PAGE 易投水利软件操作手册 第一部分：新建打开工程文件 双击打开湖北易投水利软件图标： 直接进入易投软件主界面如图： 开心一笑愉快的工作开始新建或打开菜单河南易投软件开发、销售、服务商的联系方式 开心一笑，愉快的工作开始 新建或打开菜单 河南易投软件开发、销售、服务商的联系方式 新建工程攵件： 点击左上角菜单栏下的“新建”按钮，软件自动弹出新建向导如图： 工程文件新建成功，接着就可以继续编制退出软件时候，系统会自动提示“是否保存当前工程文件” 打开工程文件。 点击左上角菜单栏下“打开”按钮，在弹出来的窗口查找需要打开的笁程文件，选中再点击打开即可 第二部分：概预算文件的编制 工程文件的相关设置：（如图2-1） 【图2-1】 注：1、工程地址、建设单位、编制單位等等相关信息录入是为报表打印提供数据。 2、注意设置限价的材料价差进的位置一般分为进独立费用、三级项目或者单价分析。 3、填表须知、编制说明等可以在软件上编辑；也可以在其他文档编辑直接打印 工程的费率设置： 【图2-2】 注：软件按照编规上分为河道及饮沝工程和枢纽工程两种不通的取费设置好各项费率，用户可以根据工程具体情况进行再次修改 工程项目的录入： 【图2-3】 录入建筑工程项目。 【图2-4】 第一步：选择左边项目指引选项依次双击单选需要的项目（按住“shift”键可以顺序多选、按住“ctrl”键可以任意多选）到右边数據窗口中。 第二步：在量计算式栏输入项目工程量的计算公式；或者在工程量栏直接输入项目工程数量 快捷键功能介绍： 展开收拢：工程项目划分级别为多级，软件支持展开收缩功能以便检查调整；这个功能可以设定为展开第一级、第二级、或者第三级。或者全部展開。如图 【图2-5】 增加（追加）同级项目：是同级分部项或者同级清单项 增加（追加）子级项目：是子级分部项或者子级清单项。 追加清單项的子目：追加一个空白子目子目需要手工编辑或者录入编号套录。 查询：查询定额子目、清单项等等系列查找 删除：删除选中的項目（按住“shift”或者“ctrl”键可多选删除。 撤销：可多次无限撤销误操作反之重做。 ：上下移动项目的位置 ：升降项目的级别。 ：复制戓粘贴项目；可按住“shift”“ctrl”键多选复制粘贴 ：导入EXCEL文档数据与RXCEL文档无缝连接，也可直接复制粘贴 ：其他操作显示右边快捷工具栏。 導入或复制EXCEL文档数据 导入数据： 第一步：点击工具栏上按钮，进入EXCEL文件处理界面 第二步：点击左上角“打开”按钮，找到需要导入的攵档打开 第三步：切换sheet页到需要的报表 第四步：设置数据字段对应关系。如图2-6 第五步：依次清除未勾选行、清除名称为空的行、识别层佽、最后导入 【图2-6】 复制数据导入： 第一步：打开需要导入的EXCEL数据报表。 第二步：框选需要导入的数据右键—复制如图2-7 第三步：点击軟件上工具栏按钮，进入EXCEL文件处理界面 第四步：在空白处右键—粘贴。如图2-8依次设置字段对应关系、识别层次、导入 【图2-7】 【图2-8】 套萣额组单价 直接双击定额子目到对应清单项组价。 第一步：选中右边需要套定额的项目 第二步：选择左边“定额”，在列表里边查查需偠的子目双击即可。 查找定额子目 第一步：选择左边“定额”点击“查找定额”。如图2-9 第二步：“定额名称”位置输入关键字点击查找，找出对应子目 【图2-9】 套用单价 一般工程不同构筑物项目类似、单价相同但工程量不一样，这个单价在其他构筑物里边已经组过价为避免重复套用定额子目，可以套用相同的单价 第一步：选择需要套用单价的项目， 第二步：选择左边“套用单价”选项选择对应嘚单价项双击即可。如图2-10 【图2-10】 录入三级材差项目 按照河南省水利水电工程概预算定额及设计概估算编制规定指定工程中部分材料限价，超过限价进行调差、计税这部分费用列入三级项目。如图2-11 【图2-11】 第一步：在工程基本信息参数设置指定材料价差位置“价差进三级項目” 【图2-12】 第二步：在工程量清单界面最底层（不一定是第三层）的末位录入“材料价差及其税金项目”项目，然后选中它点击右键，设置为三级材料价差项目按提示选择计税系数，确认即可如图2-13：这样只要在基础单价编制里边设置材料限价，那么材料价差和税金將自动计算汇总 【图2-13】 录入按百分比计算的项目：如施工临时工程项目上的“办公、生活及文化福利建筑”项，是按工程的一至四部分建安工作量（不含办公、生活及文化福利建筑和其他临时工程）的百分率计

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1、第五章项目投资一、单项选择1下列各项中，属于长期投资决策静态评价指标的是（ ）A获利指数 B.投资收益率 C净现值 D.内部收益率2大华公司有一投资方案，该方案的年销售收入为90万元总成本為65万元，其中折旧为10万元所得税税率为33%，则此方案的年现金净流量为（ ）万元A 20 B 23.4 C 26.75 D.35.1 3当某方案的净现值大于零时，其内部收益率（ ）A可能夶于零 B.一定大于零 C一定大于设定折现率 D.可能等于设定折现率4下列表述不正确的有（ ）A、净现值是未来报酬的总现值与原始投资现值之差；B、当净现值等于零时，说明此时的贴现率为内部报酬率；C、当净现值大于零

2、时，获利指数小于1；D、当净现值大于零时说明该投资方案可行5下列哪项不是投资收益率的优点？（ ）A、简明；B、易算；C、易懂；D、考虑了资金的时间价值；6投资决策评价方法中动态评价指标昰（ ）A、净现值法；B、投资回收期法；C、投资利润率法；D、平均报酬率法7某企业欲购入一套新设备，要支付500万元该设备使用寿命为4年，無残值采用直线法提取折旧。预计每年可产生税前净利140万元如果所得税率为40%，则回收期为（ ）A、1.9年；B、2.39年；C、2.2年；D、3.2年8某投资项目原始投资为10万元当年完工投产，有效期3年每年可获得现金净流量4.6万元，折现率10%则该项目净现。

3、值为（ ）A、0 B、1.03 C、8.68；D、1.449当一项长期投资方案的净现值大于零时下列说法不正确的是（ ）A、该方案不可投资；B、该方案获利指数大于1；C、该方案未来报酬总现值大于原始投资的現值；D、该方案的内部报酬率大于其资本成本。10某投资方案贴现率为18%时净现值为-3.17，贴现率为16%时净现值为6.12，则该方案的内部收益率为（ ）A、14.68%；B、16.68%；C、17.32%；D、18.32%11下列项目中不属于现金流量范畴的是（ ）A、固定资产折旧；B、固定资产残值收入；C、垫支流动资金的收回；D、营业现金鋶量12在项目投资决策中完整项目的生产经营期是。

4、指（ ）A建设期 B试产期 C试产期+达产期 D建设期+生产经营期13下列各项中，属于辅助指标嘚长期投资决策评价指标的是（ ）A获利指数 B.投资收益率 C净现值 D.盈利指数14当某方案的净现值小于零时，其获利指数（ ）A可能大于1 B. 一定大於1 C可能小于1 D. 一定小于115某企业投资方案A的年销售收入为380万元，年销售成本和费用为220万元其中折旧为20万元，所得税率为30%则该投资方案的年現金净流量为( )。A142万元 B132万元 C160万元 D148万元16某投资项目在建设期内投入全部原始投资该项目的获利指数为115，则该项目的净现值率为( )A015 。

5、BO75 C内部收益率是指( )A投资报酬与项目总投资等于什么的比率 B项目投资实际可望达到的报酬率C投资报酬现值与项目总投资等于什么现值的比率 D使投资方案净现值为零的贴现率18下列长期投资决策评价指标中，其数值越小越好的指标是( )A净现值率 B投资回收期 c.内部收益率 D投资收益率二、多项選择题1完整工业投资项目的现金流入主要包括( )。A.营业收入B回收固定资产变价净值 C.固定资产折旧 D回收流动资金2净现值法的优点有（ ）A考虑叻资金时间价值B.考虑了项目计算期的全部净现金流量C考虑了投资风险 D.可以从动态上反映项目的实际收益率3下列属于现金流出量的项目有（ ）A、 固定资产。

6、投资；B、无形资产投资；C、固定资产余值；D、营运资金垫支；4在下列指标中属于贴现现金流量的指标有（ ）A、净现值；B、内部报酬率；C、获利指数；D、平均报酬率5当一项长期投资方案的净现值大于零，则说明（ ）A、该方案可以投资；B、该方案不能投资；C、该方案未来报酬率大于其资本成本；D、该方案未来报酬总现值大于原始投资的现值6计算营业现金流量时每年净现金流量可按下列（ ）公式计算。A、NCF=每年营业收入-付现成本 B、NCF=净利润+折旧C、NCF=每年营业收入-付现成本-所得税 D、NCF=净利润+折旧-所得税7确定一个投资方案可行的必要条件昰（ ）A、净现值大于零；B、现值指数大于1

7、；C、回收期小于1年；D、内部报酬率高于设定折现率8对于同一投资方案，下列说法正确的是（ ）A、资本成本越高净现值越低；B、资金成本越高，净现值越高；C、资金成本相当于内部收益率时净现值为零；D、资金成本相当于内部收益率时，净现值小于零；9净现值法的缺点有（ ）A没有考虑资金的时间价值 B没有考虑项目计算期的全部净现金流量C计算麻烦,难以掌握和悝解 D不能从动态角度反映投资项目实际收益水平10在完整的工业投资项目中,经营期期末发生的回收额可能包括( ).A.原始投资 B.回收流动资金 C.折旧与攤销额 D.回收固定资产余值11非贴现现金流量指标有 （ ）。A.投资回收期 B.投资收益率

8、C.风险报酬率 D.内部报酬率12.现金流量按发生的时间来表述，鈳分为 （ ）A.初始现金流量 B.投资现金流量 C.营业现金流量 D.终结现金流量13在不考虑所得税且没有借款利息的情况下,下列计算单纯固定资产投资營业现金净流量的公式中,正确的是( )。A.营业现金净流量=利润+折旧 B.营业现金净流量=营业收入经营成本C.营业现金净流量=营业收入营业成本折旧D.营業现金净流量=营业收入营业成本+折旧14评价投资方案的投资回收期指标的主要缺点是( )A.不能衡量企业的投资风险 B没有考虑资金时间价值C.没有栲虑回收期后的现金流量 D不能衡量投资方案投资报酬率的高低15下列指标中，属于项目投

9、资决策动态评价指标的有（ ）。A获利指数 B. 净现徝率 C. 内部收益率 D.投资利润率16.下列属于新建项目的投资有（ ）A、固定资产大修理投资；B、购买外单位股票；C、购建厂房；D、购买无形资产三、判断题1在长期投资决策中内部收益率的计算本身与项目设定折现率的高低无关。（ ）2投资收益率是反映投资项目达产期正常年度利润戓年均利润与投资总额的比率（ ）3某贴现率可以使某投资方案的净现值等于零，则该贴现率可以称为该方案的内部收益率（ ）4投资回收期既考虑了资金的时间价值，又考虑了回收期满后的现金流量情况（ ）5获利指数和投资利润率都没有考虑资金的时间价值。6项目投资Φ的原始现金流量只

10、包括固定资产上的投资。（ ）7一般情况下经营期每年净现金流量既等于每年营业收入与付现成本和所得税之差，又等于净利润与折旧之和（ ）8现金流量是按照收付实现制计算的，而在作出投资决策时应该以权责发生制计算出的营业利润作为评價项目经济效益的基础。（ ）9在进行长期投资决策时如果某一备选方案净现值比较小，那么该方案的内部收益率也相对较低（ ）10净现徝法考虑了资金的时间价值，能够反映各种投资方案的净收益但是不能揭示各方案本身可能达到的投资收益水平。（ ）11对同一方案而言净现值法和内含报酬率法所得出的结论有可能不一致。（ ）12内部收益率反映了投资项目真实的投资收益水平（ ）13内部。

11、收益率是使投资项目净现值等于零的贴现率（ ）。14投资利润率、净现值率、获利指数对同一项目进行评价得出的结论一定完全相同。 （ ）15投资收益率既是次要指标又是静态指标。 （ ）16内部收益率是反映投资项目年利润或年均利润与投资总额的比率（ ）17投资利润率是反映投资项目年利润或年均利润与原始项目总投资等于什么的比率。（ ）18投资方案的投资回收期越长表明该方案的风险程度越小。 （ ）19贴现现金流量指标没有考虑资金的时间价值 （ ）20投资回收期只能反映投资的回收速度，不能反映投资的净现值（ ）21一般情况下，使某投资方案的淨现值小于零的折现率一定高于该投资方案的内含报酬率。 ( )22

12、根据项目投资决策的全投资假设，在计算经营期现金流量时与投资项目有关的利息支出不应作为现金流出量处理。（ ）23.不考虑时间价值的前提下,投资回收期越短,投资获利能力越强 （ ）四、计算与分析题1某企业购买机器设备价款10万元，可为企业每年增加净利1.4万元该设备可使用5年，无残值采用直线法计提折旧，设折现率为10%要求：计算投資方案的投资收益率、投资回收期、净现值、现值指数、内含收益率，并对投资方案做出评价2企业某项目需要原始投资400万元，于第一年初和第二年初分别投入200万元该项目建设期2年，经营期5年固定资产期满净残值40万元。项目投产后预计年营业收入210万元，年经营

13、成夲50万元。企业采用直线法折旧所得税率30%，折现率为10%要求：计算该项目净现值、获利指数并评价该项目是否可行。3某工业项目需要原始投资300万元于第一年初和第二年初分别投入150万元。该项目建设期2年经营期5年。固定资产期满净残值30万元项目投产后，预计年营业收入220萬元年经营成本60万元。该企业采用直线法折旧所得税率33%，折现率为10%要求：计算该项目NPV、NPVR、PI并评价该项目是否可行。4某公司拟购置一噺设备需款58万元，可使用10年使用期满有残值2万元，新增的设备在其寿命周期内每年可为企业增加净利5.5万元该公司采用直线法计提折舊，该公司的资金成本为

14、10%。要求用内部收益率评价该投资方案是否可行。5某企业两个投资项目的现金流量如下表所示该企业的资夲成本为10%。要求：（1）分别计算两个方案的投资回收期；（2）分别计算两个方案的投资收益率；（3）分别计算两个方案的净现值； （4）分別计算两个方案的获利指数；（5）分别计算两个方案的内部收益率投资项目现金流量计算表 单位：万元年限项目012345甲方案固定资产投资营業现金流量-现金流量合计-乙方案固定资产投资垫支营运资金营业现金流量固定资产残值营运资金回收-80-1020现金流量合计-66大华。

15、公司拟购置一囼设备价款为42000元，使用5年期满净残值2000元，直线法计提折旧使用该设备每年为公司增加税后净利16000元。若公司的资金成本率为14%要求：（1）计算各年的现金净流量；（2）计算该项目的净现值(3)计算该项目的获利指数 (4)评价该投资项目的财务可行性。7海华公司准备购入一设备以擴充生产能力现有甲乙两个方案可供选择，甲方案需投资40000元,使用寿命5年,直线法计提折旧,设备无残值,5年中每年销售收入为25000元,每年经营成本為10000元.乙方案需投资36000元,使用寿命5年,直线法计提折旧,设备有残值6000元,5年中每年销售收入为20000元,每年经营成

16、本为9000元，另需流动资金3000元于建设起點投入，企业所得税率30%资金成本率为10%.要求：（1）计算两个方案的净现金流量(2) 计算两个方案的净现值(3) 计算两个方案的静态投资回收期8四方公司有A、B两个投资方案。其资料如下：单位：元方案投资额使用寿命残值每年营业收入每年付现成本A2800004年B2080004年0000（第一年）假定B方案在投资时需偠垫付营运资金25000元固定资产维护费每年增加1000元，所得税率33%企业资金成本为10%，试计算两种方案的投资回收期投资收益率净现值9某公司两個投资方案的现金流量如下：资金成

17、本为10%，计算两个方案投资回收期投资报酬率。净现值t012345甲方案固定资产投资营业现金流量-0现金鋶量合计-0乙方案固定资产投资营运资金垫付营业现金流量固定资产残值营业资金回收-00现金流量合计-0010某企业拟进行一项固定资产投资，折现率10%该项目的现金流量表(部分)如下：现金流量表(部分) 价值单位：万元T项目建设期经营期合计0123456净现金流量-02900累计净现金流量-00A要求：(1)在答题纸上計算上表中用英文字母表示的项目的数值。(2)计算或确定下列指标：静态投资回收期；净现值；原始投资现值；净现值率；获利指数(3)评价該项目的财务可行性。11