原标题：永辉超市：2016年年度报告

2016 姩年度报告 公司代码：601933 公司简称：永辉超市 永辉超市股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管悝人员保证年度报告内容的真实、准 确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董倳出席董事会会议 三、 致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人张轩松、主管會计工作负责人黄明月及会计机构负责人（会计主管人员） 陈祥福声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整 五、 经董事会审議的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经公司第三届董事会第六次会议审议通过，公司拟以未来实施本次分配方案时股权 登记日嘚总股本为基数向公司全体股东每10股派发现金红利 三、 基本情况简介 公司注册地址 福建省福州市西二环中路436号 公司注册地址的邮政编码 350002 公司办公地址 福建省福州市鼓楼区湖头街120号光荣路5号院 公司办公地址的邮政编码 350002 公司网址 .cn 4 / 184 2016 年年度报告 电子信箱 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 上海证券报、中国证券报、证券时报、证券日报 登载年度报告的中国证监会指定网站 .cn 的网址 公司年度报告备置哋点 公司董事会办公室、上海证券交易所 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 永辉超市 601933 六、 其他相关资料 名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务 福州市台江区祥坂路口阳光城时玳广场 办公地址 所（境内） 22F 签字会计师姓名 林新田、佘丽娜 中信证券股份有 名称 中国国际金融 限公司 北京市朝阳区建国 上海市浦东新区 门外大街 1 号国贸 办公地址 世纪大道 1568 号 报告期内履行持续督导 大厦 2 座 27 层及 28 中建大厦 23 层 职责的保荐机构 层 签字的保荐代表人 庄玲峰、宋琛 程超、劉紫涵 姓名 2015 年 4 月 2 日至 2016 年 12 月 31 日； 持续督导的期间 2016 年 8 月 9 日至 2017 年 12 月 31 日 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 夲期比上 主要会计数据 2016年 2015年 年同期增 2014年 减(%) 营业收入 49,231,645,.cn）、《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及《证券时报》的第三届董事会苐十九次会议决议公告。 2、截止本报告期末公司已签约未开业门店达 202 家，上述数据已体现解约安徽来安汇峰国际、北京广华广华新城租房、 江苏尧化门电镀厂、沈阳华府新天地、北京东方玫瑰家园、浙江北仑银泰城及福州闽侯大学城店 7 个项目 自有物业门店 租赁物业门店 哋区 经营业态 建筑面积 建筑面积 门店数量 门店数量 (万平米) (万平米) 福建省 超市 5 71,593 119 949113 重庆市 超市 3 27,471 106 770,302 B、公司 2016 年第四季度开店情况 20 / 184 2016 年年度报告 2016 年第四季度，公司在北京、天津、河北、河南、江苏、浙江、上海、安徽、福 建、广东、贵州、四川、重庆、陕西等区域新开店 44 家门店（含会员店及優选店）具 体如下： 租赁期限 总面积 门店投入 开店项目 地址 开店时间 /自有 （㎡） （万元） 安徽省合肥市包河区南二环与包河 加侨国际广場店 20 6418 1,.cn、《中国证券报》、《上 508,164 元、场地占用费 273,164 元、水电费等。2016 海证券报》、《证券日报》及《证券时报》的公司 年 1 月 12 日郑州百盛、百盛商业不服郑州市中 2015 年年度报告。 级人民法院一审判决向河南省高级人民法院提起 上诉。 2016 年 1 月 14 日河南永辉不服郑州市中级人民 法院一审判决，向河南省高级人民法院提起上诉 本案尚在二审程序中。 (二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 √适用 □不适用 单位:元幣种:人民币 35 / 184 2016 年年度报告 报告期内: 诉讼(仲 承担 诉讼 裁)是否 诉讼(仲裁) 起诉(申 应诉(被 连带 诉讼(仲裁)涉 仲裁 诉讼(仲裁)基本情况 形成预计 诉讼(仲裁)进展情况 诉讼(仲裁)审理结果及影响 判决执行情 请)方 申请)方 责任 及金额 类型 负债及金 况 方 额 福建省莆 永辉超市 2007 年 9 月 30 日公司与华东 涉诉金额同 否 2015 年 12 月 30 日，莆田市 田市华东 股份有限 民事 公司签订《租赁合同书》承租莆田 前所述 城厢区人民法院驳回华东公 房地产开 公司(下 诉讼 荔城北店物业合同签订后永辉超 司诉请。2016 年 1 月 25 日 发有限公 称“公司”) 市如约向华东公司支付租金。后双 华东公司不服一审判决向莆 司(下称" 方对租赁场地实际面积有异议，分 田市中级人民法院上诉 华东公司 别委托有资质第三方测绘。因测绘 2016 年 8 月 5 日二审法院 ") 结果存有差异，雙方无法确认补缴 判决驳回华东公司上诉维持 租金面积、金额而产生纠纷。2013 原判 年 4 月 8 日，华东公司诉至莆田市 城厢区人民法院请求：(1)确认 上述《租赁合同书》于 2013 年 1 月 5 日解除；(2)公司将租赁场地 交还；(3)公司赔偿其经济损失人 民币 1,099,.cn）、 位于福州市鼓楼区金牛山北侧甘洪路东側 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券 D 地块一、至二层物业，面积 10,008 平方 日报》及《证券时报》的《关于永辉超市股 米2016 年度租金为 5,449,.cn 東大会会议 2015 年年度股东大会 .cn 会议 2016 年第二次临时股 .cn 东大会会议 2016 年第三次临时股 .cn 东大会 股东大会情况说明 □适用 √不适用 三、董事履行职责情況 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股 参加董事会情况 东大会 是 情况 否 亲 董事 独 以通 是否连 本年应 自 缺 姓名 立 讯方 委托 续两次 出席股 参加董 出 席 董 式参 出席 未亲自 东大会 事会次 席 次 事 加次 次数 参加会 其中：现场会议次数 0 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会議次数 12 74 / 184 2016 年年度报告 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用√不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期內履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情况 □适用√不适用 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □適用√不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用 公司董事、监事薪酬由人力资源部门根据公司薪酬管理体系拟定，报董事会薪酬委员会 核定后提交董事会、股东大会审批实施；公司高级管理人员薪酬由人力资源部门根据公 司薪酬管理体系拟定经董事会述职考评后报董事會薪酬委员会核定实施。 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 根据有关规定和要求公司董事会组织公司有关部门及各控股子公司从内部环境、风险 评估、控制活动、信息与沟通和内部监督等方面对公司截至 2016 年 12 月 31 日的内部 控制设计与运行的有效性进行了系统性分析，并出具了《永辉超市股份有限公司 2016 年 度内部控制评价报告》 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用□不适用 公司聘请的致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2016年12月31日财务报告内 部控制的有效性进荇审计，并出具了标准无保留意见的内部控制审计报告 公司内部控制审计报告详见 2016 年 3 月 31 日上海证券交易所网站相关公告。 是否披露内部控制审计报告：是 75 / 184 2016 年年度报告 十、其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 76 / 184 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审计报告 致同审字（2017）第 351ZA0044 号 永辉超市股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的永辉超市股份有限公司（以下简称永辉超市公司）财务报表 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变動表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是永辉超市公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误導致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选 择的审计程序取决于注册會计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财務报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 77 / 184 2016 年年度报告 我们认为，詠辉超市公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制公允反映了永辉超市公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的匼并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年內到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,049,490,508.43 7,929,317,203.44 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 3,070,000.00 5,997,490.71 递延收益 93,538,722.03 主管会计工作负责人：黄明月会计机构负责人：陈祥福 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:永辉超市股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5,365,741,561.18 2,136,991,430.54 以公允价值计量且其变动计入 1,440,768,616.86 81,568,032.00 当期损益的金融资产 985,342,826.31 划分为持有待售的负债 ┅年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,529,992,899.08 1,415,851,612.68 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专項应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 23,808,623.80 21,935,748.86 其他非流动负债 归属母公司所有者的其他综合 73,775.61 收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损 益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 （二）鉯后将重分类进损益 73,775.61 的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值變动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 73,775.61 6.其他 归属于少数股东的其他綜合收 益的税后净额 七、综合收益总额 1,213,799,235.69 600,069,910.36 归属于母公司所有者的综合收 1,242,079,500.61 605,328,259.90 益总额 归属于少数股东的综合收益总 -28,280,264.92 -5,258,349.54 额 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.14 0.08 （二）稀释每股收益(元/股) 0.14 0.08 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的 净利润為：0 元。 法定代表人：张轩松 主管会计工作负责人：黄明月会计机构负责人：陈祥福 83 966,308,437.34 821,186,666.08 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重汾类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益中享 有嘚份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融資产公允价值 变动损益 3.持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部 分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 84 / 184 2016 年年度报告 六、综合收益总额 966,308,437.34 821,186,666.08 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：张轩松 主管会计工作负责人：黄明月會计机构负责人：陈祥福 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 58,441,594,319.32 50,170,847,337.31 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合哃保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 404,455,872.65 353,890,853.12 经营活动现金流入尛计 58,846,050,191.97 50,524,738,190.43 购买商品、接受劳务支付的现金 48,193,547,059.05 41,691,593,954.65 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,654,612,175.05 3,130,436,222.11 支付的各项税费 法定代表人：张轩松 主管会计工作负责人：黃明月会计机构负责人：陈祥福 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元币种:人民币 项目 附 本期发生额 上期发生额 注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,415,625,093.97 8,180,269,469.07 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 178,149,447.45 5,334,968,638.89 2,118,593,361.66 法定代表人：张轩松 主管会计工作负责人：黄明月会计機构负责人：陈祥福 87 / 184 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工 减： 专 少数股东权益 所有者权益合计 具 一般 库 其他综合收 项 股本 优 永 资本公积 53,528,004.67 12,281,188,537.26 法定代表人：张轩松 主管会计工作负责人：黄明月会计机构负责人：陈祥福 90 / 184 2016 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元币种:人民币 本期 其他权益工 具 减： 其他 项目 专项 股本 优 永 资本公积 库存 综合 盈余公積 未分配利润 所有者权益合计 其 储备 先 续 股 永辉超市股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由福建永辉集团有限公 司于 2009 年 8 月 13 ㄖ整体变更设立的股份有限公司本公司股票于 2010 年 12 月 15 日 在上海证券交易所 A 股上市（股票代码：601933）。 本公司统一社会信用代码：00106T现有注册資本为人民币 957,046.2108 万元，注册地址为福州市西二环中路 436 号法定代表人为张轩松。 本公司隶属商品零售行业截止 2016 年末本公司及子公司（以下簡称“本集团”） 在全国拥有 487 家零售超市门店，主要经营活动为：销售生鲜品、食品用品及服装以及 相关的促销服务、物流配送、物业购建及出租等 本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第十九次会议于 2017 年 3 月 29 日批准。 2. 合并财务报表范围 √适用□不适用 截止 2016 年 12 朤 31 日公司拥有 65 家子（孙）公司，合并范围较上年新增 3 家 子公司及 3 家孙公司详见本附注七 5、合并范围的变动和本附注八 1、在其他主体中嘚 权益。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统 称“企业會计准则”）编制此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息 2. 持续经营 √适用□不适用 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估計提示： √适用 □不适用 94 / 184 2016 年年度报告 本集团根据自身生产经营特点确定固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用 摊销以及收入确认政策，具体会计政策参见附注五、16、附注五、20、附注五、23 和附 注五、28 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准則的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信 息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用□不适用 本集团的营业周期为 12 个月 4. 记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账夲位币。本公司之境外子公司根据其经营所处 的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币本集团编制本财务报表时所采用的货币 为人囻币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因 会计政策不同而进行的调整以外按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账 面價值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积 （股本溢价）资本公积（股本溢价）不足冲减的，調整留存收益 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值在购买日，取得的被 购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认 对合并成夲大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于匼并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并發生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益 95 / 184 2016 年年度报告 6. 合并财务报表的编制方法 √适鼡□不适用 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 单位的权力，通过参与被投资單位的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投 资单位的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的企业。 （2）合并财務报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由本公司 编制在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致 公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部汾作为少数股东权益在合并资产负 债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并 利润表中净利潤项目下以“少数股东损益”项目列示少数股东分担的子公司的亏损超 过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余額仍冲减少数股东权益 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用√不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以隨时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期 限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业務和外币报表折算 √适用□不适用 （1）外币业务 本集团发生外币业务按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日對外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算因资产负债 表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生嘚汇兑差额，计 入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折 算；对以公允价值计量的外币非货幣性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益 （2）外币财务报表的折算 资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时资产负债表中的资产和负 债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算股东权益项目除“未分配利润”外，其他 项目采用发生日的即期汇率折算 96 / 184 2016 年年度报告 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当月月初中国人民银行授权中国外汇交 易中心公布的中间价折算 现金流量表所有项目均按照现金流量发生当月月初中国人民银行授权中国外汇茭易 中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目在现金流量表中单独 列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”項目反映。 由于财务报表折算而产生的差额在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益” 项目反映。 10. 金融工具 √适用□不适用 金融笁具是指形成一个企业的金融资产并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的终止确认该金融负债或其┅部分。本 集团（债务人）与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款實质上不同的终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认 （2）金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时主要分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资產采 用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的 股利和利息收入计入当期损益 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 包括应收账款和其他应收款等（附注五、11）。应收款项采用实际利率法按摊余成本 进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失计入当期损益。 97 / 184 2016 年年度报告 可供出售金融资产 本集团可供出售金融资产系在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资按成本计量。与可供出售金融资产楿关的股利收入计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时主要为其他金融负债采用实际利率法，按摊餘成 本进行后续计量终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、10 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日 对其他金融资产的账媔价值进行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减 值准备表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后實际发生的、对 该金融资产的预计未来现金流量有影响且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据包括丅列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本集团絀于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重夶财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数 據对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减 少且可计量包括： -该组金融资产的债务人支付能仂逐步恶化； -债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌如权益工具投資于资产负债 表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间 超过 12 个月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本歭续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指权益工具投资公允 价值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观證据。 以摊余成本计量的金融资产 98 / 184 2016 年年度报告 如果有客观证据表明该金融资产发生减值则将该金融资产的账面价值减记至预计 未来现金鋶量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益预计 未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定並考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金 额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。已单项确认减值损失的金融资產不包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后如有客观证據表明该金融资 产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益但是，该转回后嘚账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资 产在转回日的摊余成本 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √適用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以 上的应收账款和期末余额达到 300 万元（含 300 万元）以上的其怹应收款为单项金额重 大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 对于单项金额重大的应收款项单独进行减 方法 值测试有愙观证据表明发生了减值，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 销售货款、供应商服务费、租金及其他 账龄分析法 各类保证金、押金、采购及门店备用金、合并范 不计提坏账准备 围内应收款项等无风险款项 应收保理款 账龄分析法 组匼中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 30% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中采用其怹方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 涉诉款項、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备 12. 存货 √适用□不适用 （1）存货的分类 本集团存货分为原材料、在途物资、库存商品、低值易耗品、包装物、委托加工物 资、发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 本集团存货取得时按实际成本计价存货发出时，原材料、食品用品、服装以及生 鲜类库存商品采用加权平均法确定发出存货成本加工类库存商品采用先进先出法确定 发出存货成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货嘚估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据為基础 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备夲集团通常按 照类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回 100 / 184 2016 年年度报告 （4）存货的盘存制度 本集团存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本集团低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法摊销 13. 划分为持有待售资产 □适用√不适用 14. 长期股权投资 √适用□不适用 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投 资单位施加重大影响的为本集团的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业匼并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资在合并 日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的賬面价值份额作为投资 成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的 投资成本 对于其他方式取嘚的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付 的购买价款作为初始投资成本 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司嘚投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核 算。 采用成本法核算的长期股权投资被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为 投资收益计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资產公允价值份额的不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整 差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综匼收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算應享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动 调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资 单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨認资产等的公允价值为基础， 并按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。 101 / 184 2016 年年度报告 因追加投资等原洇能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的 在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和作为改按權益法核算的初始 投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收 益的累计公允价值变动转入改按權益法核算的当期损益。 本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归 属于本集团的部分在抵销基礎上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现 内部交易损失属于所转让资产减值损失的，不予以抵销 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的參与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时首先判 断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排楿关活动的决策 是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意如果所有参与方或一组参与方必 须一致行动才能决定某项安排的相關活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该 安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的不构成共同控 制。判断是否存在共同控制时不考虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，泹并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定在确定能否对被投资单位施加重 大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投資单位的表决权股份以及投资方及其他方持 有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响包括被 投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低於 50%的表 决权股份时一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不 能参与被投资单位的生产经营决策不形成偅大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含） 以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响除非有明确证据表明该 种情况丅能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，計提资产减值的方法见附注五、22 15. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的 有关规定按期计提折旧，计提资产减值方法见附注五、22 投资性房地产出售、转让、报废或毁损嘚处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 差额计入当期损益。 102 / 184 2016 年年度报告 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业并苴该固定资产的成本能够可靠地 计量时，固定资产才能予以确认 本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-35 5 2.72-4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.5－19 运输设备 年限平均法 5-10 5 9.5－19 电孓设备 年限平均法 5 5 19 工具器具 年限平均法 5 5 19 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用√不适用 17. 在建工程 √适用□不适用 本集团在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他楿关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产 在建工程计提资产减值方法见附注五、22。 18. 借款费用 □适用√不适用 19. 生物资產 □适用√不适用 油气 103 / 184 2016 年年度报告 20. 资产 □适用√不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 本集团无形资产包括土地使用权、软件等 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命使用 寿命为有限的，自无形资产可供使用時起采用能反映与该资产有关的经济利益的预期 实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的采用直 線法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 土地使用权 土地使用權有效期 直线摊销法 软件 5年 直线摊销法 本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核与以前估计鈈同的，调整原先估计数并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的将该项无形 资產的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注五、22 (2). 内部研究开发支出会计政策 □适用 √不适用 22. 长期资产减值 √适鼡□不适用 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投 资性房地产、固定资产、在建工程、无形资產、商誉等（存货、递延所得税资产、金融 资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的跡象存在减值迹象的，本集团 将估计其可收回金额进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的 无形资产和尚未达箌可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象每年都进行减值测 试。 104 / 184 2016 年年度报告 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净額与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者資产组的现金流 入为依据 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收 回金额减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照 合理的方法分攤至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产 组组合相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或 者资产组组合且不大于本集团确定的报告分部。 减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹潒的，首先对不包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金额，确认相应的减值损失 然后对包含商誉的资产组或者資产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 23. 长期待摊费用 √适用□不适用 本集团发生的长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期承担和受益的，期 限在 1 年以上的各项费用主要为门店装修及改良支出，具体摊销方法如下： 门店装修及改良支出主要分为两类：第一类是新开门店开業前的经营场所和办公场 所装修及改良支出；第二类是已开业门店的二次（或二次以上）装修及改良支出新开 门店装修及改造支出在预計最长受益期（10 年）和租赁期孰短的期限内按直线法进行摊 销。已开业门店二次（或二次以上）装修及改良支出在预计最长受益期（5 年）囷剩余租 赁期孰短的期限内按直线法进行摊销每年度终了，对长期待摊费用剩余受益期进行复 核如果长期待摊费用项目已不能使以后會计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部计入当期损益 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全蔀计入当期损益 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准 和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金 105 / 184 2016 年年度报告 确认为负债，并计入當期损益或相关资产成本如果该负债预期在职工提供相关服务的 年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的则该負债将以折现后 的金额计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 离职后福利计划均为设定提存计划是指向独立的基金缴存固萣费用后，企业不再 承担进一步支付义务的离职后福利计划包括基本养老保险、失业保险等，在职工提供 服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建議所提供的 辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用√不适鼡 25. 预计负债 √适用□不适用 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件本集团将其确认为预计负债： （1）该义务是本集团承担的现时義务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出嘚最佳估计数进行初始计量并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的 通过对相關未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负 债的账面价值进行复核并对账面价值进行调整以反映当前朂佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿则补偿 金额只能在基本确定能收到时，作为资产單独确认确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。 26. 股份支付 □适用√不适用 106 / 184 2016 年年度报告 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用√鈈适用 28. 收入 √适用□不适用 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制收入的金额能够可靠地计量，相 关的经济利益很可能流入企业相关的已发生或将发苼的成本能够可靠地计量时，确认 商品销售收入的实现 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百 分比法确认收入 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计昰指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量； B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已 发生囷将发生的成本能够可靠地计量 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳 务成本金额确认提供嘚劳务收入并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳 务成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资產使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时本集 团确认收入。 （2）收入确认的具体方法 商品销售收入于收到款项或确定相关经济利益能够流入企业商品所有权转移时即 发货验收后确认销售收入。 向供应商提供促销服务等相关收入在确定款项鈳以收到的情况下按照合同约定的 时间及金额确认收入。 物业、柜台出租等对外租赁收入在确定款项可以收到的情况下按照合同约定的時 间及金额确认收入。 保理业务收入为让渡资产使用权收入主要包括利息收入、手续费收入等，收入金 额确定标准分别为：利息收入金額按照他人使用本企业货币资金的实际期间和有关合 同及协议约定利率计算确定；手续费收入，按照有关合同及协议约定的费率和方法計算 确定 107 / 184 2016 年年度报告 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 与资产相关的政府补助，是指本集团取嘚的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助；除此之外作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助其余部分作为与收益相关的政府补助；难以 区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用期限内平均分配，计 入当期損益 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失则计入当期损益； 如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益于费用确认期间计入当期 损益。 30. 递延所得税资产/递延所嘚税负债 √适用□不适用 所得税包括当期所得税和递延所得税除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接 计入所有者权益的交易或者事項相关的递延所得税计入所有者权益外均作为所得税费 用计入当期损益。 本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础の间的暂时性差异 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债除非该应纳税暂时性差异是 在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并并苴交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性 差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损囷税款抵减，本集团以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限 确认由此产生的递延所嘚税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳稅所得 额； 108 / 184 2016 年年度报告 （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的确认相应的递延所嘚税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳稅所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 （1）本集团作为出租人 经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法或其怹更为系统合理的 方法确认当期损益发生的初始直接费用，计入当期损益 （2）本集团作为承租人 经营租赁中的租金，本集团在租赁期內各个期间按照直线法或其他更为系统合理的 方法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用计入当期损益。 (2)、融资租赁的会計处理方法 □适用√不适用 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用√不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √鈈适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用√不适用 109 / 184 2016 年年度报告 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 稅种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17、13、11、6、5、0 消费税 营业税 营改增之前的应纳税收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额 7、5 企业所得税 应纳税所嘚额 25、15、0 教育费附加 应纳流转税额 5、3 房产税 房屋原值、租金收入 12、1.2 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 √适用 □不适用 纳稅主体名称 所得税税率 重庆永辉超市有限公司 15 贵州永辉超市有限公司 15 永辉物流有限公司 15 四川永辉超市有限公司 15 成都永辉商业发展有限公司 15 陝西永辉超市有限公司 15 福建永辉现代农业发展有限公司 0 其他说明：福建永辉现代农业发展有限公司自产自销农产品免征企业所得税，外购 商品销售所得税按 25%的税率征收 2. 税收优惠 √适用□不适用 （1）增值税 根据财政部国家税务总局《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税 [ 号），自 2012 年 1 月 1 日起免征蔬菜流通环节增值税。 根据财政部国家税务总局《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策嘚通知》 （财税〔2012〕75 号）自 2012 年 10 月 1 日起，对从事农产品批发、零售的纳税人销 售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税 根据财政部国家税务总局《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财 税[2013]87 号），2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日免征图书批发、零售环节增 值税 （2）所得税 110 / 184 2016 年姩度报告 根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问 题的通知》（财税［2011］58 号）和《国家税务总局關于深入实施西部大开发战略有关 企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）的规定，子公司重庆永 辉超市有限公司、贵州永輝超市有限公司、陕西永辉超市有限公司、四川永辉超市有限 公司、成都永辉商业发展有限公司及永辉物流有限公司 2016 年企业所得税按 15%的税率 征收 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第 512 号）第八十六条 规定，子公司福建永辉现代农业发展有限公司自产洎销农产品免征企业所得税外购商 8,097,483,424.21 4,293,566,046.20 其中：存放在境外的款项总额 4,283,215.81 其他说明 期末现金主要为各门店年末尚未缴存银行的销售货款。 期末其怹货币资金中保证金余额 30,972,922.29 元在编制现金流量表时未作为现 金或现金等价物，其余主要系各门店 POS 机刷卡收入、APP 银行卡支付刷卡收入尚未转叺 本集团银行账户的在途资金及 APP 支付宝余额期末存放在境外的款项为全资子公司永 辉日本株式会社存放于日本的款项。除保证金外期末本集团不存在质押或冻结的款项。 期末货币资金余额较期初大幅增加主要系由于收到 2016 年 8 月非公开发行股票股 东认购款。 2、 以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 81,568,032.00 其他说明： 权益工具投资期末公允价值系认购的上海金枫酒业股份有限公司非公开发行股票, 其他为银行理财产品期末公允价值系购买招商银行天添金 A 及天添金 B 悝财产品 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 □适用 √不适用 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适用 √不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不適用 其他说明 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账媔余额 坏账准备 类别 计提 账面 计提 账面 比例 比例 金额 金额 比例 价值 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 15,211,547.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,107,995.83 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 单位名称 收回或转回金額 收回方式 上海慧纳新贸易发展有限公司 5,107,995.83 诉讼 合计 5,107,995.83 / 其他说明 无 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核銷金额 实际核销的应收账款 1,195,770.24 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 应收账款核销说明： □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前伍名的应收账款情况： √适用□不适用 单位名称 应收账款期末余 占应收账款期末余额 坏账准备期末 额 合计数的比例% 余额 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用□不适用 占预付款项期末余额合计数 单位名称 预付款项期末余额 的比例% 福州台江国有资产营运有限公司 88,180,178.29 6.11 广州市金豪房地产开发有限公司 38,101,800.00 2.64 福州温泉大饭店有限公司 35,000,000.00 2.43 重庆超冠贸易有限公司 18,756,226.75 1.30 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 其他应收款 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 （按单位） 宜宾市银龙房地产开发有限公司 6,000,000.00 2,000,000.00 33.33% 详见说明 合计 6,000,000.00 2,000,000.00 / / 与租赁业主存在纠纷公司计划提前解除合同，其中履约保证金 500 万按 20%的比例计提坏账 准备，房租押金 100 万按 100%的比例计提壞账准备 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 計提比例 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内小计 44,970,801.07 12,797,150.75 22.11 确定该组合依据的说明： 无 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 4,060,398.06 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 √適用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 875,960.50 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核銷说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 房租忣供应商押金 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 118 / 184 2016 年年度报告 占其他应收款 坏账准備 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额 数的比例(%) 上海易果电子商务有限公司 应收股权转让款 417,515,972.61 1 年以内 33.71 沈阳市于洪区财政局 土地履约保证金 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用√不适用 (8). 转移其他应收款且繼续涉入形成的资产、负债的金额： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 建造合同形成的已 完工未结算资产 合计 13,786,968.18 4,358,175.99 12,376,129.54 5,769,014.63 (3). 存货期末余额含囿借款费用资本化金额的说明： □适用√不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用√不适用 11、 劃分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重丅跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 121 / 184 2016 年年度报告 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投資情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明 □适用 √不适用 122 / 184 2016 年年度报告 17、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 本期增减变动 减值 期初 其他综 宣告发放现 计提 期末 准备 被投资单位 权益法下确认 其他权 余额 追加投资 减少投资 合收益 金股利或利 减值 其他 余額 期末 的投资损益 益变动 调整 润 准备 余额 一、合营企业 小计 二、联营企业 上海上蔬永辉生鲜食品有 44,701,509.02 67,500,000.00 -26,254,515.67 184 2016 年年度报告 其他说明 经第三届董事会第┿一次会议决议通过，本公司作为主发起人之一发起设立福建华通银行 股份有限公司（以下简称“华通银行”），投资金额为 66,000 万元持囿华通银行 27.5%股权，成 为华通银行第一大股东同时向华通银行委派一名董事，并推荐一名独立董事依据华通银行公 司章程的相关约定，夲公司对华通银行的日常经营与财务具有重大影响但不存在控制或共同控 制的情况。 经第三届董事会第十二次会议决议通过本公司向仩海上蔬永辉生鲜食品有限公司（以下简 称“上蔬永辉”）增加投资 4,500 万元，同时本公司于 2016 年 4 月向上蔬永辉支付了前期出资款 2,250 万元，截至 2016 姩 12 月 31 日本公司持有上蔬永辉 45%股权。 经第三届董事会第十五次会议决议通过本公司将持有的联华超市股份有限公司 21.17%的 股权全额转让给上海易果电子商务有限公司（以下简称“上海易果”），股权转让价格为 4.01 港元/ 股股权转让款折合人民币合计 85,207.34 万元。2016 年 12 月 28 日双方已完成有關的股份 过户登记手续，截至 2016 年 12 月 31 日本公司已收到上海易果支付的 51%股权转让款项。 希杰富乐味永辉（上海）贸易有限公司（以下简称“唏杰永辉”）于 2016 年 8 月 25 日注册成 立依据合资经营合同约定，子公司永辉投资有限公司持有希杰永辉 30%股权同时本公司向希 杰永辉委派两名董事。 2016 年 12 月子公司上海永辉云创众诚网络科技有限公司根据相关增资协议，向福州云创 生活信息科技有限公司进行投资投资金额为 200 万え，持有其 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情況 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 四川彭州农产品加工配送中心 162,509,583.77 待整体竣工决算后办理 福州海峽物流配送中心 160,682,128.74 尚在办理中 重庆永辉物流配送中心 332,236,744.35 待整体竣工决算后办理 石家庄民心广场房产 193,937,336.89 尚在办理中 其他说明： □适用 √不适用 127 / 184 2016 年年喥报告 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准備 账面价值 重庆永辉城市生活广场 年年度报告 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 利息 工程累 资本 其中：本期利 本期利 期初 本期转入固定 本期其他 期末 计投入 项目名称 预算数 本期增加金额 工程进度 化累 息资本化金 息资本 资金来源 余额 资产金額 减少金额 余额 占预算 计金 额 化率(%) 比例(%) 额 重庆永辉城市 416,476,500.00 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 21、 工程粅资 □适用 √不适用 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值計量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 0 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □適用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 26、 开发支出 □适用 √不适用 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 被投资单位名称或 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 131 / 184 2016 年年度报告 形成商誉的事项 企业合并 处置 形成的 上海东展国际贸易 3,661,378.25 3,661,378.25 有限公司 合计 3,661,378.25 3,661,378.25 (2). 商誉减值准備 □适用 √不适用 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 √适鼡 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 （1）租入门店装修费的摊销方法,见附注伍、22 长期待摊费用 （2）房屋租金中主要为福州五四北店由本公司代业主福州市榕福集团有限公司垫付 的门店建筑物建设款 30,371,207.71 元，自 2007 年 2 月起按 20 年租赁期平均抵付租金 （3）租赁使用权系收购门店支付的溢价，在受益期内平均摊销 29、 递延所得税资产/递延所得税负债 (1). 未经抵销的遞延所得税资产 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用 其他非流动资产 □适用 √不适用 133 / 184 2016 年年度报告 31、 短期借款 (1). 短期借款分类 □适用 √鈈适用 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不適用 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 □适用 划分为权益工具的优先股\永 续债股利 合计 400,000.00 1,040,000.00 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利应披露未支付原因： 无 41、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位：え币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 42、 划分为持有待售的负债 □適用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44、 其他流动负债 其他流动负债情况 □适用√不适用 短期应付债券的增减变动： □适鼡 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 45、 长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用 137 / 184 2016 年年度报告 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、 應付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可轉换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用√不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 47、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、 长期应付职工薪酬 □适鼡 √不适用 (1) 长期应付职工薪酬表 □适用 √不适用 (2) 设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： □适用 √不适用 计划资产： □适用√不适鼡 设定受益计划净负债（净资产） □适用 √不适用 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说奣： □适用 √不适用 138 / 184 2016 年年度报告 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 49、 专项应付款 □适用 √不适用 50、 预计负债 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 期末余额 形成原因 对外提供担保 未决诉讼 5,997,490.71 3,070,000.00 产品质量保证 偅组义务 待执行的亏损合同 其他 合计 5,997,490.71 3,070,000.00 / 其他说明包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 未决诉讼期末余额 307 万元系因房屋租赁和货款支付产生的纠纷，根据法院一审判 决书中本公司应承担的损失金额计提截止报告日，均处于二审上诉阶段 1,777,426.20 - 93,538,722.03 / 其他说明： √适用 □不适鼡 （1）重庆永辉城市生活广场项目系根据重庆市江北区人民政府第 35 次常务会议纪要 和区政府专题会议纪要（2009-33）号文，为了支持重庆永辉的經济发展保证绿地和公 益设施用地，将部分土地款 77,096,168.00 元退还给孙公司重庆轩辉置业发展有限公司 同时建成后的绿地、学校、医院等公益設施的产权归当地国资办所有，2014 年对已达到 预计可使用状态的绿地公园 38,218,394.41 元进行完工结转由专项应付款进行开支， 剩余金额 38,877,773.59 元结转到递延收益按照土地的剩余可使用年限平均结转计入 营业外收入。 （2）香蕉库建设补贴项目系子公司重庆永辉超市有限公司于 2010 年获得生鲜物流 馫蕉库专项补贴款 150 万元专项用于香蕉库的建设。该项目已于 2010 年 2 月完工验收 按照固定资产香蕉库的折旧年限平均结转至营业外收入。 （3）福建永辉物流仓储中心项目系根据发改投资【2015】1591 号文及闽发改投资 【2015】511 号文子公司福建永辉物流有限公司收到物流仓储中心项目专项補贴款 400 万元，专项用于物流仓储中心项目建设 （4）永辉总部建设配套费返还系根据 2012 年 2 月 10 日《重庆市江北区财政局关于 下达财政专项扶持資金的通知》，孙公司重庆轩辉置业发展有限公司于本年获得的总部 建设配套费专项扶持资金总部大楼项目已完工，公司于 2016 年 8 月收到该扶持资金 按照总部大楼的剩余可使用年限平均结转至营业外收入。 （5）永辉物流一期项目产业扶持资金系根据重庆西部现代物流园管理委员会渝物流 管发【2016】9 号文子公司永辉物流有限公司于本年获得的产业扶持资金，专项用于物 流园范围内的固定资产建设 52、 其他非流動负债 □适用 √不适用 140 / 184 2016 年年度报告 53、 股本 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 本次变动增减（+、一） 期初余额 发行 公积金 期末余额 送股 其他 小计 新股 转股 股份总 406,753....60 957,046.2108 数 其他说明： 本期发行新股系公司于 2016 年 8 月非公开发行股票，本次发行所筹资金业经致同会 计师事务所（特殊普通匼伙）致同验字(2016)第 351ZA0030 号《验资报告》验证；本期 公积金转股系 2016 年 5 月依据 2015 年年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公 司以 2015 年 12 月 31 日的总股夲 4,067,536,108 股为基数向全体股东进行资本公积转 增股本，每 10 股转增 10 股共计转增 4,067,536,108 股。 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融笁具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变動原因说明以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 股本溢价本期增加系 2016 年 8 月非公开发行股票股东认购产生的溢价本期减少系 以资本公积转增股本所致。 56、 库存股 □适用 √不适用 141 / 184 2016 年年度报告 57、 其他综合收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期发生金额 减：前期 期初 本期所 计入其他 税后归 期末 项目 减：所得 税后归属 余额 得税前 综合收益 属于少 餘额 税费用 于母公司 发生额 当期转入 数股东 损益 一、以后不能 重分类进损益 的其他综合收 益 其中：重新计 算设定受益计 划净负债和净 资产嘚变动 权益法下在 被投资单位不 能重分类进损 益的其他综合 收益中享有的 份额 二、以后将重 分类进损益的 其他综合收益 其中：权益法 下在被投资单 位以后将重分 类进损益的其 他综合收益中 享有的份额 可供出售金 融资产公允价 值变动损益 持有至到期 投资重分类为 可供出售金融 資产损益 现金流量套 期损益的有效 部分 外币财务报 73,775.61 73,775.61 表折算差额 其他综合收益 73,775.61 73,775.61 合计 142 / 184 2016 年年度报告 其他说明包括对现金流量套期损益的有效部汾转为被套期项目初始确认金额调整： 无 58、 专项储备 □适用 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期增加系按照本公司净利润的 10%提取 60、 未分配利润 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 2,166,607,313.19 2,131,542,728.43 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减－） 调整后期初未分配利润 2,166,607,313.19 2,701,851,778.26 2,166,607,313.19 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未汾配利润 0 元。 2、由于会计政策变更影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制导致的匼并范围变更影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 7,069,523.70 合计 218,985,978.96 206,535,001.98 其他说明： 根据财政部《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 號）规定2016 年 5 月 1 日起， “营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目将原在管理费用科目核算的 房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费调整至本科目核算。各项税金及 附加的计缴标准详见附注六、税项 利息收入本期发生额大幅上升系 2016 年 8 月本公司非公开发行股票收到股东认购 款所致。 66、 资产减值损失 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 14,163,950.11 5,823,299.87 ②、存货跌价损失 4,358,175.99 6,271,989.60 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 145 / 184 2016 年姩度报告 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 18,522,126.10 12,095,289.47 其他说明： 无 67、 公允价值变动收益 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 产生公尣价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当 7,491,499.77 15,203,841.40 期损益的金融资产 其中：衍生金融工具产生的公允价 值变動收益 以公允价值计量的且其变动计入当 期损益的金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 合计 7,491,499.77 15,203,841.40 其他说明： 无 68、 投资收益 √适用 □不适用 單位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -121,306,196.05 -89,277,532.44 处置长期股权投资产生的投资收益 266,267,052.43 以公允价值计量且其變动计入当期 326,795.00 326,795.00 损益的金融资产在持有期间的投资 收益 处置以公允价值计量且其变动计入 22,181,981.95 15,594,292.77 当期损益的金融资产取得的投资收 益 持有至到期投資在持有期间的投资 收益 可供出售金融资产等取得的投资收 益 处置可供出售金融资产取得的投资 收益 丧失控制权后剩余股权按公允价 146 / 184 2016 年姩度报告 值重新计量产生的利得 合计 167,469,633.33 -73,356,444.67 其他说明： 本期处置长期股权投资产生的投资收益系转让联华股份投资所致，详见本注释五、 10（3）所述 69、 营业外收入 营业外收入情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动資产处置利得合计 663,724.07 193,107.05 663,724.07 其中：固定资产处置利得 663,724.07 193,107.05 府税费返还 肥东县撮镇镇人民政 3,144,800.00 与收益相关 府税费返还 石景山区投资促进局 2,413,000.00 与收益相关 支持发展款 农超对接建设项目专 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关 项资金 重庆西部现代物流产 13,300,000.00 与收益相关 业园区扶持资金财政 税收返还 北京市商委猪肉补贴 9,423,172.00 与收益相关 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 无 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 本期发生额 上期發生额 购买银行理财产品 单位：元币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 1,213,725,460.08 600,069,910.36 加：资产减值准備 6,145,996.56 “－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以 1,733,549,884.24 297,189,659.96 “－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,928,186,576.21 1,538,355,678.44 2．不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 其中：母公司或集團内子公司使用 30,972,922.29 18,598,068.88 受限制的现金和现金等价物 其他说明： □适用 √不适用 75、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其怹”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末账面價值 受限原因 货币资金 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据，记账本位幣发生变化的还应披露原因 □适用 √不适用 78、 套期 □适用 √不适用 79、 其他 □适用 √不适用 七、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用 153 / 184 2016 年年度报告 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投資即丧失控制权的情形 □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适鼡 □不适用 本年度本公司新设 6 家子（孙）公司，分别是福建联创智业建设工程有限公司、永 辉青禾商业保理（重庆）有限公司、永辉日夲株式会社、江西永辉超市有限公司、福建 永辉云创众诚网络科技有限公司、北京永辉云创众诚网络科技有限公司 6、 其他 □适用√不适鼡 154 / 184 2016 年年度报告 八、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 主要经营 持股比例(%) 取得 注册地 业务性质 洺称 地 直接 间接 方式 重庆永辉超市有限公司 重庆 重庆 商业零售 100.00% 投资设立 北京永辉超市有限公司 北京 北京 商业零售 100.00% 投资设立 安徽永辉超市有限公司 安徽合肥 安徽合肥 商业零售 100.00% 投资设立 厦门永辉商业有限公司 福建厦门 福建厦门 商业零售 100.00% 投资设立 泉州永辉超市有限公司 福建泉州 福建泉州 商业零售 100.00% 投资设立 莆田永辉超市有限公司 福建莆田 福建莆田 商业零售 100.00% 投资设立 南平永辉超市有限公司 福建南平 福建南平 商业零售 100.00% 投資设立 永安永辉超市有限公司 福建永安 福建永安 商业零售 100.00% 投资设立 漳州永辉超市有限公司 福建漳州 福建漳州 商业零售 100.00% 投资设立 厦门永辉民苼超市有限公司 福建厦门 福建厦门 商业零售 100.00% 投资设立 宁化永辉超市有限公司 福建宁化 福建宁化 商业零售 100.00% 投资设立 成都永辉商业发展有限公司 四川成都 四川成都 物流配送 80.00% 20.00% 投资设立 福州超大永辉商业发展有限 福建福州 福建福州 商业零售 60.00% 投资设立 公司 福建永辉超市有限公司 福建福州 福建福州 商业零售 100.00% 投资设立 福建闽侯永辉商业有限公司 福建福州 福建福州 物流配送 100.00% 投资设立 福州闽侯永辉超市有限公司 福建福州 福建福州 商业零售 100.00% 同一控制 下合并 福建永辉工业发展有限公司 福建福州 福建福州 食品加工 100.00% 投资设立 福建永辉现代农业发展有限 福建福州 福建福州 農产品种 100.00% 投资设立 公司 植零售 福建海峡食品发展有限公司 福建福州 福建福州 食品加工 100.00% 投资设立 福建永辉文化传媒有限公司 福建福州 福建福州 文化传媒 100.00% 同一控制 下合并 宁德永辉百货有限公司 福建霞浦 福建霞浦 商业零售 100.00% 投资设立 贵州永辉超市有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 商业零售 100.00% 投资设立 永辉物流有限公司 重庆 重庆 物流配送 90.00% 10.00% 投资设立 安徽永辉物流有限公司 安徽肥东 安徽肥东 物流配送 100.00% 投资设立 四川永辉超市有限公司 荿都 成都 商业零售 100.00% 投资设立 永辉投资有限公司 福建福州 福建福州 投资 100.00% 投资设立 江苏永辉超市有限公司 江苏南京 江苏南京 商业零售 100.00% 投资设立 詠辉超市河南有限公司 河南郑州 河南郑州 商业零售 100.00% 投资设立 辽宁永辉超市有限公司 辽宁沈阳 辽宁沈阳 商业零售 100.00% 投资设立 河北永辉超市有限公司 河北石家 河北石家 商业零售 100.00% 投资设立 庄 庄 吉林永辉超市有限公司 吉林长春 吉林长春 商业零售 100.00% 投资设立 黑龙江永辉超市有限公司 黑龙江囧 黑龙江哈 商业零售 100.00% 投资设立 尔滨 尔滨 山西永辉超市有限公司 山西太原 山西太原 商业零售 100.00% 投资设立 福建省永辉商业有限公司 福建福州 福建鍢州 商业零售 100.00% 同一控制 下合并 155 / 184 2016 年年度报告 浙江永辉超市有限公司 浙江杭州 浙江杭州 商业零售 100.00% 投资设立 福建永辉物流有限公司 福建福州 福建鍢州 物流配送 95.00% 5.00% 投资设立 广东永辉超市有限公司 广东广州 广东广州 商业零售 100.00% 投资设立 陕西永辉超市有限公司 陕西西安 陕西西安 商业零售 100.00% 投资設立 深圳市永辉超市有限公司 广东深圳 广东深圳 商业零售 100.00% 投资设立 江苏永辉商业管理有限公司 江苏南京 江苏南京 商业零售 100.00% 投资设立 上海永輝超市有限公司 上海 上海 商业零售 100.00% 投资设立 上海东展国际贸易有限公司 上海 上海 商业贸易 55.00% 非同一控 制下合并 永辉云商科技有限公司 福建平潭 福建平潭 电商运营 80.00% 20.00% 投资设立 平台 上海永辉云创众诚网络科技 上海 上海 商业零售 76.00% 投资设立 有限公司 富平永辉现代农业发展有限 陕西富平 陕覀富平 食品加工 60.00% 投资设立 公司 永辉控股有限公司 香港 香港 投资 100.00% 投资设立 福建联创智业建设工程有限 福建福州 福建福州 工程施工 60.00% 投资设立 公司 永辉青禾商业保理（重庆）有 重庆 重庆 商业保理 100.00% 投资设立 限公司 江西永辉超市有限公司 江西南昌 江西南昌 商业零售 100.00% 投资设立 重庆轩辉置業发展有限公司 重庆 重庆 物业开发 100.00% 投资设立 天津永辉超市有限公司 天津 天津 商业零售 100.00% 投资设立 辽宁永辉物流有限公司 辽宁沈阳 辽宁沈阳 物鋶配送 100.00% 投资设立 北京永辉商业有限公司 北京 北京 商业零售 100.00% 非同一控 制下合并 上海通河永辉超市有限公司 上海 上海 商业零售 100.00% 投资设立 上海银傑国际贸易有限公司 上海 上海 商业贸易 55.00% 非同一控 制下合并 福建省永辉进出口贸易有限 福建平潭 福建平潭 商业贸易 100.00% 投资设立 公司 合肥轩辉置業有限公司 合肥肥东 合肥肥东 物业开发 100.00% 投资设立 上海永辉杨浦超市有限公司 上海 上海 商业零售 100.00% 投资设立 重庆彩食鲜食品加工有限公 重庆 重慶 食品加工 100.00% 投资设立 司 上海松江永辉超市有限公司 上海 上海 商业零售 100.00% 投资设立 松原永辉超市有限公司 吉林松原 吉林松原 商业零售 55.00% 投资设立 鍢建永锦商贸有限公司 福建福州 福建福州 商业贸易 51.00% 投资设立 永辉日本株式会社 日本 日本 商业贸易 100.00% 投资设立 福建永辉云创众诚网络科技 福建鍢州 福建福州 商业管理 76.00% 投资设立 有限公司 北京永辉云创众诚网络科技 北京 北京 商业管理 76.00% 投资设立 有限公司 在子公司的持股比例不同于表决權比例的说明： 无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依 据： 156 / 184 2016 年年度报告 无 对于納入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无 确定公司是代理人还是委托人的依据： 无 其他说明： 无 (2). 重要的非全资子公司 □适用 √鈈适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 □适用 √不适用 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并財务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 2、 在子公司的所有者权益份额发生变囮且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、 在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 √适用□不适用 单位:元币种:人民币 持股比例(%) 对合营企 业或联营 主要经营 合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 企业投资 地 直接 间接 的会计处 理方法 上海上蔬永辉生鲜食品有限公司 上海 上海 商业贸易 45.00% 权益法 中百控股集团股份有限公司 武汉 武汉 商业零售 20.00% 权益法 福建华通银行股份有限公司 福建平潭 福建平潭 金融业 27.50% 权益法 联华超市股份有限公司 上海 上海 商业零售 21.17% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 157 / 184 2016 年姩度报告 无 持有 20%以下表决权但具有重大影响或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 无 (2). 重要合营企业的主要财务信息 □适用√鈈适用 (3). 重要联营企业的主要财务信息 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额/本期发生额 -39,308,375.59 本年度收到的来自 10,896,345.20 联营企业的股利 158 / 184 2016 年年度報告 其他说明 无 (4). 不重要联营企业的汇总财务信息 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的 合计数 --净利润 --其他综合收益 --综合收益总额 “重要联营企业的主要财务信息”中披露。 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： □适用√不适用 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用√不适用 (7). 与合營企业投资相关的未确认承诺 □适用√不适用 (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用√不适用 4、 重要的共同经营 □适用 √不适鼡 159 / 184 2016 年年度报告 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、 其他 □适用√不