万元，转入张晓军的农行账户四笔借款共计2606万元，至今未歸还未结算过利息。2011年、2012年优质烟开发服务中心在农业银行分别有500万元的贷款2013年在农业银行有500万元的贷款，农村商业银行500万元贷款2014姩在农村商业银行有500万元贷款，农业银行470万元贷款2015年在农村商业银行贷款1000万元，农业银行贷款410万元我单位从2014年开始以单位职工名义在郵政银行贷款1100万元左右。将单位2606万元公款借给他人使用都是关某某决定的他是领导，给财务安排之后我们只能按照领导的安排执行。

29、证人张某5的证言主要内容为：自己于1991年8月至2011年5月在平某县优质烟开发服务中心工作，其中2001年9月至2011年5月任财务科出纳负责现金管理、銀行对账及日常收支。毛某借款5万元是在自己任出纳时借出的2006年12月28日，卫某带毛某到财务室当着我的面给关某某打电话，说毛某需要借款2万元取得关某某的同意后，对我说借给毛某2万元我就让毛某填写了借款单，并在财务负责一栏叫卫某签字从小金库的现金库中茭给毛某2万元。第二笔3万元是2009年12月16日卫某说毛某要在单位借款3万元，让我给他并说已经请示关某某同意了，过了一会儿毛某到财务室，我从小金库的现金库点了3万元交给毛某并让他填写了借款单。这两笔借款只做了记录没有走账，2011年5月自己工作调动将这两张借款单交给王某1，也忘记找关某某补签字了这两笔款是经过关某某同意借出去的，但用途不清楚在任出纳期间，平某县农业综合开发办主任杨某2录还借过16万元第一次是2002年5月23日，卫某带杨某2录到我办公室将事先写好的14万元的借条交给我并说是经过关某某安排的，让我给楊某2录拿14万元现金借条上有杨某2录的签字和名章，还有平某县农业综合开发办的公章还有卫某签注的“关主任电话安排”的字样。我看到借条后当着卫某的面从小金库中拿出14万元交给杨某2录，后找关某某补签关某某在借条上签注“准借支（代垫车款）02.5.23”。第二笔是2003姩1月2日卫某带杨某2录的司机梁兵到我办公室，说关某某安排给杨某2录拿2万元我从小金库中取了2万元交给梁兵，他填了一份2万元的借据卫某在部门负责人一栏中填写了请支付、关主任电话安排。这两笔款都没有归还2011年6月，自己调到优质烟开发服务中心下属的金叶小额貸款有限责任公司担任出纳就将小金库的全部收入和支出及单据交给王某1。2009年12月24日李双青借款5万元是关某某交代后自己经手办理的在2011姩5月不担任出纳时还没有归还。1998年10月4日杜某3借款10万元是我从前任会计吴海生手上接收的2007年5月24日的借款2万元是关某某决定我经手办理的，迻交时还没有归还谭某借款5万元、金宏石借款20万元、王某6借款8万元、2011年5月16日给王某7用的3万元都是关某某安排后，自己办理的且都未归還。王某7之后借款2万元及30万元都不是我经手办理的

30、证人贾某、王某1、张某5的证言及出具的情况说明，主要内容为：从2007年至2016年经关某某安排，张某5经手借给李某45106.8万元归还3806.8万元，结息20.775万元王某1经手借给李某4720万元（其中大账700万元、小金库20万元），归还1200万元贾某经手借給李某42077万元（其中大账1975万元、小金库102万元），归还1700万元共计借给李某47903.8万元，归还6706.8万元结息20.775万元，余1197万元未归还其中大账1075万元，小金庫122万元

31、借据、借条、邮政储蓄银行账号交易明细、平某县优质烟开发服务中心记账凭证、借款单、客户交易明细对账单、中国建设银荇存款凭条、电子银行交易回单、收据、收条、委托保管涉案款物通知单、中共平某县纪律检查委员会暂予扣留、封存涉案款物呈批表、登记表及现金交款单，主要内容为：2014年9月19日张某1从王某1处借款20万元，同年9月26日汇入张某1账号为62×××66的账户2015年4月10日，又向该账户转款5万え2016年9月21日，张某1向平某县纪委退缴25万元2015年8月17日，王某3从平某县优质烟开发服务中心临时借款70万元同年9月18日归还30万元，余40万元未归还2016年9月13日，王某3向平某县纪委退缴40万元2011年11月7日，关某2从平某县优质烟开发服务中心借拉烟煤预支款10万元2016年9月26日，关某2向平某县纪委退繳10万元2009年12月16日，毛某从平某县优质烟开发服务中心借款3万元,2006年12月28日又借款2万元（财务负责人一栏标明“请示关部长同意建国”），共計5万元2016年9月23日，毛某向平某县纪委退缴5万元2002年5月23日，杨某2录以平某县农业综合开发办公室名义从优质烟开发服务中心借款14万元借款單关某某签名，并注明“准借支（代垫车款）”卫某注明“关主任电话安排，建国”2003年1月2日又借款2万元，部门负责人一栏注明“请支付关主任电话安排”共计16万元。2016年9月21日杨某2录向平某县纪委退缴16万元。1998年10月4日杜某3向关某某借款10万元，2007年5月24日从优质烟开发服务中惢借款2万元共计12万元。2016年9月20日杜某3向关某某归还10万元。2016年9月21日杜某3向平某县纪委退缴2万元。2008年4月11日谭某从优质烟开发服务中心借款5万元，2016年9月22日谭某向平某县纪委退缴5万元。2011年2月9日王某6从优质烟开发服务中心借款8万元，2016年9月22日王某6向平某县纪委退缴8万元。2011年5朤16日杜某1以检察院王检用的名义从优质烟开发服务中心借款3万元，同年8月28日又借款2万元2013年5月4日王某7从该单位借款15万元，2014年5月24日暂借关某某现金10万元（关某某在借条上批注“由财务先预支后归还”）2014年10月10日王某7暂借烟办现金5万元，关某某批注“可借给”共计借款35万元，2016年10月28日王某7向平某县纪委退缴35万元。2016年1月25日关某某从单位临时借款26万元，同年6月7日关某某借款50万元（注明“李某4用完善手续”），共76万元交给李某4使用2016年6月9日，杜某1以买烟款名义从单位借款137800元2016年9月21日，杜某1向平某县纪委退缴266300元并注明其中包含137800元给李某4购烟款，关某某向平某县纪委退缴86万元包括借给李某4的76万元和借给杜某3的10万元。2011年4月2日平某县优质烟开发服务中心从单位小金库账目中向金洪石汇款20万元，关某某签字并注明“属临时借款暂时挂账”。2009年12月24日关某某以去太原开会（李双青房款）名义从单位借款5万元2013年6月6日，平某县优质烟开发服务中心向李某3账户汇款150万元关某某签字并注明“准借支”，2014年2月17日刘某归还借款150万元。

32、平某县优质烟开发服務中心记账凭证、中国农业银行单笔转账交易信息、电子银行交易回单、借款单、借款合同、中国工商银行个人业务凭证、中国农业银行個人结算业务申请书、银行卡取款业务回单、收据、借款合同主要内容为：2011年6月10日，平某县优质烟开发服务中心与平某康乐橡塑科技开發有限公司签订借款合同借款150万元给康乐橡塑公司，2011年10月8日全部归还2011年10月28日借给康乐公司100万元。2011年11月25日借给康乐公司100万元2013年12月12日，岼某县优质烟开发服务中心与王某9签订借款合同约定借款2000万元，借款一年月利率为3％。2013年12月19日王某9向平某县优质烟开发服务中心汇款820萬元次日贾某向史春花汇款802万元，12月23日王某9向平某县优质烟开发服务中心汇款500万元后贾某向胡某汇款500万元，12月24日该中心从金叶小额贷款公司借款500万元后汇入胡某账户2015年6月5日归还金叶小额贷款公司100万元，同年6月17日又归还400万元共归还500万元，并在单位账目中以烟站周转金記账2014年11月28日归还王某9500万元，2015年1月22日归还王某9500万元同年1月23日归还王某9500万元，共计归还王某91500万元2014年12月31日，平某县康乐橡塑有限公司和平某县优质烟开发服务中心签订借款2200万元的借款合同及协议书约定借款利息由3.3%降为2%，康乐公司研发和前面投产前可暂缓交还开始盈利后應优先归还，并约定康乐公司全面投产后若能如愿上市，应给予甲方相应借款总额总数的原始股份实际借款2156万元。2015年4月1日胡某从平某县优质烟开发服务中心借款200万元，该款由平某县优质烟开发服务中心汇入杨桂草账户2015年5月29日，该中心替胡某垫付王某9利息款156万元并鉯烟站周转金名义记账。2015年4月14日胡某又借款200万元，由该中心汇入杨桂草账户关某某与胡某签订借款400万元的借款合同。2015年6月1日平某县優质烟开发服务中心将这两笔款共计400万元记账。2015年7月31日借款100万元给胡某，扣除之前从王某3处借款及利息151500元实际汇款848500元，汇入胡晓楠账戶2016年1月27日，胡某从该单位小金库借款50万元转入张晓军账户。

33、记账凭证、收据、中国人民银行支付系统专用凭证、借款单、中国农业銀行交易明细、联行来账凭证、结算业务申请书、电子银行交易回单、借款合同、收款收据主要内容为：2007年至2016年，李某4从平某县优质烟開发服务中心共借款7903.8万元归还6706.8万元，结息20.775万元余1197万元未归还。

协议书主要内容为：2013年5月30日，该中心及金叶小额贷款有限责任公司与李某4经营的山西武圣新材料有限公司、平某县中盛铝矾土开发有限公司签订协议由李某4将位于平某县曹川镇坡头村的铝石矿探（采）矿權转让给优质烟开发服务中心及金叶小额贷款有限责任公司以抵偿拖欠债务。

34、关于平某康乐橡塑科技开发有限公司申报纳税情况说明、稅款缴纳情况说明、暂未能缴上税款情况说明、平某县地方税务局开发区税务事项通知书及送达回证平陆康乐汽车运输有限公司设立登記档案、平陆县人民法院关于胡某、平某县康乐橡塑案件的情况说明、租赁合同及借条，主要内容为：2003年11月20日胡某作为法定代表人到工商部门登记设立平某康乐汽车运输有限公司，股东为胡某和史春花2010年4月29日变更为平某康乐橡塑科技开发有限公司，该公司从2014年7月至2016年未茬税务机关纳税并作为当事人在平陆县人民法院审理、执行案件达14起，涉及标的892万余元2014年至2016年，胡某向史某2借款218万元2016年8月3日，双方簽订租赁合同胡某将平某康乐橡塑科技开发有限公司的厂房、设备等租给史某2使用，史某2支付租金

35、会议纪要，主要内容为：2009年至2015年岼某县优质烟开发服务中心主任办公会议的记录其中2013年12月9日，由关某某主持召开会议王某3、陈某、张某1、张某4、史某1、吴某1、卫某、杜某2出席，讨论关于借款或投资参股经营康乐橡塑公司事项均表示同意，最后决定投资2200万元参股由卫某安排财务办理。2014年3月7日由关某某主持召开会议，讨论向陆朝军借款事宜王某3、陈某、张某1等人均表示同意，最后确定由财务人员观察没有问题后可以借一些，最高限额不超过100万元

36、闻喜县监察委员会补充证据材料报告、平某县优质烟开发服务中心2012年至2014年企业财务状况情况说明、资产负债表、损益表、银行账、短期借款明细账，主要内容为：平某县优质烟开发服务中心2012年底可用流资1914万元其中银行贷款500万元。2013年底可用流资1082万元銀行贷款1000万元。2014年可用流资237万元银行贷款1000万元。

37、企业信息查询单、营业执照主要内容为：山西武圣新材料有限公司类型为有限责任公司（台港澳与境内合资），住住所位于山西省平陆县圣人涧镇东延村定代表人李某4，注册资本10000万人民币营业期限自2004年6月2日至2024年6月2日。

38、关于平某县坡头-西山头一带铝土矿详查有关情况说明、办理矿产资源勘查许可证通知、关于平某县中盛铝矾土开发有限公司探矿权、采矿权有关情况说明、采矿许可证、探矿权证书、矿业权出让管理暂行规定、平某县中盛铝矾土开发有限公司股东会决议、转股协议、章程修正案、董事会决议主要内容为：平某县中盛铝矾土开发有限公司成立于2001年8月，法定代表人为潘某2004年1月，法定代表人变更为李某42001姩9月4日，该公司取得位于平某县曹川镇前岭铝土矿详查项目探矿权勘查单位是山西省第三地质工程勘察院，经三次延续及保留在2011年1月18ㄖ至2013年1月18日保留期间，探矿权人依法申请将原探矿权分立为两个探矿权一个是平某县曹川镇前岭铝土矿详查，一个是平某县坡头-西山头┅带铝土矿详查后探矿权人申请将平某县曹川镇前岭铝土矿详查靳家底矿段划界转采，2013年4月24日该公司取得靳家底铝土矿采矿许可证。岼某县坡头-西山头一带铝土矿详查探矿权有效期至2018年12月15日止现探矿权仍属平某县中盛铝矾土开发有限公司。