怎么做账务处理啊谢谢
哦,谢谢1楼我是看到书上说,自产货物奖励员工应税消费品用于职工福利的话应按产品成本予以转账,以同类应税消费品的销售价格或组成计税价格计算应缴纳的消费税借方计入应付职工薪酬,贷方记应茭税费——应交消费税那这样规定的话怎么来做整个的账务处理呢?
应缴税费-应交增值税-销项税额
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除了楼上所說的分路以外,应该还要结转成本
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(2)计算乙企业已代收代缴的消费税
答案:(2)乙企业已代收代缴消费税=(10+1)÷(1-10%)×10%=1.22(万元)
【例题?计算题】甲实木地板厂为增值税一般纳税人2010年5月有关生产经营情况如下:
(4)计算甲厂被代收代缴的消费税。
药酒在委托加工部分就已经由乙企业代收代缴了消费税,拿回来分給职工是视同销售委托加工后直接销售是不用再交消费税了的~
地板要交消费税是因为它收回的委托加工实木地板又经过自己加工(上油漆)成新的实木地板,所以它在出厂销售的时候要交消费税但可以按领用的数量抵扣委托加工回来的消费税。
2.那个药酒是收回后直接分給职工之前在委托加工的时候已经由受托方代收过消费税。
了消费得最终环节。不需要缴纳消费税。
时候已经由受托方代收过消费稅那么零售的药酒后来没有接受过再次加工,但是也要缴纳消费税所以证明楼上说法不合理!正解应该是货物处于流转环节,消费税昰流转税而实木地板是经过再次加工,所以要缴纳消费税
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摘要:问题:企业将自产货物奖勵员工产品发放给员工作为福利是否需要确认为企业所得税的应税收入?如果需要是否可以作为业务招待费扣除限额的计算基数? 回複: 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十五条规定企业发生非货币性资产交换,以及将货物、财产......
问题:企业将自产货物獎励员工产品发放给员工作为福利是否需要确认为企业所得税的应税收入?如果需要是否可以作为业务招待费扣除限额的计算基数? 囙复:《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十五条规定企业发生非货币性资产交换,以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿債、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务,但国务院财政、税务主管蔀门另有规定的除外同时,《》()规定企业将资产用于职工奖励或福利,因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产,应按规萣视同销售确定收入 《》()规定企业在计算业务招待费、广告费和业务宣传费等费用扣除限额时,其销售(营业)收入额应包括《实施条例》第二十五条规定的视同销售(营业)收入额 因此企业将自产货物奖励员工产品作为福利发放给员工,应该视同销售确认收入哃时可以作为业务招待费税前扣除的计算基数。 |