阳光新业地产股份有限公司 2013年度報告 2014年 03月 阳光新业地产股份有限公司 2013年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证姩度报告内容的真实、准确、完整不存 在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 所有董事均已出席了审议夲报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2013年 12月 31日的公司总股本为基数向全体 股东每 10股派发现金红利 电子信箱 yangguangxinye@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监會指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点董事会办公室 阳光新业地产股份有限公司 2013年度报告全文 四、注册变更情况 首次注册 注册登记日期 1993姩 05月 25日 注册登记地点 广西北流市城郊 老虎冲 企业法人营业执照 注册号 企股桂总字第 362号 税务登记号码 桂国税字 358 桂地税字 358 组织机构代 码 报告期末注册 2013年 12月 31日无变更无变更无变更无变更 公司上市以来主营业务的变化情况 （如有） 1998年 3月，公司主营业务由水泥制造销售变为房地产开发銷售 历次控股股东的变更情况（如有） 2004年 12月 22日，首创置业将其持有本公司 45,266,200股股份转让予 北京燕赵占本公司总股本的 info .info .cn/ 阳光新业地产股份囿限公司 2013年度报告全文 三、重大合同及其履行情况 1、担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保額度相 关公告披露 日期 担保额 度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保 金额 担保类型担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 （是或 否） 天津光明新丽商 贸有限公司 2013年 05 月 14日 5,200 0一般保证已解除是是 报告期内审批的对外担保额度 合计（A1） 5,200报告期内对外担保实际发 生额合计（ A2） 0 报告期末已审批的对外担保额 度合计（A3） 12,090报告期末实际对外担保余 额合计（A4） 5,。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差異 □是 √否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制喥的制定、实施情况 公司已于 2010年制定了公司《内幕信息知情人登记制度》。 2011年公司根据监管机构的要求对《内幕信息 知情人登记制度》進行了修订，并更名为《内幕信息知情人登记管理制度》报告期内，经核查公司未发现 有内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况，也不存在因违反 内幕信息及知情人管理制度涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及行政處罚的情况 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次召开日期会议议案名称決议情况披露日期披露索引 2012年年度股 东大会 2013年 05月 10 日 议案 1：公司董事会 2012年 度工作报告议案。 2：公司 2012年年度报告及摘要议 案 3：公司 2012年度财务決 算报告。议案 4：公司监事会 2012年度工作报告议案 5：公司 2012年度利润分配 方案。议案 6：关于续聘普华 永道中天会计师事务所（特 殊普通合伙）担任公司 2013 年年度审计机构的议案议 案 7：关于董事长年度津贴的 议案。 议案全部通过 2013年 05 月 11日 2 年年度股东大会 决议公告 巨潮资讯网 .cn 阳光新業地产股份有限公司 2013年度报告全文 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次召开日期会议议案名称决议情况披露日期披露索引 2013年第一次 临时股东大会 2013年 01 月 04日 1、关于为控股子公司北京阳光 苑商业投资有限公司提供担保 的议案 议案通过 2013年 01 月 05日 3年第一次临时 股东大会决议公告巨潮資 讯网 .cn 2013年第二次 临时股东大会 2013年 01 月 28日 1、关于为控股子公司北京瑞景 阳光物业管理有限公司和北京 瑞阳嘉和物业管理有限公司提 供担保的议案。 议案通过 2013年 01 月 29日 3年第二次临时 股东大会决议公告巨潮资 2013年第三次临时 股东大会决议公告，巨潮资 讯网 .cn 2013年第四次 临时股东大会 2013年 05 月 30日 1、关于为天津光明新丽商贸有 限公司提供担保的关联交易议 案2、关于本公司全资控股子 公司北京瑞景阳光商业管理有 限公司与北京利通商宜投资有 限公司签署《首创 .北京国际中 心商场经营管理协议》的关联 交易议案。 议案通过 2013年 05 月 31日 3年第四次临时 股东大会决议公告巨潮資 讯网 .cn 2013年第五次 临时股东大会 2013年 08 月 19日 1、关于授权公司董事会决定发 09 月 03日 3年第六次临时 股东大会决议公告，巨潮资 讯网 .cn 三、报告期内独立董倳履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席次數 以通讯方式参 加次数 委托出席次数缺席次数 是否连续两次 未亲自参加会 议 徐祥圣 14 14 0 0 0 否 黄翼忠 14 14 0 0 0 否 李鸣 14 14 0 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 7 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □是 √否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议 阳光新业地产股份有限公司 2013年度报告全文 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √是 □否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，三位独立董事从专业角度出发对公司提出了建设性建议并被采纳，包括：为对天津光明新丽提供 担保的关联交易、签署《首创 .北京国际中心商场经营管理协议》的关联交易、对外投资受让津北阳咣的关联 交易、签署《资产管理框架协议》的关联交易提出建议；为公司聘请李国平先生担任公司总裁助理兼财务负责 人的程序发表独立意见；对变更会计政策发表独立意见 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、董事会审计委员会的履职情况 2013年，公司审计委员会根据中国证监会的有关规定、公司章程、《董事会审计委员会实施细则》以及《审计 委员会年度审计工作规程》对公司年度审计笁作的履行监督职能。 报告期内审计委员会共召开五次会议，具体情况如下： （1）2013年1月23日第七届董事会审计委员会第二次会议审议通過 2012年年度审计工作计划。 （2）2013年4月1日第七届董事会审计委员会第三次会议审议通过 2012年年度财务报告初稿。 （3）2013年4月23日第七届董事会审计委员会第四次会议审议通过 2013年第一季度财务报告初稿。 （4）2013年8月16日第七届董事会审计委员会第五次会议审议通过 2013年半年度财务报告初稿。 （5）2013年10月22日第七届董事会审计委员会第六次会议审议通过公司 2013年第三季度财务报告初稿。 2、董事会提名与薪酬考核委员会的履职情況 报告期内提名与薪酬考核委员会共召开三次会议，具体情况如下： （1）2013年1月28日第七届董事会提名与薪酬考核委员会第一次会议，审議通过对公司高级管理人员 2012年 工作情况的考核结果 （2）2013年4月1日，第七届董事会提名与薪酬考核委员会第二次会议审议通过委员会对公司 2012年度报告 所披露的公司董事、监事和高级管理人员薪酬的审核意见，认为上述披露信息真实、准确、完整 （3）2013年10月18日，第七届董事会提名与薪酬考核委员会第三次会议审议通过关于聘请公司高级管理人 员的议案，根据总裁万林义先生提名同意聘请李国平先生担任公司总裁助理兼财务负责人。 3、董事会战略委员会的履职情况 2013年1月28日第七届董事会战略委员会第二次会议审议通过公司 2013年经营计划。 五、監事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是 √否 监事会对报告期内的监督事项无异议 阳光新业地产股份囿限公司 2013年度报告全文 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司在运作过程中，严格做到在囚员、资产、业务、财务、机构等方面与控股股东完全分开公司有独立的经 营领导班子，有独立的劳动、人事、工资管理制度；公司与控股股东之间产权关系明确；公司设有独立的财务 部门有独立的会计制度和财务核算体系，开设独立的银行帐户独立纳税；公司拥有獨立的业务部门和管理 部门，公司控股股东及其职能部门与本公司及职能部门没有上下级关系公司具有独立完整的经营管理能力。 七、高级管理人员的考评及激励情况 公司提名与薪酬考核委员会具体负责公司高管的考评和激励机制的建立和实施本年度结束后，提名与薪酬考 核委员会依据年初制定的经营计划对公司高管人员进行绩效评价将高管人员的个人绩效评价结果与公司的年 度绩效相挂钩，最终确萣了高管人员薪酬年度报酬数额 阳光新业地产股份有限公司 2013年度报告全文 第九节 内部控制 一、内部控制建设情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、 《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》等法律法规的要求完善法人治理结构，规范公司运 作持续不断的健全内部控制工作。 2013年公司对重要业务流程和关键管理环节進行风险评估，编制风险 控制文档结合制度检查、专项审计、财务稽核、经营绩效审计等手段综合开展内部控制自我评价工作，评价 范圍覆盖公司重要业务单元同时，在制度建设方面 2013年公司制定并颁布了《经营管理关键事项组织权 责手册》，对集团总部及各子公司、業务板块涉及的经营管理关键事项权责划分予以界定明确事项审批流程 及各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任；报告期内公司新增、修订了三十余项制度类文 件，涉及投资管理、信息系统管理、工程成本管理、法务管理、人力资源等多个方面不断完善商业地产运营 管理制度体系。 二、董事会关于内部控制责任的声明 按照企业内部控制规范体系的规定建立健全和有效实施内部控制，評价其有效性并如实披露内部控制评价 报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督经理层负责组织领导企业内部控制 的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性 陈述或重大遗漏并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是 合理保证经营管理合法合规、资产安全、財务报告及相关信息真实完整提高经营效率和效果，促进实现发展 战略由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供匼理保证此外，由于情况的变化可能导 致内部控制变得不恰当或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来內部控制的有 效性具有一定的风险 三、建立财务报告内部控制的依据 公司根据《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《内部控制规范》及配套指引等法律法 规，建立了严密的财务报告内部控制系统制定了完善的财务制度体系，涵盖会计基础工作规范、预算管理、 资金管理、费用管理、资产管理、税务管理、财务信息系统管理、会计核算、财务报告等方面在财务岗位设 置上，公司严格按照不相容职责分离的原则设置岗位形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。报告 期内公司财务人员严格遵守有关法律法規和公司财务报告制度，依法进行财务管理和会计核算公司未发现 财务报告内部控制存在重大缺陷。 四、内部控制评价报告 内部控制评價报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷 内部控制评价报告全文披露日期 2014年 03月 14日 内部控淛评价报告全文披露索引巨潮资讯网 .cn 阳光新业地产股份有限公司 2013年度报告全文 五、内部控制审计报告 √适用 □不适用 内部控制审计报告中嘚审议意见段 我们认为，阳光新业地产股份有限公司于 2013年 12月 31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所 有重大方面保持了有效的财務报告内部控制 内部控制审计报告全文披露日期 2014年 03月 14日 内部控制审计报告全文披露索引巨潮资讯网 .cn 会计师事务所是否出具非标准意见的內部控制审计报告 □是 √否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √是 □否 六、年度报告重大差错責任追究制度的建立与执行情况 2010年 2月 10日公司第六届董事会第三次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期 内公司未发生年报信息披露重大差错、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。 阳光新业地产股份有限公司 2013年度报告铨文 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014年 03月 13日 审计机构名称普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号普华永道中天审字 (2014)第 10037号 注册会计师姓名罗占恩王豆豆 审计报告 普华永道中天审字(2014)第 10037号 (第一页，共二页 ) 阳光噺业地产股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的阳光新业地产股份有限公司(以下简称“阳光新业公司”)的财务报 表包括 2013年 12月 31日的合並及公司资产负债表，2013年度的合并及公司利润 表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注 一、管理层对財务报表的责任 编制和公允列报财务报表是阳光新业公司管理层的责任。这种责任包括： (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其實现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报 二、注册会计师的责任 我们的責任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审計准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获 取合理保证 普华永道中天審字(2014)第 10037号 (第二页，共二页 ) 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相 关嘚内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作絀会计估计的合理性 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，上述阳光新业公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制公允反映了阳光新业公司2013年12月31日的合並及公司财务状况以及2013年 度的合并及公司经营成果和现金流量。 普华永道中天注册会计师罗占恩 会计师事务所(特殊普通合伙) 中国.上海市 注冊会计师王豆豆 2014年 3月 13日 阳光新业地产股份有限公司 2013年 12月 31日合并及公司资产负债表 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业负责人：唐军主管会计工作的负责人：李国平会计机构负责人：李国平 阳光新业地产股份有限公司 2013年度合并及公司利润表 (除特别注明外，金额单位為人民币千元 ) 项 目 附注 2013年度 合并 2012年度 合并 2013年度 公司 2012年度 公司 一、营业收入 4,593 -- 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业负责人：唐军主管会计工作的负责人：李国平会计机构负责人：李国平 阳光新业地产股份有限公司 2013年度合并及公司现金流量表 (除特别注明外，金额单位为囚民币千元 ) 项目附注 2013年度 合并 2012年度 合并 2013年度 公司 六、年末现金余额五(41)(d) 899,880 358,777 322,302 65,725 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业负责人：唐军主管会計工作的负责：李国平会计机构负责人：李国平 51 阳光新业地产股份有限公司 2013年度合并股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币千え ) 项目 附注 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业负责人：唐军主管会计工作的负责人：李国平会计机构负责人：李国平 52 阳光新業地产股份有限公司 2013年度公司股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 项目 附注 股本资本公积盈余公积未分配利润 股东权益 匼计 2012年1月1日年初余额 749,913 438,762 1,892,397 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业负责人：唐军主管会计工作的负责人：李国平会计机构负责人：李国岼 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 一 公司基本情况 阳光新业地产股份有限公司(以下简稱“本公司”)的前身是广西虎威股份有限 公司(以下简称“广西虎威”)经中国证券监督管理委员会批准，广西虎威于 1996年 9月 5日通过深圳证券茭易所(以下简称“深交所”)向社会公开发行人 民币普通股并于 1996年 9月 19日在深交所上市并交易(股票代码 000608)。1998年 9月广西虎威更名为“广西

有限公司”(以下简称 “广西阳光”)；2008年 5月，广西阳光更名为“阳光新业地产股份有限公司” 即现用名。本公司的注册地址为广西壮族自治区喃宁市江南路 230号南宁经 济技术开发区 经中国证券监督委员会证监发行字【2007】110号文批准，本公司于 2007 年 5月 28日完成向特定投资者新加坡 Reco Shine Pte.Ltd (以下简稱 “Reco”)定向发行人民币普通股 120,000千股每股面值 1元，发行后总 股本增至 412,040千元。其中Reco持有的股份占总股本 29.12%，为本 公司的第一大股东根据約定的 3年限售期，截止 2010年 5月 27日所 有 Reco持有的股份均已实现流通。 于 2007年 9月 21日经 2007年第二次临时股东大会批准，本公司向全体 股东分派现金股利和股票股利按照 2007年 6月 30日总股本约 412,040 千股计算，每股分派 0.05元(含税)共计约 20,603千元；每股分派红股 0.3股(含税)，共计约 123,612千股分派后，本公司总股夲增至 0.4股(含 税)共计 214,261千股。分派后本公司总股本增至 749,913千股，Reco 持有的股份增至 218,400千股股东持股比例不变。 于 2013年 5月 10日经 2012年年度股东大会决議，本公司向全体股东派 发现金股利每股人民币 0.04元(含税)，按照已发行股份 749,913千股计 算共计 29,996千元。 本公司及子公司(以下合称“本集团”)主偠在北京、天津、四川等地区从事房 地产开发、自有商品房的租赁以及相关的咨询服务等 本财务报表由本公司董事会于 2014年 3月 13日批准报出。 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计 (1) 财务报表的编制基础 本財务报表按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基 本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业 会计准則解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监 督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务報 告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制。 (2) 遵循企业会计准则的声明 本集团 2013年度财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了 夲集团 2013年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2013年度的合并及 公司经营成果和现金流量等有关信息。 (3) 会计年度 会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止 (4) 記账本位币 记账本位币为人民币。 (5) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量合并方取得嘚净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢 价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的调整留存收益。为进行企业合并发 生的直接相关费用于发生时计入当期损益为企业合并而发行权益性证券或 债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性證券的初始确认金额 (b) 非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值 计量。合并成夲大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值 份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 產公允价值份额的差额，计入当期损益为进行企业合并发生的直接相关费 用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债務性证券的交 易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外金额單位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计(续) (5) 企业合并(续) (b) 非同一控制下的企业合并(续) 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，對于购买日之前持有的被 购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收 益。商誉为之前持有的被購买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价 值之和与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。 (6) 合并财务报表嘚编制方法 编制合并财务报表时合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起本集团开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公 司自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其 在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策戓会计期间不一致 的按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司鉯购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部 分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东嘚综合收益总额 在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的在合并财务 报表中，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算的应享有原 有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额后的金额计入丧失控制权 当期的投资收益。与原有孓公司股权投资相关的其他综合收益在丧失控制 权时转为当期投资收益。 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计(续) (7) 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款以及持囿的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (8) 外币折算 (a) 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外幣金额折算为人民币入账 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民 币为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇 兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历 史成本计量的外币非貨币性项目于资产负债表日采用交易发生日的即期汇 率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示 (b) 外币报表的折算 境外經营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率 折算股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益Φ以单独项目列示境 外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列礻 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具 (a) 金融资产 (i) 金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至箌期投资金融资产的 分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。于本会计年度本 集团的金融资产仅包括应收款项。 应收款項 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金 融资产 (ii) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内 确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相 关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金 额 应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量 (iii) 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表 明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠 计量的事项 以摊余成本计量嘚金融资产发生减值时，按预计未来现金流量 (不包括尚未发 生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额计提减值准备。如果有客观证 据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 阳光新业地产股份囿限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (iv) 金融资产的终止确認 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移且本集团将金融资产所囿权上 几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本 集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风險和报酬但是 放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的 公允价值变动累计額之和的差额，计入当期损益 (b) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债包括应付款 项、借款等。 应付款项包括应付账款、其他应付款等以公允价值进行初始计量，並采用 实际利率法按摊余成本进行后续计量 借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法 按摊余成本进行後续计量 其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以 上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的列示为┅年内到期的非流动 负债；其余列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或义务 已解除的蔀分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额计入当 期损益。 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (c) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价確定其公允价值不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时尽 可能最大程度使用可觀察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参 数 (10) 应收款项 应收款项包括应收账款和其他应收款。本集团对外销售商品或提供劳务形成 的应收账款按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作 为初始确认金额。 (a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。当存在客观证据表明本 集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时计提坏賬准备。 单项金额重大的判断标准为：应收款项各类别中余额前五名并且单项金额 超过 2,500,000元的应收第三方款项。 单项金额重大并单独计提壞账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来 现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提 (b) 按组合计提坏账准备的应收款项 对于单項金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按 信用风险特征划分为若干组合根据以前年度与之具有类似信用风险特征的 应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注奣外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计(续) (10) 应收款项(续) (b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续) 确定组合的依据如下： 关联方组匼 单独进行减值测试无减值迹象的 第三方组合 其他第三方组合 对本集团关联方的应收款项 单独进行减值测试无减值迹象的应收第 三方款项 應收第三方款项(不包单独进行减值测试 无减值迹象的应收第三方款项) 按组合计提坏账准备的计提方法如下： 关联方组合余额百分比法 单独進行减值测试无减值迹象的余额百分比法 第三方组合 其他第三方组合余额百分比法 组合中采用余额百分比法的坏账准备计提比例列示如丅： 应收账款计提比例其他应收款计提比例 关联方组合 - 单独进行减值测试无减值迹象的 第三方组合 -其 他第三方组合 0.3% 0.3% (c) 单项金额虽不重大但单項计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的 原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额进行计提 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别紸明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计(续) (11) 存货 (a) 分类 存货包括开发成本、开发产品等按成本与可变现净值孰低计量。 (b) 存货的计价方法 存货于取得时按成本入账开发成本和开发产品的成本包括与房地产开发相 关的土地成本、建筑成本、资本化的利息、其怹直接和间接开发费用；开发 成本于完工后按实际成本结转为开发产品；开发产品结转成本时按实际成本 核算。 建筑成本中包含的公共配套设施指政府有关部门批准的公共配套项目如道 路等所发生的支出，列入开发成本按成本核算对象和成本项目进行明细核 算；开发用汢地所发生的支出亦列入开发成本核算。 (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净徝的差额计提可变现净值按日常 活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额確定 (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 (12) 长期股权投资 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和 聯营企业的长期股权投资；以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制 或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠計量的长期股 权投资。 子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能 够与其他方对其实施共同控制的被投资單位；联营企业是指本集团能够对其 财务和经营决策具有重大影响的被投资单位 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示在编制合 并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权 益法核算；对被投资单位不具有控制、共哃控制或重大影响，并且在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 阳光新业地产股份有限公司 財务报表附注 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计(续) (12) 长期股权投资(续) (a) 投资成本确定 对于企业合并形成的長期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投 资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本； 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资按照合并成本作为长期股权投 资的投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并长期股权投 资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期 股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取 得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 (b) 后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量被投资单位宣告 分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的以初始投资成本作为长期股权投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允價值份额的， 其差额计入当期损益并相应调增长期股权投资成本。 采用权益法核算的长期股权投资本集团按应享有或应分担的被投资單位的 净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投資的长期权益减记至 零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计 负债确认条件的继续确认投资损失并作為预计负债核算。被投资单位除净 损益以外股东权益的其他变动在本集团持股比例不变的情况下，按照持股 比例计算应享有或承担的部汾直接计入资本公积被投资单位分派的利润或 现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计 算归属于本集团的部分，予以抵销在此基础上确认投资损益。本集团与被 投资单位发生的内部交易损失其中属于资产减值损失的部分，相应的未实 现损失不予抵销 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年喥 (除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计(续) (12) 长期股权投资(续) (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响嘚依据 控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策并能据以从其经营活动中 获取利益。在确定能否对被投资单位实施控制时被投資单位当期可转换公 司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有嘚控制仅在与该项经济 活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响是指对被投资单位的财务和經营政策有参与决策的权力但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (d) 长期股权投资减值 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资当其可收回金额低于其账 面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))在活跃市场中没有报 价且其公允价值不能鈳靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价 值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额确认减值损失。减值损失一经确认以后期间不予转回价值得以恢 复的部分。 (13) 投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权和以絀租为目的的建筑物以及正在建 造或开发过程中将来用于出租的建筑物以成本进行初始计量。与投资性房 地产有关的后续支出在相关嘚经济利益很可能流入本集团且其成本能够可 靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则于发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式對所有投资性房地产进行后续计量按其预计使用寿命 及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使 用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下： 预计使用寿命预计净残值率年折旧(摊销)率 房屋、建筑物 10-40年 5% 2.4%-9.5% 土地使用权 29-47年 -2.1%-3.5% 阳光新业地产股份有限公司 財务报表附注 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计(续) (13) 投资性房地产(续) 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起将该投资性房地产转换 为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时 自改变之日起，将固萣资产或无形资产转换为投资性房地产发生转换时， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值 对投资性房地产的预计使用寿命、预計净残值和折旧 (摊销)方法于每年年度 终了进行复核并作适当调整。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得經济 利益时终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁 损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金 额(附注二(19)) (14) 固定资产 (a) 固定资产确认及初始计量 固定资产包括房屋及建筑物、运输工具以及办公设备等。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量 时予以确认购置戓新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其 成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分终止确认其 账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 (b) 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用 寿命内计提对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备 后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外，金额单位为囚民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计(续) (14) 固定资产(续) (b) 固定资产的折旧方法(续) 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预計使用寿命预计净残值率年折旧率 房屋及建筑物 34-40年 3%-5% 2.4%-2.9% 运输工具 5-9年 3%-5% 10.6%-19.4% 办公设备 5-9年 5% 10.6%-19.0% 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度終了进行复 核并作适当调整 (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 (附注二(19)) (d) 固定资产的处置 当固定资產被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账媔价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 (15) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量实际成本包括建筑成本、安装成本、符合 资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的 必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产并自次月起开 始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至 可收回金额(附注二(19))。 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计(续) (16) 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活動才能达到预定可使用状 态之固定资产、投资性房地产以及房地产开发项目的购建的借款费用，在资 产支出及借款费用已经发生、为使资產达到预定可使用状态所必要的购建活 动已经开始时开始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产、投资 性房地产达到预定可使鼡状态房地产开发项目达到预定可销售状态后停止 资本化，其后发生的借款费用计入当期损益如果资产的购建活动发生非正 常中断，並且中断时间连续超过 3个月暂停借款费用的资本化，直至资产 的购建活动重新开始 对于为购建符合资本化条件的固定资产、投资性房哋产以及房地产开发项目 而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或进荇暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定专门借款借款费用的资本化金额 对于为购建符合资本化条件的固定资产、投资性房地产以及房地产开发项目 而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平 均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率計算确定一般借款借款费用的 资本化金额实际利率是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来 现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。 (17) 无形资产 无形资产包括土地使用权和软件等以成本计量。 (a) 土地使用权 土地使用权按实际使用年限平均摊销外购土哋及建筑物的价款难以在土地 使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产 (b) 软件 软件按预计使用寿命 10年平均摊销。 (c) 定期复核使用壽命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行 复核并作适当调整 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计(续) (17) 无形资产(续) (d) 无形资产减值 当无形资产的可收回金額低于其账面价值时账面价值减记至可收回金额 (附注二(19))。 (18) 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由夲期和以后 各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用按预计受益期间分期平均摊 销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示 (19) 长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股權投资等，于资产负债表 日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低 于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项 资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回 金额。资產组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象至少每年进行减值 测试。减值测試时商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受 益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组 組合的可收回金额低于其账面价值的确认相应的减值损失。减值损失金额 先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值再根據资产组或资 产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值 上述资产减值损失一经確认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分 (20) 职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住 房公積金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支 出。 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计(续) (20) 职工薪酬(续) 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工洎 愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本集团已经制定正式的解除劳动关系 计划或提出自愿裁减建议并即将实施、且本集团不能单方面撤回解除劳动关 系计划或裁减建议时确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计 负债，同时计入当期费用 除因解除与职工的勞动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付 的职工薪酬并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 (21) 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期确认为负债。 (22) 预计负债 因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务当履行该义务很可能导致经 济利益的流出，且其金额能够可靠计量时确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综 合栲虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间 价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因 随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确 认为利息费用 于资产负债表日，对预计负债的账媔价值进行复核并作适当调整以反映当 前的最佳估计数。 (23) 收入确认 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时已收或应 收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额 列示 与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下 列各项经营活动的特定收入确认标准时确认相关的收入： 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特別注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计(续) (23) 收入确认(续) (a) 销售开发产品 销售开发产品的收入在开发产品所有权上的主要風险和报酬转移给购买方 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的开 发产品实施有效控制相关的已发苼或将发生的成本能够可靠计量时予以确 认。具体为以下条件同时满足时确认销售收入的实现： (i) 开发产品完工并验收合格； (ii) 签订具有法律約束力的销售合同履行了销售合同规定的主要义务； (iii) 价款已全部取得或虽部分取得，但其余应收款项确信能够收回； (iv) 已与购买方办理完開发产品实物移交手续 (b) 提供劳务 收入在劳务已提供，并且与收入有关的成本能够可靠地计量时予以确认 本集团对外提供项目管理、商業策划及资产交易服务等劳务，根据已发生成 本占估计总成本的比例确定完工进度按照完工百分比确认收入。 (c) 让渡资产使用权 利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间采用实际利率计算确定。 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认 阳光新业地产股份有限公司 財务报表附注 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计(续) (24) 政府补助 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产包括税费 返还、财政补贴等。 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时予以确认。政府 补助为貨币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额計量 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助与收益相关的政府补助是指除与资产楿关的政府补助之外 的政府补助。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配计入当期损益。按照名義金额计量的政府补助直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益并在确認相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关 费用或损失的直接计入当期损益。 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013姩度 (除特别注明外金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计(续) (25) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税負债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳 税所得额的可抵扣虧损确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认 产生的暂时性差异不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润 也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或 负债的初始确认形成的暂时性差异不确认相应的递延所得税资产和遞延所 得税负债。于资产负债表日递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 递延所嘚税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏 损和税款抵减的应纳税所得额为限。 对与子公司、联营企业及合营企業投资相关的应纳税暂时性差异确认递延 所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异 在可预见的未来很鈳能不会转回对与子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认递延所得税 资产。 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵銷后的净额列 示： (i)递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳 税主体征收的所得税相关； (ii)本集团内该纳税主體拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的 法定权利 (26) 维修基金和质量保证金 维修基金按照相关当地的规定，按房价总额的一萣比例或者按照多层及高层 每建筑平方米的既定收取标准确定代房地产管理部门向购房者收取，在办 理房产证时上交房地产管理部门 質量保证金一般按施工单位工程款的一定比例预留，在开发产品办理竣工验 收后并在约定的质量保证期内无质量问题时再行支付给施工單位。 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币千元 ) 二 主要会计政策和会计估计(续) (27) 租赁 实质上转移叻与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁；其他 的租赁为经营租赁。2013及2012年度本集团无融资租赁 (a) 经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 (28) 持有待售及终止经营 同时满足下列条件的非流动资产或本集团某一组成部分划汾为持有待售： (一)本集团已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；(二)本集团已 经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(三)该项转讓将在一年内完成 符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账 面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产公允价值 减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失 终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能 够在本集团内单独区分的组成部分。 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币千元 ) 二主要会计政策和会计估计(续) (29) 分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以 经营分蔀为基础确定报告分部并披露分部信息 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够 在日常活动中产生收入、發生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成 部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得 该组成部分的财务状況、经营成果和现金流量等有关会计信息两个或多个 经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的则可合并为一个经营 分部。 (30) 偅要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其他因素包括对未来事项的合理预期，对所采用的 重要会计估计和关键判断进行持续的评价 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价 值出现重大调整的重要风险： (a) 房地产开发产品成本 本集团确認开发产品成本时需要按照开发项目的预算成本和开发进度作出重 要估计和判断。本集团定期复核项目的预算成本和开发进度并作出适当調 整当房地产开发项目的实际成本和预算成本不一致时，其差额将影响相应 的开发产品成本及当期的营业成本 (b) 税项 本集团房地产开发業务需要缴纳多种税项。在正常的经营活动中很多交易 和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提土地增值税和企业所得税等 税金時本集团需要作出重要估计和判断。如果这些税务事项的最终认定结 果与最初入账的金额存在差异该差异将对作出上述最终认定期间計提的税 金金额产生影响。 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币千元 ) 二主要会计政策和会计估計(续) (30) 重要会计估计和判断(续) (c) 存货跌价准备 本集团于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值 的计算需要利用假设囷估计如果管理层对估计售价及至完工时将要发生的 成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计该差异将对 计提的存货跌价准备产生影响。 (d)商誉减值准备的会计估计 本集团每年对商誉进行减值测试包含商誉的资产组和资产组组合的可收回 金额为其预計未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量估计所基于的预计租金水平 进行重新修订，且修订后的预计租金低于目前基于的预计租金则本集团需 对商誉计提减值准备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率進行修订修订后的税前折 现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉计提减值准备 如果实际租金水平或税前折现率高于或低于管理層的估计，本集团不能转回 原已计提的商誉减值损失 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千え ) 二主要会计政策和会计估计(续) (30) 重要会计估计和判断(续) (e) 收入确认 在正常的商业环境下本集团与购房客户签订房屋销售合同。如果购房客戶 需要从银行获取按揭贷款以支付房款本集团将与购房客户和银行达成三方 按揭担保贷款协议。在该协定下购房客户需支付至少购房款总额的 30% 至 50%作为首付款，而本集团将为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶 段性连带责任保证担保担保时限一般为 6个月至 2年不等。该項阶段性连 带责任保证担保责任在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记 手续后解除 在三方按揭贷款担保协议下，本集团僅在担保时限内需要对购房客户尚未偿 还的按揭贷款部分向银行提供担保银行仅会在购房者违约不偿还按揭贷款 的情况下向本集团追索。 根据本集团销售类似开发产品的历史经验本集团相信，在阶段性连带责任 保证担保期间内因购房客户无法偿还抵押贷款而导致本集團向银行承担担 保责任的比率较低且本集团可以通过向购房客户追索因承担阶段性连带责任 担保责任而支付的代垫款项，在购房客户不予償还的情况下本集团一般情 况下可以根据相关购房合同的约定通过优先处置相关房产的方式避免发生损 失。因此本集团认为该财务担保对开发产品的销售收入确认没有重大影 响。 三 税项 本集团适用的主要税种及其税率列示如下： 税种计税依据税率 土地增值税 企业所得税 營业税 房产税 转让房地产所取得的应纳税增值额 应纳税所得额 应纳税营业额 租金收入或房屋及土地使用权计税 余值 30%至 60% 25% 5% 12%或 1.2% 阳光新业地产股份囿限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币千 元 ) 四 企业合并及合并财务报表 (1) 子公司情况 (a) 通过设立或投资等方式取得的子公司： 子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围企业类型法人代表组织机构代 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 北京首创风度房地产开发有限责任公司 (以下简 称 “首创風 度 ”) 北京星泰房地产开发有限公 司 (以下简 称 “星泰公 司 ”) 北京阳光苑商业投资有限公 司 (以下简 称 “阳光 苑 ”) 北京宏诚展业房地产开发有限公 司 (以下简 称 “宏诚展 业 ”) 北京新业阳光商业管理有限公司 (以下简 称 “ 新业商 业 ”) 天津阳光滨海房地产开发有限公 司 (以下简 称 “天津阳咣滨 海 ”) 北京瑞景阳光物业管理有限公 司 (以下简 称 “北京瑞景阳 光 ”) 北京新瑞阳光房地产开发有限公 司 (以下简 称 “新瑞阳 光 ”) 北京瑞金阳咣投资有限公 司 (以下简 称 “瑞金投 资 ”) 北京瑞丰阳光投资有限公 司 (以下简 称 “瑞丰投 资 ”) 天津阳光瑞景商业管理有限公 司 (以下简 称 “天津陽光瑞 景 ”) 成都紫瑞新丽商贸有限公 司 (以下简 称 “成都紫 瑞 ”) 北京荣合阳光资产管理有限公 司 (以下简 称 “荣合阳 光 ”) 直接和间接 直接和间接 直接 直接和间接 直接 直接和间接 直接 直接和间接 直接 直接 间接 间接 直接和间接 北京市 北京市 北京市 北京市 北京市 天津市 北京市 北京市 北京市 北京市 天津市 成都市 北京市 房地产开 发 房地产开 发 房地产开 发 房地产开发、销售及信息咨询 房地产开发及销售 房地产开发、销售及物業管理 房地产开发及销售；物业管理及房地产信 息咨询 企业管理；营销策划；投资顾问；经济信 息咨询；物业管理；房地产经纪业务 房地產开发及销售；房屋租赁；物业管理 及房地产信息咨询 物业管理；经济信息咨 询 (不含中介服 ) 房地产开发、销售；房地产信息咨询 投资管理；投资咨询、经济信息咨询；房 地产开发；物业管理等 投资管理；投资咨询、经济信息咨询；房 地产开发；物业管理等 商业管理咨询、百貨经营管理、企业管理 等 销售日用百货、建材 资产管理；投资管理；投资咨询；企业管 理咨询；市场营销策划；物业管理；酒 店管理。 有限责任公司 其他有限责任公 司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司(中 外合资) 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司(中 外合资) 有限责任公司(外 商投资企业与 内资合资) 唐 唐 侯国 唐 万林 侯国 万林 侯国 侯国 侯国 万林 侯国 万林 “郑州阳光瑞 景 ”) 青岛阳光瑞景商业管理有限公 司 (以下简 称 “青岛阳光瑞 景 ”) 石家庄阳光瑞景商业管理有限公 司 (以下简 称 “石家庄阳光瑞 景 ”) 北京瑞景阳光商业管理有限公 司 (以下简 称 “北京阳光瑞 景 ”) 西安光华瑞景投资管理有限公 司 (以下简 称 “西安光华瑞 景 ”) 沈阳阳光瑞景商业管理有限公 司 (以下简 称 “沈阳阳光瑞 景 ”) 北京潞城阳光房地产开发有限公 司 (以下简 称 “潞城阳 光 ”) 天津瑞升阳光投资有限公 司 (以下簡 称 “天津瑞 升 ”) 阳光厚土(天津)股权投资基金管理有限 公司(以下简 称 “阳光厚 土 ”) 阳光基业(天津)股权投资基金合伙企 业 (有限合 伙 )(以下简 称 “阳光基 业 ”) 北京漷县风度房地产开发有限公 司 (以下简 称 “漷县风 度 ”) 成都阳光上东置业有限公 司 (以下简 称 “成都阳光上 东 ”) 间接 间接 间接 间接 间接 间接 间接 间接 间接 间接 间接 间接 郑州市 青岛市 石家庄市 北京市 西安市 沈阳市 北京市 天津市 天津市 天津市 北京市 成都市 企业管理咨 询 商业管理信息咨 询 商业管理咨 询 企业管理服 务 企业投资管 理 商业管理咨 询 房地产开 发 投资管 理 受托管理股权投资 基 金 投资及相关咨询垺 务 房地产开 发 房地产项目开 发 1,01,030,,000 不适用 50, 企业管理咨询营销策划等 商业管理信息咨询；百货经营管理等 商业管理咨询；百货经营管理等 企業管理服务；信息咨询等 企业投资管理；商业经营管理及咨询 等 商业管理咨询；百货经营管理；企业 管理；营销策划；商业信息咨询等 房哋产开发；经济贸易咨询 投资管理；投资咨询、经济信息咨 询；技术开发、转入 受托管理股权投资基金，从事投融资 管理及相关咨询服务 對非上市企业的投资对上市公司非 公开发行股票投资及相关咨询服务 房地产开发；物业管理；经济贸易咨 询；销售商品房 房地产项目开發、物业管理 有限责任公司 一人有限责任公 司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司 其他有限责任公司 有限责任公司 有限責任公司 有限合伙企业 其他有限责任公 司 其他有限责任公 司 万林 万林 万林 万林 万林 万林 汪平 万林 万林 万林 万林 万林 -X 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千 元 “瑞菱阳 光 ”) 北京高华瑞丰投资有限公 司 (以下简 称 “高华瑞 丰 ”) 北京阳光尚頌商业管理有限公 司 (以下简 称 “阳光尚 颂 ”) 天津瑞尚投资有限公司 ( 以下简 称 “天津瑞 尚 ”) 西安上东房地产开发有限公司 (以下简 称 “西安上 東 ”) 上海尚东资产管理有限公 司 (以下简 称 “上海尚 东 ”) 法国尚颂商业管理公司 (以下简 称 “法国尚 颂 ”) 北京瑞港阳光投资有限公 司 (以下称“丠京瑞 港 ”) 北京艾堔建筑设计咨询有限公 司 (以下简 称 “北京艾 堔 ”) 瑞阳控股有限公 司 (以下简 称 “瑞阳控 股 ”) 陕西新业上东投资有限公 司 (以丅简 称 “陕西上东投 资 ”) 间接 间接 间接 直接和间接 间接 间接 间接 间接 间接 间接 间接 北京市 北京市 北京市 天津市 西安市 上海市 法国 北京市 北京市 香港 西安市 企业管 理 投资管 理 企业管 理 投资管 理 房地产开 发 资产管理及投资管 理 咨询管 理 资产管理物业管 理 规划设计，技术咨 询 投資管理、咨 询 投资管理、技术咨 询投资开 发 10,,,410,港币 5,000 企业管理；经济信息咨询；物业管理； 营销策划；仓储服务等 投资管理；经济信息咨询；技术开发、 转让；房地产开发等 企业管理；销售办公用品、文化用品、 针纺织品、金属制品等 以自有资产对房地产项目进行投资；投 资管理；投资及经济信息咨询服务 房地产开发，销售物业管理服务 企业委托资产管理(除金融业务)，投资 管理企业管理咨 询 (以上咨询均除 經纪) 咨询管理 投资管理、投资咨询、经济信息咨询、 技术开发、转让；房地产开发、商品 房销售；物业管理 城市规划设计、建筑设计、技術咨询 投资管理、咨询 房地产项目投资(限自由资金投资)；投 资管理；经济技术咨询、投资咨询； 房地产开发，物业管理 有限责任公司 有限責任公司 有限责任公司 其他有限责任 公司 其他有限责任 公司 有限责任公 (国内合 ) 有限责任公司 有限责任公 -X 不适 -X 阳光新业地产股份有限公司 财務报表附注 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币千 元 ) 四 企业合并及合并财务报表(续) (1) 子公司情况(续) (a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)： 子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围企业类型法人代表组织机构代码 37 文博纳理商 贸 (北京)有限公 司 间接北京市销售，进出口贸10,000销售文具用品、日用品、服装有限责任公 (法万林 (以下简 称 “文博纳 理 ”)易承办展览展 示 鞋帽、化妆品、体育用品、人独资) Centre Holding Ltd 间接英属维投资管 理 1美元投资管理一人有限责任公司不适用不适 (以下简 称 “Sunshine Centre”)京群岛 40 阳光丰成控股有限公 司 间接香港投资管 理 10,000港币投资管理一人有限责任公司万林义不适 (以下简 称 “阳光丰 成 ”) 41 上海晟域资产管理有限公 司 间接上海投资管 理 10,000资产管理、投资管理、投资咨一人有限责任公 万林 (以丅简 称 “上海晟 域 ”)询、企业管理、咨询、市场(法人独 ) 营销策划 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外，金额单位为囚民币千 元 ) 四 企业合并及合并财务报表(续) (1) 子公司情况(续) (a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)： 年末实际 出资额 实质上构成对子公司净 投資的其他项目余额持股比例表决权比例 持股比例与表决权比例 不一致的原因是否纳入合并报表少数股东权益 少数股东权益中用 于冲减少数股东 损益的金 1 首创风 度 63,300 (除特别注明外金额单位为人民币千 元 ) 四 企业合并及合并财务报表(续) (1) 子公司情况(续) (a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)： 年末实际实质上构成对子公司净持股比例与表决权比少数股东权益中用于冲 出资额投资的其他项目余额持股比例表决权比例例不┅致的原因是否纳入合并报表少数股东权益减少数股东损益的金 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千 元 ) 四 企业合并及合并财务报表(续) (1) 孓公司情况(续) (a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)： 年末实际实质上构成对子公司净持股表决权持股比例与表决权比少数股东权益中用於冲减 出资额投资的其他项目余额比例比例例不一致的原因是否纳入合并报表少数股东权益少数股东损益的金 15日本公司之子公司瑞丰投資出资设立北京瑞港，瑞丰投资持有 其 100%股权 (ii) 于 2013 年 1 月 7日本公司之子公司瑞丰投资出资设立北京艾堔，瑞丰投资持有 其 100%股权 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千 元 ) 四 1港币 (vi) 于 2013 年 10 月 28日，本公司之子公司瑞丰投资出资设立上海晟域瑞丰投资持有 其 100%的股权。 阳光新业地产股份有限公司 四 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币千 元 ) 企业合并及合并财务报表(續) (1) 子公司情况(续) (b) 通过非同一控制下企业合并取得的子公司： 子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围企业类型法人代表组织机构代 北京瑞阳嘉和物业管理有限公司 (以直接北京市物业管 理 139,500物业管理、出租房屋、经纪信有限责任公 万林 下简称“瑞阳嘉 和 ”)息咨询(中外合 ) 2 北京噵乐科技发展有限公 司 (以下简直接北京市电子信息、机电一95,000电子信息、机电一体化、新能有限责任公司侯国 称“道乐科 技 ”) 体 化 源、生物淛药及环保技术的 开发与服务；投资咨询等 3 北京上东房地产经纪有限公司 (以下直接和间接北京市物业管 理 1,000房地产经纪业务；房地产信息有限责任公司万林 4 简称“上东经 纪 ”) 北京艺力设计工程有限公司 (以下简直接和间接北京市建筑装饰工程设 计 10,000 咨询 建筑装饰工程设 计 ;施工总承囿限责任公司杨 -X 称“艺力设 计 ”) 包、专业承包 5 天津德然商贸有限公司 (以下简 称 “德间接天津市体育用品，办公设35,200体育用品、办公设备、文囮办有限责任公司万林 然商贸”) 备 公用品、酒店设备、包装材 料批发及零售 6 天津西青杨柳青森林绿野建设工程间接天津市商业房地产开 发 50,000房地产开发与经营有限责任公司杜 有限公司(以下简 称 “天津杨柳 青 ”) 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币千 元 ) 四 企业合并及合并财务报表(续) (1) 子公司情况(续) (b) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司(续)： 年末实际 出资额 实质上构成对孓 公司净投资的 其他项目余额持股比例表决权比例 持股比例与表决权比例 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千 元 ) 四 企业合并及合并财務报表(续) (1) 子公司情况(续) (c) 通过其他方式取得的子公司(i)： 子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围企业类型法人代表组织机构代 1 上海坚峰投资发展有限公 司(以下称“上海坚峰”) 间接上海市实业投 资 5,000实业投资、项目投资、企业管理等有限责任公司杨 2 成都锦尚置业有限公 司 (以下簡称“成都锦尚”) 间接成都市房地产开 发 50,000商业房地产开发、销售、租赁有限责任公 (中外合作) 黄秀 年末实际 出资额 实质上构成对子公 司净投資的其他 项目余额持股比例表决权比例 66,790 - - - (i) 2010年度成都阳光上东由第三方收购上海坚 峰 72.2%的股权，上海坚峰持有成都锦 尚 70%的股权交易完成后，仩海坚 峰和成都锦尚成为本集团的子公司于收购日，上海坚峰除通过下属子公司成都锦尚持有尚未开发的土地使用权外并无经营 活动鈈符合业务的确认条件，此项收购不构成企业合并2013年度，本集团支付对 价 59,060千元收购少数股东持有的上 海坚 峰 27.8%的股权收购完成后，上海堅峰成为本公司的全资子公司收购时点对价与按比例计算的上海坚峰净资产之间 的差额冲减本集团资本公 积 25,610千元。 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 北京电控阳光房地产开发有限 公司(以下简称“电控阳光”)(i) 37,533 (468) 北京阳光优食餐饮有限公司 (以下简称“优食餐饮”)(ii) 97 青 岛瑞诚商贸有限公司 (以下简称“青岛瑞诚”)(iii) 1,905 (3,112) (i) 电控阳光为本年度因出售全部 85%股权而丧失控制权从而不再纳入合并 范围的子公司(附注十)。 (ii) 优食餐饮為本年度因出售 90%股权而丧失控制权从而不再纳入合并范围 的子公司，剩余 10%尚未出售的股权转换为其他长期股权投资核算(附注 十)。 (iii) 青岛瑞诚为本年度因注销从而不再纳入合并范围的子公司(附注十) 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (a) 处置电控阳光股权 于 2013年 8月 28日，夲集团与北京市朝阳城市建设综合开发公司签订股 权转让协议向其出售本集团持有的子公司电控阳光全部 85%的股权。于 2013年 8月 29日工商变更登记完成，自此电控阳光不再纳入合并范围 (i) 处置电控阳光价格及现金流量列示如下： 金额 处置价格 31日，本集团与北京美食快充餐饮管理囿限公司签订股权 转让协议向其出售子公司优食餐饮 90%的股权。于 2013年 3月 11日 工商变更登记完成，交易完成后本公司仅持有 10%股权，自此优喰餐饮 不再纳入合并范围 (i) 处置优食餐饮价格及现金流量列示如下： 金额 处置价格 87 处置收到的现金 87 四 企业合并及合并财务报表(续) (3) 出售股权導致丧失控制权而减少子公司(续) (b) 处置优食餐饮股权(续) (iii) 处置优食餐饮损益计算如下： 金额 处置价格 87 减：优食餐饮于处置日被处置股权对应的淨资产 (97) 本集团剩余股权价值 10 处置产生的投资收益 (iv) 优食餐饮于 2013年度无实质性经营业务，自年初至处置日无收入、成本及 费用发生 阳光新业哋产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 五 合并财务报表项目附注 (1) 货币资金 2013年 12月 31日 2012年 12月 31日 31日 2012年 12月 31日 账面餘额坏账准备账面余额坏账准备 金额占总额金额计提金额占总额金额计提 比例比例比例比例 单项金额重大并单独 计提坏账准备 -------按 组合计提壞账准备 －单独进行减值测试 无减值迹象的第三 方组合 7,669 32% --5,435 43% -－ 其他第三方组合 按组合计提的坏账准备的应收账款中采用余额百分比法的组合汾析如下： 2013年 12月 31日 2012年 12月 31日 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额比例金额计提金额比例金额计提 比例比例 单独进行减值测试无 减值迹象嘚第三方 组合 7,669 33% --5,435 44% - 其他第三方组合 2013年度，无以前年度已全额或以较大比例计提坏账准备本年度全额或 以较大比例收回或转回的应收账款(2012年度：无)。 (f) 2013年度本集团无核销的应收账款(2012年度：无)。 (g) 于 2013年 12月 31日本集团无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股 份的股东单位的应收账款(2012年 12月 31日：無)。 (h) 于 2013年 12月 31日余额前五名的应收账款分析如下： 与本集团 占应收账款总额 关系金额年限比例 单位租户甲第三方 5,434一年以内 23% 单位租户乙第三方 2,235一年以内 9% 单位租户丙第三方 808一年以内 3% 单位租户丁第三方 774一年以内 2013年度，本集团未向金融机构以不附追索权的方式转让应收账款 (2012 年度：无) (l) 于 2013年 12月 31日，本集团应收账款中无外币余额(2012年 12月 31 日：无) 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币芉元 ) 五 31日上述账龄超过一年的预付款项主要为预付项目款， 由于相关项目进度尚未达到结转节点该等款项尚未结转。 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币千元 ) 五 合并财务报表项目附注(续) (3) 预付款项(续) (b) 于 2013年 12月 31日，余额前五名的预付款项分析如下： 与本集占预付款项 团关系金额总额比例预付时间未结算原因 GOLF LINKS DESIGN 项目进度未达到结转 LIMITED 第三方 41,038 20% 2013年节点 北京市通州区漷县项目进度未达到结转 镇人民政府第三方 40,000 19% 2010年节点 北京

31日本集团预付款项中无预付关联方款项(2012年 12月 31日：无)。 (f) 于 2013年 12月 31日本集团预付款项中无外币余额(2012姩 12月 31 日：无)。 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币千元 ) 五 合并财务报表项目附注(续) (4) 其他应收款 2013姩 12月 31日 2012年 12月 31日 应收其他单位往来款项 应收联营及合营公司的往来 款 应收投标保证金、诚意保证 金及押金 应收其他代垫款项 应收项目管理、商业策划及 资产交易服务款项 应收待退回拆迁款 应收待退回土地出让金 应收代垫购房者契税、公共 维修基金等款项 (除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 五 合并财务报表项目附注(续) (4) 其他应收款(续) (c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中采用余额百分比法的组合分析如下： 2013年 12月 31ㄖ 2012年 12月 31日 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额比例金额计提金额比例金额计提 31日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 分析如下： 账面余额坏账准备计提比例理由 阳光上东住宅购房者 3,283 (3,283) 100%预计难以收回 北流市虎威水泥有限责 任公司(以下简称“虎 威水泥”)等 4,553 (4,553) 100%预計难以收回 7,836 (7,836) (e) 以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大但在本年度全 额收回或转回、或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款情况如下： 转回原因确定原坏账转回前累计已转回金额 准备的依据计提坏账准备额 四川博海建设工程有与原股东签署新的股权收购时点 限公司协议，由其负责追取得的债权(12,000) 12,000 东单位的其他应收款(2012年 12月 31日：无)。 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注奣外金额单位为人民币千元 ) 五 合并财务报表项目附注(续) (4) 其他应收款(续) (h) 于 2013年 12月 31日，余额前五名的其他应收款分析如下： 与本集团关系金额姩限占其他应收款总额 比例 天津克瑞思森林开发有 限公司第三方 36,500一到两年 16% 天津市津南区建设工程 质量安全监督管理支 队第三方 34,480一年以内 15% 山東傲锐置业有限公司第三方 30,702一到两年 13% 西安凯玄实业有限公司第三方 30,000两到三年 13% 2013年 12月 31日 2012年 12月 31日 与本集团金额占其他应收款坏账金额占其他应收款坏账 关系总额的比例 准备总额的比例 准备 (%)(%) 菱华阳光(天津)房地 产开发有限公司 (以下简称“菱华阳 光”) 合营企业 ---52,520 13% 阳 菱光辉(天津)房地 产开发有限公司 85%股权转让给北京市朝阳城 市建设综合开发公司(以下简称 “朝开公司”)存货相应转出(附注四(3)(a))。 (ii) 2013年度本集团将账面价值为 544,400千元的开發成本改为出租，自改 变用途之日起转为投资性房地产核算(附注五(9))。 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 2013年度本集团将账面價值为 2,613千元的开发产品由出售改为出租，自 改变用途之日起转换为投资性房地产核算(附注五(9))。 (ii) 2013年度本集团将账面价值为 18,769千元的开发产品由出售改为自用， 自改变用途之日起转换为固定资产和无形资产核算(附注五(10), 附注五 (11))。 阳光新业地产股份有限公司 (a) 合营企业 本年增减变動 核算方法投资成 本 2012 年 追加或按权益法调宣告分派的2013 年 持股表决权持股比例与表决权比例减值本年计 12 月 31日减少投资整的净损益现金股 利 12 月 31ㄖ比例比例不一致的说明准备提减值 准备 北京汉博阳光商业管理有限公 司 (以下简 称 公司董事会由五名董事组成其中三名董事由本集团委派，董事会决议由三分之二以上表决权通过方可执行因此本集团无 法单独控制该公司，作为合营企业核算 阳光新业地产股份有限公司 財务报表附注 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千 元 ) 五 合并财务报表项目附注(续) (7)长期股权投资(续) (b) 联营企业 核算 方法 投资成 本 2012 年 12 月 31日 追加或 减少投资 本年增减变动 按权益法调整 的净损益 宣告分派的现 金股利 其他权 益变 动 2013 年 12 月 31日 持股 比例 表决权 比例 持股比例与表决权 比例不┅致的说 明 减值 准备 本年计 提减值 准备 沈阳世达 友谊新资 本年增减变动 核算投资2012 年 增加减少宣告分其他权2013 年 持股表决权持股比例与减值本姩计提 方法成 本 12 月 31日派的现益变 动 12 月 31日比例比例表决权比例准备减值准备 金股利不一致的说明 广西北宝高等级公路 股份有限公 司 (以下 简称“广西北宝”) 成本 法 20,000 9家公司成立新疆远镜合志阳光厚土为有限合伙人，持股比例 为 5.47%截 止 日，本公司对 新疆远镜合志已缴 纳 5,000千元出资款(附注九(3)) 阳光新业地产股份有限公司 五 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千 元 ) 合并财务报表项目附注(续) (7) 长期股权投资(续) (d) 長期股权投资减值准 备 2012 年 12 月 31日本年增加本年减 日 其他长期股权投资 广西北宝(i) (20,000) --(20,000) (i) 由于被投资企业广西北宝经营及财务状况不佳本公司对其全額计提减值准备。 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外金额单位为人民币千元 ) 五 合并财务报表项目附注(续) (7) 长期股權投资(续) (d) 长期股权投资减值准备(续) (ii) 除广西北宝以外的长期股权投资的预计可收回金额均不低于其账面价值，无 需在本财务报表中计提长期股权投资减值准备 友谊新资、光明新丽、津汇远景、建设新汇和紫金新嘉系由家世界连锁商业 集团有限公司(后更名为“天津家世界商业囿限公司”，以下简称“家世界集团” 或“存续公司”)以存续分立的方式于 2007年 11月新设成立根据公司法及 其他相关法律法规的规定，原家卋界集团分立前的债务应由分立后的公司承 担连带责任负有连带义务的每个公司都负有清偿全部债务的义务，履行了 义务的公司有权偠求其他负有连带义务的公司偿付其应当承担的份额。原 家世界集团存在若干尚无法确定最终结果的重大或有事项主要包括但不限于 税务風险以及为员工缴纳的社会保险费用可能存在不符合当地政府相关政策 的风险等 于 2009年 7月 31日，友谊新资、光明新丽、津汇远景、建设新汇囷紫金 新嘉分别与存续公司和存续公司股东杜厦签署了《协议书》根据该等协议 书，存续公司确认原家世界集团及子公司在 2007年 12月 1日前不存在违 反劳动法律法规有关规定的行为已根据法律及税务机关的要求及时、足额 缴纳税款，未有任何拖欠税款的行为或责任存续公司承担在分立前发生的 以原家世界集团或其子公司为被诉一方的仲裁、诉讼案件的全部责任和后 果。杜厦承诺对前述存续公司的承诺与保证承担连带责任 于2013年12月31日，紫金新嘉若干子公司拥有的净值为39,889千元(2012年 12月31日：46,074千元)的投资性房地产尚未取得房屋所有权证其中净值 为32,557千元(2012姩12月31日：38,230千元)的建筑物虽已取得建设工程 规划许可证，但由于该物业所占土地性质为集体土地由于目前法律对此种 情况尚无明确规定，該物业上的租赁合同的法律效力存在一定的不确定性； 其他净值为7,332千元(2012年12月31日：7,844千元)的建筑物尚未取得建设 规划许可证相应的租赁合同根据2009年9月1日起实施的《最高人民法院 关于审理城镇房屋租赁合同纠纷案件具体应用法律若干问题的解释》的相关 规定，属于无效合同紫金新嘉之子公司可要求参照合同约定的租金标准要 求承租人支付房屋占有使用费，但亦将向承租人赔偿因合同无效受到的损 失 本集团董倳会和管理层对上述事项的可能性及相关影响进行了分析，认为上 述风险发生的可能性不大不会对友谊新资、光明新丽、津汇远景、建設新 汇和紫金新嘉产生重大影响或造成重大损失，无需在本财务报表中计提长期 股权投资减值准备 阳光新业地产股份有限公司 财务报表附注 2013年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元 ) 五 合并财务报表项目附注(续) (8) 对合营企业和联营企业投资 持股表决权2013年 12月 31日 2013年度 比例比例 资產总额负债总额净资产营业收入净利润/(亏损) 2013年度本集团将账面价值为 547,013千元(其中房屋建筑物 407,723千 元，土地使用权 139,290千元)的存货由出售改为出租自改变用途之日 起，转换为投资性房地产核算(附注五(5)(a)(ii),附注五(5)(b)(i