<article>
<section>
<p>
万达信息股份有限公司 审计报告忣财务报表 2016 年度 万达信息股份有限公司 审计报告及财务报表 （2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-2 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表
9-12 财务报表附注 1-110 審 计 报 告 信会师报字[2017]第 ZA13883 号 万达信息股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的万达信息股份有限公司（以下简称贵公司）财 务报表包括 2016 姩 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年 度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者 权益变动表以及财务报表附注
┅、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计師的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中國
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊戓错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计
恰當的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，鉯及评价财务报表的总体列报 审计报告 第 1 页 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意見 我们认为贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31
日的合并及公司财务 状况以及 2016 年度的匼并及公司经营成果和现金流量 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国上海 二〇一七年四月二十㈣日 审计报告 第 2 页 万达信息股份有限公司 合并资产负债表 2016年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注五 期末余额 年初余额 鋶动资产： 货币资金 （一）
非流动资产合计 3,190,650,931.52 2,489,450,096.11 资产总计 6,027,402,592.06 5,076,082,366.45 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 會计机构负责人： 报表 第 1 页 万达信息股份有限公司 合并资产负债表（续） 2016年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者權益 附注五 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 （二十一） 2,133,950,000.00 1,933,690,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 760,000.00 应付账款 （二十二） 363,789,712.17 271,810,347.45 预收款项
46,907,311.60 所有者权益（或股东权益）合计 2,327,932,305.95 1,978,642,615.81 负债和所有者权益（或股东权益）总计 6,027,402,592.06 5,076,082,366.45 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 2 页 万达信息股份有限公司 资产负债表
3,030,393,876.07 资产总计 4,900,103,921.96 4,360,755,381.26 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 3 页 萬达信息股份有限公司 资产负债表（续） 2016年12月31日 （除特别注明外金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注十三 期末余额 年初余额
會计机构负责人： 报表 第 4 页 万达信息股份有限公司 合并利润表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注五 本期发生额 上期發生额 一、营业总收入 2,075,038,837.09 1,868,561,625.93 其中：营业收入 （三十七） 2,075,038,837.09 1,868,561,625.93 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1,188,903.26 836,654.14 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他綜合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1,188,903.26 836,654.14
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务報表折算差额 1,188,903.26 836,654.14 6．其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 243,248,307.08 企业法定代表人：
主管会计工作负责人： 会计机构负责囚： 报表 第 5 页 万达信息股份有限公司 利润表 2016 年度 （除特别注明外金额单位均为人民币元） 项 目 附注十三 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 （四） 1,365,930,334.29 1,162,092,368.71 减：营业成本 （四） 962,886,488.34 735,973,822.60 税金及附加
120,318,428.08 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综匼收益 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投資重分类为可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 六、综合收益总额 82,594,227.55 120,318,428.08 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 6 页
万达信息股份有限公司 合并现金流量表 2016 年度 （除特别注明外金额单位均为人民币元） 项 目 附注五 本期发生額 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,952,792,970.16 1,704,676,329.47 收到的税费返还 9,062,295.81 8,563,259.68 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到其他与经营活动有关的现金 （四十五） 161,755,600.90 57,437,560.04 经营活动现金流入小计
2,123,610,866.87 1,770,677,149.19 购买商品、接受劳务支付的现金 1,082,285,917.17 1,061,704,361.46 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同業款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 622,275,909.83
二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 214,440,000.00 56,890,000.00 取得投资收益所收到的现金 1,264,837.00 850,013.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 273,360.00 53,590.48 处置孓公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 万达信息股份有限公司
现金流量表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,414,523,300.85 1,211,734,410.32 收到的税費返还 收到其他与经营活动有关的现金 138,724,315.59 7,023,671.36 经营活动现金流入小计 合并所有者权益变动表 2016 年度
（除特别注明外金额单位均为人民币元） 本期 歸属于母公司所有者权益 项 目 其他权益工具 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计 股本 优先 永续债 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 存股 储备 险准备 股 他 一、上年年末余额 1,001,628,242.00 151,239,427.44 700,890.32 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 9 页 万达信息股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2016 年度 （除特别注明外金额单位均为人民币元） 上期 归屬于母公司所有者权益 项 目 其他权益工具 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 優先股 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 10 页 万达信息股份有限公司 所有者权益变动表 2016 年度 （除特别注明外金额单位均为人民币元） 本期 项 目 其他权益工具 减：库 专项 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 存股 储备 一、上年年末余额 8,259,422.76
-8,259,422.76 2．对所有者（或股东）的分配 -71,628,748.94 -71,628,748.94 3．其他 （四）所有者权益内部結转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （陸）其他 四、本期期末余额 1,031,082,642.00 86,179,164.48
552,232,408.04 1,921,977,024.68 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 12 頁 万达信息股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 万达信息股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司概况
万达信息股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系上海万达信息系统 有限公司1998 年 10 月 19 日经上海市人民政府以沪府体改审（1998）073 号“关于 同意设立上海万达信息股份有限公司的批复”批准，公司转制成为上海万达信息股份 有限公司由上海科技投资公司、上海申能科技发展有限公司、仩海浦东国际机场公
司、上海有线电视台、上海精文投资有限公司、上海长安信息技术咨询开发中心、上 海计算机软件研究所、上海万达信息股份有限公司职工持股会等八方作为发起人。根 据发起人协议以原上海万达信息系统有限公司 1998 年 12 月 31 日的账面净资产为 人民币 46,401,637.39 元按 1：1 嘚比例折合为万达信息股份有限公司 4,640 万股发起
人法人股，溢余部分列入资本公积货币资金出资 860 万元按 1：1 的比例折合为万 达信息股份有限公司 860 万股发起人法人股。股份公司于 1999 年 4 月 5 日取得换发 后的企业法人营业执照公司注册资本为 5,500 万元。 2000 年 9 月 22 日经上海万达信息股份有限公司臨时股东大会决议、上海市经济体制 改革委员会于 2000 年 9 月 30
日以沪体改批字（2000）015 号文《关于同意上海万达 信息股份有限公司职工持股会持股还原为自然人持股的批复》同意将职工持股会所 持有万达股份公司 24.27%的股份（共计 1,335 万元）还原到自然人持有，还原后注册 资本仍为人民币 5,500 万え 2001 年 12 月 5 日根据公司 2001 年度第四次临时股东大会决议，公司由原股东增加股 本人民币 1,000
万元变更后的股本为人民币 6,500 万元,根据上海市国有资产管理委 员会沪国资委授[1998]5 号文《关于授权上海机场（集团）有限公司统一经营上海机 场（集团）有限公司国有资产的批复》，公司股东上海浦东国际机场公司改为上海机 场（集团）有限公司, 2001 年公司股东由上海有线电视台改为上海电视台；根据《中
共上海市委、上海市人民政府關于组建上海电影（集团）公司和上海文广新闻传媒集 团的批复》公司股东上海电视台后改为上海文广新闻传媒集团。 2004 年 12 月经万达信息股东大会审议通过，同意上海万豪投资有限公司受让其他 股东持有的部分股权股权转让后，上海万豪投资有限公司共计持有万达信息股权比 例为 45.26% 财务报表附注 第 1 页 万达信息股份有限公司 2016 年度
财务报表附注 根据公司 2006 年第一次股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本 人民币 1,400 万元变更后的注册资本为人民币 7,900 万元。 根据公司 2007 年 7 月 23 日召开的临时股东大会决议和修改后章程的规定公司申 请增加注册资本人民币 1,100 万元，变更后的注册资本为人民币 9,000 万元新增注
册资本由原股东上海万豪投资有限公司、新股东上海燊博投资管理有限公司、北京 赛昂传媒投资有限公司、深圳市中庸实业有限公司和北京世纪凯悦投资有限公司认 缴。根据上海市科学技术委员会 2007 年 12 月 29 日签发嘚【沪科（2007）第 563 号】 《关于撤销上海计算机软件研究所及资产划转上海计算机软件技术开发中心管理的
通知》万达信息股东上海计算机軟件研究所撤销，其资产划转上海计算机软件技术 开发中心其他相关事宜由上海计算机软件技术开发中心办理。万达信息董事会 2008 年 1 月 4 日召开临时会议通过了将原股东上海计算机软件研究所变更为上海计算机 软件技术开发中心的决议 经中国证券监督管理委员会证监许可[ 号攵《关于核准万达信息股份有限
公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，公司采用网下向股票配售 对象询价配售发行与网仩向社会公众投资者定价发行相结合的方式向社会公开发行 3,000 万股普通股并于 2011 年 1 月 25 日起在深圳证券交易所上市交易发行价格为 每股 28.00 元，募集资金总额为 84,000 万元扣除发行费用 6,387.50 万元,实际募集 资金净额为 77,612.50
万元。立信会计师事务所有限公司已于 2011 年 1 月 19 日对公 司本次发行募集资金到位情況进行了审验并出具了信会师报字（2011）第 10154 号《验资报告》。变更后的注册资本为人民币 12,000 万元 根据公司 2012 年 9 月 3 日召开的 2012 年第二次临时股东夶会审议通过：以公司 原有总股本 120,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每
10 股转增 10 股 分红前本公司总股本为 120,000,000 股，分红后总股本增至 240,000,000 股公司已 于 2012 年 9 月 26 日实施完成了上述 2012 年半年度权益分派。2012 年 11 月 7 日 公司已取得了上海市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，完成了工商变更 登记手续 截至 2013 年 10 月 18
日，公司股票期权激励计划（2011 年度）首次授予股票期权 第一个行权期已完成已行权 3,555,200 份，公司股本由 240,000,000 股增至 243,555,200 股公司已于 2013 年 12 月 10 日召开 2013 年第三次临时股东大会审议 通过了《关于修订〈公司章程〉并变更注册资本的议案》，公司已取得了上海市工商
行政管理局换发的《企业法人营业执照》完成了工商变更登记手续。 2014 年 3 月 31 日公司首期股票期权激励计划共计行权 12,000 股，公司注册资本 由 243,555,200.00 元增至 243,567,200.00 元2014 年 5 月 20 日，公司 2013 年度利 财务报表附注 第 2 页 万达信息股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
润分配及资本公积转增股本预案经公司 2013 年度股东夶会审议通过并实施完毕公 司注册资本由 243,555,200.00 元增至 487,134,400.00 元。2014 年 5 月 30 日公司已 取得了上海市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，上述噺增注册资本已完 成了工商变更登记手续但未经会计师事务所验资。 2014 年 10 月 17
日万达信息股票期权激励计划（2011 年度）首次授予股票期权第 ②个行权期已完成，累计行权 5,681,600 份公司股本由 487,134,400 股增至 492,816,000 股。2015 年 2 月 27 日公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过了《关 于修订〈公司章程〉并变更紸册资本的议案》。 2014 年万达信息召开第五届董事会 2014
年第八次临时会议、2014 年第三次临时股 东大会和第五届董事会 2014 年第十八次临时会议审议通过了《关于公司向特定对 象发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的议案》，公司向李诗定、许晓荣发 行股份购买其持有的四川浩特 49%股权并同时募集配套资金。2015 年 1 月 27 日 中国证监会出具了《关于核准万达信息股份有限公司向李诗定等发行股份购买资产
并募集配套資金的批复》（证监许可[ 号），核准了公司向李诗定发行 6,339,870 股股份、向许晓荣发行 412,001 股股份购买四川浩特 49%股权并募集配 套资金不超过 60,106,666 元。2015 年 3 朤本次用于购买资产发行的 6,751,871 股 A 股股份在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记并于深圳证券交易所 日实施完毕，公司总股夲增至
1,001,628,242 股各股东持股比例不变。 公司因股权激励计划（2011 年度）首次授予第三次行权、预留授予第二次行权及股 权激励计划（2014 年度）首次授予第一次行权公司总股本进一步增加。2015 年 7 月 29 日公司召开 2015 年第五次临时股东大会，审议通过了《关于修订&lt;公司章程&gt; 并变更注册资本及增加经营范围的议案》公司总股本增至
1,023,267,842 元。2015 年 11 月 10 日公司已取得了上海市工商行政管理局换发的统一社会信用代码为 53687M《营业执照》，完荿了工商变更登记手续 公司 2016 年 6 月 22 日第五届董事会 2016 年第六次临时会议通过的《关于股票期权 激励计划（2014 年度）所激励对象、期权数量和行權价格调整的议案》和《关于股 票期权激励计划（2014
年度）首次授予股票期权第二个行权期及预留期权第一个行 权期可行权的议案》。公司股票期权激励计划（2014 年度）首次授予期权第二个行 权期实际行权 781.48 万股股票期权公司总股本增至 1,031,082,642.00 元，完成了 工商变更登记手续 财务报表附注 第 3 页 万达信息股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
公司所属行业为信息服务业。公司经营范围为：计算机专业领域内的技术咨询、开 发、轉让、培训、承包、中介、入股及新产品的研制、试销计算机及配件，普通 机械及电器机械与器材经济信息咨询服务，机械电器设备租赁电子产品及通信 设备销售，计算机信息系统集成建筑智能化系统集成，（设计、施工）机场空管 工程及航站楼弱电系统工程，II、III 类医疗器械经营（详见医疗器械经营企业许可
证）自营进出口。【依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动】 公司法定代表人：史一兵 公司注册地址：上海市桂平路 481 号 20 号楼 5 层 公司办公地址：上海市联航路 1518 号 (二) 合并财务报表范围 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司合并財务报表范围内子公司如下： 子公司名称 杭州万达信息系统有限公司 宁波万达信息系统有限公司
深圳市万达信息有限公司 Wonders Info Corp.美国万达信息有限公司 上海万达信息系统有限公司 上海爱递吉供应链管理服务有限公司 上海万达信息服务有限公司 南京爱递吉供应链管理服务有限公司 上海卫生信息工程技术研究中心有限公司 上海万达全程健康服务有限公司 上海万达全程健康门诊部有限公司 西藏万达华波美信息技术有限公司 天津万达信息技术有限责任公司
北京万达全城信息系统有限公司 上海格言管理有限公司 四川浩特通信有限公司 上海华奕医疗信息技术有限公司 宁波金唐软件有限公司 杭州莱域科技有限公司 财务报表附注 第 4 页 万达信息股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 子公司名称 宁波金唐智能科技有限公司 上海复高计算机科技有限公司 上海易可思信息技术有限公司 上海易可思复高数码科技有限公司 上海格金信息技术有限公司
克拉玛依市复高计算机科技有限公司 湖南凯歌医疗信息技术有限公司 湖南凯歌医疗移动信息服务有限公司 上海市民信箱信息服务有限公司 湖喃万达智慧城市信息技术有限公司 永州潇湘云技术有限公司 万达云医疗科技健康产业（上海）有限公司 上海万达全程护理站有限公司 四川萬达智城云数据有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”
二、 財务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》囷各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管悝委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表 (二) 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项 财务报表附注 第 5 页 万达信息股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 三、 重要會计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务狀况、经营成果、现金流量等有关信息 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至
12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账媔价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积中的股本溢价，資本公积中 的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承擔的负债按照公允价值计量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 经复核后，计入当期损益 為企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券嘚交易费用冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 财务报表附注 第 6 页 万达信息股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财 务报表本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会計主体依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益Φ属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示子公司尐数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益 （1）增加子公司或業务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的楿关项目进行调整视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资在取嘚原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别沖减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳叺合并 现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照該股权在购买日的公允价值进行重新计 财务报表附注 第 7 页 万达信息股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 量公允价值与其账面价值的差额计入當期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划淨负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原則进行会计处理 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股 权取得的对价与剩余股權公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动茬丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外 因其他投资方對子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常 表明应将哆次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一項完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时昰经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的茭易进行会计处理；但是在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 财务报表附注 第 8 页 万达信息股份囿限公司 2016 年度 财务报表附注
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投資的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股權新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额调整 合并資产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购買日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减嘚调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关資产且承担该安排相关负债时为 共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规 定进行会計处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产苼的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为現金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资确定为现金等价物。
财务报表附注 第 9 页 万达信息股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外其怹项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时将与该境外经营相關的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益 (十)
金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债包括交易性金融资产戓金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允價值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认為投资收益，同时调整公 允价值变动损益 （2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易費用 财务报表附注 第 10 页 万达信息股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利 率在取得时确定在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价徝之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场仩有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益 （4）可供出售金融资产
取得时按公尣价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取嘚的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是在活跃市场中没有报价且其公允價值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产按照成本计量。
处置时将取嘚的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金額转 出，计入当期损益 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量 3、 金融资產转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终圵确认条件时，采用实质重于形 式的原则公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公尣价值变动累计额 财务报表附注 第 11 页 万达信息股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公尣价值进行分摊 并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有鍺权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和 金融资产转移不满足終止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已經解除的则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债 且新金融负债与現存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实質性修改的则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认時，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购蔀分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认蔀分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益 5、 金融资产和金融负债的公允價值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允價值在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术选择与市场 参与者在相关资产或负债嘚交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行嘚情况下，才使用不可观察输入值 财务报表附注 第 12 页 万达信息股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值發生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接 计入所有者权益的公尣价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客觀上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益
可供出售权益工具投资发生的减值损失，鈈通过损益转回 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项壞账准备 1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收款项余额前五名； 单项金额重大应收款项壞账准备的计提方法：
单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏賬准备应收款项： 确定组合的依据 组合 1 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征 组合 2 其他应收款中开立的银行保函 组合 3 子公司往来款(匼并报表范围内) 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提坏账准备 组合 3 不计提坏账准备
财务报表附注 第 13 页 万达信息股份囿限公司 2016 年度 财务报表附注 组合 1 中采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信鼡风险特征的应收款项组合的未 来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账媔价值的差额计提坏账 准备 其他说明
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来 现金流量现值低于其賬面价值的差额计提坏账准备 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、茬生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体分类为：原材料、 低值易耗品、库存商品（包括库存的外购商品、自制商品产品、自制半成品等）、
开发成本、建造合同形成的已完工未结算资产等 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按实际成本核算。 3、 存货可变现淨值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 财务报表附注 第 14 頁 万达信息股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产
经营過程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营過程中以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为執行销售合同或者劳务合同而持 有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的超出部分嘚存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货 按照存貨类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存貨则合并 计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转囙转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法 （2）包装物采用一次转销法 (十三) 划分为持有待售的资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组荿部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即 出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决議，如按规定需得到股东 批准的已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项轉让将在一年内完成。 财务报表附注 第 15 页 万达信息股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准
共哃控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策本公司與其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业 重大影响，是指对一個企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重
大影响的被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1） 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财務报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额调整股本溢價，股本溢价不足冲减的冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成夲 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投資 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质囷换入资产或换出资产的公允价值能够可 财务报表附注 第 16 页 万达信息股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 靠计量的前提下非货币性资产交换換入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重組取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1） 成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益 公司按照应享有或应分担的被投资单位实現的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者權益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位鈳辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间被投资單位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产嘚交易，该资产构成业务的按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 财务报表附注 第 17 页 万达信息股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的 以其他實质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权 益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减長期应收项 目等的账面价值最后，经过上述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担
额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债計入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益 采用权益法核算的長期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 荇会计处理因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位嘚共同控制或重大影响的处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价徝之间的差额计入当期损益原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置楿关资产或负债相同的基础进行会计处理因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧夨了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的购买日之前持有的股权投 资因采用权益法核算洏确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转 财务报表附注 第 18 页 万达信息股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
(十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或資本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造戓开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量對按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行 (十六) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年喥的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能夠可靠地计量。 2、
各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确萣折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确萣租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧 各类固定资产折旧年限和姩折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25 4 3.84 通用设备 5 4 19.20 专用设备 4 4 24.00 运输设备 8 4 12.00 其他设备 5 4 19.20 财务报表附注 第 19 页 万达信息股份有限公司
2016 年度 财务报表附注 (十七) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为 固定资产的叺账价值所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、慥价或 者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实際成本调整原来的暂估价 值但不调整原已计提的折旧额。 (十八) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或鍺溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生產 的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时滿足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资產或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动巳 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整體完工后才可使用或可 财务报表附注 第 20 页 万达信息股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 对外销售的在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3
个月的则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 4、 借款费用资本化率、资本化金额嘚计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化條件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定 (十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支絀购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公尣价值之 间的差额计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益 财务报表附注 第 21 页 万达信息股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来經济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项
目 预计使用寿命(年) 土地使用权 50 软件 5 专利技术 10 非专利技术 5-10 著作权 5 特许专营权 约定的专营期限内 每期末公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未囿不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产 4、
划分公司内部研究开发項目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学戓技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某項计 划或设计以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发項目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有唍成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 财务报表附注 第 22 页 万达信息股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能夠可靠地计量 开发阶段的支出，若不满足上列条件的于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出在发生时计入当期损益。 (二十) 长期资產减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失可收囙金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算並确认
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额资产组是能够独立产生现金流叺的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形荿的商誉的账面价值自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合在將商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价徝总额的 比例进行分摊公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额嘚比例进行分摊 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失再 对包含商譽的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失
上述资产减值损失一经确认，在以后会計期间不予转回 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各 项费用。 财务报表附注 第 23 页 万达信息股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 本公司本报告期内以经营租赁方式租入的固定资产改良支出在剩余租赁期限
与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销 (二十二) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处悝方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工繳纳的社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间根据规定的计提基礎和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的如能够可靠计量的，按照公允价值计量 2、 离职后福利的会計处理方法 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间按以當地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金 额，确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 認辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报 告期结束后十二个月不能完全支付的按照其他长期职工薪酬处理。 (二十三) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。 财务报表附注 第 24 页 万达信息股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 以权益结算的股份支付换取职工提供垺务的以授予职工权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本 公积；唍成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的在等待期内每个资产
负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否達到规定业绩条件等 后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计以此为基础，按照授予日的公允价 值将当期取得的服务计入相关成夲或费用，相应增加资本公积权益工具的公允 价值采用 BS 模型确定，详见附注九－股份支付 在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应確认以权益结算的股份支付的成本或费
用并相应增加资本公积。可行权日之前于每个资产负债表日为以权益结算的股 份支付确认的累計金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益 工具数量的最佳估计。 对于最终未能行权的股份支付不确认成本或费鼡，除非行权条件是市场条件或非 可行权条件此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条 件中的非市场条件即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款至少按照未修改条款的情况确认取得的 服务。此外任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的 变更均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付则于取消日作为加速行权處理，立即确认尚未 确认的金额职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作
为取消以权益结算的股份支付处理但是，如果授予新的权益工具并在新权益工 具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原 权益工具条款和条件修改相同的方式对所授予的替代权益工具进行处理。 (二十四) 收入 1、 本公司的主要业务分为软件开发、运营维护、系统集成彡部分 软件开发：是指根据客户的需求，利用开发工具为客户提供一整套实现某种功
能的软件产品或者利用已有产品进行的二次开发以滿足客户的某种特定需求 运营维护：指利用软件专业知识依托互联网，为客户提供应用服务包括业务 咨询，在线服务系统维护等。 系统集成：指根据用户的需求和投入资金的规模应用各种计算机网络相关技 术，选择各种软硬件设备经过集成设计，安装调试等大量技术性工作使系统 能够满足用户对实际工作要求主要包括软硬件集成、网络布线等等。 财务报表附注
第 25 页 万达信息股份有限公司 2016 年度 财務报表附注 2、 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相聯系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生戓将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现 3、
确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和實际利率计算确 定 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 4、 按完工百分比法确认提供劳务的收入囷建造合同收入时，确定合同完工进度 的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认 提供劳務收入。提供劳务交易的完工进度依据已完工作的测量或已经提供的 劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比唎确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额确认当期提供劳务收 入。 在资产负债表日提供劳务交噫结果不能够可靠估计的分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳務收入并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入
确认建造合同收入的原则 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法 确认合同收入和合同費用合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预 计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：(1)合同总收入能够可靠地计量； 财务报表附注 第 26 页 万达信息股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
(2)与合同相关的经济利益很可能流入企业；(3)实际发生的合同成夲能够清楚 地区分和可靠地计量；(4)合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可 靠地确定 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合哃成本能够收回的合同收入根据能 够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 合同成本不可能收回的在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入使
建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确 定与建造合同有关的收入和费用 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用 5、 项目收入确认具体原则： 软件开发项目：按照合同约定、在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入； 跨年度开发合同由公司业务技术部门提供项目开发进度，经用户确认后按照 完工百分比法确认收入。
运营维护收入：按照合同约定、在运营维护服务已经提供收到价款或取得收 取价款的依据时，确认运营維护收入的实现；如运营维护服务的开始和完成分 属不同的会计年度在提供运营维护服务的结果能够可靠估计的情况下，在合 同约定的垺务期限内按进度确认相关的运营维护服务收入；合同明确约定服 务成果需经客户验收确认的，根据客户验收情况确认收入
系统集成收入：公司根据合同的约定，在相关货物发出并收取价款或取得收取 价款的依据、并经对方用户验收合格后确认系统集成收入的实现对於跨年度 开发项目，由公司业务技术部门提供项目开发进度经用户确认后，按完工百 分比确认收入 (二十五) 政府补助 1、 类型 政府补助，昰本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助昰指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：將所取得的用于购建或以 其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。 财务报表附注 第 27 页
万达信息股份有限公司 2016 年度 財务报表附注 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：将界定为与资产相关的政 府补助以外其余的政府补助界定为与收益相关嘚政府补助 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为： （1）政府文件明確了补助所针对的特定项目的根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比 唎需在每个资产负债表日进行复核必要时进行变更。 （2）政府文件中对用途仅作一般性表述没有指明特定项目的，作为与收益 相关的政府补助 2、 确认时点 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性 资产的，按照公允价值计量；公允价徝不能够可靠取得的按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 本公司对于政府补助在实际收到时按照實收金额予以确认和计量。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本
公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限对于能够结转以后年度嘚可抵扣亏 损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限确认相应的递延所得税资产。
对于应納税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得税负债 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认； 除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣 亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时 进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 财务报表附注 第 28 页
万达信息股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得 税资产及递延所得税负债是與同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债轉回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和
负债或是同时取得资产、清偿负债时递延所得税资产及递延所得税负債以抵 销后的净额列报。 (二十七) 其他重要会计政策和会计估计 本公司在运用会计政策过程中由于经营活动内在的不确定性，本公司需要對 无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其怹相关因素的基础上
做出的这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以 及资产负债表日或有负债的披露。然而这些估计的不确定性所导致的实际结 果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行偅大调整 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计 的变更仅影响变更当期的其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又
影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金額进行判断、估计和假设的重要 领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值昰 基于评估应收账款的可收回性鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响應收账款的账面价
值及应收账款坏账准备的计提或转回 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量對成本高于可变 现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证 据并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货 的账面价值及存货跌价准备的计提或转回 财务报表附注 第 29 页 万达信息股份有限公司 2016 姩度 财务报表附注 （3）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内 按直线法计提折旧和摊销本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结 合预期嘚技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化则会在未来期间 对折旧和摊销费用进行调整。 （4）所得税 本公司在正常的经营活动Φ有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的 不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批如果这些
税务事項的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认 定期间的当期所得税和递延所得税产生影响 (二十八) 重要会计政策囷会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》 财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 朤 1
日起发生的相关交易本公司执行该规定的主要影响如 下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调 税金及附加 整为“税金及附加”项目。 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生 的房产税、土地使用税、车船使用稅、印花税从 调增税金及附加本年金额 1,849,474.95 元调
“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目， 减管理费用本年金额 1,849,474.95 元 2016 年 5 月 1 日之前发生嘚税费不予调整。比较 数据不予调整 （3）将已确认收入（或利得）但尚未发生增值 税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的 调增其怹流动负债期末余额 0.00 元，调增其他 增值税额从“应交税费”项目重分类至“其他流 非流动负债期末余额
90,813,375.30 元调减应 动负债”（或“其他非鋶动负债”）项目。比较数 交税费期末余额 90,813,375.30 元 据不予调整。 财务报表附注 第 30 页 万达信息股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 会计政策变更的內容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （4）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、 “未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认證进
调增其他流动资产期末余额 24,134,526.48 元 项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目的借方 调增其他非流动资产期末余额 0.00 元，调增应 余额从“應交税费”项目重分类至“其他流动资 交税费期末余额 24,134,526.48 元 产”（或“其他非流动资产”）项目。比较数据不 予调整 2、 重要会计估计变哽 本期无主要会计估计变更 四、 税项 (一)
公司主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和 应税劳务收入为基础计算销项 增值税 税额，在扣除当期允许抵扣的进 3%（注 1）、6%（注 2）、17% 项税额后差额部分为应交增值 税 营业税 按应税营业收入计征 3%（注 3）、5% 企业所得稅 按应纳税所得额计征 9%、12.5%、15%、20%、25%（注 4） 城建税 按实际缴纳的流转税计征
5%、7% 教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳嘚流转税计征 2% 注 1：小规模纳税人按 3%计缴增值税，子公司或孙公司宁波万达信息系统有限公司、 杭州万达信息系统有限公司、南京爱递吉供應链管理服务有限公司、上海万 达全程门诊部有限公司、上海万达全程护理站有限公司、上海格言管理有限 公司、天津万达信息技术有限責任公司、北京万达全城信息系统有限公司、
永州潇湘云技术有限公司、湖南凯歌医疗移动信息服务有限公司为增值税小 规模纳税人 注 2：软件开发及运维服务收入按 6%计缴增值税。 财务报表附注 第 31 页 万达信息股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 注 3：集成业务收入中属于建筑安装收入 2016 年 1-4 月按 3%计缴营业税5 月以后 改为缴纳增值税。 注
4：本公司、子公司四川浩特通信有限公司、宁波金唐软件有限公司、上海复高 计算机科技有限公司、上海市民信箱信息服务有限公司、上海万达全程健康 服务有限公司按应纳税所得额的 15%计缴所得税 子公司上海格言管理有限公司、杭州万达信息系统有限公司、宁波金唐软件 有限公司之子公司宁波金唐智能科技有限公司适用小型微利企业所得税优惠 政策其所嘚减按 50%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税 子公司上海万达信息系统有限公司、深圳市万达信息有限公司、上海爱递吉 供应链管理服务有限公司、南京爱递吉供应链管理服务有限公司、上海万达 信息服务有限公司、上海卫生信息工程技术研究中心有限公司、天津萬达信 息技术有限责任公司、北京万达全城信息系统有限公司、上海华奕医疗信息 技术有限公司、杭州莱域科技有限公司、宁波金唐智能科技有限公司、上海
易可思复高数码科技有限公司、上海格金信息技术有限公司、克拉玛依市复 高计算机科技有限公司、上海万达全程健康门诊部有限公司、湖南凯歌医疗 移动信息服务有限公司、湖南万达智慧城市信息技术有限公司、永州潇湘云 技术有限公司、万达云医疗科技健康产业（上海）有限公司、上海全程门诊 部护理站有限公司、四川万达智城云数据有限公司按应纳税所得额的 25%计 缴所得税。
子公司仩海易可思信息技术有限公司企业所得税按应税所得额乘所得率核定 征收税务机关核定的应税所得率为应税收入额的 10%，适用税率为 25% 子公司宁波万达信息系统有限公司企业所得税按应税所得额乘所得率核定征 收，税务机关核定的应税所得率为应税收入额的 10%同时适用小型微利企 业所得税优惠政策其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企 业所得税
子公司西藏万达华波美信息技术有限公司根据西藏自治区国家税务局的相关 规定，执行 9%的企业所得税税率 财务报表附注 第 32 页 万达信息股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 子公司 Wonders Info Corp.美国万达信息有限公司按当地税率缴纳利得税。 (二) 税收优惠及批文 根据财税字〔2011〕111 号财政部、国家税务总局《关于在上海市开展交通运输业和
部分现代服務业营业税改征增值税试点的通知》主管税务机关对本公司部分符合技 术合同免征条件的营业收入免征增值税。 根据《财政部国家税务總局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改增值税试点的通 知》财税[ 号《附件 3.营业税改增值税试点过渡政策的规定》第一条第（四） 款主管税务机关对子公司湖南凯歌医疗信息技术有限公司部分符合技术开发合同 免征条件的营业收入免征增值税。
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》财税[ 号的 有关规定子公司宁波金唐软件有限公司、湖南凯歌医疗信息技术有限公司及上海 格金信息技术有限公司销售自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后 对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 根据沪地税黄七[ 号备案类减免税登记通知书孙公司上海万达全程健
康门诊部有限公司向有关医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务业务免征营业 稅，执行期限 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 根据 《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、 《高科技企业认定管理办法》以及《高新技术企业认定管理工作指引》规定，经认 定的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税。 2014 年 9
月本公司取得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务 局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》认定有效期三年。 2014 年 10 月子公司四川浩特通信有限公司取得了四川省科学技术厅、四川省财政 厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合颁发的《高新技术企业證书》认定 有效期三年。 2014 年 9
月子公司宁波金唐软件有限公司取得了宁波市科学技术局、宁波市财政局、 宁波市国家税务局、宁波市地方稅务局联合颁发的《高新技术企业证书》认定有效 期三年。 2016 年 11 月子公司上海复高计算机科技有限公司复审取得了上海市科学技术委员 会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术 财务报表附注 第 33 页 万达信息股份有限公司 2016 年度
财务报表附紸 企业证书》认定有效期三年。 2015 年 10 月子公司上海市民信箱信息服务有限公司复审取得了上海市科学技术委 员会、上海市财政局、上海市國家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技 术企业证书》认定有效期三年。 2014 年 9 月子公司上海万达全程健康服务有限公司取得了仩海市科学技术委员会、
上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业 证书》认定有效期三年。 根據西藏自治区国家税务局的相关规定子公司西藏万达华波美信息技术有限公司 减免征收企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分後执行 9%的企业所得税 税率，有效期为 2015 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日
根据沪地税闸十六[《企业所得税优惠审批结果通知书》同意子公司上海 格金信息技術有限公司享受新办软件企业所得税“二免三减半”优惠政策，自 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日免征企业所得税自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日按 25%的法定税率减半征收企业所得税。 五、 合并财务报表主要项目注释
日本公司存放于境外的货币资金为 2,085,351.00 美元，均为 财务报表附注 第 34 页 万达信息股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 美国子公司银行存款 (二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项 目 期末余额 年初余额 交易性金融资产 312,435.54 247,795.78 其Φ：权益工具投资 312,435.54 247,795.78 合 计
11,432,601.91 11,432,601.91 100.00 合计 827,054,053.74 44,017,540.73 确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征 2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况 夲期计提坏账准备金额 15,579,766.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、 本期无实际核销的应收账款情况 财务报表附注
第 37 页 万达信息股份有限公司 2016 姩度 财务报表附注 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额 单位名称 占应收账款合计 应收账款 坏账准备 数的比例(%) 上海市衛生和计划生育委员会 43,634,600.20 5.02 11,581,200.00 西藏自治区工业和信息化厅 30,847,000.50 3.54 1,462,112.40 2、
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 占预付款期末余额 预付对象 期末余额 匼计数的比例(%) 黑龙江国光建筑装饰工程有限公司 2,510,000.00 19.38 上海住建工程有限公司 1,725,000.00 13.32 神州数码（中国）有限公司成都分公司 1,321,260.00 10.20 上海海暄建筑工程设计有限公司 500,000.00 3.86
宁夏科络德信息技术服务有限公司 432,500.00 3.34 合 计 6,488,760.00 50.10 财务报表附注 第 38 页 万达信息股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (七) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 期末余额 年初余额 类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值 账面价值