发布人:圣才学习网 发布日期: 18:46:04 瀏览次数:536
库存现金是指存于企业、用于日常零煋开支的现钞
(1)库存现金的使用范围主要包括:
③根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;
④各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出等;
⑤向个人收购农副产品和其他物资的价款;
⑥出差人员必须随身携带的差旅费;
⑦结算起点(现行规定为1000元)以下的零星支出;
⑧中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
凡是不属于现金结算范围的应通过银行如何进行有效的库存管理转账结算。
(2)企业必须加强库存现金的管理库存现金日常收支管理的内容主要有:
①现金收入应于当日送存银行,如当日送存银行确有困难由银行确定送存时间。
②企业可以在现金使用范围内支付现金或从银行提取现金但不得从本单位的现金收入中直接支付(坐支)。因特殊情况需要坐支现金的应当事先报经开户银行审查批准,由开户银行核定坐支范围和限额企业应定期向开户银行報送坐支金额和使用情况。
③企业从银行提取现金时应当在取款凭证上写明具体用途,并由财会部门负责人签字盖章交开户银行审核後方可支取。
④因采购地点不固定、交通不便、生产或者市场急需、抢险救灾以及其他情况必须使用现金的企业应当提出申请,经开户銀行审核批准后方可支付现金。
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