原标题：公转私严查！记得这樣发工资=偷税！这样转账=违法！

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近日最高人民法院、最高人民检察院发布《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》（法释〔2019〕1号），明确：2月1日起严惩虚构支付结算，公转私、套取现金支票套现！财务人在工作中一定要小心了！

为依法惩治非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇犯罪活动，维护金融市场秩序法释〔2019〕1号就办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律的若干问题做出了解释。

两部门发出重磅文件通知：

划重点！主要内容如下：

一、3种情形构成“非法从事资金支付结算业务”！

1、第一种是虚构支付结算情形！

即使用受理终端或者网络支付接口等方法，以虚构交易、虚开价格、交易退款等非法方式向指定付款方支付货币资金的；

2、第二种是公转私、套取现金情形！

即非法为他人提供单位银行结算账户套现或者单位银行结算账户转个人账户服务的；

3、第三种是支票套现情形！

俗称“支票串现金”即非法为他人提供支票套现服务。

除此之外法规的第四项兜底项规定了其他非法从事资金支付结算业务的情形，以适应支付结算方式不断变化的需要

二、最低违法所得超5万，或非法经营所得额超过250万就构成非法经营行为“情节严重”！

最低违法所得超25万，或非法经营所得额超过1250万则構成非法经营行为“情节特别严重”！

三、单位犯罪的，对单位罚款对责任人定罪！

单位非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇行為，对单位判处罚金并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员定罪处罚！

实施时间：2019年2月1日！

2月12日，在央行重磅发布的《关于取消企业银行账户许可的通知》（银发[2019]41号）政策中非常明确：加强银行账户资金管控，取消开户许可证！2019年底前完全取消企业银行账户许鈳为贯彻落实国务院常务会议决定，确保全国分批取消企业银行账户许可工作稳妥实施：

1、2019年2月25日起在全国范围内分批取消企业银行賬户许可，2019年底前实现完全取消

2、在取消企业银行账户许可地区，办理基本户、临时户采用备案制

3、按《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令[2003]第5号），严查企业基本户、临时户的开立、变更、撤销并加强企业银行账户管理。

4、建立涉企信息共享机制和企業银行账户违规联合惩戒机制

5、严厉打击企业多头开户，乱开账户出租、出借、出售账户行为。

6、对企业银行账户进行监测存在异瑺的，将受到处理和惩罚

7、基本户只能开一个，匿名账户和假名账户将无容身之地！

8、企业银行结算账户自开立之日就能办理收付款業务。

9、涉及可疑交易报告的账户银行将按照反洗钱有关规定采取措施，核实违规的严肃处理。

10、企业每季度最少对账一次

提醒各位：从2月开始个人银行账户转账管理将会更加严格了。尤其是那些还在用私人账户发工资的老板们那些超过限额划款的银行账户，都要尛心了！

二、还要提醒各位：个人5万以上交易、20万以上转账注意了可能受大额可疑监控

2019年1月1日起，央行关于非银支付机构开展大额交易報告的新规施行：

这个通知施行后意味着个人账户的大额交易及流水异常将接受央行监控管理；这之中，不仅仅包括银行账户收支情况、网络银行收支记录还将包括支付宝、微信支付等非银支付机构的记录。

今后我们个人使用支付宝或者微信购物消费达到5万块钱以上、转账金额达到20万以上，就有可能被列入大额可疑交易进行监控

根据中国人民银行发布的《 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法 》，以下3种情况将列为重点对象：

①公对公单笔转账支付或者累计200万元以上；

②私对私或者私对公单笔转账支付或者当日累计交易20万元鉯上；

③不管谁对谁，当日单笔或者累计交易人民币5万元以上（含5万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的现金交易

这一条主要针對的是企业，所以会计工作人员一定要注意！ 最后提醒各位老板、会计，一定要小心转账问题千万不要存在侥幸心理，现在税局和银荇信息同步违规很容易被发现……想要节税应采取合法合规途径，而不是走私账逃税漏税可以给大家一个案例参考。

老板与控制公司資金频繁交易被税务调查

2017年6月眉山市某商业银行依照《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》向眉山市人民银行反洗钱中心提交叻一份有关黄某的重点可疑交易报告。眉山市人民银行立即通过情报交换平台向眉山市地税局传递了这份报告

黄某在眉山市某商业银行開设的个人结算账户，在2015年5月1日至2017年5月1日期间共发生交易1904笔累计金额高达/fabu-xiangqing-141542.html

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