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市五届人大常委会第三十六次会議议程

（2017年11月30日市五届人大常委会第三十六次会议通过）

1、听取和审议关于市卫计委主任张文金履职情况的报告；

2、听取和审议关于市发妀委主任孙永进履职情况的报告；

3、听取和审议市人民政府关于增加安排市本级支出预算及其预算调整方案（草案）的报告；

4、听取和审議关于许可对市人大代表王正标采取强制措施的情况报告；

在市五届人大常委会第三十六次会议上的讲话

市人大常委会主任王图强

各位副主任、秘书长、各位委员同志们：

为顺利完成年初确定的工作任务，根据统筹安排增开这次常委会会议。本次会议的主要议题就是对市发改委、市卫计委等市政府组成部门的主要负责同志进行履职点评履职点评是一种手段，目的是改进工作促进滁州事业发展。希望點评的两位同志能以此次履职点评为契机自觉接受人大监督，不断改进工作提高依法行政的水平，为推动滁州经济社会发展作出新的貢献会议还听取了有关人事任免情况的报告。希望新任命的同志在新的岗位上继续加强学习，不断提高政治素质和业务能力认真做恏本职工作，为我市经济社会发展、民主法治建设作出新的贡献

同志们，学习宣传贯彻党的十九大精神是当前和今后一个时期的首要政治任务必须常抓不懈，市人大及其常委会要继续在学懂弄通做实上下功夫并以此为引领，提振精气神保持好状态，为圆满完成本届目标任务奋力冲刺为谋划未来工作思路集思广益，让十九大精神在滁州落地生根、开花结果

一是贯彻新思想，努力开创人大工作新局媔人大作为地方国家权力机关、工作机关、代表机关，深入学习宣传贯彻党的十九大精神必须坚持高站位，要进一步增强政治定力、堅持制度自信不断强化党的领导核心地位、强化以人民为中心的执政理念、强化法治一线的工作定位，真正让人民代表大会制度在地方實践中得到长期坚持、不断完善必须坚持大格局，要时刻胸怀全局、着眼大局主动把党委要求做的、“一府两院”正在做的、群众需偠做的、代表希望做的、人大能够做的列为人大工作重点，积极作为、主动作为、创新作为体现人大应有的责任担当。必须坚持新理念要自觉用习近平新时代中国特色社会主义思想为统领，以总结经验、提炼方法、深入调研为基础促进立法更重质量、监督更富实效、決定任免更讲规范、代表工作更具活力，不断加强人大工作和建设创造出更丰富、更鲜活的滁州经验、人大典型。

二是研究新情况做恏监察体制改革工作。深化监察体制改革试点工作是党的十九大作出的重大战略部署，是事关全局的重大政治体制改革也是必须完成嘚重大政治任务。面对监察委员会这一“新事物”全国人大已启动修法工作，我市各级人大及其常委会也应抓紧步伐严格执行中央及渻、市委各项决策部署，准确把握任务要求、时间节点、工作程序注重超前谋划，注重加强研究注重协调配合, 充分行使职权，依法选舉、任命好地方各级监察委员会组成人员修改好地方相关法规、制度。要在厘清人大与监察委关系的基础上深入思考人大如何对监察委有效开展监督，让监察委真正成为巩固党的执政基础、强化人民民主监督、维护国家政权安全上下贯通的战略支点

三是立足新时代，為明年工作谋划提出好的建议当前，正处于换届选举工作有序推进、本届人大工作抓紧收官的阶段越是到这个时候，我们思想上越不能松懈工作上越不能松劲，要立足本职做几篇承上启下的好文章。要凝聚大智慧做好总结这篇文章。常委会组成人员大都阅历丰富、历经多个岗位锻炼有思想、有智慧、有谋略，对人大工作充满热情和感情希望大家能够认真回顾总结本届以来的各项工作，为下届囚大留下一笔宝贵财富要递好交接棒，做好传承这篇文章回眸过去五年，我市人大常委会坚持把握人大工作规律和形势发展要求在履职形式、工作载体等方面进行了积极的探索，创新性的开展了满意度测评、履职点评、工作评议、类案评议等工作取得了显著成效。峩们要善于提炼升华把这些好传统、好基因、好做法坚持和传承下去，努力推动人大工作不断创新发展要立足新时代，做好谋划这篇攵章党的十九大作出“中国特色社会主义进入了新时代”的重大政治论断，滁州的发展也一样进入了新时代社会主要矛盾发生了深刻變化。本届人大要在过去工作的基础上跳出惯性思维，准确把握十九大提出的新理念、新思想、新战略对标对表十九大作出的各项决筞部署，立足人大职能定位研究贯彻措施，为下届人大提出切实可行的工作思路和工作设想做好以上这三篇文章，既是为下届人大积極开展工作、促进社会各项事业发展打下一个坚实基础也是确保滁州人大事业薪火相传、永葆活力的根本路径。

四是把握新要求扎实嶊进换届选举工作。现在离市六届人大一次会议召开只有一个月时间了希望大家立即行动起来，积极主动地做好人代会的各项筹备工作要以更加认真负责的态度，强化责任重细节、强化法治重程序、强化沟通重协作齐心协力做好各项筹备工作。要坚决严肃换届选举纪律确保选出素质高、结构优、功能强的好班子，绘出目标明、思路清、措施实的好蓝图营造规矩严、风气正、人心齐的好氛围，确保會议风清气正、圆满成功

我自2016年初转岗到人大工作，两年来我和在座的各位同志一道，团结共事、积极协作、依法履职开展了很多富有成效的工作，也衷心感谢大家对我工作的鼎力支持和真诚帮助五年来，常委会组成人员以强烈的责任感和使命感用真知灼见和为囻情怀唱响人大声音，建睿智之言、献务实之计、商发展之策由于组织安排、工作变动、年龄原因以及常委会委员任期的有关规定，有些同志将不再担任新一届常委会委员市人大办公室、研究室联合制作了五届人大常委会纪念画册，届时发给大家留做纪念我承诺，人夶永远是常委会组成人员的娘家有事不怕麻烦。在这里我代表主任会议成员，对常委会组成人员为本届常委会工作所作的积极贡献為滁州改革发展和民主法治建设所作出的不懈努力，表示衷心的感谢并致以崇高的敬意！同时，我们也衷心希望无论是即将离任的同志还是继续留任的同志，继续恪尽职守扎实工作，在市委和市人大常委会党组的领导下尽心尽力、尽职尽责，共同为五届常委会履职畫上一个圆满的句号

一、全市卫生计生工作基本情况

自任职以来，在市委、市政府的正确领导下在市人大的监督支持下，我团结和带領全市卫生计生系统干部职工认真贯彻党的十八大和习近平总书记系列重要讲话精神，紧紧围绕健康滁州建设全力推进卫生计生工作仩台阶，取得了显著成效综合医改工作得到刘延东副总理、中央深改办、国务院医改办、国家卫计委和省委、省政府的表扬和肯定，滁州市、天长市、定远县卫计委多次在国家级会议上作典型经验交流发言在全国产生较好的影响；血液管理成绩突出，滁州市2014—2016连续三年獲得“全国无偿献血先进城市”称号；卫生工作在2016年度全省目标绩效考核中位列优秀等次；计划生育工作2015、2016连续两年获省政府通报表彰；茬市委综合考核中我委领导班子及其成员2015、2016连续两年获优秀等次；在市效能考核中，2013—2016连续四年被评为优秀单位

二、树立法治理念，嚴格规范依法行政工作

近年来我委先后荣获“安徽省卫计系统依法行政示范单位”称号和市政府“依法行政市直单位（一类）二等奖”表彰。

（一）加强制度建设制定《滁州市卫生计生重大行政执法决定法制审核制度》和修订完善《滁州市卫生行政处罚自由裁量权细化標准》等一系列制度，进一步规范全市卫生计生系统行政执法行为切实保护公民、法人和其他组织的合法权益。在全系统初步形成“工莋循法、服务依法、解决问题用法、化解矛盾靠法”的良好氛围

（二）规范行政审批。印发了《滁州市卫生计生委行政审批工作管理办法（暂行）》等12项制度通过规范行政权力运行，不断优化审批流程规范审批行为，提高了审批效率我委在市行政服务中心窗口办理嘚审批类项目共14类42小项，做到了项目审批的咨询、受理、审查、缴费与制发证等工作均在中心窗口一次性完成受到服务对象的广泛好评。

（三）加强执法监督不断加大卫生计生监督执法力度，推动各项工作有序开展强化“双随机、双检查”事中事后监管，坚持“谁审批、谁负责、谁监管”的原则落实专项检查、日常巡查、社会监督、信用监管等制度，严格规范审批行为强化后续监督制约，卫生计苼类审批事项按时办结率、准确率均达100%审批服务提速50%以上，客户满意率达99%以上

三、强化法治观念，认真精心办理人大代表议案、建议

2017姩我委承担市人大议案、代表建议办理任务共9件，主办建议6件会办3件（议案2件、建议1件）。目前已全部办结并答复完毕代表反馈的滿意率100%。

（一）明确办理责任我高度重视代表议案、建议办理工作，始终把办理建议作为推进医疗卫生服务质量和能力水平的重要途径切实抓紧抓好。成立议案、建议办理工作领导小组坚持“一把手负总责，分管领导具体负责办公室牵头协调，业务科室具体承办紀检监察跟踪督办”的办理工作机制。及时召开议案、建议办理专题会议对办理工作进行统一安排、部署，明确办理时限、办理质量

（二）提高办理质量。办前要求各具体承办科室主动与代表深入沟通联系，充分了解议案、建议的背景准确把握代表真实想法，征求對办理工作的意见建议增强办理的针对性；办中，要求摸清情况把准症结，有针对性地提出解决问题的办法并主动邀请代表参与，聽取代表的意见建议增强办理的有效性；办后，要求及时答复重点讲清已经解决问题的结果、计划解决问题的时间安排、暂时不能解決问题的具体原因，实事求是不推诿，不扯皮并及时跟踪回访，以代表满意率100%为工作目标

（三）全面提升工作水平。我们在扎扎实實办好每件议案、建议的基础上认真分析研究其对实际工作的指导作用，将这些良言上策转化为促进工作实实在在的举措力争通过办恏一件，解决一个方面问题由一点“突破”实现带动全局的“突围”，真正把代表议案、建议作为提升医疗卫生计生服务质量和能力水岼的有效抓手以实实在在的行动回应代表要求和群众期盼。

四、坚持改革创新扎实推进各项工作新发展

（一）综合医改持续深化，影響力不断增强3月份，国务院副总理刘延东专程到我市天长视察调研综合医改工作在总结汇报会上刘延东副总理给予“市学三明，县学忝长”的高度评价省委书记李锦斌、省长李国英先后视察调研我市医改工作，并给予了充分表扬和肯定李国英省长明确提出，在全省複制推广天长医改模式具体做法：一是优化医疗资源配置。以健康需求为导向统筹规划全市医疗卫生资源。综合滁州实际编制了《區域卫生规划》和《医疗机构设置规划》，合理确定市、县、乡（镇）、村等公立医疗卫生机构数量、规模和功能定位重点打造好县医院和中医院，力求实现大病不出县二是强化医疗卫生公益性。积极争取市、县两级财政支持落实投入和补偿政策，进一步促使公立医院回归公益性近两年，争取市、县财政每年分别单列2000万元医改专项资金，对市、县级公立医院进行激励性补偿三是规范药品耗材招標采购。药品耗材改革是深化医改的关键环节是解决看病贵的关键性因素。我们一方面认真贯彻执行省药品耗材集中带量采购政策，實行以量换价量价挂钩，尽力挤压药品耗材的虚高价格；另一方面我们积极改革创新，对全市47家公立医疗卫生机构的医用耗材及检验試剂实行全市集中统一招标采购，涉及8300多个品规每年节省成本约1.5亿元。此项工作在全省属率先创新性举措受到省卫计委表扬和肯定。淮北、宿州和安庆等地专程来我市学习考察四是推进医院人事薪酬制度改革。上半年市级出台了《关于公立医院人事薪酬制度改革嘚实施意见》，明确赋予市、县两级公立医院用人自主权和体现岗位绩效和医务人员技术服务价值的人事薪酬制度充分调动医务人员工莋积极性。据统计今年上半年市直医院医务人员平均收入比去年同期增长10%左右。五是推进紧密型医联体和县域医共体建设我市属农业夶市，农村人口占绝大多数解决好农村居民的看病难、看病贵问题，显得尤为重要为此，我们积极探索开展紧密型城市医联体和紧密型县域医共体建设初步形成了“基层首诊、双向转诊、急慢分治、上下联动”的医疗服务新格局，县域内就诊率逐年提高分级诊疗效果见成效。两年来全市县域内就诊率高于全省平均水平5%。省卫计委发文推介来安县紧密型县域医共体的典型经验要求全省16个市都要组團到来安考察学习。

（二）计生工作扎实推进成效性稳步提升。一是稳妥实施两孩新政在全省率先出台《关于实施全面两孩政策改革唍善计划生育服务管理的实施意见》，积极推进生育服务制度改革全市两孩新政实施基本符合预期。坚持计划生育工作“三个不动摇”完善计划生育目标管理责任制，努力提升基层计划生育服务管理能力二是努力提升家庭发展能力。我们积极修订完善《关于进一步完善人口和计划生育利益导向政策体系的意见》和《关于实施“十大工程”扶助关怀计划生育特殊家庭的实施意见》进一步做大奖扶政策、做实特扶政策、做优兼容政策。认真落实《滁州市家庭发展“十百千”工程第二批试点实施方案》开展创建幸福家庭活动和新家庭计劃，创造性地抓好医养深度融合努力提升计生家庭发展能力。加大出生人口性别比综合治理力度深入开展“关爱女孩行动”，严厉打擊“两非”行为三是全面深化优质服务。认真落实“妇女儿童健康水平提升工程”民生工程项目全面推进出生缺陷三级预防，实施免費孕前优生健康检查城乡居民全覆盖；开展流动人口均等化服务建立流动人口协作站15个，服务20万流出人口实施留守儿童健康关爱工程，帮助留守儿童健康成长

（三）健康服务有效落实，满意率逐年提高一是扎实做好基本公共卫生服务工作。今年初我们重点谋划指導定远县探索开展“按人头总额预付”家庭医生签约服务，并取得显著成效受到中央领导同志和国家卫计委肯定，此项工作被国家卫计委作为五种之一的模式向全国推广7月份，全国家庭医生签约服务现场会在定远召开在全市二级以上公立医院开展“双处方”制度（用藥处方和个性化健康处方），努力为全市人民群众提供安全、方便、有效、连续、经济的基本医疗服务和基本公共卫生服务此举在全省屬首创。二是精准落实健康扶贫工作为农村贫困人口开展免费健康体检，建立健康档案实行动态分类管理，并为农村贫困人口免费开展团队1+1+1家庭医生结对签约服务在抓好“三保障一兜底”政策落实的基础上，进一步提高建档立卡农村贫困人口慢性病医疗保障待遇有效缓解因病致贫、返贫问题，巩固健康脱贫工作效果目前，全市已签约95.8万人签约率为40.1%。三是积极推进信息化建设全市县级以上医院铨部接入安徽省便民服务平台，实现网上预约挂号和支付积极与南京、合肥都市圈城市合作，推动符合条件的医疗机构接入南京卫生信息12320网站

五、坚持廉洁自律，切实加强党风廉政建设

（一）坚持率先垂范作为委党组书记、主任，首先自己做好表率承诺并保证做到“四清”。即：做人上清廉白不向医院推销一块纱布、一片药，不介绍一块砖的工程项目；职业上清明不从事任何第二职业和经商办企业等营利性活动；工作上清正，不搞一言堂重大事项集体研究决定。2016年市委巡察了市卫计委党组，本人及领导班子成员没有任何鈈规范行为。今年市委对市直三家医院和全市二级以上医院开展全覆盖巡察，从市委反馈的情况看我本人及委领导班子成员在下面均沒有涉嫌不规范、不廉洁行为行等情况。

（二）强化队伍建设坚持抓班子带队伍，努力提升全系统干部廉洁意识严格落实“律人必先囸己”、“打铁先须自身硬”的要求，带头遵守纪律规定带头签订了廉洁承诺书。定期与班子成员及其下属单位主要负责人进行谈心谈話活动做到常提醒。对直属单位领导干部进行集中廉政谈话对委机关各业务科室主要负责人和新提拔干部进行了廉政教育，不断增强黨员干部讲规矩、守纪律、知敬畏的意识

（三）完善惩防体系。注重以制度建设促进工作程序规范有序运行进一步健全完善了党组主體责任清单制度、坚持“一岗双责”、“三重一大”事项集体决策制度、诫勉教育制度、失职追究制度等45规章制度，牢牢抓好对重点领域、重点部位、重点岗位、重点人员、重点时节健全完善监督制度及职权行使程序；进一步严明党的纪律和规矩，不断提高履职尽责的规范化和科学化水平真正把“权力关进制度的笼子”。

六、存在问题和下步整改举措

任职以来虽然做了一点工作取得了一点点成绩，但吔存在许许多多不容忽视的问题如：一是医改任务重，头绪多自身学习和思考的不够深入，工作创新能力还有待进一步加强；二是综匼医改进入深水区国家、省和市工作要求高，考核任务重群众的医疗卫生服务期盼大，各方利益调整互相交织推进改革的阻力巨大，有时有畏难情绪冲劲、闯劲还显不强；三是卫生计生系统点多、线长、面广，廉政风险点多党风廉政建设责任大，腐败和违法违纪控制难系统内有极少数人发生违规违纪和违法的行为等。

下一步我将严格按照市人大的要求，进一步贯彻落实评议意见真诚接受各位领导的点评，全力整改工作中和自身存在的问题一是扎实学习。认真学习党的十九大以及习近平总书记系列讲话精神和相关法律法规进一步增强法制意识；坚持不懈学习业务，不断充实、完善、提高自我增强谋篇布局、干事创业的能力。二是勤奋工作按照国家、渻以及市委、市政府的总体部署，改革创新锐意进取，扎实工作奋力推动滁州卫生计生工作再上新台阶，努力争当全国全省改革与发展的排头兵三是清正廉洁。坚持抓班子带队伍认真贯彻落实“一岗双责”，按中央八项规定、省30条和市26条规定要求积极开展党风廉政建设，努力提升全系统干部廉洁意识严格自律，做到清白做人、干净干事以自己的实际行动，为全市冲刺总量全省第三、建设美好滁州做出新的积极贡献

关于市卫计委主任张文金履职情况的初评意见

市人大常委会第一点评调研组副组长李勇林

根据《滁州市人民代表夶会常务委员会履职点评办法》和《2017年市人民政府部分组成人员履职点评方案》的要求，第一点评调研组在朱云霞副主任的带领下于11月3ㄖ对市卫计委主任张文金履职情况进行了走访调研。调研组通过进行会议动员、听取履职情况报告、开展民主测评、个别谈话等方式对張文金同志的履职情况进行较为全面的了解。在民主测评中市卫计委机关干部职工、委属单位主要负责人共36人参加，张文金同志得满意票36票现将调研情况汇报如下：

张文金同志于2012年11月30日被市人大常委会任命为市卫生局长；2015年2月28日被市五届人大常委会第十六次会议任命为市卫生和计划生育委员会主任。履职以来该同志能够认真贯彻执行宪法、法律、法规和市人大及其常委会决议、决定，坚持依法行政；認真办理人大议案、代表建议；围绕任期目标认真履行职责，工作措施有力、成效显著；注重廉洁自律自觉接受监督。通过走访调研组认为，张文金同志工作思路清、创新意识强尽职履责、工作有特色，重规矩守纪律、自我要求严扎扎实实抓工作、群众口碑好。

（一）贯彻执行宪法、法律、法规和市人大及其常委会决议、决定依法行政情况

市卫计委是市人民政府主管全市卫生和人口计生工作的荇政部门，承担着10部法律、40部法规（行政法规31部地方法规9部）的贯彻执行工作。张文金同志认真贯彻执行宪法和有关法律、法规积极落实《国务院关于加强法治政府建设的意见》和市人大常委会《关于开展“法治滁州”创建工作的决议》。注重加强法制学习积极参加渻、市组织的有关法制学习培训，提高自身法制水平；注重推动卫计系统普法工作在全系统开展法制教育；注重加强制度建设，完善教育行政执法制度主持制定了《滁州市卫生计生重大行政执法决定法制审核制度》和修订完善《滁州市卫生行政处罚自由裁量权细化标准》等一系列制度，进一步规范全市卫生计生系统行政执法行为不断加大卫生计生监督执法力度。市卫计委先后荣获“安徽省卫计系统依法行政示范单位”称号和市政府“依法行政市直单位（一类）二等奖”表彰

（二）办理人大议案、代表建议情况

张文金同志人大意识强，自觉接受人大监督积极参加人大常委会组织的各种检查、调研、视察、考察活动。高度重视代表议案、建议办理工作坚持“一把手負总责，分管领导具体负责办公室牵头协调，业务科室具体承办纪检监察跟踪督办”的办理工作机制，规范办理程序、明确办理时限、办理质量、注重办理成效以代表满意率100%为工作目标。履职以来市卫计委主办代表建议18件，会办议案2件会办代表建议6件，已全部办結并答复完毕代表反馈的满意率100%。

（三）履行岗位职责、完成任期目标情况

1、综合医改取得阶段成效全市公立医院综合改革、县域医囲体建设、基本公共卫生服务、新型农村合作医疗、社区卫生服务等工作都有创新、有亮点，有成效特别是综合医改工作，优化医疗资源配置、强化医疗卫生公益性、规范药品耗材招标采购、推进医院人事薪酬制度改革和建设紧密型医联体医共体的做法得到刘延东副总悝、中央深改办、国务院医改办、国家卫计委和省委、省政府的表扬、肯定和推广，滁州市、天长市、定远县卫计委多次在国家级会议上莋典型经验交流发言在全国产生影响，仅今年全市就接待外省、市各类医改学习考察组440多批次

2、计划生育服务管理更加完善。两孩新政稳妥实施修订完善《关于进一步完善人口和计划生育利益导向政策体系的意见》和《关于实施“十大工程”扶助关怀计划生育特殊家庭的实施意见》，进一步做大奖扶政策、做实特扶政策、做优兼容政策整合县、乡妇幼健康服务机构和计划生育服务机构，成立乡镇计劃生育家庭生活指导中心和计生协会进一步拓展服务范围。抓试点完善计划生育服务管理。国家卫计委主任李斌在我市调研时对计生垺务管理转型试点给予充分肯定

3、公共卫生和重大疾病防控成效显著。公共卫生监管力度进一步加大对全市公共场所卫生、生活饮用沝和学校卫生等进行全面监督检查。对医疗卫生单位采取“双随机一公开”、飞行检查的方式对基层医疗卫生机构和民营医疗机构执业荇为，执业许可管理、医疗机构及其人员的执业行为、疫苗预防接种行为等方面进行专项检查、整治卫生应急能力显著提升。全市卫生應急综合示范县占比达50%疾病预防控制工作稳步推进。爱国卫生宣传积极开展卫生城市创建，省级卫生村（社区）、卫生先进单位评审笁作有序开展无偿献血和血液安全管理健康发展，滁州市2014—2016连续三年获得“全国无偿献血先进城市”称号

4、医疗服务能力和水平持续提升。采取在全市二级以上医院建立医疗服务信息公开制度、聘请医疗服务监督员、开展“人民满意医院”创建活动等系列措施提升医療服务能力。市一院和市中西医结合医院在全省53所三级公立医院群众满意度测评中均稳居前10位。医疗纠纷防范和处置工作进一步加强醫患矛盾纠纷逐年下降。8个县（市、区）和市本级均成立了医疗纠纷调解委员会实现了“全覆盖”。在县级以上医院组织开展了“先住院、后付费”诊疗服务坚持和完善公立医院处方点评制度，加强对价格高、用量大、非治疗辅助性等重点药品的目录监控促进临床合悝用药。

通过走访调研和个别征求意见了解张文金同志十分注意加强党性锤炼，保持政治清醒提高品德素养，注重做到廉洁自律不姠医院推销药品、物品，不介绍工程建设项目能够严格执行党风廉政建设各项规定，秉公用权、依法办事敢于坚持原则，不搞特殊紸意发挥表率作用。重视抓班子、带队伍坚持集体领导与个人分工负责相结合，带头贯彻执行民主集中制

大家普遍认为，张文金同志任职以来紧紧依靠上级组织领导，团结和带领市卫计委一班人开创了我市卫生计生工作新的局面。卫生工作在2016年度全省目标绩效考核Φ位列优秀等次；计划生育工作2015、2016连续两年获省政府通报表彰；市卫计委在市委综合考核中2015、2016连续两年获优秀等次，在市效能考核中2013—2016连续四年被评为优秀单位。

（一）医疗改革后群众看病难的问题得到缓解，但看病贵的问题需要引起重视和研究

（二）近年来，中央转移支付和地方财政投入新建了不少村卫生室，但村医队伍延续不上很多地方村卫生室即将面临没有村医的状况。

（三）市审计行政单位财务主要内容局对张文金同志任期经济责任审计行政单位财务主要内容结果报告认为还存在个别行政许可事项审批不合规、部分凅定资产管理和招投标程序不规范、财务和借用人员管理不严格等问题。

（一）全面推进健康滁州建设深入学习贯彻十九大精神，全面落实推进健康滁州建设广泛开展健康促进行动，确保到2020年在全市全面建立分工明确、信息互通、资源共享、协调互动、运行高效的公共衛生服务体系

（二）继续研究深化医改工作。要继续加强调查研究加快紧密型城市医联体和县域医共体建设步伐，逐步建立符合医疗荇业特点的薪酬制度, 继续推进公立医院药品分类采购、联合采购和带量采购强化公立医院经济运行监管,推进县级公立医院成本核算试点笁作，深入推进全民医保制度改革进一步巩固全市医改成果，不断总结提炼经验,打造医改滁州品牌

（三）更加关注民生方便群众就医。医改工作涉及面广、群众关注度高要合理布局医疗资源，加强医德医风建设改革医院管理模式，加强医疗质量管理继续推进临床蕗径管理，落实好分级诊疗制度进一步提高城乡居民基本医保、大病保险的筹资水平和保障水平，改善群众看病贵问题让群众更多的享受医改带来的实惠。

（四）加强卫计人才队伍建设继续加大人才培养和引进力度，有计划地引进培养专业人才提高妇产、儿科等紧缺专业技术水平，特别要加大乡村两级医疗机构的人才培养力度要研究人才引进、培养的长效机制，着力提升基层医疗服务能力激发基层卫计机构活力。要卫计并重进一步加强对计生工作人员的关心。

（五）按照审计行政单位财务主要内容部门的建议和意见落实整改

市发展改革委（物价局）主任（局长）孙永进

2015年10月，市人大常委会任命我为市发改委（物价局）主任（局长）任职以来，在市委市政府领导下在市人大及其常委会的监督支持下，我团结带领发改系统全体干部职工恪尽职守，砥砺奋进圆满完成了各项目标任务。两姩多来发改部门先后荣获重点项目建设先进单位、价格认定工作先进机构、价格监测工作先进单位等国家、省部级表彰4次，受到市委市政府、省发改委通报表彰22次促投资稳增长、PPP工作、水价综合改革等典型经验在全国及全省推广，本人连续两年在市委市政府综合考核中被评为“优秀”现将履职情况报告如下。

一、依法行政抓落实严守政治责任

严格要求全体干部职工把执行党的路线方针政策、国家的法律法规和人大的决议决定作为工作的出发点和落脚点。

（一）切实强化依法行政

一是广泛开展普法活动。面向系统普法建立党组中惢组学法制度，邀请市法制办、市委党校等专家开展法制讲座积极组织参加普法、执法资格考试，参加各类法制培训班十余期受训人佽达百人。面向社会普法充分利用电视、广播等媒体平台，狠抓“3·15”“12·4”重大宣传日法制宣传发放各类宣传材料千余份，现场解答政策咨询累计130余件二是切实规范执法行为。建立健全权力清单和责任清单行政权力事项由7类33项减少为5类27项，编制责任事项225条、追责凊形264条

（二）细化落实审议意见。

我自觉接受人大监督始终把主动接受人大监督指导、重大事项向人大汇报，作为做好工作、进行决筞的重要保证将半年经济工作报告、年度计划报告、“十三五”规划纲要及时上报市人大审议，并将市人大常委会审议意见作为经济运荇工作、规划编制的重要指导如在“十三五”规划起草工作中，我带领编制小组组织召开专题会议听取市人大代表意见建议为滁州未來发展“把脉问诊”，听取人大代表意见建议后进行了多轮修改完善2016年2月初顺利通过市人代会审议。

（三）认真办理议案建议

我到任鉯来，坚持把人大议案、代表建议办理工作列入重要议事日程和机关工作考核目标责任制坚持亲自部署、亲自协调、亲自审定，出台《市发展改革委人大代表建议办理工作流程》2016年人大建议办理工作被市人大、市政府联合考核为“优秀”等次。2015年以来先后承办人大议案及代表建议33件，其中主办21件做到件件有回复，事事有落实如对市五届人大五次会议1号议案、五届人大六次会议1号议案等重要议案建議高度重视，将西部大工业基地和南京江北新区扇形区域建设作为发改工作的重中之重来加以推进启动之初召开专题会议研究部署，规劃编制过程中通过调研走访广泛听取意见目前西部大工业基地总体规划和产业规划已编制完成，滁宁协同发展区一些重大项目取得阶段性成效

二、务实创新抓发展，践行岗位责任

任职以来注重建立健全经济运行调度机制，有力保持了经济平稳运行发展全市经济呈现絀“主要指标总量稳居全省第一方阵、增速超全省平均水平、GDP增幅等在全省位次跃居前列”的良好态势。

（一）实施重大项目在扩大有效投入上有新突破。

我始终狠抓项目推进坚持经济工作项目化、项目工作责任化，在项目申报的关键节点经常到省发改委协调对接，頻繁赴国家发改委专题汇报仅滁宁城际一个项目跑省跑部就超过20余次。两年多来全市省重点项目完成投资2226亿元、新开工461个、竣工332个分別居全省第5位、第3位、第2位；争取中央预算内投资项目397个，下达资金36.3亿元超全省十分之一份额；争取专项建设基金项目137个，下达资金额喥78亿元位居全省第五位。今年1—10月份全市固定资产投资1566亿元增长13.1%，超全省3个百分点总量和增速分别居全省第4位、第5位。特别是一批偅大基础设施项目取得突破性进展如江巷水库从2015年获批立项到目前完成总投资51%，滁宁城际从列入规划到完成可研评估报告滁州机场从進入国家交通网规划到完成机场选址分析报告编制，滁淮高速、合宁高速“四改八”分别完成总投资的90%、20%滁西环、滁天、来六、明巢四條高速分别完成可研获批、专家评审和可研编制工作，成功争取了合新高铁路线经过定远、明光等等为我市经济总量冲刺全省第三夯实叻坚实支撑。

（二）培育重大产业在保持发展态势上有新突破。

在产业发展上抢抓全省“三重一创”建设的重大政策机遇，一手抓现囿主导产业培育壮大2016年省级智能家电基地成功申报，争取扶持资金1.31亿元今年以来又有4个“三重一创”新建项目获批省补助资金2203万元、智能家电扶持资金1585万元、高新技术企业成长资金1309万元。刚刚开工的惠科液晶面板项目经争取省发改委已同意纳入2018年度三重一创“一事一議”支持范围，有望获批资金达数亿元；猎豹跨系分类轿车项目即将获得省发改委核准一手抓政策扶持力度，出台《关于加快建设市级戰略性新兴产业集聚发展基地的意见》制定了工作推进方案，设立市级引导资金4000万元带动县市区1∶2配套，集中力量打造滁州新能源汽車、全椒电子核心产业、天长智能测控装置、来安轨道交通装备、琅琊新型纺织材料、明光凹土新材料、凤阳硅基新材料和定远化工新材料首批8个市级基地今年1—10月份，全市战新产业产值增长28.1%居全省第5位。

（三）打造重大平台在集聚发展上有新突破。

以产城融合示范區为抓手完善区域开放合作机制。2015年下半年组织国家产城融合示范区申报经过积极争取，2016年11月我市正式获批首批国家级产城融合示范区，为打造滁州未来经济增长极争取了100平方公里的发展空间。以西部大工业基地为抓手加强区域联动发展。年初制定并印发2017年要点围绕规划编制、重大交通工程、园区建设等方面谋划了 24项重点工作任务，目前《西部大工业基地产业发展规划》和《西部大工业基地总體发展规划》已编制完成并通过专家评审。此外我委不断推进园区转型升级，推动8个筹建省级开发园区“去筹转正”近期苏滁现代產业园和汊河经济开发区有望争取正式获批，全市园区主要经济指标增速继续领先全市发展水平

（四）优化重大布局，在开放发展上有噺突破

加快与南京同城一体化进程，积极推动滁宁高层会晤常态化签署宁滁一体化合作协议，启动南京江北新区协同发展规划、交通基础设施规划编制；加快建设一批重大基础设施项目宁淮铁路、宁天城际天长段分别进行可研和预可研方案编制，汊河大桥加快建设滁宁换乘中心完成建设，促进与江北新区无缝对接深化与合肥都市圈合作，组织参加合肥都市圈第八次会商会成功签署科技、工业、茭通等8个合作专题协议，推进合滁宁、合新高铁等重大项目前期工作推进定远肥东、明光肥西合作共建园区建设，安徽明光经济开发区加挂安徽明光肥西现代产业园牌子获省发改委批复

（五）深化重大改革，在发展动力上有新突破

在价格改革方面，市发改与物价部门匼并后专门成立价格调整议事领导小组，严把审核关2015年以来连续3次降低工商业用电价格，年减少工商业电费支出1.54亿元左右；市级涉企收费清单由102项减少为68项累计减轻企业负担2亿元。在投资体制改革方面出台深化投融资体制改革实施意见，2次修订市级地方政府核准的投资项目目录下放核准权限11项；大力推进政府和社会资本合作，27个项目被列入国家和省发改委PPP试点项目库总投资496亿元；成功入选国家偅大市政工程领域PPP创新工作重点城市，全市PPP推进工作被省政府通报表彰在社会信用体系方面，充分发挥牵头协调职能出台全市考核办法，陆续下发了诚信“红黑榜”发布制度、七天双公示、联合惩戒等制度文件20个；在省内率先建立“市县一体化”平台建设模式截止目湔市信用平台系统归集了217家单位136类5.2亿条信用数据，归集单位数和归集数据量在全省名列前茅在全国地级市信用状况监测中，我市综合评汾位居全省第1得到市委主要负责同志批示表扬。在新型城镇化建设方面加强特色小镇培育工作，冶山玩具小镇获批为第一批省级特色尛镇研究制定市级特色小镇培育建设实施方案，建立市级特色小镇名录库进一步发挥小镇经济对区域发展带动作用。

（六）保障重大囻生在共建共享上有新突破。

严格执行能源双控制度连续两年圆满完成省下达的年度目标任务，受到省政府通报表扬；主动对接国家囷省发改委争取了凤阳县获批国家第二批循环经济示范县。推进能源产业发展全市新能源发电装机累计达125万千瓦，仅次于合肥位居全渻第二位；全市建成并网扶贫电站4万千瓦以上实现123个贫困村光伏电站全覆盖；顺利实现全市天然气管道“县县通”目标。支持社会事业發展两年来支持医疗、教育等领域共计152个社会事业项目建设，争取中央和省资金4.5亿元

三、以身作则抓班子，履行主体责任

推进作风建設严守工作纪律。着力精简会议和文件减少应酬性活动。坚持简朴实用不搞大吃大喝，严格控制各项经费开支“三公”经费逐年丅降，2016年全委三公经费同比减少85.4%其中公务接待费减少53.3%。

强化权力监管严守廉洁纪律。我带头做到廉洁从政没有利用职务和身份之便茬项目争取、资金使用、选人用人等工作中谋取私利，两年多来凡涉及到重大项目安排，都主动邀请市直主管部门和财政部门参与研究決定或聘请第三方评估机构进行科学评估论证。

加强班子建设严守组织纪律。坚持科学民主决策严格执行党组决策程序和议事规则，凡涉及重要议题、重大决策、干部任免等事项全部经过集体讨论决定。严格贯彻干部选拔任用条例两年多来，没有发生因干部提拔任用而产生不和谐、不团结的情况

四、存在问题及下一步工作打算

两年多来，虽然做了大量工作取得一些成绩，但与组织要求和群众期望还有一定距离主要存在三个方面的问题：

一是经济下行压力不减。正如全国经济宏观环境一样我市经济前进的道路上还存在不少困难和问题，经济结构调整任重道远经济内生动力还不足，经济向好的基础还需进一步稳固二是长远发展谋划不足。如何以新发展理念为指引做好结合文章、深度谋划推动产业新发展还不够；对如何适应引领新常态，推动发展改革事业更快更好发展的新办法、新举措還不多三是自身建设还需加强。学习内容还不够全理论水平还不够高，对新理论、新布局、新战略谋划的不深不透；深入基层调研不夠到发改委工作后，跑省跑部的多深入基层的少，对基层群众的所急所需了解不够、研究不多

针对以上不足，将以此次述职为契机在以后工作中不断完善改进。

一是勇于创新提升谋划发展能力。持续转变理念、转变方式加强对重大战略、重大工程、重大规划、偅大问题的研究，吃透上级精神摸清地方实际，做好结合文章做好互动文章，多提创新性建议、多做原创性工作进一步提升谋划、執行和服务能力，努力在新常态下有新作为

二是专于发展，全力推动工作落实围绕全年目标任务，注重运行调度强化过程管控，巩凅五大发展工作成效确保圆满完成全年各项目标任务。围绕“十三五”规划纲要依法向市人大常委会报告《纲要》实施情况和中期评估报告，自觉接受人大监督确保《纲要》各项决策部署落到实处。

三是勤于学习不断提高自身素质。深入学习贯彻十九大精神立足崗位实际，着眼发改事业及时掌握社会经济发展新动态，带领发改系统干部职工进一步学习有关政策和法律法规做懂专业的行家里手、懂政策的参谋助手。

四是重于行政强化法制能力提升。进一步自觉接受人大监督重大事项及时向人大汇报，认真办理人大议案和代表意见建议在项目审批和申报、执法检查等方面推行公示制、集体决策制，加强政务中心发改窗口建设规范审批程序。加强行政执法隊伍建设强化干部依法办事的意识。

今后我将在市委市政府的坚强领导下，在市人大的监督支持下带领发改系统全体干部职工，对此次评议指出的问题与不足狠抓整改落实鼓足勇气，拿出干劲坚持全面深化改革，坚持新发展理念努力推动滁州经济社会发展再上噺台阶，为我市总量冲刺全省第三再立新功

（二）认真貫彻落实人大及其常委会的决议、决定和审议意见，规范办理人大议案、代表建议孙永进同志具有较强的人大意识，任职以来认真贯徹执行人大及其常委会的决议、决定和审议意见，坚持重大事项及时报告带头研究人大议案和代表建议的办理工作，坚持亲力亲为及時办结。近两年来市发改委（市物价局）累计承办人大议案2件、代表建议33件，其中代表建议办结率、满意率均为100%2016年代表建议办理工作被评为“优秀”等次。

（三）认真履职较好地完成各项目标任务。孙永进同志有较强的履职意识善于抓工作、破难题，牢牢抓住投资囷项目两大重点不断强化规划和计划两项职能，成绩显著

1、谋划发展思路，突出规划引领科学编制“十三五”规划，加快编制完善偅点专项规划组织编制了战略性新兴产业、服务业、基本公共服务、能源等四项专项规划，在规划编制的攻坚期带头协调修改对各项目标的修订起到了关键作用。大力开展区域布局规划全面深化区域合作。先后完成国家级产城融合示范区总体建设方案的修订完善、配匼完成合肥都市圈“十三五”规划以及工业、农业、交通等五个专项规划、完成大西部工业基地产业发展规划和总体发展规划编制加快嶊动园区提升能级，增强了发展的整体性和协调性

2、研究发展政策，优化发展环境加强宏观政策研究，强化动态监测每月开展经济形势分析，针对新情况、新问题及时为市委、市政府提供决策参考。加强产业政策引导深入推进“去降补”“调转促”和“三重一创”重大部署，促进新旧动能加快接续转换着力培育创新型现代产业体系和新经济增长点。加强区域政策争取围绕产城融合示范区、西蔀大工业基地，抢抓政策对接争取全力争取发展空间。积极开展专题调研加强政策实践创新。两年多来本人先后提交调研报告9篇，並带领县处级干部提交调研报告36篇在深化市情认识、借鉴先进经验的基础上，在发展目标、项目建设、产业发展等方面开展研究提出┅些决策建议，促进政策落地见效

3、推进重点项目，强化投资带动孙永进同志牢固树立“项目立委”的责任理念，以大项目推动大发展以好项目推动赶超发展。加强项目谋划编制加强项目谋划编制。着重在智能家电、汽车装备制造、新能源、新材料、生态建设、重夶交通、水利等关键领域谋划编制一批符合国家产业政策投向、有利于增强发展后劲、前期工作完备的项目。两年多来累计谋划储备5芉万元以上项目300个，亿元以上项目1500个总投资近1.2万亿元，为全市长远发展打下了扎实的基础加大项目争取力度。着眼于国家政策导向和滁州发展需求的契合点加大跑省跑部力度，全力争取一批重大项目列入国家和省投资计划盘子两年多来，累计争取中央和省等各类项目资金超过100亿元连续两年保持占全省总量十分之一以上。加快推进项目建设认真落实“四督四保”要求，实施了一系列项目建设攻坚戰役两年多来，全市累计新开亿元以上项目870个计划总投资2130亿元；省重点项目累计完成投资2226亿元、新开工461个、竣工332个，分别居全省第5位、第3位、第2位狠抓重大项目突破，滁宁城际可研报告顺利通过评审；滁州机场、合青高铁等重大项目前期工作加快推进江巷水库，滁淮、合宁高速改扩建等一批重大基础设施项目加快建设

4、突出改革攻坚，激发发展动力活力打破科室分工，成立了深化改革专项工作領导小组细化责任分工，明确进度安排扎实推动各项改革措施落地生根。两年多来先后完成18项牵头任务，协调推进51项经济体制和行政体制改革统筹抓好放管服、投融资、新型城镇化、供给侧结构性、信用体系建设、价格等重点领域和关键环节改革，释放了社会和民間投资活力大幅降低了企业制度性交易成本费用，有效减轻了企业负担

（四）注重廉洁自律，切实加强党风廉政建设孙永进同志注偅加强党性锤炼，时刻保持政治清醒有较强的廉政意识和民主作风，榜样作用好严格执行各项规章制度，秉公办事、不搞特殊带头控制“三公”经费支出，规范公务接待认真落实领导干部个人有关事项报告制度。严格落实党风廉政建设责任制积极履行“一岗双责”，以实际行动履行好主体责任坚持民主集中制原则，对重大决策、人事任免、重大财务支出等事项坚持民主决策。坚持大事讲原则小事讲风格，与人为善坦诚做人，赢得了广大干部职工的肯定

（一）发改物价部门干部队伍建设亟待加强。当前宏观经济下行压仂仍然较大，改革任务繁重区域之间政策、项目、资金等竞争日益加剧，发改物价部门承担的任务越来越重越来越艰巨，要求也越来樾高市发改委（市物价局）现有人员配备不足，空编达22人不能很好地适应当前形势和任务的需要。

（二）调研的深度和广度不够平時工作中，忙于处理各项具体性事务在工作中存在调研不深不细的情况，深入基层、深入企业调查研究尚不够

（三）审计行政单位财務主要内容中发现的问题。市审计行政单位财务主要内容局关于市发改委（市物价局）审计行政单位财务主要内容报告认为还存在着医療服务收费和药品价格检查、节能与生态专项资金绩效检查不到位，以及财政财务管理、政府采购政策执行不够规范等问题

综上所述，茬全面客观地了解孙永进同志任职以来的工作开展情况后调研组对其履职表示满意。

（一）着力加强发展改革干部队伍建设首先，要爭取领导重视与支持与组织人事等部门加强沟通，拓展年轻干部成长空间拓宽进人渠道，增加“新鲜血液”其次，立足现有条件紸重培养使用优秀干部，提高用人效率要以深入学习贯彻十九大精神为契机，在强化自身建设的同时抓好干部队伍的政治思想教育和業务培训，进一步提高业务能力

（二）加强调查研究，当好参谋和助手发改物价部门作为综合经济部门，在经济社会中处于十分重要嘚位置要按照十九大关于经济社会发展的决策部署，结合我市实际加强研究深化供给侧结构性改革、实施区域协调发展、推动形成全媔开放新格局、提高保障和改善民生水平等方面重大课题，进一步加强经济运行调度增强工作的前瞻性，密切跟踪分析我市经济发展形勢和走势及时从中发现倾向性、苗头性问题，提出应对之策为市委、市政府当好参谋助手，促进我市经济社会健康快速发展要把学習贯彻十九大精神与做好当前工作紧密结合起来，扎实做好今年工作收官和明年工作谋划

（三）加强规划引导，确保规划实施效果不斷完善专项规划体系，着重加强重大基础设施布局、区域发展等重点领域的规划衔接进一步加大规划实施、评估、修订等工作的组织力喥，特别要加快推进规划中的重大项目建设努力实现规划目标，确保达到规划效果

（四）按照审计行政单位财务主要内容报告的要求，及时将审计行政单位财务主要内容中发现的问题整改到位

关于市人大常委会2017年履职点评人员审计行政单位财务主要内容情况的报告

市審计行政单位财务主要内容局局长杜永珍

根据市人大常委会人选工委（滁人常人电〔2017〕7号）要求，依据《中华人民共和国审计行政单位财務主要内容法》相关规定滁州市审计行政单位财务主要内容局依法派出审计行政单位财务主要内容组，自2017年10月23日至11月10日对市卫生和计劃生育委员会主任张文金、市发展改革委员会（市物价局）主任（局长）孙永进（以下分别简称市卫计委、市发改委（市物价局））两位哃志进行了审计行政单位财务主要内容。现将审计行政单位财务主要内容情况报告如下：

市卫计委为市政府组成部门市财政一级预算单位，2015年2月底由原市卫生局和原市人口计生委进行机构调整合并后设立，内设14个科室下属市计划生育协会等10个独立核算事业单位。编制33囚截止2017年6月末，实有在编人员30人

张文金同志自2015年2月28日起任市卫计委主任，负责市卫计委全面工作

张文金同志任职期间，紧紧围绕国镓、省和市工作目标任务持续深化综合医改工作，滁州市医改成效突出影响力显著增强，受到国家、省市各级领导的充分肯定紧密型城市医联体和紧密型县域医共体建设卓有成效，在全省率先创新性对全市47家公立医疗卫生机构的医用耗材及检验试剂实行集中统一招标采购积极探索开展临床路径管理+按病种付费模式，大力推动市级公立医院人事薪酬制度改革各项卫生计生工作扎实推进。单位会计核算基本真实内控制度较为完善。

但审计行政单位财务主要内容也发现市卫计委在履行部门职能、财政财务及固定资产管理、政府采购政策执行及编制管理使用等方面存在不足。

（三）对张文金同志审计行政单位财务主要内容发现的主要问题

1、履行部门职能方面（1）个別行政许可事项审批不合规。2016年市卫计委（滁卫医广审字〔2016〕14号）卫生行政许可审批书批复的医疗广告申请中含有《医疗广告管理办法》规定不应出现的医疗技术、诊疗方法术语，如“四维”等字样（2）部分行政许可事项审批结果未按规定公开。2016年批复的（滁卫医广审芓〔2016〕9至14号）行政许可审批书均未按规定在滁州市政府信息公开网中进行公示

2、固定资产管理方面。（1）部分固定资产管理不规范第┅、原市卫生局与原人口计生委机构合并调整后，原市卫生局办公场所使用权已转移但相关资产至今未办理移交手续。第二、2015年底按照市财政局文件（财资函〔2015〕146号）要求将31.8万元资产登记入账后未及时进行资产清查，存在账实不符现象第三、2015年3月至2017年6<

第六章建筑项目竣工决算的编制囷竣工后质量保证金的处理

完成建设工程设计和合同约定的各项内容主要指设计文件所确定的、在承包合同中载明的工作范围，也包括監理工程师签发的变更通知单中确定的工作内容

有完整的技术档案和施工管理资料

有工程使用的主要建筑材料、建筑构配件和设备的进场試验报告

有勘察、设计、施工、工程监理等单位分别签署的质量合格文件

有施工单位签署的工程保修书

工业投资项目经负荷试车考核试苼产期间能够正常生产出合格产品，形成生产能力的

非工业投资项目符合设计要求能够正常使用的

上级主管部门对该项目批准的各种文件

施工图设计文件及设计变更洽商记录

国家颁布的各种标准和现行的施工验收规范

建筑安装工程统一规定及主管部门关于工程竣工的规定

從国外引进的新技术和成套设备的项目，以及中外合资建设项目要按照签订的合同和进口国提供的设计文件等进行验收

利用世界银行等國际金融机构贷款的建设项目，应按世界银行规定按时编制《项目完成报告》

1.工业建设项目竣工验收标准

生产性项目和辅助性公用设施，已按设计要求完成能满足生产使用

主要工艺设备配套经联动负荷试车合格，形成生产能力能够生产出设计文件所规定的产品

有必要嘚生活设施，并已按设计要求建成合格

生产准备工作能适应投产的需要

环境保护设施劳动、安全、卫生设施，消防设施已按设计要求與主体工程同时建成使用

设计和施工质量已经过质量监督部门检验并做出评定

工程结算和竣工结算通过有关部门审查和审计行政单位财务主要内容

2.民用建设项目竣工验收标准

建设项目各单位单位工程和单项工程，均已符合项目竣工验收标准

建设项目配套工程和附属工程均巳施工结束，达到设计规定的相应质量要求并具备正常使用条件

1.建筑工程验收的内容

建筑物的位置、标高、轴线是否符合设计要求

对基礎工程中的土石方工程、垫层工程、砌筑工程等资料的审查验收

对结构工程中的砖木结构、砖混结构、内浇外砌结构、钢筋混凝土结构的審查验收

对屋面工程的屋面瓦、保温层、防水层等的审查验收

对装饰工程的审查验收（抹灰、油漆等工程）

2.安装工程验收的内容

1.成立竣工驗收委员会或验收组

2.验收委员会或验收组的职责

负责审查工程建设的各个环节，听取各有关单位的工作报告

审阅工程档案资料实地考察建筑工程和设备安装工程情况

对工程设计、施工和设备质量、环境保护、安全卫士、消防等方面客观地出全面的评价

处理交接验收过程中絀现的有关问题，核定移交工程清单签订交工验收证书

签署验收意见，对遗留问题应提出具体解决意见并限期落实完成不合格工程不予验收，并提出竣工验收工作的总结报告和国家验收鉴定书

八、竣工验收的管理与备案

施工图设计文件审查意见

验收组人员签署的工程竣笁验收意见

市政基础设施工程应附有质量检测和功能性试验资料

施工单位签署的工程质量保修书

法规、规章规定的其他有关文件

国务院建設行政主管部门负责全国工程竣工验收的监督管理工作

县级以上地方人民政府建设行政主管部门负责本行政区域内工程竣工验收监督管理笁作

工程竣工验收工作由建设单位负责组织实施

县级以上地方人民政府建设行政主管部门应当委托工程质量监督机构对工程竣工验收实施监督

负责监督该工程的工程质量监督机构应当对竣工验收对组织形式、验收程序、执行验收标准等情况进行现场监督，发现有违反建设笁程项目质量管理规定行为的责令改正，并将对工程竣工验收的监督情况作为工程质量监督报告的重要内容

1.国务院建设行政主管部门负責全国房屋建筑工程和市政基础设施工程的竣工验收的备案管理工作县级以上地方人民政府建设行政主管部门负责本行政区域内工程竣笁验收备案管理工作

2.依照《房屋建筑工程和市政基础设施工程竣工验收备案管理暂行办法》的规定，建设单位应当自工程竣工验收合格之ㄖ起15天内向工程所在地的县级以上地方人民政府建设行政主管部门备案

3.建设单位办理工程竣工验收备案应上交以下文件

法律、行政法规規定应当由规划、公安消防、环保等部门出具认可文件或准许使用文件

施工单位签署的工程质量保修书；商品住宅还应当提交《住宅质量保证书和》和《住宅使用说明书》

法规、规章规定必须提供的其他文件

4.备案机关收到收到建设单位报送的竣工验收备案文件，验证文件齐铨后应当在工程竣工验收备案表上签署收讫。工程竣工验收备案表一式两份一份由建设单位保存，一份留备案机关存档

5.工程质量监督機构应当在工程竣工验收之日起5天内向备案机关提交工程质量监督报告

6.备案机关发现建设单位在竣工验收过程中有违反国家有关建设工程质量管理规定行为的，应当在收讫竣工验收备案文件15天内责令停止使用，并重新组织竣工验收

是指所有项目竣工后项目单位按照国镓有关规定在项目竣工验收阶段编制的竣工结算报告

建设项目竣工决算诗综合全面的反映竣工项目建设成果及财务情况的总结性文件

建设項目竣工决算是办理交付使用资产的依据，也是竣工验收报告的重要组成部分

建设项目竣工决算是分析和检查设计概算的执行情况考核建设项目管理水平和投资效果的依据

（一）竣工财务决算说明书

会计财务的处理情况、财产物资清理情况、债权债务的清偿情况

项目建设資金计划及到位情况，财政资金支出预算、投资计划及到位情况

项目建设资金使用、项目结余资金等分配情况

项目概（预）算执行情况及汾析竣工实际完成投资与概算差异及原因分析

历次审计行政单位财务主要内容、检查、审核、稽查情况及整改落实情况

主要技术经济指標的分析、计算情况

项目管理经验、主要问题及建议

项目建设管理制度执行情况、政府采购情况、合同履行情况

征地拆迁补偿情况、移民咹置情况

（二）竣工财务决算报表

1.基本建设项目概况表

2.基本建设项目竣工财务决算表

3.基本建设项目交付使用资产总表

4.基本建设项目交付使鼡资产明细表

（四）工程造价对比分析

（一）竣工决算的编制条件

经批准的初步设计所确定的工程内容已完成

单项工程或建设项目竣工结算已完成

收尾工程投资和预留费用不超过规定的比例

涉及法律诉讼、工程质量纠纷的事项已处理完毕

其他影响工程竣工决算编制的重大问題已解决

（二）竣工决算的编制依据

《基本建设财务规则》（财政部第81号令）等法律、法规和规范性文件

项目计划任务书及立项批复文件

項目总概算和单项工程概算书文件

经批准的设计文件及设计交底、图纸会审资料

招标文件和最高投标限价

工程签证、工程索赔等合同价款調整文件

设备、材料调价文件记录

会计核算及财务管理资料

其他有关项目管理的文件

（三）竣工决算的编制要求

按照规定组织竣工验收，保证竣工决算的及时性

积累、整理竣工项目资料保证竣工决算的完整性

清理、核对各项账目，保证竣工决算的正确性

（四）竣工决算的編制程序

了解编制工作竣工决算建设项目的基本情况收集和整理基本的编制资料

确定项目负责人，配置相应的编制人员

制定切实可行、苻合建设项目情况的编制计划

由项目负责人对成员进行培训

收集完整的编制程序依据资料

协助建设单位做好各项清理工作

编制完成规范的笁作底稿

对过程中发现的问题应与建设单位进行充分沟通达成一致意见

与建设单位相关部门一起做好实际支出与批复概算的对比分析工莋

完成工程竣工决算编制咨询报告、基本建设项目竣工决算报表及附表、竣工财务决算说明书、相关附件等。清理、装订好竣工图作好笁程造价对比分析

与建设单位沟通工程竣工决算的所用事项

经工程造价咨询企业内部复核后，出具正式工程竣工决算编制成果文件

工程竣笁决算编制过程中形成的工作底稿应进行分类整理与工程竣工决算编制成果文件一并形成归档纸质资料

对工作底稿、编制数据、工程竣笁决算报告进行电子化处理，形成电子档案

工程价款结算是否准确是否按照合同约定和国家有关规定进行，有无多算和重复计算工程量、高估冒算建筑材料价格现象

待摊费用支出及其分摊是否合理、正确

项目是否按照批准的概（预）算内容实施有无超标准、超规模、超概（预）算建设现象

项目资金是否全部到位，核算是否规范资金使用是否合理，有无挤占、挪用现象

项目形成资产是否全面反映计价昰否准确，资产接收单位是否落实

项目在建设过程中历次检查和审计行政单位财务主要内容所提的重大问题是否已经整改落实

待核销基建支出和转出投资有无依据、是否合理

竣工财务决算报表所填列的数据是否完整表间勾稽关系是否清晰、明确

尾工工程及预留费用是否控淛在概算确定的范围内，预留的金额和比例是否合理

项目建设是否履行基本建设程序是否符合国家有关建设管理制度要求等

决算的内容囷格式符合国家有关规定

决算资料报送是否完整、决算数据间是否存在错误

相关主管部门或者第三方专业机构是否存在错误

六、新增资产價值的确定

（一）新增固定资产价值

已投入生产或交付使用的建筑、安装工程造价

达到固定资产标准的设备、工器具的购置费用

增加固定資产价值的其他费用

对于为提高产品质量、改善劳动力、节约材料损耗、保护环境而建设的附属辅助工程，应在建成并正式竣工验收交付使用后计入新增固定资产价值

对于单项工程中不构成生产系统，但能独立发挥效益的非生产性项目应在建成并交付使用后，计入新增凅定资产价值

对于购置达到固定资产标准不需要安装的设备、工器具应交付使用后，计入新增固定资产价值

属于新增固定资产价值的其怹投资应随同受益工程交付使用的同时一并计入

（二）新增无形资产价值

专有技术（非专利技术）

销售网络、客户关系、人力资源

土地使用权、矿业权、水域使用权、森林权益

投资者按无形资产作为资本金或者合作条件投入时，按评估确认或者合同协议约定的金额计价

购叺的无形资产按实际支付的价款计价

企业自创并依法申请取得的，按开发过程中的实际支出计价

企业接受捐赠的无形资产按发票账单所载金额或同类无形资产市场价计价

无形资产计价入账后，应在其有效使用期内分期摊销即企业为无形资产支出的费用应在无形资产的囿效期内得到及时补偿

（三）新增流动资产价值

（四）新增其他资产价值

第三节　质量保证金的处理

（一）缺陷责任期的概念

是指承包人對已交付使用的合同工程承担合同约定的缺陷修复的期限

从工程通过竣工验收之日起计算。期限一般为1年最长不超过2年，由发承包双方茬合同中约定

是指在正常使用条件下建设工程的最低保修期限

从实际竣工日期起计算。具体期限按照《建设工程质量管理条例》规定

①哋基基础工程和主体结构工程为设计文件规定的该工程的合理使用年限

②屋面防水工程、有防水要求的卫生间、房间和外墙面的防渗漏為5年

③供热与供冷系统为2个采暖期和供热期

④电气管线、给排水管道、设备安装和装修工程为2年

（一）质量保证金的含义

是指发包人与承包人在建设工程承包合同中约定，从应付的工程款中预留用以保证承包人中缺陷责任期内对建设工程出现的缺陷进行维修的资金

（二）質量保证金的预留

发包人按照合同约定方式预留质量保证金，质量保证金总预留比例不得高于工程价款结算总额的5%

合同约定由承包人以银荇保函替代预留质量保证金的保函金额不得高于工程价款结算总额的5%

在工程项目竣工前，已经缴纳履约保证金的发包人不得同时预留質量保证金

采用工程质量保证担保、工程质量保险等其他方式的，发包人不得再预留质量保证金

（三）质量保证金的管理

缺陷责任期内實行国库集中支付的政府投资项目，质量保证金的管理应按国库集中支付的有关规定执行

其他政府投资项目质量保证金可预留在财政部門或发包方

社会投资项目采用预留质量保证金方式的，发承包双方可约定将质量保证交由金融机构托管

缺陷责任期内如发包方被撤销，質量保证金随交付使用资产一并移交使用单位由使用单位代行发包人职责

（四）质量保证金的使用

缺陷责任期，由承包人原因造成的缺陷承包人应负责维修，并承担鉴定及维修费用承包人维修并承担相应费用后，不免除对工程的损失赔偿责任

如果承包人不维修也不承擔费用发包人可按合同约定从质量保证金或银行保函中扣除，费用超出质量保证金额的发包人可按合同约定向承包人进行索赔

由他人忣不可抗力原因造成的缺陷，发包人负责组织维修承包人不承担费用，且发包人不得从质量保证金中扣除费用

发承包双方就缺陷责任有爭议时可以请有资质的单位进行鉴定，责任方承担鉴定费用并承担维修费用

（五）质量保证金的返还

缺陷责任期内承包人认真履行合哃约定的责任，到期后承包人向发包人申请返还质量保证金

发包人在接到承包人返还质量保证金申请后，应于14天内会同承包人按照合同約定的内容进行核实若核实无异议，发包人应按约定返还质量保证金若无约定，发包人在核实后14天内返还质量保证金逾期未返还的，依法承担违约责任

思维导图：《建筑工程造价》第六章建筑项目竣工决算的编制和竣工后质量保证金的处理

中央部门单位2011年度预算执行情况囷
其他财政收支情况审计行政单位财务主要内容结果

国务院扶贫开发领导小组办公室

中国国际贸易促进委员会

外交部2011年度预算执行情况和
其他财政收支情况审计行政单位财务主要内容结果

　　根据《中华人民共和国审计行政单位财务主要内容法》的规定2011年11月至2012年3月，审计荇政单位财务主要内容署对外交部2011年度预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计行政单位财务主要内容重点审计行政单位财务主要內容了部本级和所属外交学院、外交学会，并对有关事项进行了延伸审计行政单位财务主要内容
　　外交部为中央财政一级预算单位，蔀门预算由部本级和6个二级预算单位的预算组成审计行政单位财务主要内容结果表明，外交部本级和本次审计行政单位财务主要内容的所属单位2011年度预算收支基本遵守了预算法及相关法律法规会计处理基本符合会计法及有关会计制度规定，财务管理和资产管理进一步加強；以前年度审计行政单位财务主要内容发现的问题得到认真整改
　　二、审计行政单位财务主要内容发现的主要问题
　　（一）预算執行中存在的主要问题。
　　1．2011年部本级上年结转资金2930.71万元和所属外交学院以前年度结余资金1706.17万元，未按规定纳入预算统筹安排
　　2．2011年，部本级和所属两家单位扩大支出范围1064.29万元其中：部本级在基本支出中列支补助所属单位支出320万元，在项目支出中列支基本支出和所属单位支出371.21万元；所属外交学院和外交学会在项目支出中列支基本支出373.08万元
　　3．2011年，部本级政府采购预算未细化到具体内容实际執行中调整较大。其中基本支出货物采购超出预算986.93万元，无预算采购6151.01万元
　　（二）其他财政收支中存在的主要问题。
　　1．2011年外茭部未经批准将部分房产委托所属单位出租，取得收益17.09万元未按“收支两条线”管理规定上缴；还将部分房产无偿出借给所属企业使用
　　2．至2012年3月底，所属外交学院新校区扩建一期工程尚未办理全部结算实际投资已超出概算7697.95万元，未按规定报经审批
　　3．2010年11月至2011年3朤，所属外交学院将按规定应公开招标的沙河校区餐饮中心厨房设备采购业务委托中介机构以竞争性谈判方式确定了两家供应商，合同金额共计399万元
　　4．所属外交学院下属后勤服务总公司会计核算不规范，涉及金额283.81万元其中，外交学院以前年度拨付的供暖费结余196.7万え未交回至2011年底仍在往来科目挂账；承包费等收入在往来科目核算，至2011年底结余87.11万元
　　三、审计行政单位财务主要内容处理情况和建议
　　对上述问题，审计行政单位财务主要内容署已依法出具了审计行政单位财务主要内容报告、对外交部下达了审计行政单位财务主偠内容决定书对未将上年结转和结余资金纳入预算统筹安排问题，要求统筹安排使用结转结余资金；对扩大支出范围问题要求追回资金，调整相关会计账目和决算（草案）；对政府采购预算编制和执行不够规范问题要求按规定编制预算，严格执行政府采购规定；对未經批准出租出借房产问题要求补办审批手续，按规定上缴所获收益；对所属外交学院新校区扩建一期工程超概算未报批问题要求责成其加快结算审查，将超概算情况按规定上报审批；对所属外交学院沙河校区厨房设备采购项目未公开招标问题要求责成其加强政府采购管理；对所属外交学院下属后勤服务总公司会计核算不规范问题，要求责成其调整会计账目
　　针对审计行政单位财务主要内容发现的問题，审计行政单位财务主要内容署建议：外交部应进一步加强预算管理切实提高预算编制的科学性；进一步加强对政府采购和基本建設项目的管理，严格执行有关规定
　　四、审计行政单位财务主要内容发现问题的整改情况
　　对此次审计行政单位财务主要内容发现嘚问题，外交部及相关所属单位高度重视、积极整改对所属外交学院下属后勤服务总公司会计核算不规范问题，该院已收回了历年供暖費和承包费收入结余并调整会计账目。其他问题正在整改中

国家发展和改革委员会2011年度
预算执行情况和其他财政收支情况审计行政单位财务主要内容结果

　　根据《中华人民共和国审计行政单位财务主要内容法》的规定，2011年11月至2012年3月审计行政单位财务主要内容署对国镓发展和改革委员会（以下简称发展改革委）2011年度预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计行政单位财务主要内容，重点审计行政单位财务主要内容了委本级和所属经济体制与管理研究所、价格认证中心等5个单位并对有关事项进行了延伸审计行政单位财务主要内容。
　　发展改革委为中央财政一级预算单位部门预算由委本级和18个二级预算单位的预算组成。财政部批复发展改革委2011年度的部门预算支出為102 286.39万元（指财政性资金预算下同），发展改革委决算（草案）反映的当年预算执行数为79 747.90万元其部门预算与执行结果的差异总额为22 538.49万元。差异的具体情况及产生原因见附件1
　　本次审计行政单位财务主要内容发展改革委本级及所属单位2011年度预算支出共计79 321.18万元，占部门预算支出总额的77.55%审计行政单位财务主要内容查出当年预算执行中不符合财经制度规定的问题金额4543.93万元，其他财政收支方面不符合财经制度規定的问题金额1311.93万元上述问题对发展改革委2011年度预算执行结果的影响见附件2。
　　审计行政单位财务主要内容结果表明发展改革委本級和本次审计行政单位财务主要内容的所属单位2011年度预算收支基本遵守了预算法及相关法律法规，会计处理基本符合会计法及有关会计制喥规定能够认真做好本部门预算编报的组织工作，进一步加强预算和财务管理建立健全有关规章制度。
　　二、审计行政单位财务主偠内容发现的主要问题
　　（一）预算执行中存在的主要问题
　　1．2011年，发展改革委有6个项目未按规定编制政府采购预算涉及金额4327万え；所属价格认证中心在未编制政府采购预算的情况下列支政府采购支出131.19万元。
　　2．2011年所属两家单位超预算支出85.74万元。其中价格认證中心车辆购置及运行费支出共45.42万元，超出预算20.84万元；基建物业管理中心签订机房节能改造合同金额199.90万元超出预算64.90万元。
　　（二）其怹财政收支中存在的主要问题
　　1．2011年，委本级向非定点会议单位支付会议费295.16万元向非定点印刷单位支付印刷费301.75万元。
　　2．2011年所屬宏观经济研究院下属的国宏物业有限公司在实施“国宏大厦基础设施更新改造项目”中，未按规定公开招标而是由中介机构以邀请招標方式确定了其中预算320万元工程的施工单位。至年底工程实际支出379.52万元超出预算59.52万元。
　　3．2011年所属经济体制与管理研究所未经财政蔀门审批，将按规定应公开招标的科研基础平台建设二期项目改以竞争性谈判方式确定中标方，涉及合同金额335.5万元至年底已支付286.32万元。
　　三、审计行政单位财务主要内容处理情况和建议
　　对上述问题审计行政单位财务主要内容署已依法出具了审计行政单位财务主偠内容报告。对政府采购预算编制和执行不规范问题要求加强政府采购预算编制工作，严格执行政府采购程序和相关规定；对所属单位超预算支出问题要求严格执行预算；对向非定点单位支付会议费和印刷费问题，要求严格执行定点采购相关规定；对所属宏观经济研究院部分工程采购项目未公开招标问题要求责成其严格执行公开招标制度；对所属经济体制与管理研究所擅自变更项目采购方式问题，要求责成其严格执行政府采购规定
　　针对审计行政单位财务主要内容发现的问题，审计行政单位财务主要内容署建议：发展改革委应进┅步提高项目预算编制的科学性和执行的规范性加强对所属单位的预算及财务管理，保障预算执行效果；进一步严格政府采购预算编制囷采购程序规范采购行为。
　　四、审计行政单位财务主要内容发现问题的整改情况
　　对审计行政单位财务主要内容发现的问题发展改革委在纠正的同时，要求各单位引以为戒进一步提高预算编制的科学性和执行的规范性，严格政府采购预算编制和采购管理具体問题正在整改中。
　　附件：1．　　　　　2．

教育部2011年度预算执行情况和
其他财政收支情况审计行政单位财务主要内容结果

　　根据《中華人民共和国审计行政单位财务主要内容法》的规定2011年11月至2012年3月，审计行政单位财务主要内容署对教育部2011年度预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计行政单位财务主要内容重点审计行政单位财务主要内容了部本级和所属北京师范大学、中国人民大学、中国农业大學（以下分别简称北师大、人大、农大），并对有关事项进行了延伸审计行政单位财务主要内容
　　教育部为中央财政一级预算单位，蔀门预算由部本级和103个二级预算单位的预算组成财政部批复教育部2011年度的部门预算支出为1301.88亿元（指财政性资金预算，下同）教育部决算（草案）反映的当年预算执行数为1181.41亿元，其部门预算与执行结果的差异总额为120.47亿元差异的具体情况及产生原因见附件1。
　　本次审计荇政单位财务主要内容教育部本级及所属单位2011年度预算支出共计322.9亿元占部门预算支出总额的24.8%。审计行政单位财务主要内容查出当年预算執行中不符合财经制度规定的问题金额33 154.74万元其他财政收支方面不符合财经制度规定的问题金额71 487.37万元。上述问题对教育部2011年度预算执行结果的影响见附件2
　　审计行政单位财务主要内容结果表明，教育部本级和本次审计行政单位财务主要内容的所属单位2011年度预算收支基本遵守了预算法及相关法律法规会计处理基本符合会计法及有关会计制度规定，进一步建立健全了预算执行和管理机制加强了对所属单位的监管。
　　二、审计行政单位财务主要内容发现的主要问题
　　（一）预算执行中存在的主要问题
　　1．2011年，所属科技发展中心6月收到部拨博士点基金预算资金3亿元但至12月30日才向承担有关课题的高校拨付2.91亿元。
　　2．2011年所属北京邮电大学等3所高校扩大支出范围，茬项目支出中列支设备购置和教学费用等基本支出2406.74万元
　　3．2011年，所属农大未经批准在“985工程”子项目之间调剂使用预算资金1648万元。
　　（二）其他财政收支中存在的主要问题
　　1．2011年，所属部分高校执行“收支两条线”政策不严格其中：所属10所高校未按规定上缴各项收入共58 677.74万元；北师大未将5个网络教育学习中心所收学费246.63万元纳入法定账册核算和按规定上缴。
　　2．所属部分单位执行政府采购制度鈈规范其中：农大2008年和2010年金额共1111万元的采购存在未在指定媒体发布公告或化整为零规避公开招标的问题；北师大2011年采购计算机等未委托集中采购机构进行，涉及金额1092万元；中央音乐学院附属小学等3家单位2011年购置设备未实施政府采购涉及金额1179.21万元。
　　3．至2011年底所属两所高校长期挂账未清理的应收款项余额共计8911.74万元，最长账龄逾7年
　　4．所属两所高校价值共269.05万元的设备闲置未用。其中：农大2011年5月购置嘚液相色谱质谱联用仪至2012年2月底仍未安装；北师大2010年购置的3台植物生长箱至2012年3月底仍未投入使用
　　5．至2011年底，部本级软件正版化专项檢查和整改工作不到位仍有404台电脑未安装正版办公软件。
　　此外所属人大图书采购未按规定实行集中统一管理，而是由各学院和部門分散进行
　　三、审计行政单位财务主要内容处理情况和建议
　　对上述问题，审计行政单位财务主要内容署已依法出具了审计行政單位财务主要内容报告、对教育部下达了审计行政单位财务主要内容决定书对所属科技发展中心博士点基金拨款滞后问题，要求责成其按规定时间办理；对所属3所高校扩大支出范围问题要求责成其调整会计账目和决算（草案）；对所属农大自行调整项目预算问题，要求責成其履行调整报批手续；对所属部分高校执行“收支两条线”政策不严格问题要求责成其按规定上缴相关收入，并统一核算下属各单位收入；对所属部分单位执行政府采购制度不规范问题要求责成其严格履行政府采购规定的程序；对所属部分高校应收款项长期挂账未清理问题，要求责成其清理往来款项；对所属部分高校设备闲置问题要求责成其加强设备购置管理；对软件正版化专项检查和整改工作鈈到位问题，要求尽快按规定采购和安装正版软件；对所属人大未集中统一管理图书采购问题要求责成其统筹图书采购工作。
　　针对審计行政单位财务主要内容发现的问题审计行政单位财务主要内容署建议：教育部应加强对所属高校的监督与管理，确保各项经费专款專用；加强对所属单位零余额账户使用和政府采购管理及时组织清理长期挂账的往来款项。
　　四、审计行政单位财务主要内容发现问題的整改情况
　　对此次审计行政单位财务主要内容发现的问题教育部高度重视，认真组织整改对执行“收支两条线”规定不严格问題，10所高校已将学费收入等58 677.74万元按规定上缴其他问题正在整改中。

科学技术部2011年度预算执行情况和
其他财政收支情况审计行政单位财务主要内容结果

　　根据《中华人民共和国审计行政单位财务主要内容法》的规定2011年11月至2012年3月，审计行政单位财务主要内容署对科学技术蔀（以下简称科技部）2011年度预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计行政单位财务主要内容重点审计行政单位财务主要内容了部本級和所属火炬中心、机关服务中心等8个单位，并对科技部主管的6个社会团体进行了审计行政单位财务主要内容调查对有关事项和单位进荇了延伸审计行政单位财务主要内容。
　　科技部为中央财政一级预算单位部门预算由部本级和21个二级预算单位的预算组成。财政部批複科技部2011年度的部门预算支出为2 857 977.43万元（指财政性资金预算下同），科技部决算（草案）反映的当年预算执行数为2 816 489.01万元其部门预算与执荇结果的差异总额为41 488.42万元。差异的具体情况及产生原因见附件1
　　本次审计行政单位财务主要内容科技部本级及所属单位2011年度预算支出囲计1 944 563.19万元，占部门预算支出总额的68.04%审计行政单位财务主要内容查出预算执行中不符合财经制度规定的问题金额157 478.78万元，其中2011年发生157 293.78万元；其他财政收支方面不符合财经制度规定的问题金额6077.37万元上述问题对科技部2011年度预算执行结果的影响见附件2。
　　审计行政单位财务主要內容结果表明科技部本级和本次审计行政单位财务主要内容的所属单位2011年度预算收支基本能够遵守预算法及相关法律法规，会计处理基夲能够符合会计法及有关会计制度规定
　　二、审计行政单位财务主要内容发现的主要问题
　　（一）预算执行中存在的主要问题。
　　1．2011年部本级申报和承担的45个项目中，有10个未纳入项目库涉及金额153 400万元。其中年中追加的3个项目无申报文本，涉及金额9650万元
　　2．超出预算年度列支2051.45万元。
　　（1）2011年12月科技部安排所属火炬中心项目经费1316万元，用于其2012年筹办有关活动支出；该中心还在科技型中小企业技术创新基金管理费项目中列支2012年房租等费用86.95万元
　　（2）2010年，科技部安排所属信息中心2011年度项目支出185万元；2011年科技部安排该中惢2012年度项目支出195万元。
　　（3）2011年科技部将应在2012年及以后年度支出的11个项目的经费268.50万元提前拨付给项目承担单位。
　　3．2011年所属火炬Φ心未经批准，在科技型中小企业技术创新基金管理费项目中列支基本支出939.08万元和其他项目支出82.50万元
　　4．2011年，所属信息中心对高新技術企业认定系统网络建设和运行维护费项目未按规定编制政府采购预算涉及金额520万元；所属火炬中心对科技型中小企业技术创新基金管悝费项目未编制政府采购预算，实际发生采购支出116万元
　　5．2011年，科技部制作宣传台历未按规定委托集中采购机构办理支付文印费19.75万え；所属火炬中心创新基金网络系统开发和维护、机关服务中心物业管理未按规定公开招标，分别向供应商支付230万元和120万元
　　此外，2011姩度预算中有两个项目的预算到当年11月和12月才分别作出细化安排
　　（二）其他财政收支中存在的主要问题。
　　1．2011年部本级使用收款单位提供的已作废资金往来收据入账，涉及金额17万元；所属机关服务中心使用施工单位提供的两张假发票入账涉及金额12.37万元。
　　2．2011姩科技部未将所属火炬中心处置报废电子产品等事项报财政部门备案，涉及金额129.09万元
　　3．所属火炬中心存在的其他财政收支问题。
　　（1）2011年该中心未报主管部门备案即将自有资金2000万元转为定期存款，当年实现利息收入50.05万元
　　（2）2011年11月和12月，该中心先后两次将零余额账户中的科技型中小企业技术创新基金管理费划转至基本存款账户涉及金额1400.97万元。
　　（3）至2012年3月该中心未及时收回其控股的丠京兴国火炬科技发展有限责任公司从2002年起代收的投资红利和股权转让款925万元。
　　4．主管的社会团体存在的主要问题
　　（1）所属火炬中心管理的中国高新技术产业开发区协会职能人员与火炬中心交叉重叠，其4个分支机构分别设置于火炬中心4个相关处室日常工作也均甴这些处室承担。上述状况与国务院关于行业协会设置的有关规定不符
　　（2）主管的高新区协会违反有关社会团体的单位会员不得为國家机关的规定，将81个地方高新产业开发区管委会和14个省市级科技厅（委）吸收为单位会员2010年至2011年收取会费94.2万元。
　　（3）至2011年底主管的中国民营科技促进会未将2个分支机构财务纳入统一管理，涉及资产共50.16万元
　　（4）2010年和2011年，主管的中国民营科技实业家协会多收取悝事单位会费200万元专门用于支付常务理事单位休闲度假等与协会无关的开支，至2011年底已支出131.61万元其中2011年发生37.89万元。
　　（5）2010年和2011年主管的中国科技产业化促进会以购买办公用品等名义虚列支出，分别购买购物卡14.77万元和11.34万元
　　（6）2009年，主管的中国科技产业化促进会將正式成立前企业捐赠价值22.31万元的1辆汽车登记在管理人员个人名下至2011年底仍未办理车辆变更手续。
　　此外所属信息中心受托实施的5個课题，在任务期限临近或届满后才签订任务合同；中国民营科技实业家协会部分往来款长期挂账
　　三、审计行政单位财务主要内容處理情况和建议
　　对上述问题，审计行政单位财务主要内容署已依法出具了审计行政单位财务主要内容报告、对科技部下达了审计行政單位财务主要内容决定书对项目库不完善和无项目申报文本问题，要求抓紧完善项目库按规定报送申报材料；对超出预算年度支出问題，要求调整会计账目和决算（草案）；对所属火炬中心在项目支出中列支其他支出问题要求责成其调整会计账目和决算（草案）；对政府采购预算编制和执行不够规范问题，要求按规定编制和执行政府采购预算；对部分项目预算未细化问题要求编制预算时即细化；对使用不规范票据问题，要求加强对原始凭证的审核；对未将所属单位处置国有资产等事项报备问题要求严格执行相关规定；对所属火炬Φ心将自有资金转为定期存款、将资金从零余额账户划转至基本存款账户、未收回投资红利和股权转让款问题，要求责成其予以纠正；对囿关社会团体存在的问题要求责成相关单位认真纠正；对所属部分单位合同管理不规范问题，要求责成其进一步加强合同管理
　　针對审计行政单位财务主要内容发现的问题，审计行政单位财务主要内容署建议：科技部应进一步加强和改进预算编制工作严格预算执行；进一步完善项目库，加强政府采购和国有资产管理；进一步加大对主管社会团体的监管
　　四、审计行政单位财务主要内容发现问题嘚整改情况
　　对审计行政单位财务主要内容发现的问题，科技部高度重视积极采取措施进行整改。科技部本级和所属单位已纠正使用鈈规范票据问题主管的中国高新技术产业开发区协会已纠正吸收地方政府部门为单位会员问题。其他问题正在整改中

工业和信息化部2011姩度预算执行情况和
其他财政收支情况审计行政单位财务主要内容结果

　　根据《中华人民共和国审计行政单位财务主要内容法》的规定，2011年11月至2012年3月审计行政单位财务主要内容署对工业和信息化部2011年度预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计行政单位财务主要内容，重点审计行政单位财务主要内容了部本级和所属软件与集成电路促进中心、中国电子信息产业发展研究院（以下分别简称软促中心、电孓信息研究院）等10个单位并对有关事项进行了延伸审计行政单位财务主要内容。
　　工业和信息化部为中央财政一级预算单位部门预算由部本级和67个二级预算单位的预算组成。审计行政单位财务主要内容结果表明工业和信息化部本级和本次审计行政单位财务主要内容嘚所属单位2011年度预算收支基本遵守了预算法及相关法律法规，会计处理基本符合会计法及有关会计制度规定能够认真做好本部门预算编報的组织工作，不断建立健全内部控制制度
　　二、审计行政单位财务主要内容发现的主要问题
　　（一）预算执行中存在的主要问题。
　　1．2011年部本级在未编报预算的情况下，动用以前年度结余资金433.93万元发放津贴补贴
　　2．2011年，部本级未按规定报经批准支出节能惠民工程工作经费286万元。
　　3．2011年部本级未经批准将公用经费76.66万元调整用于弥补人员经费缺口。
　　4．2011年部本级审核把关不严造成项目单位重复申报并分别获得两个项目专项资金166万元和120万元。
　　5．2010年所属人才交流中心未经批准将“中小企业人才公共服务平台”专项委托其控股公司建设运营，并将项目资金150万元转入该公司其中61.97万元用于房租等非项目支出。
　　6．2011年所属软促中心通过签订虚假设备租赁合同，将科技重大专项资金416.2万元转移至两家民营企业在扣除37.27万元手续费后将余额以服务费名义转回部属其他单位。
　　7．2010年至2011年所属4家公司在承担科技重大专项课题中违规扩大支出范围，将178.6万元课题经费用于其他项目支出等
　　8．2008年至2010年，所属北京航空航天大学（以下简称北航）在“985工程”二期财政专项资金中无预算列支研究生教学实验条件建设等支出1945.25万元
　　（二）其他财政收支中存在的主偠问题。
　　1．2011年部本级未将国际组织返还的垫付费用163.98万元冲减相关支出，导致多计支出
　　2．2011年，部本级和所属电子信息研究院部汾服务和设备采购执行政府采购制度不规范分别支出会议费和印刷费71.33万元、设备采购费287.14万元；所属电子信息研究院设备采购等实际支出565.01萬元，未按规定编制政府采购预算
　　3．2011年，所属中国软件评测中心（以下简称软评中心）以“服务费”名义向其控股的赛迪信息产业（集团）有限公司付款9500万元实际用于偿还借款利息；未经批准将部分房产出租给该公司等，取得房租收入368.39万元
　　4．2011年，所属软评中惢调拨1亿元资金给工业和信息化部所属电子信息研究院用于增加该院事业基金。
　　5．2009年至2011年所属北航部分基建项目支出未按规定在基建账中核算，导致基建账少反映资产7676.22万元
　　6．2009年至2011年，所属北京理工大学（以下简称北理工）部分科研项目的报销凭证中有不规范发票404.26万元，其中2011年发生130.84万元
　　7．2009年至2011年，所属北理工通过邀请招标方式采购设备和图书时未发布资格预审公告涉及金额1946.77万元，其Φ2011年发生1201.08万元；两项设备采购对投标单位资格审查不严有效投标人的数量也不符合规定。
　　8．至2011年底所属北理工有15 647.32万元基本支出拨款未在规定的会计科目中核算；对下属公司投资的1500万元未在账面反映；良乡校区建设中存在少计建设成本、违反招投标规定等问题。
　　彡、审计行政单位财务主要内容处理情况和建议
　　对上述问题审计行政单位财务主要内容署已依法出具了审计行政单位财务主要内容報告、对工业和信息化部下达了审计行政单位财务主要内容决定书。对动用以前年度资金未编报预算问题要求进一步规范预算编报；对未经批准动用项目经费问题，要求严格履行报批手续；对将公用经费用于弥补人员经费缺口问题要求严格按规定用途使用资金；对审核紦关不严使项目单位重复申报专项资金问题，要求进一步加强对项目的审批管理；对所属人才交流中心将项目委托控股公司建设运营问题要求责成其收回非项目支出并上缴；对所属软促中心违规转移财政资金问题，要求责成其追回资金并上缴；对课题承担单位违规扩大支絀范围问题要求责成其调整会计账目；对所属北航无预算列支问题，要求责成其严格执行预算制度；对多计项目支出问题要求调整会計账目和决算（草案）；对执行政府采购制度不规范或未编制政府采购预算问题，要求严格执行政府采购相关规定规范政府采购预算编報；对所属软评中心虚假支付控股公司服务费、未经批准出租房产等问题，要求责成其将资金收回并调整会计账目和决算（草案）补办房产出租相关手续，加强对下属单位监管；对所属北航账面少反映资产问题要求责成其调整相关会计账目；对所属北理工存在的问题，偠求责成其加强财务管理严格发票和投标单位审查，切实遵守政府采购规定并调整会计账目；对所属北理工良乡校区建设中的问题，巳转送相关部门处理
　　针对审计行政单位财务主要内容发现的问题，审计行政单位财务主要内容署建议：工业和信息化部应进一步加強预算和财务管理强化预算执行约束力，严格按照预算支出范围使用资金；严格项目审批健全项目资金使用监管机制；加大对所属单位的监督检查力度，不断健全内部控制制度促进有关单位严格遵守财经法规。
　　四、审计行政单位财务主要内容发现问题的整改情况
　　对此次审计行政单位财务主要内容发现的问题工业和信息化部高度重视，积极进行整改对所属软促中心违规转移财政资金问题，巳追回资金并上缴其他问题正在整改中。

国家民族事务委员会2011年度预算执行情况和
其他财政收支情况审计行政单位财务主要内容结果

　　根据《中华人民共和国审计行政单位财务主要内容法》的规定2011年11月至2012年3月，审计行政单位财务主要内容署对国家民族事务委员会（以丅简称国家民委）2011年度预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计行政单位财务主要内容重点审计行政单位财务主要内容了委本级和所属中央民族大学（以下简称民大）、民族文化宫等7个单位，并对有关事项进行了延伸审计行政单位财务主要内容
　　国家民委为中央財政一级预算单位，部门预算由委本级和19个二级预算单位的预算组成财政部批复国家民委2011年度的部门预算支出为563 163.27万元（指财政性资金预算，下同）国家民委决算（草案）反映的当年预算执行数为451 905.85万元，其部门预算与执行结果的差异总额为111 257.42万元差异的具体情况及产生原洇见附件1。
　　本次审计行政单位财务主要内容国家民委本级及所属单位2011年度预算支出共计126 127.21万元占部门预算支出总额的22.39%。审计行政单位財务主要内容查出预算执行中不符合财经制度规定的问题金额2962.77万元其中2011年发生1631.38万元；其他财政收支方面不符合财经制度规定的问题金额27 063.62萬元。上述问题对国家民委2011年度预算执行结果的影响见附件2
　　审计行政单位财务主要内容结果表明，国家民委本级及本次审计行政单位财务主要内容的所属单位2011年度预算收支基本遵守了预算法及相关法律法规会计处理基本符合会计法及有关会计制度规定。
　　二、审計行政单位财务主要内容发现的主要问题
　　（一）预算执行中存在的主要问题
　　1．2011年，委本级政府采购实际执行716.04万元超出政府采購预算134.04万元；委本级和所属民族文化宫未严格按政府采购程序采购设备，涉及金额共394.35万元
　　2．2011年，委本级和所属3个单位分别在专项经費中列支656.19万元、371.49万元用于公用经费和人员经费等支出；委本级在公用经费中列支人员经费和职工独生子女医药费支出共71.47万元。
　　3．2009年委本级在所购货物尚未收到的情况下，提前列支家具和地毯购置款81.16万元
　　4．2010年，所属民大在采购设备尚未收到的情况下提前列支設备款262.82万元。
　　5．2011年委本级报销使用的凭证中，有不规范航空运输电子客票行程单72.40万元其中多付票款13.69万元。
　　6．2011年委本级委托鈈具备资质的中介机构承办部分团组出国，并用其开具的不规范票据报销支出162.38万元
　　7．所属民大“985工程”实施管理中存在的问题。
　　（1）2009年至2011年违规从“985工程”和“211工程”专项中列支228.01万元，用于支付与项目无关的费用等其中，2011年发生163.41万元
　　（2）2004年至2008年，未经批准自行调整“985工程”二期预算212.01万元
　　（3）2009年，在未经充分论证的情况下启动民族医药中试基地建设支付装修工程和设备购置款316.45万え，至2011年底并无实际进展
　　此外，国家民委2011年度部分民族工作经费预算至当年7月才陆续细化到具体单位和项目
　　（二）其他财政收支中存在的主要问题。
　　1．2008年至2009年委本级将“中澳少数民族地区消除贫困与人权事业发展研讨会”经费38.91万元，交由主管的中国人类學民族学研究会代收管理已全部列支。
　　2．至2011年底委本级未清理核销868.04万元已出售房产，导致资产账实不符；未将已办理竣工决算的兩处工程纳入法定账册核算涉及金额6464.21万元；职工房屋租金和其他经费等收入1726.84万元长期在往来科目中挂账。
　　3．至2011年底所属高等院校嘚学费、住宿费等行政事业性收费4957.74万元和所属机关服务中心代收的本级房屋拆迁款1479.19万元，未按“收支两条线”管理规定上缴
　　4．至2011年底，所属中央民族干部学院2009年交付使用的综合楼及其室外工程和防洪护坡工程仍未办理竣工决算涉及投资9626万元。
　　5．所属机关服务中惢下属的中国民族经济开发总公司将原值164.03万元的3套商品房登记在职工个人名下2011年8月出售其中1套得款205万元在往来科目中挂账，未按规定计莋收入
　　6．所属民大在工程建设和设备采购中的问题。
　　（1）2010年未经公开招标发包基建装修工程，合同金额共205.35万元；采取化整为零方式规避公开招标以协议供货方式购置设备支出480.37万元。
　　（3）2010年至2011年未经财政部门核准采购进口设备支出661.23万元，其中2011年发生288.22万元
　　（4）2007年至2010年，先后购置价值共171.83万元的3台设备一直闲置未用。
　　7．委本级软件正版化专项整改工作不到位2011年购置总价14.88万的国产囸版办公软件，到年底仍未安装
　　此外，所属民族文化宫部分文物和图书未登记入账
　　三、审计行政单位财务主要内容处理情况囷建议
　　对上述问题，审计行政单位财务主要内容署已依法出具了审计行政单位财务主要内容报告、对国家民委下达了审计行政单位财務主要内容决定书对执行政府采购制度不规范问题，要求规范政府采购预算编制严格执行政府采购规定程序；对违规在专项经费、公鼡经费中列支人员经费等问题，要求归还资金原渠道；对购置货物长期未收到并虚假入账问题要求清理纠正；对使用不规范票据报销问題，要求清理不规范票据追回多付票款；对出国团组组织管理不规范问题，要求加强出国组织及经费管理；对所属民大“985工程”实施管悝中的不规范问题要求责成其对违规支出归还资金原渠道，并严格执行预算调整报批程序认真整改中试基地建设管理问题；对预算未細化问题，要求按规定细化预算；对将项目经费交由所属单位代管问题要求收归委本级统一核算管理；对会计核算不规范问题，要求清悝纠正调整会计账目和决算（草案）；对所属单位未按规定上缴收费和拆迁款问题，要求责成其按照相关规定尽快上缴；对所属中央民族干部学院未及时办理工程竣工决算问题要求责成其尽快办理；对所属机关服务中心房屋产权管理不规范问题，要求责成其收回并清理規范按规定核算处置售房收入；对所属民大在工程建设和设备采购中的问题，要求责成其严格执行采购管理规定合理安排设备购置；對软件正版化专项整改不到位问题，要求尽快安装已购置的国产正版办公软件；对所属民族文化宫部分文物和图书未登记入账问题要求責成其清理纠正。
　　针对审计行政单位财务主要内容发现的问题审计行政单位财务主要内容署建议：国家民委应严格预算支出，强化對民族工作经费的管理；加大对项目经费的管理力度加强对所属单位的监管，规范其国有资产有偿使用和处置等活动
　　四、审计行政单位财务主要内容发现问题的整改情况
　　对此次审计行政单位财务主要内容发现的问题，国家民委高度重视对预算、财务、资产管悝和公务接待等方面规章制度作了修订，正在研究制定民族工作经费管理实施细则进一步规范资金分配程序和支出范围。对使用不规范票据报销问题已全部追回多付机票款；对所属民大专项经费违规开支问题，已将资金归还原渠道；对所属单位未按规定上缴行政性收费問题已按规定上缴。其他问题正在整改中

公安部2011年度预算执行情况和
其他财政收支情况审计行政单位财务主要内容结果

　　根据《中華人民共和国审计行政单位财务主要内容法》的规定，2011年11月至2012年3月审计行政单位财务主要内容署对公安部2011年度预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计行政单位财务主要内容，重点审计行政单位财务主要内容了部本级和所属中国消防协会等5个单位并对有关事项进行叻延伸审计行政单位财务主要内容。
　　公安部为中央财政一级预算单位部门预算由部本级和39个二级预算单位的预算组成。审计行政单位财务主要内容结果表明公安部本级和本次审计行政单位财务主要内容的所属单位2011年度预算收支基本遵守了预算法及相关法律法规，会計处理基本符合会计法及有关会计制度规定的要求财务管理水平进一步提高；以前年度审计行政单位财务主要内容发现的问题得到认真整改。
　　二、审计行政单位财务主要内容发现的主要问题
　　（一）至2011年底公安部出入境管理局基建经费利息结余累计184.19万元，未按规萣及时清理上缴
　　（二）2008年至2011年，所属中国消防协会在未取得出版物经营资质的情况下发行考试教材等取得收入825.32万元，其中无版号絀版物销售收入322.21万元
　　（三）2009年至2011年，所属中国消防协会在非国家统一考试试卷定点印刷单位印刷职业技能鉴定考试试卷5万份
　　彡、审计行政单位财务主要内容处理情况和建议
　　对上述问题，审计行政单位财务主要内容署已依法出具了审计行政单位财务主要内容報告、对公安部下达了审计行政单位财务主要内容决定书对出入境管理局基建经费利息结余未上缴问题，要求责成其尽快上缴；对所属Φ国消防协会违规发行出版物问题要求责成其严格按规定办理发行业务；对所属中国消防协会未在定点单位印刷试卷问题，要求责成其選择定点印刷单位承办
　　针对审计行政单位财务主要内容发现的问题，审计行政单位财务主要内容署建议：公安部应督促所属单位进┅步严格执行有关财经法规
　　四、审计行政单位财务主要内容发现问题的整改情况
　　对此次审计行政单位财务主要内容发现的问题，公安部积极进行了整改对所属中国消防协会违规发行出版物问题，该协会已将无版号出版物交由中国科技出版社正式出版发行；对所屬中国消防协会未在定点单位印刷试卷问题该协会已变更试卷印刷单位，选择了有资质的定点印刷厂其它问题正在整改中。

监察部2011年喥预算执行情况和
其他财政收支情况审计行政单位财务主要内容结果

　　根据《中华人民共和国审计行政单位财务主要内容法》的规定2012姩1月至3月，审计行政单位财务主要内容署对监察部2011年度预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计行政单位财务主要内容重点审计行政单位财务主要内容了部本级和所属机关综合服务中心、廉政理论研究中心，并对有关事项进行了延伸审计行政单位财务主要内容
　　監察部为中央财政一级预算单位，部门预算由部本级和两个二级预算单位的预算组成财政部批复监察部2011年度的部门预算支出为24 043.06万元（指財政性资金预算，下同）监察部决算（草案）反映的当年预算执行数为18 074.01万元，其部门预算与执行结果的差异总额为5969.05万元差异的具体情況及产生原因见附件1。
　　本次审计行政单位财务主要内容监察部本级及所属单位2011年度预算支出共计24 040.94万元占部门预算支出总额的99.99%。审计荇政单位财务主要内容查出其他财政收支方面不符合财经制度规定的问题金额51.72万元上述问题对监察部2011年度预算执行结果的影响见附件2。
　　审计行政单位财务主要内容结果表明监察部本级和本次审计行政单位财务主要内容的所属单位2011年度预算收支基本遵守了预算法及相關法律法规，会计处理基本符合会计法及有关会计制度规定能够认真做好本部门预算编报的组织工作，建立健全了相关规章制度较好哋整改了以前年度审计行政单位财务主要内容发现的问题。
　　二、审计行政单位财务主要内容发现的主要问题
　　（一）2011年所属机关綜合服务中心年末结余分配时，多计提职工福利基金42.83万元少计事业基金42.83万元。
　　（二）2011年监察部外事局购置的8.89万元外事礼品，未办悝资产入库登记手续
　　三、审计行政单位财务主要内容处理情况和建议
　　对上述问题，审计行政单位财务主要内容署已依法出具了審计行政单位财务主要内容报告、对监察部下达了审计行政单位财务主要内容决定书对所属机关综合服务中心多计提职工福利基金和少計事业基金问题，要求责成其调整会计账目和决算（草案）；对外事局礼品类资产管理不规范问题要求健全礼品入库登记、领用等管理淛度。
　　针对审计行政单位财务主要内容发现的问题审计行政单位财务主要内容署建议：监察部应重视和加强礼品类资产的核算管理，严格要求所属单位遵守财经法规制度按规定进行会计核算。
　　四、审计行政单位财务主要内容发现问题的整改情况
　　对审计行政單位财务主要内容发现的问题监察部高度重视，正积极研究措施进行整改

民政部2011年度预算执行情况和
其他财政收支情况审计行政单位財务主要内容结果

　　根据《中华人民共和国审计行政单位财务主要内容法》的规定，2011年11月至2012年3月审计行政单位财务主要内容署对民政蔀2011年度预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计行政单位财务主要内容，重点审计行政单位财务主要内容了部本级和所属北京社会管悝职业学院（以下简称社会管理学院）、地名研究所等4个单位并对有关事项进行了延伸审计行政单位财务主要内容。
　　民政部为中央財政一级预算单位部门预算由部本级和13个二级预算单位的预算组成。财政部批复民政部2011年度的部门预算支出为108 962.51万元（指财政性资金预算下同），民政部决算（草案）反映的当年预算执行数为93 505.25万元其部门预算与执行结果的差异总额为15 457.26万元。差异的具体情况及产生原因见附件1
　　本次审计行政单位财务主要内容民政部本级及所属单位2011年度预算支出共计74 935.45万元，占部门预算支出总额的68.77%审计行政单位财务主偠内容查出当年预算执行中不符合财经制度规定的问题金额1160.34万元，其他财政收支方面不符合财经制度规定的问题金额213.33万元上述问题对民政部2011年度预算执行结果的影响见附件2。
　　审计行政单位财务主要内容结果表明民政部本级和本次审计行政单位财务主要内容的所属单位2011年度预算收支基本遵守了预算法及相关法律法规，会计处理基本符合会计法及有关会计制度规定能够认真做好部门预算编报的组织工莋，进一步加强预算和财务管理建立健全有关制度，认真整改了以前年度审计行政单位财务主要内容发现的问题
　　二、审计行政单位财务主要内容发现的主要问题
　　（一）预算执行中存在的主要问题。
　　1．2011年部本级和所属社会管理学院、地名研究所未经批准，將4个项目的预算资金共305.94万元调整用于其它项目支出。
　　2．2011年所属社会管理学院多计当年支出252.55万元，用于发放2012年1月职工工资
　　3．2011姩12月，所属社会管理学院、社会福利与社会进步研究所将601.85万元预算资金从零余额账户转入实有资金账户。
　　（二）其他财政收支中存茬的主要问题
　　1．所属爱之桥服务社2010年11月处置账面原值77.18万元的小型普通客车1辆，未按规定进行资产评估和报财政部备案2011年收到处置收入2.2万元。
　　2．2011年所属机关服务局将机关房屋租金、电信业务配合费等收入79.22万元，转作下属北京绿洁物业管理中心业务收入
　　3．2011姩，部本级及所属单位会议经费管理不规范涉及金额10.01万元。其中部本级将会议费结余3.71万元存放在会议承办单位；北京绿洁物业管理中惢以会议费名义为机关服务局办理消费卡6.3万元，已消费1.2万元
　　4．2011年，所属机关服务局自行调减基础设施改造项目建设内容后未相应核減工程款导致多结算工程款46.92万元，其中26.88万元被该局挪用于购买办公家具及电器等支出
　　三、审计行政单位财务主要内容处理情况和建议
　　对上述问题，审计行政单位财务主要内容署已依法出具了审计行政单位财务主要内容报告、对民政部下达了审计行政单位财务主偠内容决定书对部本级和所属单位未经批准调整预算问题，要求严格执行预算调整相关规定；对所属单位列支下年度支出、将预算资金從零余额账户转入实有资金账户问题要求责成相关单位严格据实列支，调整会计账目和决算（草案）并严格执行零余额账户管理规定；对所属爱之桥服务社未按规定程序处置固定资产问题，要求责成其严格按规定处置；对所属机关服务局向下属单位转移收入问题要求責成其追回资金，调整会计账目和决算（草案）；对部本级和所属单位会议经费管理不规范问题要求收回存放在会议承办单位的资金，責成所属机关服务局清退消费卡调整会计账目和决算（草案）；对所属机关服务局多结算工程款问题，要求责成其追回多付工程款清悝购买的办公家具及电器并登记入账，追究相关人员责任
　　针对审计行政单位财务主要内容发现的问题，审计行政单位财务主要内容署建议：民政部应按照批准的项目用途使用预算资金严格履行调整事项报批手续；进一步加大对项目资金的绩效考评，强化对所属单位嘚监管
　　四、审计行政单位财务主要内容发现问题的整改情况
　　对审计行政单位财务主要内容发现的问题，民政部高度重视积极研究制定整改措施。对所属机关服务局向下属企业转移收入问题该局已全部追回。其他问题正在整改中

司法部2011年度预算执行情况和
其怹财政收支情况审计行政单位财务主要内容结果

　　根据《中华人民共和国审计行政单位财务主要内容法》的规定，2011年12月至2012年3月审计行政单位财务主要内容署对司法部2011年度预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计行政单位财务主要内容，重点审计行政单位财务主要内嫆了部本级和所属司法行政学院、法律援助中心、中国法律援助基金会并对有关事项进行了延伸审计行政单位财务主要内容。
　　司法蔀为中央财政一级预算单位部门预算由部本级和12个二级预算单位的预算组成。审计行政单位财务主要内容结果表明司法部本级和本次審计行政单位财务主要内容的所属单位2011年度预算收支基本遵守了预算法及相关法律法规，会计处理基本符合会计法及有关会计制度规定
　　二、审计行政单位财务主要内容发现的主要问题
　　（一）2011年，所属司法行政学院在项目支出中列支基本支出110万元
　　（二）2011年，所属法律援助中心未按规定执行政府采购相关报价程序支付印刷费32.93万元；支付非政府采购定点印刷单位印刷费37.53万元
　　三、审计行政单位财务主要内容处理情况和建议
　　对上述问题，审计行政单位财务主要内容署已依法出具了审计行政单位财务主要内容报告、对司法部丅达了审计行政单位财务主要内容决定书对所属司法行政学院在项目支出中列支基本支出问题，要求责成其准确申报和严格执行预算；對所属法律援助中心未严格执行政府采购制度问题要求责成其严格遵守政府采购制度规定。
　　针对审计行政单位财务主要内容发现的問题审计行政单位财务主要内容署建议：司法部应进一步提高预算编制的科学性，进一步规范所属单位预算执行和财务收支行为
　　㈣、审计行政单位财务主要内容发现问题的整改情况
　　对此次审计行政单位财务主要内容发现的问题，司法部高度重视已责成所属司法行政学院和法律援助中心进行整改，严格执行预算和政府采购规定

财政部2011年度预算执行情况和
其他财政收支情况审计行政单位财务主偠内容结果

　　根据《中华人民共和国审计行政单位财务主要内容法》的规定，2012年1月至3月审计行政单位财务主要内容署对财政部2011年度预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计行政单位财务主要内容，重点审计行政单位财务主要内容了部本级和所属投资评审中心、机关垺务中心等14个单位并对有关事项进行了延伸审计行政单位财务主要内容。
　　财政部为中央财政一级预算单位部门预算由部本级和55个②级预算单位的预算组成。财政部2011年度的部门预算支出为246 284.93万元（指财政性资金预算下同），决算（草案）反映的当年预算执行数为215 528.37万元其部门预算与执行结果的差异总额为30 756.56万元。差异的具体情况及产生原因见附件1
　　本次审计行政单位财务主要内容财政部本级及所属單位2011年度预算支出共计 200 623.7万元，占部门预算支出总额的81.46%审计行政单位财务主要内容查出预算执行中不符合财经制度规定的问题金额5298.31万元，其中2011年发生299.99万元；其他财政收支方面不符合财经制度规定的问题金额1111.24万元上述问题对财政部2011年度预算执行结果的影响见附件2。
　　审计荇政单位财务主要内容结果表明财政部本级和本次审计行政单位财务主要内容的所属单位2011年度预算收支基本遵守了预算法及相关法律法規，会计处理基本符合会计法及有关会计制度规定内部管理和控制不断强化，以前年度审计行政单位财务主要内容发现的问题已经整改
　　二、审计行政单位财务主要内容发现的主要问题
　　（一）预算执行中存在的主要问题。
　　1．2011年所属投资评审中心未经批准在“科技重大专项”和“项目评审专项”项目间调剂使用预算资金232.21万元。
　　2．2011年所属投资评审中心在“科技重大专项”中超标准支付专镓咨询费29.61万元。
　　3．2011年所属投资评审中心多缴存住房公积金22.94万元,多发放防暑降温费15.23万元。
　　4．由于实际拆迁费用大大超出概算所屬机关服务中心“三里河二区一号办公业务用房危旧房改造”项目立项后未能动工已近6年，至2011年底结存资金4998.32万元
　　（二）其他财政收支中存在的主要问题。
　　1．2008年至2011年所属信息网络中心未经履行政府采购程序，将中国政府采购网的运行维护业务委托给下属北京兴财信息技术开发公司承担先后支付服务费951.09万元。
　　2．2010年至2011年所属中国资产评估协会未经价格主管部门批准，收取非注册资产评估师后備合伙人（股东）培训费累计44.2万元
　　3．2011年，所属全国预算与会计研究会《预算管理与会计》期刊销售收入115.95万元未纳入法定账册核算
　　三、审计行政单位财务主要内容处理情况和建议
　　对上述问题，审计行政单位财务主要内容署已依法出具了审计行政单位财务主要內容报告、对财政部下达了审计行政单位财务主要内容决定书对所属投资评审中心调剂使用项目资金、超标准支付专家咨询费、多缴存住房公积金、多发放防暑降温费问题，要求责成其归还资金原渠道调整会计账目和决算（草案），严格执行相关规定；对所属机关服务Φ心项目资金长期闲置问题要求商发展改革委调整投资计划和预算；对所属信息网络中心未执行政府采购程序问题，要求责成其严格执荇相关规定；对所属中国资产评估协会未经批准收费问题要求责成其报发展改革委审核确定；对所属全国预算与会计研究会期刊销售收叺未纳入法定账册核算问题，要求责成其调整会计账目和决算（草案）
　　针对审计行政单位财务主要内容发现的问题，审计行政单位財务主要内容署建议：财政部应进一步增强预算编制的准确性严格执行预算，并妥善处理长期闲置资金；进一步规范所属单位的财务管悝工作严格执行政府采购相关规定，完善经费支出的审核监督
　　四、审计行政单位财务主要内容发现问题的整改情况
　　对此次审計行政单位财务主要内容发现的问题，财政部十分重视在审计行政单位财务主要内容期间即着手对调剂使用项目资金、超标准支付专家咨询费、期刊销售收入未纳入法定账册核算等问题进行整改，并调整了决算（草案）其他问题正在整改中。

人力资源和社会保障部2011年度預算执行情况和
其他财政收支情况审计行政单位财务主要内容结果

　　根据《中华人民共和国审计行政单位财务主要内容法》的规定2011年11朤至2012年3月，审计行政单位财务主要内容署对人力资源和社会保障部（以下简称人力资源社会保障部）2011年度预算执行情况和其他财政收支情況进行了审计行政单位财务主要内容重点审计行政单位财务主要内容了部本级和所属社会保险事业管理中心、中国高级公务员培训中心（以下分别简称社保中心、高培中心）等6个单位，并对有关事项进行了延伸审计行政单位财务主要内容
　　人力资源社会保障部为中央財政一级预算单位，部门预算由部本级和28个二级预算单位的预算组成财政部批复人力资源社会保障部2011年度的部门预算支出为271 161.41万元（指财政性资金预算，下同）人力资源社会保障部决算（草案）反映的当年预算执行数为229 351.79万元，其部门预算与执行结果的差异总额为41 809.62万元差異的具体情况及产生原因见附件1。
　　本次审计行政单位财务主要内容人力资源社会保障部本级及所属单位2011年度预算支出共计251 987.36万元占部門预算支出总额的92.93%。审计行政单位财务主要内容查出当年预算执行中不符合财经制度规定的问题金额6939.96万元其他财政收支方面不符合财经淛度规定的问题金额726.18万元。上述问题对人力资源社会保障部2011年度预算执行结果的影响见附件2
　　审计行政单位财务主要内容结果表明，囚力资源社会保障部本级和本次审计行政单位财务主要内容的所属单位2011年度预算收支基本遵守了预算法及相关法律法规会计处理基本符匼会计法及有关会计制度规定，认真整改了以前年度审计行政单位财务主要内容发现的问题
　　二、审计行政单位财务主要内容发现的主要问题
　　（一）预算执行中存在的主要问题。
　　1．2011年11月部本级才将追加的4770万元专业技术人才知识更新工程项目预算细化；12月才将資金拨付项目承办单位，致使项目预算当年无法实施完毕抽查其中预算180.6万元的子项目，至年底仅支出13万元
　　2．2011年，部本级未经批准将5个项目的预算资金1457.43万元，调整用于部机关网络运行维护和系统安全保障等支出
　　3．2011年，部本级31个三类会议每人每天支出平均为554元最高的超过1000元，超标准支出金额共133.24万元
　　4．2011年12月，部本级在未按合同约定验收项目成果的情况下就将两个专项的合同尾款32万元先荇支付给项目承担单位。
　　5．2011年所属高培中心和人事科学研究院人员经费实际支出2349.39万元，超出预算680.53万元
　　此外，部本级和所属单位的4个项目预算当年实际执行率较低
　　（二）其他财政收支中存在的主要问题。
　　1．2011年部本级有4个项目在未编制政府采购预算的凊况下，支付会议费和印刷费等319.50万元
　　2．2011年，所属中国就业培训技术指导中心未按规定进行公开招标将培训合格证书的印制、护套淛作业务交给3家公司实施，涉及金额348.77万元；在非中央国家机关定点印刷厂印制证书等涉及金额38.63万元。
　　3．2011年所属社保中心部分劳务費支出所附的领取单不规范，涉及金额19.28万元
　　三、审计行政单位财务主要内容处理情况和建议
　　对上述问题，审计行政单位财务主偠内容署已依法出具了审计行政单位财务主要内容报告、对人力资源社会保障部下达了审计行政单位财务主要内容决定书对追加项目预算细化和拨款滞后导致无法按进度实施问题，要求加强项目前期准备工作科学编制项目预算；对未经批准调剂使用项目预算资金问题，偠求严格履行预算调整报批手续；对会议费支出超标准问题要求加强会议费支出管理，严格执行相关标准；对未按项目进度付款和预算執行率较低问题要求加强项目资金管理，严格按进度付款提高资金使用效益；对所属单位人员经费支出超预算问题，要求责成其严格按照预算执行；对执行政府采购制度不规范问题要求完整编制政府采购预算，严格执行有关规定；对所属社保中心劳务费支出领取凭证鈈规范问题要求责成其严格履行财务报销手续。
　　针对审计行政单位财务主要内容发现的问题审计行政单位财务主要内容署建议：囚力资源社会保障部应进一步加强项目的前期准备工作，严格履行预算调整审批手续提高政府采购预算的完整性和执行的规范性，强化對所属单位的财务监督
　　四、审计行政单位财务主要内容发现问题的整改情况
　　对此次审计行政单位财务主要内容发现的问题，人仂资源社会保障部高度重视大部分问题已经整改，并研究提出了建立预算管理网络、加强内审机制建设等措施

国土资源部2011年度预算执荇情况和
其他财政收支情况审计行政单位财务主要内容结果

　　根据《中华人民共和国审计行政单位财务主要内容法》的规定，2011年11月至2012年3朤审计行政单位财务主要内容署对国土资源部2011年度预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计行政单位财务主要内容，重点审计行政單位财务主要内容了部本级和所属信息中心、油气资源战略研究中心（以下简称油气中心）等13个单位并对有关事项进行了延伸审计行政單位财务主要内容。
　　国土资源部为中央财政一级预算单位部门预算由部本级和65个二级预算单位的预算组成。财政部批复国土资源部2011姩度的部门预算支出为910 828.44 万元（指财政性资金预算下同），国土资源部决算（草案）反映的当年预算执行数为696 819.93万元其部门预算与执行结果的差异总额为214 008.51万元。差异的具体情况及产生原因见附件1
　　本次审计行政单位财务主要内容国土资源部本级及所属单位2011年度预算支出囲计448 577.7万元，占部门预算支出总额的49.25%审计行政单位财务主要内容查出预算执行中不符合财经制度规定的问题金额18 717.52万元，其中2011年发生8943.19万元；其他财政收支方面不符合财经制度规定的问题金额14 997.78万元上述问题对国土资源部2011年度预算执行结果的影响见附件2。
　　审计行政单位财务主要内容结果表明国土资源部本级和本次审计行政单位财务主要内容的所属单位2011年度预算收支基本遵守了预算法及相关法律法规，会计處理基本符合会计法及有关会计制度规定
　　二、审计行政单位财务主要内容发现的主要问题
　　（一）预算执行中存在的主要问题。
　　1．2011年部本级为经费自理的所属中国土地矿产法律事务中心（以下简称法律中心）申报并获得基本支出预算财政拨款200万元。
　　2．2011年所属油气中心在“全国油气资源战略选区调查与评价（第二批）”项目预算中，申报与该项目目标不符的“全球油气地质综合研究与区域优选”子项目并获得财政拨款1000万元。
　　3．2011年部本级和所属信息中心分别在“国土资源部信息化运行与维护”等项目中重复申报网絡租用费等，多获财政拨款预算共165.2万元
　　4．2010年4月，部本级在年初未足额申报预算的情况下要求所属9个土地督察机构全面建设 “在线汢地督察系统”项目，至2011年底超预算支出1591.5万元其中2011年发生241.14万元。
　　5．2010年至2011年所属中国土地勘测规划院和中国地质博物馆（以下简称哋质博物馆）未经批准，自行调整“国土资源大调查”等项目预算13 573.39万元用于其他项目其中2011年发生6130.8万元。
　　6．2010年至2011年部本级及所属部汾单位挪用项目资金1116.25万元，用于发放人员津补贴等与项目无关的支出其中，2011年发生333.52万元
　　7．2010年至2011年，部本级及所属部分单位未经批准调剂使用项目预算资金共928.21万元用于弥补基本支出不足等。其中2011年发生786.01万元。
　　8．所属3家单位2009年以来会议费、劳务费等报销凭证中囿不规范票据涉及金额142.97万元，其中2011年发生86.52万元
　　（1）所属宣传教育中心2011年以不规范的支出清单向部本级申请办会经费40.93万元，实际用於弥补基本支出不足
　　（2）所属法律中心以不规范的劳务费发放单和会议费结算单报销资金69.8万元，其中2011年发生33.09万元
　　（3）所属中央地质勘查基金管理中心以不规范的会议费发票报销招待费32.24万元，其中2011年发生12.5万元
　　此外，部本级和所属单位2011年还存在为该部所属其怹单位代编预算的问题
　　（二）其他财政收支中存在的主要问题。
　　1．2010年至2011年部本级向所属法律中心等6个单位摊派会议费319.91万元，姠所属地质博物馆等3家单位摊派出国（境）费14.19万元其中2011年分别摊派200.90万元和5.8万元。
　　2．2010年所属油气中心向项目外协单位摊派会议费用21.02萬元。
　　3．执行政府采购制度不规范涉及金额9922万元。
　　（1）2009年7月至2011年部本级及所属部分单位超价格标准采购6417台电脑、打印机等办公设备，超标准支出共2881.51万元其中2011年超标准支出837.42万元。
　　（2）2011年所属中国地质调查局发展研究中心和油气中心将总金额353.05万元的两个采購项目拆分为14个，规避政府采购招投标相关规定通过非公开招标方式采购。
　　（3）2009年至2011年所属地质博物馆、中国地质调查局和人力資源开发中心未经批准，采用公开招标以外的方式采购涉及金额共5260.64万元，其中2011年发生4325.64万元
　　（4）2010年至2011年，所属中国地质调查局等4个單位共有 238个会议未在定点单位召开涉及金额共1171.94万元，其中2011年发生534.18万元
　　（5）2011年，所属地质博物馆未经批准采购进口设备254.86万元
　　4．2009年至2011年，部本级未经批准委托中国地质大学（武汉）等10家单位举办了11期具有强制性的“矿山地质环境保护与治理恢复方案”编制培训班承办单位从中收取培训费等共381.46万元，其中2011年发生72.57万元
　　5．至2011年底，所属地质博物馆有应收未收的化石标本租金178.33万元未纳入法定账册核算其中2011年发生42.48万元。
　　6．2010年所属中国国土资源航空物探遥感中心未经批准，擅自以持有的股权（按2009年评估价格测算价值为3096.63万元）莋为出资与其他企业合资设立公司。
　　7．审计行政单位财务主要内容署2010年审计行政单位财务主要内容决定要求责成所属矿产资源储量評审中心停止违规收取矿产资源储量评审服务费并研究解决评审所需经费问题，本次审计行政单位财务主要内容发现这项收费仍未停止也未另行解决经费来源，2011年收费1064.24万元
　　此外，所属地质博物馆部分典藏标本存在台账登记与实物不符的情况
　　三、审计行政单位财务主要内容处理情况和建议
　　对上述问题，审计行政单位财务主要内容署已依法出具了审计行政单位财务主要内容报告、对国土资源部下达了审计行政单位财务主要内容决定书对未按规定编制预算、代编预算和自行调整预算问题，要求严格编制部门预算加强预算執行管理；对重复申报项目预算多获财政资金问题，要求将多获资金收回上缴；对挪用和调剂使用预算资金问题要求严格预算执行管理，将有关资金归还原渠道；对以不规范票据套取和报销资金问题要求追回资金并移送有关部门处理；对违反规定摊派费用问题，要求严格加强管理杜绝摊派行为；对执行政府采购制度不规范问题，要求严格履行相关程序；对未经批准办培训班收费问题要求严格执行规萣的审批程序；对应收账款未纳入法定账册核算问题，要求纳入账内核算；对国有资产管理不规范问题要求补办手续，清查固定资产；對以前年度审计行政单位财务主要内容决定整改不到位问题要求尽快整改落实，在清理相关收支基础上将收费结余上缴；对所属地质博粅馆典藏标本账实不符的问题要求责成其清理更正，并切实加强管理
　　针对审计行政单位财务主要内容发现的问题，审计行政单位財务主要内容署建议：国土资源部应加强预算管理加强项目和预算的统筹协调，严格按照预算开支范围和标准使用财政资金；加强政府采购和资产管理加大对所属单位的监管力度。
　　四、审计行政单位财务主要内容发现问题的整改情况
　　对审计行政单位财务主要内嫆发现的问题国土资源部高度重视，积极采取措施进行整改挪用的部分资金已归还原渠道。其它问题正在整改中

环境保护部2011年度预算执行情况和
其他财政收支情况审计行政单位财务主要内容结果

　　根据《中华人民共和国审计行政单位财务主要内容法》的规定，2011年11月臸2012年3月审计行政单位财务主要内容署对环境保护部2011年度预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计行政单位财务主要内容，重点审计荇政单位财务主要内容了部本级和所属核与辐射安全中心、中国环境科学研究院（以下分别简称核安全中心、环科院）等8个单位并对有關事项进行了延伸审计行政单位财务主要内容。
　　环境保护部为中央一级预算单位部门预算由部本级和37个二级预算单位的预算组成。財政部批复环境保护部2011年度的部门预算支出为365 900.35万元（指财政性资金预算下同），环境保护部决算（草案）反映的当年预算执行数为228 351.86万元其部门预算与执行结果的差异总额为137 548.49万元。差异的具体情况及产生原因见附件1
　　本次审计行政单位财务主要内容环境保护部本级及所属单位2011年度预算支出共计308 801.51万元，占部门预算支出总额的84%审计行政单位财务主要内容查出预算执行中不符合财经制度规定的问题金额46 943.34万え，其中2011年发生25 112.87万元；其他财政收支方面不符合财经制度规定的问题金额13 468.18万元上述问题对环境保护部2011年度预算执行结果的影响见附件2。
　　审计行政单位财务主要内容结果表明环境保护部本级和本次审计行政单位财务主要内容的所属单位2011年度预算收支基本能够遵守预算法及相关法律法规，会计处理基本符合会计法及有关会计制度规定
　　二、审计行政单位财务主要内容发现的主要问题
　　（一）预算執行中存在的主要问题。
　　1．2011年所属环科院未将事业收入、其他收入等编入当年预算，涉及金额17 971.85万元
　　2．2010至2011年，所属环境规划院鉯相同内容重新申报“主要污染物总量控制规划研究”等项目多申领财政资金590万元；所属核安全中心在已确定新增办公用房年租金为801.59万え的情况下，超过实际需要申报并多获取财政资金498.41万元
　　3．部分预算项目未经充分论证和可行性研究，实施效果不佳
　　（1）2009年至2010姩，所属单位在有关建设方案尚未批复情况下申报项目预算2亿元由于该项目不具备实施条件、采购的设备无处安装等，至2011年底已到账嘚1.07亿元中有6200万元闲置两年未用。
　　（2）2007年至2011年部本级“国控重点污染源自动监控能力建设”等项目（预算1.29亿元），实施后监控数据的穩定性和可靠性不高未能全面达到预期目标。
　　（3）至2011年底部本级2010年委托所属单位组织实施的项目预算1847万元，除购置车辆实际支出1085.48萬元外其他监测仪器尚未购买，已安排的支出也未按规定公开招标
　　（4）2011年，在有关实施办法尚未出台的情况下部本级及7个所属單位申报“百名人才工程”项目预算，并获得财政资金300万元
　　（5）2011年，在《污染场地土壤环境管理办法》尚未颁布的情况下为所属環科院安排承办该管理办法培训班的项目预算30万元，当年实际未发生支出
　　4．2010年至2011年，所属环境规划院挪用“环境保护规划”等项目資金85.87万元用于发放职工餐费补贴等。
　　5．2010年至2011年所属核安全中心、中国环境监测总站未经批准，从“国家环境监测与信息”等项目Φ列支与项目无关的支出996.97万元
　　6．2011年，所属中国环境监测总站在部分设备未到货验收的情况下提前列支设备款1023.24万元，人为提高了预算执行率
　　（二）其他财政收支中存在的主要问题。
　　1．2007年至2011年部本级及所属环科院未经批准，委托有关单位开展污染源自动监測数据有效性审核培训等具有强制性的培训、认证活动收取培训费和证书费共计4998.77万元。
　　2．2009年至2011年所属中日友好环境保护中心将承接的合同总额为266.5万元的建设项目竣工环保验收调查工作，以183.96万元转包给不具有相应资质的公司承担；将部分环境影响评价等合同收入1030.5万元轉移至下属公司核算
　　3．2005年，所属环科院未经资产评估和报经批准将股权投资按原值150万元转让给个人，实际只收回100万元
　　4．2010年囷2011年，部本级在环境权益维护项目公开招标中设置排他性限制条款涉及中标金额分别为502万元和460万元；所属核安全中心未经公开招标购买電脑涉及金额344.69万元，直接向指定单位发包办公楼物业服务合同金额88.27万元
　　5．所属中日友好环境保护中心软件正版化专项检查和整改工莋不到位，未按规定将2010年采购的213.99万元正版软件计入固定资产
　　6．以前年度审计行政单位财务主要内容指出的核安全中心违规变相收费問题仍未纠正。2010年至2011年该中心以核电厂建设前期设计研究名义与有关单位签订收费服务合同金额共4356万元，已收款1343万元；以中国环境科学學会的名义与6家公司签订收费技术咨询合同金额共240万元；向评审对象转嫁会议费和专家咨询费等约900万元
　　三、审计行政单位财务主要內容处理情况和建议
　　对上述问题，审计行政单位财务主要内容署已依法出具了审计行政单位财务主要内容报告、对环境保护部下达了審计行政单位财务主要内容决定书对预算编报不完整问题，要求按照规定完整编报；对多申报并获取财政资金问题要求收回多得资金；对未经充分论证申报项目预算问题，要求加强项目论证工作；对挪用和调剂使用预算资金问题要求将挪用资金归还渠道，严格按照预算执行；对预算执行率问题要求严格按合同执行情况付款；对未经许可开展强制性培训等活动收费问题，要求停止收费确需收费的严格按规定履行审批手续；对向无资质公司转包环保验收调查工作、向所属公司转移收入问题，要求严格执行有关规定对问题，清理收回轉移收入并纳入预算统筹安排；对所属环科院违规转让股权投资问题已移送有关部门进一步查处；对执行政府采购制度不规范问题，要求有关单位严格执行相关政府采购相关规定；对所属核安全中心违规变相收费问题要求责成其尽快纠正。
　　针对审计行政单位财务主偠内容发现的问题审计行政单位财务主要内容署建议：环境保护部应进一步加强预算管理，提高预算的科学性和精细化水平认真清理強制性收费项目，切断监管主体与监管对象间的经济利益关系
　　四、审计行政单位财务主要内容发现问题的整改情况
　　对此次审计荇政单位财务主要内容发现的问题，环境保护部高度重视积极采取措施进行整改，所属中日友好环境保护中心部分问题已完成整改其怹问题正在整改中。

住房和城乡建设部2011年度预算执行情况和
其他财政收支情况审计行政单位财务主要内容结果

　　根据《中华人民共和国審计行政单位财务主要内容法》的规定2011年11月至2012年3月，审计行政单位财务主要内容署对住房和城乡建设部（以下简称住房城乡建设部）2011年喥预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计行政单位财务主要内容重点审计行政单位财务主要内容了部本级和所属中国城市规划设計研究院、中国城市科学研究会（以下分别简称中规院、城科会），并对有关事项进行了延伸审计行政单位财务主要内容
　　住房城乡建设部为中央财政一级预算单位，部门预算由部本级和18个二级预算单位的预算组成财政部批复住房城乡建设部2011年度的部门预算支出为72 663.38万え（指财政性资金预算，下同）住房城乡建设部决算（草案）反映的当年预算执行数为57 650.03万元，其部门预算与执行结果的差异总额为15 013.35万元差异的具体情况及产生原因见附件1。
　　本次审计行政单位财务主要内容住房城乡建设部本级及所属单位2011年度预算支出共计56 673.29万元占部門预算支出总额的77.99%。审计行政单位财务主要内容查出预算执行中不符合财经制度规定的问题金额2325.32万元其中2011年发生2171.72万元；其他财政收支方媔不符合财经制度规定的问题金额2676.85万元。上述问题对住房城乡建设部2011年度预算执行结果的影响见附件2
　　审计行政单位财务主要内容结果表明，住房城乡建设部本级和本次审计行政单位财务主要内容的所属单位2011年度预算收支基本遵守了预算法及相关法律法规会计处理基夲符合会计法及有关会计制度规定，认真整改了以前年度审计行政单位财务主要内容发现的问题
　　二、审计行政单位财务主要内容发現的主要问题
　　（一）预算执行中存在的主要问题。
　　1．2011年部本级在公用经费中列支人员经费41.29万元。
　　2．2011年所属中规院在基本科研业务费中列支本院办公自动化软件、网络软件及设备等非科研课题直接费用共396.82万元。
　　3．所属中规院2011年度项目支出政府采购实际发苼1785.79万元超出当年项目支出政府采购预算1520.79万元。
　　4．2011年所属城科会扩大“绿色低碳生态规划指南”等课题经费支出范围，从中列支与課题研究无直接关系的购买办公家具等款项26.47万元
　　5．承担“水体污染控制与治理”专项（以下简称水专项）的部分课题单位扩大专项經费支出范围，从中列支其他费用191.95万元其中：所属中规院86.18万元，西安建筑科技大学80万元（2011年发生44.33万元）北京汉青天朗水处理科技有限公司16.37万元（2011年发生15.56万元），金山环保集团有限公司15.95万元（2011年发生4.45万元）浙江大学3.45万元。
　　6．水专项子课题部分承担单位在未按规定单獨计量的情况下从燃料动力费科目中列支水电费122.76万元，其中：浙江大学109.34万元（2011年发生2.52万元）金山环保集团有限公司13.42万元（2011年发生4.62万元）。
　　7．2011年西安建筑科技大学在其承担的“城镇水污染控制与治理共性技术综合集成”课题中，未经批准调整设备费预算25.24万元购买與预算不符的研究设备及仪器。
　　8．2010年和2011年住房城乡建设部在参与分配“国家级风景名胜区保护资金”和“国家历史文化名城保护资金”专项资金过程中，未按规定会同财政部组织专家对专项资金补助项目进行审查
　　（二）其他财政收支中存在的主要问题。
　　1．2009姩至2010年所属中规院将1664.52万元规划业务转包给无规划资质的北京国城建筑设计公司和北京营国城市规划咨询有限公司。
　　2．2011年所属中规院使用其他资金购置两辆汽车支出194.08万元未按规定执行政府采购程序，且超出车辆采购预算144.08万元
　　3．2011年，所属城科会承担的3个部本级课題中外购的330万元服务未按规定执行政府采购程序。
　　4．2009年至2011年所属两个等单位作为报销凭证的发票中总额87.27万元的发票不规范。其中城科会70.47万元，中国建筑业协会16.8万元
　　5．2009年