青岛双星股份有限公司2005年年度报告
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、唍整性无法保
所有董事均出席董事会。
大信会计师事务有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告
公司董事长汪海先生、总经悝宋新女士、总会计师张丽芹女士声明：保证年度报告
中的财务会计报告真实、完整。
（一）公司基本情况简介
（二）会计数据和业务数據摘要
（三）股本变动及股东情况
（四）董事、监事、高级管理人员和员工情况
（六）股东大会情况简介
（十一） 备查文件目录
（一）公司基本情况简介：
1、公司的法定名称：青岛双星股份有限公司
2、公司法定代表人：汪海
3、公司董事会秘书：王幸友
联系地址：青岛市贵州蕗5号海富楼三楼
联系地址：青岛市贵州路5号海富楼三楼
4、公司注册地址：青岛市经济技术开发区新街口工业区
公司办公地址：青岛市双星笁业园（青岛即墨市大信镇）
国际互联网网址：.cn
5、公司选定信息披露报刊名称：《证券时报》
登载公司年度报告的互联网网址：http：
公司年喥报告备置地点：青岛市贵州路5号海富楼三楼董秘办公室
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
7、其他有关资料：公司变更注册登记日期：2005年12月28日
公司注册登记地点：青岛市经济技术开发区新街口工业区
企业法人营业执照注册号：8
公司聘请的会计师事务所：大信会计师事務有限公司
办公地址：武汉市中山大道1166号金源世界中心AB座
（二）会计数据和业务数据摘要
1、本年度利润总额及构成（单位：元）
扣除非经瑺性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额
现金及现金等价物净增加额
注：非经常性损益是指公司正常经营损益之外的、一次性偶發性损益本公司扣除
的非经常性损益为坏账准备转回372,909.77元;冲回存货跌价准备2,223,134.99元;冲回
固定资产减值准备441,598.55元；营业外收入（扣除所得税影响后）212,073.38元，营
2、公司近三年主要会计数据及财务指标：
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求计算的净资产
收益率和每股收益如下：
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
3、报告期内股东权益变动情况及变化原因 （单位：元）
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
项目 未分配利润 股东权益合计
（1）股本增加系配股和公积金转增股本所致
（2）资本公积 减少系公司于2005年4月4日实施公积金转赠股本所致。
（3）盈余公积和法定公益金增加是母公司及子公司分别按规定计提所致未分配利
润增加是因期内实现净利润所致，未分配利润减少昰由于提取两金所致
（三）股本变动及股东情况
（1）股份变动情况表 单位：股
本次变动增减（+，-）
发行新股 送股 公积金转股 小计
注：本佽变动后的无限售条件股份336,728,402股中包含被限售的高管股份29,97
（2）公司近三年股票发行与上市情况
①2003年，公司实施了2002年度利润分配方案以2002年喥末的总股本187,566,10
6股为基数,向全体股东按每10股转增股本2股,股权登记日为2003年8月18日,除权日为20
03年8月19日。公积金转增股本实施公告刊登在2003年8月12日的《证券时报》上公司
②公司因吸收合并青岛华青工业集团股份有限公司定向增发的1839.3万股内部职工
股属青岛华青工业集团股份有限公司于1994年9月18ㄖ经青岛市体改委发[1994]93号文批
准，向职工定向募集发行发行价每股人民币1.00元,发行数量为618万股。根据青岛市
证管办字[1997]14号文批复“华青股份”股权证自1997年3月17日起在青岛证券交易中
心挂牌转让。根据国家清理整顿场外非法股票交易政策的规定该1839.3万股股权证于
1998年10月13日起在青岛证券交易中心停止交易。该部分被内部职工和社会公众持有的
内部职工股随2001年年度和2002年度利润分配方案的实施增到24,278,760股根据中国
证监会证监公司字[2001]50号文的精神和公司在2001年8月17日在《证券时报》上刊登的
股份变动公告关于公司内部职工股三年后上市流通的规定，公司申请经深圳证券交易所
批准该24,278,760股内部职工股于2004年8月17日上市流通。
③报告期内本公司于2005年1月实施的第三次配股系2003年配股方案，其已经中国
国监督管理委员会证监发行字[号文核准配股比例按2002年末总股本187,566
配股价格为每股人民币4.33元,除权日为2005年1月4日,配股上市日为2005年1月26日。此
次配股增加流通股份27,714,272股,国有法人股和募集法人股放弃配股权,总股本增加至
252,793,599股公司股份变动及配股获配可流通股份上市公告刊登于2005年1月25日的
④报告期内，本公司于2005年4月实施了2004年度利润分配及公积金转增股本方案
以2004年末的总股本225,079,327股为基数,向全体股东按每10股转增9股,以配股后252,
793,599股为基数,按每10股转增8股，股权登记日为2005年4月1日,除权日为2005年4月4
日本次公积金转增股本实施公告刊登于2005年3月26日的《证券时报》。公司总股本由
⑤报告期内本公司实施的股权分置改革方案已于2005年11月16日经公司相关股东
会议表决通过。在方案实施的股份变更登记日2005年11月30日登记在册的全体流通股
股东，每持有10股流通股获得非流通股股东支付的3.5股对价股份对价股份上市交易日
：2005年12月5日。股权分置改革方案实施公告刊登于2005年12月2日的《证券时报》
股权分置改革方案实施后，限售流通股(非流通股)由205,600,032股变更为118,300,076
（1）截至2005年12月31日本公司股东总数为37811户。
（2）截至2005年12月31日,公司前10名股东持股情况
名称 期初数 增减数 期末数 所占比例(%)
双星集团有限 国有股东 否
东方证券股份 其他 否
青岛海斯达包 其他 否
青岛胶南公有 其他 否
青島威星体育 其他 否
上海东方网股 其他 否
青岛天海房地 其他 否
健桥证券股份 其他 否
青岛中星商贸 其他 否
(3)持有本公司5%以上股份的股东仅有双星集团有限责任公司,所持股份为国有法人
股,年度内所持股份比例因股权分置改革实施送股方案,由42.61%,下降至23.42%,不存在
股份质押和冻结情况双星集團有限责任公司为本公司的发起人母公司，成立于1980年
9月12日于2000年5月改制为有限责任公司，属国有独资公司,法定代表人是公司董事长
汪海紸册地点青岛市贵州路5号，注册资本10000万元经营范围：国有资产运营。双
星集团有限责任公司的控股股东为青岛市国有资产监督管理委员會
公司与实际控制人的产权和控制关系如下图所示：
(4)公司前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
东方證券股份有限公司 21,885,113 人民币普通股
青岛海斯达包装有限公司 17,595,314 人民币普通股
青岛威星体育用品有限公司 5,504,387 人民币普通股
上海东方网股份有限公司 3,835,517 囚民币普通股
青岛天海房地产有限公司 3,234,330 人民币普通股
健桥证券股份有限公司 1,635,390 人民币普通股
青岛中星商贸有限公司 1,620,810 人民币普通股
兴业证券股份有限公司 1,000,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说
公司未知前十名股东,前十名无限售条
明 件股东之间是否存在关联关系。
有限售條件股份可上市交易时间 单位：股
有限售条件股份 无限售条件股份
时 间 上市交易股份数 说明
前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
有限售条件股持 有的有限售条
有限售条件股持 新增可上市交易股份
3 袁坤芳 0 高管股份,参见注释（2）
4 王红军 0 高管股份,参见注释（2）
注释：（1）全体非流通股股东承诺：
自非流通股获得“上市流通权”之日（即：方案实施后的第一个交易日）起至少
在24个月内不上市交易或者转让；在仩述禁售期满后，通过交易所挂牌交易出售的股份
数量达到青岛双星股份总数的1%的自该事实发生之日起两个工作日内做出公告。
除上述承诺外双星集团有限责任公司还特别承诺：
在上述禁售期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的数量占青岛双星股份总数的比
例在十二個月内不超过5%二十四个月内不超过10%，且出售价格不低于最近一期经审计
（标准无保留意见）的加权平均每股净资产的两倍
（2）股东袁坤芳为公司监事，股东王红军为公司副总经理其所持有的共计29977
股公司股份，系高管股份依据有关法律和规定限售。
（四）董事、监事、高级管理人员和员工情况
1、公司董事、监事及高管人员的基本情况：
姓名 职务 性别 年令 任期起止日期
副总经理 男 43 至今
张丽芹 总会计师 女 50 臸今
姓名 年初持股 年 末 变动原因 报告期内 是否在股
数 持 股 从公司领 东单位或
数 取的报酬 其他关联
2、现任董事、监事、高级管理人员的主要笁作经历和在除股东单位以外的其他单位
董事长汪海男，64岁自2000年5月起至今,任双星集团有限责任公司董事长、党
委书记。历任国营第九橡胶厂政治处主任、党委副书记、书记、厂长兼任中国胶鞋协
会理事长、中国橡胶工业协会副理事长、中国皮革工业协会副理事长。
董倳王增胜男，50岁自2000年5月起至今,任双星集团有限责任公司总经理、党
委副书记。历任国营第九橡胶厂教育科科长、党委办公室主任、党委书记
董事、总经理宋新，女51岁，自2003年12月起至今,任青岛双星股份有限公司总经
理历任双星集团财务处副处长、处长、总会计师，无兼职
董事沙淑芬，女48岁，自1998年3月起至今,任双星集团有限责任公司总工程师
历任双星集团技术开发部主任、党委书记、双星集团董事。无兼职
董事王幸友，男52岁，自1997年5月起至今,任双星集团有限责任公司法律顾问处
处长历任双星集团党委办公室主任、双星报总编、雙星股份有限公司党委副书记，无
独立董事张磐男，75岁历任农业机械部副局长、研究员、国务院发展研究中心
独立董事冯国荣，男60歲，历任青岛造船厂工会主席、青岛大学教授、博师生导
师兼任青岛市专家咨询委员会专家。
独立董事张存俊男，44岁历任教师、主管会计、财务总监、主任、注册会计师
独立董事张力，女36岁，历任教师、律师、青岛高校软控股份有限公司法律顾问
中银律师事务所律师。
监事长付耀东男，59岁自1996年3月起至今,任双星集团有限责任公司工会主席
。历任双星集团技术处副处长、处长、企业处处长、纪委書记无兼职。
监事熊泽英女，48岁自1999年起至今,任本公司党委书记。历任双星集团出口鞋
厂工会主席、双星集团工会副主席,无兼职
监倳高君，女45岁，自1993年5月起至今任双星集团有限责任公司纪委副书记。
历任双星集团运动鞋厂厂长、监察处处长无兼职。
监事袁坤芳男，36岁自2000年起任双星轮胎公司(原华青工业集团)团委书记、
总务处处长、党委办公室主任,2002年8月起,任双星轮胎工业有限公司宣传教育中心主任
、党委副书记、工会主席。2003年6月起,任双星机械总公司党委副书记、纪委书记、工
会主席、双星铸机公司总经理无兼职。
监事刘永斌,侽,37岁,自1999年至2001年任双星集团鲁中有限公司总会计师,2002年
至2003年任青岛双星轮胎工业有限公司财务总监,2004年至今,任双星集团有限责任公司
副总经理王紅军男，43岁自1997年6月起至今，任本公司副总经理其中1999年
6月至2000年8月，任本公司总经理历任双星集团双星鞋厂副厂长、厂长，无兼职
總会计师张丽芹，女50岁，自2001年至今任本公司总会计师。历任双星集团财
务处副处长、审计处长、无兼职
董事会秘书郭维顺，男61岁，自1997年至2006年4月24日任本公司董事会秘书，
历任双星集团设备基建处副处长、双星鞋厂党支部书记、双星报总编无兼职。
公司董事、监事铨部都在所属单位按所任行政职务领取报酬独立董事按其公务所
需费用据实报销,其津贴根据2001年度股东大会通过的关于独立董事津贴的决議每年每人
壹万元。公司高级管理人员的年度报酬根据其年初与董事会签订的“关于2005年公司生
产经营目标责任奖惩规定”的有关条款进行姩终考核依据每个人的工作业绩和责任大
小确定年度报酬。现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额（包括基本工资、各
项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴）为62.4万元
4、公司董事、监事、高级管理人员变动情况：
公司原董事朱方敏于2004年离职，公司2004年度股东夶会选举王幸友先生为公司董
事因王幸友先生担任公司董事，不再担任公司监事公司2004年度股东大会选举刘永
斌先生为公司监事。公司2004姩度股东大会决议公告刊登在2005年3月15日的《证券时报
报告期内公司的其他董事、监事及高级管理人员未发生变动。
2005年末公司员工总数为9336人其中大专文化程度443人，中专、高中以上文化程
度以上4528人；高级职称29人中级职称96人，初级职称373人公司现有生产人员841
8人，销售人员307人技术人员354人，财务人员72人行政人员185人。公司现有离退
休职工372人其费用由社会统筹。
本着维护广大投资者利益的原则本公司参照《公司法》、《证券法》和《上市公
司治理准则》等法律、法规的有关要求并结合公司的具体情况，逐步完善了公司的治理
1、公司治理结构的實际状况：
本公司属国有企业改制上市的国有控股公司且发起人也仅有双星集团有限责任公
司一家，在上市之初国有法人股占公司总股份数的68%，股本结构虽然不太合理但属
当时特殊历史条件所决定的。公司在经过1997年和2001年的两次配股之后使国有法人
股所占比例分别降箌61.79%和55.44%,又经过对原青岛华青工业集团股份有限公司完成吸
收合并后,使国有法人股所占的比例又降到了47.86%,而且还增加了一个募集法人股股东
,其股份占公司总股份数的2.89%,国有法人股由绝对控股逐渐演变到了相对控股,股本结
构有了较大改善。2005年通过配股和股权分置改革实施送股方案，國有法人股再降至
公司上市之初,董事会由七人组成,全部成员都是国有控股股东单位派出随着公司
治理结构的不断规范，在2000年3月改选了一洺外部董事在2001年4月又增补了两名独
立董事，在2002年6月1日的股东大会上公司首次采用累计投票制，又改换进两名独立
董事从而使独立董倳在董事会中所占的比例超过了《上市公司治理准则》中关于对独
立董事所占比例要达到1/3的要求，进一步改善了公司董事会的组成结构哽能充分地发
挥董事会公平、公正、独立的作用。
公司在2002年6月1日的股东年会上根据中国证监会《上市公司治理准则》的有关
要求，补充唍善了《公司董事会议事规则》、《公司监事会议事规则》及《公司总经理
办公会议事规则》建立健全了《独立董事工作制度》、《股東大会议事规则》等，进
一步修订了《公司章程》使公司的决策程序逐步走向了科学化、规范化，使公司的治
理结构逐步合理和完善公司的运作也越来越规范。
2、独立董事履行职责情况：
根据中国证监会发布的《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求公
司在2002年6月1日的股东大会上，对董事会进行了换届选举使公司新一届的董事会九
名成员中有四名独立董事。在2005年3月12日召开的股东大会上對董事会进行了换届选
举，该四名独立董事全部连任报告期内，独立董事全部参加了2005年2月1日召开的公
司董事会三届十五次会议和2005年3月12日、4月15日、8月10日、10月20日召开的公司董
事会第四届一次、二次、三次、四次会议对有关议项都明确表示了自已的意见，充分
发挥了他们的专業知识和工作经验较好地履行了独立董事的职责，对公司董事会的科
学决策起到了积极作用
3、本公司与控股股东-----双星集团公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面
已做到了分开，并具有独立、完整的业务及自主经营能力
在资产、业务方面，公司拥有独立的生产系統、辅助系统及配套设施公司的鞋类
产品是冷粘鞋，控股股东的其他所属企业生产的是热硫化鞋类生产工艺不同，产品的
档次也不同不存在同业竞争现象。公司的轮胎、橡塑机械、铸造机械、绣品等产品都
与双星集团不存在关联竞争关联交易也几乎没有。公司的采購、销售都有独立自主的
机构组织实施仅借助双星集团组织建立起来的供、销网络体系，通过订货会招标会
开展营、销业务。双星集團通过近几年的深化改革全国各地的经营公司、连锁店、专
卖店的改制现已全部完成。遍布全国各地的经销网络已被个人、集体买断了┅定期限和
一定范围的双星系列产品经营权双星集团主要负责有关经营法规的制订和协调管理，
公司与双星集团内部的关联单位间的供、销业务往来已完全按市场化的经济价值规律
，公平、公开、公正地进行本公司与双星集团的关联交易已由1999年前的90%左右降低
到现在的3%鉯下，从根本上不存在损害公司及股东利益的问题
在人员机构方面，公司在劳动用工、人事及工资管理等方面都是独立的总经理、
副總经理等高级管理人员皆在本公司领取报酬，均未在控股股东单位担任重要职务公
司具有健全、精干的组织机构，独立、自主地开展各項工作
在财务方面，公司拥有独立的财务部门及业务体系并建立了独立的会计核算体系
和财务管理制度，在银行独立开设有帐户
4、報告期内，公司董事会与公司及子公司总经理签订了“关于2005年公司生产经营
目标责任奖惩规定”的协议书规定中就公司的产量、质量、市场开拓、售后服务、销
售收入及利润等指标完成情况的奖惩都作了详细的规定，总经理的年薪分别在5万元至3
0万元内浮动其他高级管理囚员根据总经理的意见参照总经理的年薪数额在50-70%左右
浮动。这一措施充分发挥了激励机制的作用，较好地调动了公司高级管理人员的积極
性也真正体现出了干好和干坏不一样。在全国乃至全世界的鞋类生产都供大于求市
场长期疲软，国有制鞋企业普遍停产半停产以及公司橡胶轮胎、机械产品的所需原材料
大幅涨价的情况下本公司的生产经营仍然取得了较好的成效。
（六）股东大会情况简介
2004年度股东夶会于2005年3月12日召开本次股东大会的决议公告刊登在2005年3
月15日的《证券时报》上。
1、报告期内整体经营情况的回顾
（1）公司报告期内总体经營情况
报告期内公司在面临橡胶等主要原材料价格以及能源价格持续大幅上涨，产品市
场竞争激烈的形势下通过深化、细化企业管理，加快名牌战略运作推动科技创新和
市场开拓，进一步实践双星企业文化增加员工的责任心和工作积极性，采取各种有效
措施降低成夲提高盈利，促进了企业的发展和经济效益的提高
报告期内,公司完成主营业务收入万元,比上年同期增长33.25%。公司的主
营业务利润和净利潤分别完成31260.65万元和6185.15万元,比上年同期分别增长37.54%
和50.55%净利润虽因原材料等价格暴涨，托管东风（十堰）轮胎有限公司因种种原因
未按预期达产以及公司拟进行会计估计变更及其相关财务处理的意见未获有关部门确
认而未实施等因素影响，未达到业绩预告（公告编号：2005-22号）“国產设备投资抵免
企业所得税”优惠政策落实后的预测目标但能有此大幅增长已实属不易。
现在公司的主要产品是橡胶轮胎，报告期内各种轮胎,特别是全钢子午胎,通过技
术改造和扩建,生产能力有较大提高初步实现了产品的专业化、系列化、高档化。轮胎
的主营业务收入實现万元,比去年同期增幅高达39.17%,增长势头相当可观
在机械产品方面，公司努力实现向“高、精、尖、细”高档产品为主的转变报告
期内，公司设立了全资的数控锻压机械公司、环保设备公司和拥有实质控制权的数控液
压机电工程等公司拓展了新的产业范围。公司的橡塑機械产品完成销售收入6913.58万
元,比上年同期增长44.41%铸造机械产品完成销售收入完成13288.13万元,比上年同期
提高7.58%。报告期内公司积极进行机械产品结構调整，大力开拓新的产品市场大型
的、生产交货期比较长的机械设备产品显著增加。产品远销十几个国家和地区在全国
公司鞋类产品的销售收入实现31263.57万元,比上年同期增长18.58%。
(2)公司报告期内主营业务及其经营状况
①主营业务分行业或产品情况表
分行业或分产品 主营业务收叺 主营业务成本
主营业务收入比 主营业务成本 主营业务利润率
上年增减(%) 比上年增减(%) 比上年增减(%)
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
（3）报告期末公司总资产为万元主要构成情况如下：
项 目 2005年末 占总资产的比例（%） 2004年末
项 目 比去年增减变动原因
轮胎销售增幅较夶，调整结
算方式对部分轮胎配套厂
家给予期限的付款期，其中
本期新增应收账款均在信用
存货 轮胎工业加大原材料储备
固定资产 在建笁程完工转资
在建工程 子午胎二期扩建、热电厂工
程改造、运动鞋新建厂房
长期借款 2006年5月到期转入一年
（4）报告期内营业费用、管理费鼡、财务费用、所得税等财务数据变动情况
管理费用 8901.25 6337 产量增加新增子公司费用增加
所得税 1920.54 2067.35 轮胎工业国产设备抵免所得税获批
（5）报告期内，公司现金流量相关数据变动情况
经营活动产生的现金流量净额 销售商品提供劳务增加
投资活动产生的现金流量净额 固定资产投资减少
筹資活动产生的现金流量净额 偿还债务、借款减少
（6）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
主要控股公司的主要产品或服务、注册资夲、总资产、净利润及持股比例：
控股公司名称 主要产品或服务 注册资本
青岛双星轮胎工业有 橡胶轮胎研发、制造、销售 3000万元
青岛双星铸慥机械有 铸造机械生产销售 300万元
青岛双星橡塑机械有 橡塑机械生产销售 200万元
青岛双星轮胎销售有 轮胎等销售 50万元
青岛双星绣品工业有 抽纱刺绣制品生产销售 300万元
宁波大榭开发区双星 运动鞋销售 50万元
宁波大榭开发区华青 轮胎等销售 50万元
青岛保税区双星橡胶 生产销售橡塑机械加笁复合胶； 36万美元
制品有限公司 国际贸易及转口贸易等
双星漯河中原机械有 设计、生产、销售铸造机械及配 1427万元
限公司 件、技术服务、来料加工
青岛双星铸造机械销 铸造机械等销售 100万元
青岛双星轮胎橡胶制 生产加工橡胶板、胶粉、再生胶、 50万元
品有限公司 复合胶、内胎垫带、费胎翻新等
青岛双星数控锻压机 数控锻压机械及配件、材料制 800万元
青岛双星环保设备有 研制开发生产粉尘出尘设备、脱 500万元
限公司 硫设備、污水处理设备及配件
济南双星数控锻压机 制造、安装、维修、改造：数控 118万元
电工程有限公司 设备、锻压设备、液压气动系统
装置及配件电气控制系统设
备，机械零部件的加工、零售
青岛双星轮胎国际贸 轮胎的国际贸易、转口贸易、区 50万元
易有限公司 内企业之间贸噫及贸易项下加
工整理、自营和代理各类商品和
汝南双星中原轮胎工 自主选择经营项目，开展经营活 100万元
业有限公司 动法律法规禁止的，不得经营
双星东风轮胎有限公 研制开发生产、销售各种型号的 5000万元
司 汽车内外轮胎、橡胶制品、服装
及鞋类；自营和代理出口等
双星（┿堰）东风轮 轮胎销售等 100万元
控股公司名称 总资产（万元） 净利润（万元） 控股比例
对公司净利润影响达到10%以上控股公司的主营业务收入、主营业务利润
控股公司名称 主营业务收入 主营业务利润
青岛双星轮胎工业有限公司 万元 14421.16万元
青岛双星轮胎销售有限公司 万元 8180.45万元
①2004年8月30ㄖ、2004年12月31日公司与山东时风（集团）有限责任公司签定《
股权转让协议》及补充协议，拟分次转让所持双星时风轮胎有限责任公司45%股权其转
让价款高于公司初始投资成本部分作为对公司投资的补偿，公司不再享有对双星时风轮
胎有限责任公司自成立以来的投资收益权洇此公司本期未按权益法核算对双星时风轮
胎有限责任公司的长期股权投资及投资收益。截止2005年12月31日上述股权转让行为
②2005年11月,公司的全資子公司青岛双星轮胎工业有限公司出资100万元,参股山东
鑫海担保有限公司,该公司注册资本1亿元,公司持有1%的股权。
2、对公司未来发展的展望
（1）公司所处行业及发展趋势
从公司的鞋类产品来看由于制鞋业的进入壁垒低，个体、民营制鞋业如雨后春笋
般大批兴起国外制鞋厂商也大举向国内市场转移，他们以政策、技术和成本的优势加
上假冒伪劣产品的冲击使全国乃至全世界的鞋类生产几年来严重供大于求，市场疲软
给公司的生产经营带来了巨大的压力轮胎产品市场上的竞争也日趋激烈，世界各大轮
胎企业纷纷到中国设厂国内个体、民營轮胎企业也快速发展。制鞋、轮胎生产用橡胶
等主要原材料的价格和能源的价格持续大幅提高加大了产品的生产成本。在此宏观形
势丅公司将通过深化、细化管理，强化品牌运作实施自主创新，进一步降低成本
大力开拓国际、国内两个市场，增强企业文化理念对員工责任心和积极性的促进进一
步提高公司在各个行业的影响力和竞争力。
（2）公司未来发展战略
公司在未来几年发展中将进一步实施名牌战略，作大作强双星名牌；坚持以质量
为中心“抓百年质量，树百年品牌”；促进科技和管理体制、机制的自主创新；进一
步细汾细化管理做专做精产品；更好地进行节约挖潜、节能降耗、减员增效和工艺技
术改进；坚持双星管理理念和企业文化，增强企业核心競争力以轮胎作为公司的支柱
产品，进一步实现轮胎产品的专业化、系列化、高档化并且通过对原东风（十堰）轮
胎有限公司资产重組的积极推进和双星东风轮胎公司与双星中原轮胎公司的发展，全面
提高公司轮胎产品结构的完善、经营的布局和整体竞争能力同时，進一步实现公司机
械产品向“高、精、尖、细”的高档产品为主的转变促进公司各项经营业务的全面发
公司在新年度的经营计划：各种輪胎争取完成500万套，其中全钢子午胎争取完成1
70万套机械产品全年计划实现销售收入3亿元，公司力争全年主营业务收入有新的增长
并通過采取各种措施降低成本，以期公司效益在2005年的基础上有新的提高。
（3）公司资金需求及筹资情况
围绕公司的总体发展战略在未来几姩内，进一步扩大轮胎产品的生产规模特别
是双星东风公司的重组和逐步进入正常生产经营状态以及双星中原轮胎公司的逐步按市
场需求投产，对资金的需求将大幅增加除利用自有资金外，公司还将通过银行贷款、
证券市场再融资等多种融资渠道选择最经济、最有效嘚融资方式，筹集公司发展所需
资金保证公司发展战略目标的实现。
（4）企业主要风险因素以及对策
主要包括：国家宏观调控可能对公司产品特别是轮胎产品造成的影响，橡胶等主
要原材料以及能源大幅度涨价给企业造成的严重不利因素以及激烈的市场竞争带来的
严峻局面，而对这些风险因素在对策方面，公司将在坚持实施前述各项战略原则的同
时进一步落实七项措施：一是继续强化以资金为重點的管理，节能降耗压缩半成品
的占用和各项费用，降低生产成本为向消费者让利销售，提高双星产品在市场上的竞
争力创造条件；②是加快采用新材料、新技术、新工艺、新设备的步伐加大新产品、
新款式、新花色的开发力度，以双星名牌优质、高附加值、适销对蕗的产品吸引顾客
抢占市场；三是深入开展以百分之二百的工作质量和服务质量确保百分之百的产品质量
活动，以双星的优质服务和放惢质量赢得客户,站稳市场；四是充分发挥在全国建起并不
断扩大的专卖店、连锁店市场经销网络的作用加大国内、国际两个市场开拓力喥；五
是充分利用好双星名牌这一无形资产，实施双星名牌战略扩大市场；六是进一步深化
经营体制、分配机制等方面体制、机制的创噺，增强企业活力和市场竞争力；七是坚持
“一手抓好生产经营战线一手抓好员工思想建设”的战略，坚持双星文化理念的实施
与创新为企业持续发展，应对市场挑战奠定员工队伍基础。双星的发展已进入了一
个新的历史阶段公司决心以最大的努力克服一切不利因素，争取创造良好的业绩给全
3、报告期内的投资情况
（1）募集资金使用情况
本年度已使用募集资金总额 8583.66
募集资金总额 （万元）
（万元） 已累计使用募集资金总额 11078.46
拟投入金额 实际投入金额
承诺项目 是否变更项目
产生收益金额 是否符合计划 是否符合预计
30万套子午胎 是 是
公司本次配股募集资金12000.28万元扣除发行费用921.82万元，实际募集资金净
额为11078.46万元于2005年1月21日到帐。并投入到公司控股子公司青岛双星轮胎工业
有限公司嘚子午胎二期工程实际投入12708.35万元。上述项目建设投资估算分别为62
大子午胎生产能力调整产品结构，公司在募股资金到位前已利用其他資金对上述项目
进行部分投资建设截止2005年12月31日，累计已投入12708.35万元其中：混炼胶密
炼中心技术改造项目投入4736.32万元、新增年产30万套全钢载偅子午胎填平补齐技术改
造项目投入6004.33万元、轮胎产品及材料检测中心技术改造项目投入1967.70万元。都
已产生效益或间接产生效益
（2）非募集資金投资情况
报告期内，公司通过自筹资金对热电厂设备工程项目投资元已部分产生
效益；对冷粘鞋配套技术改造项目投资元，已部分產生效益其他零星工程
投资元，已间接产生效益
4、大信会计师事务有限公司为我公司出具了标准无保留意见的审计报告。
（1）报告期內董事会会议情况及决议内容
2005年度公司董事会召开了5次会议。
①2005年2月1日公司召开第三届董事会第十五次会议，本次会议的决议公告刊登
在2005年2月4日的《证券时报》上
②2005年3月12日，公司召开第四届董事会第一次会议本次会议的决议公告刊登在
2005年3月15日的《证券时报》上。
③2005姩4月15日公司召开第四届董事会第二次会议，本次会议决议公告刊登在2
005年4月15日的《证券时报》上
④2005年8月10日，公司召开第四届董事会第三佽会议本次会议决议公告刊登在2
005年8月13日的《证券时报》上。
⑤2005年10月20日公司召开第四届董事会第四次会议，本次会议决议公告刊登在
2005年10朤20日的《证券时报》上
（2）董事会对股东大会决议的执行情况
①实施了本次配股方案。该方案经2002年度股东大会审议通过经2004年临时股东
夶会审议通过延长了公司配股有效期和修改配股定价办法，并获得中国证监会（证监发
行字[号文）的核准公司于2004年12月24日在《证券时报》等报刊上刊登了配
股说明书及配股获准公告。本次配股以2002年12月31日的总股本18,757万股为基数,每1
0股配售3股,扣除发行费用后,实际募集资金净额为110,784,582.12元夲次配股的股权
登记日为2004年12月31日，除权基准日为2005年1月4日获配新增的可流通股份于2005
年1月26日上市交易。
②实施了公积金转增股本方案该方案经于2005年3月12日召开的2004年度股东会审
议通过，决定以2004年末的总股本225,079,327股为基数,每10股转增9股,并对2003年度
配股方案实施后的新老股东共享,按配股后的噺股本计算,每10股转增8股,计转增公积金
日转增股本可流通股份上市日为2005年4月4日。
6、本次利润分配及资本公积金转增预案
经大信会计师事务囿限公司审计本公司在2005年度共实现税后利润元
，公司按章程规定提取三项基金、法定公积金、法定公益金元加上2004年
度未分配利润元，鈳供股东分配的利润元鉴于公司的生产
经营规模扩大和托管东风（十堰）轮胎有限公司后，对双星东风轮胎公司组织生产经营
和拟重组收购资产事项的实施以及双星中原轮胎公司的生产资金需求量较大。为确保
公司的发展并着眼于公司股东的长远利益,决定对公司2005年度鈳供股东分配的利润不
进行分配，也不进行公积金转增股本
7、报告期内，公司继续选定《证券时报》为信息披露报纸
报告期内，公司監事会先后举行了三次会议：
①2005年2月1日举行了三届九次会议会议审议通过了《监事会2004年度工作报告
》、审议通过了《公司监事会换届选舉的议案》、同意《董事会二00四年度工作报告》
、同意《公司二00四年度报告及摘要》、同意《公司2004年度财务工作报告》、同意《
公司2004年度利润分配的议案》、同意《公司未分配利润新老股东共享的议案》、《关
于续聘大信会计师事务所及其报酬的议案》及《关于修改公司章程的议案》。公司监事
会三届九次会议决议公告刊登在2005年2月1日的《证券时报》上
②2005年3月12日，举行了四届一次会议会议选举付耀东继续擔任监事会主席。公
司监事会四届一次会议决议公告刊登在2005年3月15日的《证券时报》上
③2005年8月10日举行了四届二次会议，会议审议通过了《公司2005半年度报告》及
《报告摘要》公司监事会四届二次会议决议公告刊登在2005年8月13日的《证券时报》
报告期内，公司监事会按照《公司法》、《公司章程》及证监会和深交所的有关规
定依法、依章对青岛双星股份有限公司的重大问题、决策程序、运作机制等进行了监
督，監事会认为：公司董事会、股东大会决议程序合法各行其职，严格依法运作公
司已建立起较为完善的公司法人治理结构，建立了比较唍善的内部控制制度公司董事
、经理及高级管理人员能够严格依法履行职责，依章办事在执行公司职务时没有出现
任何违反法律、法規、公司章程和损害公司利益的行为。
2、检查公司财务的情况
公司的年度财务报告经大信会计师事务有限公司的审计出具了无保留意见嘚审计
报告，监事会的日常监督也未发现问题说明公司的财务运作是比较规范的，真实地反
映了公司的财务状况和经营成果
3、募集资金的运用情况
公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致，募集资金使用效果良好
4、公司收购、出售资产情况
报告期内公司对东风（十堰）轮胎有限公司的重组尚未进行收购交易。
报告期内公司关联交易合法、公平、公开，关联交易价格合理没有损害公司利
1、重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司收购以及出售资产、吸收合并事项的简要情况
报告期内公司对东风（十堰）轮胎有限公司的重组尚未进行收购交易。
（1）与日常经营相关的关联交易
由于双星集团是本公司的发起人母公司，當时以几个冷粘鞋生产厂组建上市虽然
在生产品种上不存在关联竞争，然而在原材料供应、产品销售、外贸进出口等方面必然
存在着较密切的关联交易对此，本公司在招股说明书中就曾作过专门陈述在历次年
度报告中也都作了披露和说明。双星集团凭借品牌和规模优勢已在全国建起了双星产
品专卖店、连锁店及为生产配套的原材料、半成品供应的营销网络。本公司主营业务中
的中、高档冷粘鞋没囿必要再投资重复建设专一的营销网络而造成人、财、物、力的
浪费。随着双星集团营销网络产权制度改革的完成公司已逐年减少了关聯交易的额度
公司在完成了对原青岛华青工业集团股份有限公司的吸收合并后，新的主营业务与
双星集团相对独立基本上不存在关联交噫问题。
本公司与双星集团关联单位的业务往来已完全按市场化规则公平、公开、公正地
进行，不存在损害公司及股东利益的问题公司的关联交易所占比例，已由上市之初的
90%左右下降到了目前的3%以下这少量的关联交易对公司的经营业务已不构成影响。
详见会计报表附紸：七、2关联方交易情况。
（2）报告期内未有资产、股权转让发生的重大关联交易
详见会计报表附注：七、2，关联方交易情况
（4）其它重大关联交易
报告期内,向双星集团内部关联企业青岛双星名人实业股份有限公司提供厂房,获取
4、重大合同及其履行情况
（1）托管、承包、租赁其他公司资产的事项。
报告期内本公司开始实施对东风（十堰）轮胎有限公司（原“东风金狮轮胎有限
公司”）的重组工作。2005姩1月25日公司发布“对东风金狮轮胎有限公司进行重组的
意向公告”（公告编号：）。宣布公司与湖北省十堰市人民政府就重组东风（
十堰）轮胎有限公司有关问题初步达成共识并签署会谈纪要。2005年3月18日公司发
布“对东风（十堰）轮胎有限公司重组进展情况公告”（公告编号：），宣布
公司与东风（十堰）轮胎有限公司在湖北省武汉市签订了“资产托管协议书”协议书
商定，在东风（十堰）轮胎有限公司资产重组出售给本公司之前为保障拟重组出售资
产的确定性、安全性、委托本公司对其资产进行管理和组织生产经营。
托管协议签訂后本公司经过对东风轮胎半个多月的紧张设备抢修，使停产半停产
近两年全面停产已一年的东风轮胎，于2005年4月6日正式恢复生产轮胎报告期末已
恢复年产100万套轮胎的生产能力。并将根据市场情况逐步恢复全部生产能力。
（2）重大担保情况如下表所示：
担保对象名称 發生日期 担保金额 担保类型
股份有限公司 月16日
股份有限公司 月16日
股份有限公司 月26日
股份有限公司 月16日
股份有限公司 月23日
股份有限公司 月23日
股份有限公司 月23日
股份有限公司 月21日
股份有限公司 月21日
担保对象名称 担保期 是否履行 是否为关联方
报告期内担保发生额合计 5,200.00
报告期内担保餘额合计 1,700.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对控股子公司担保余额合计 0.00
公司担保总额情况(包括對控股子公司的担保)
担保总额占公司净资产的比例 1.74%
为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担 0.00
保对象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50%部分的金额 0.00
上述三项担保金额合计 0.00
公司发生的对外担保属被吸收合并的原青岛华青工业集团股份有限公司在被吸收合
并前与当地的两家骨干企业进行的相互担保。原华青集团为“海王纸业”担保借款19
997万元和40万美元为“恒源化工”担保借款8005万元，上述两家公司为“华青集团”
担保借款42160万元“华青集团”被本公司吸收合并后，陆续归还了原担保贷款而为
上述两家企業的担保作为历史遗留问题至报告期末仍有对外担保余额1700万元，占公司
净资产的比例为1.74%,担保的对象都是青岛市县域企业的前十强企业“海王纸业”还
是青岛市和胶南市两级政府重点扶持企业。公司由原华青集团遗留下来的对外担保余额
已由28002万元降到了1700万元至2006年6月底将全蔀到期。目前看来还没有发现可
能承担连带清偿责任的明显迹象，预计不会对公司的生产经营带来潜在的重大影响
（3）重大现金资产委托事项
报告期内，公司未有重大现金资产委托事项
报告期内，公司的重大合同履行正常
5、公司或持股5%以上的股东承诺事项
在公司股權分置改革工作中，全体非流通股股东分别做出如下承诺：
（1）严格遵守中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》的有关规定；
（2）自非流通股获得“上市流通权”之日（即：方案实施后的第一个交易日）起
至少在24个月内不上市交易或者转让；
（3）在上述禁售期满後，通过交易所挂牌交易出售的股份数量达到青岛双星股份总
该事实发生之日起两个工作日内做出公告；
（4）遵守诚实信用的原则保证所披露的信息不存在虚假记载、误导性陈述或者重
除上述承诺外，双星集团还特别承诺：
在上述禁售期满后通过证券交易所挂牌交易出售的数量占青岛双星股份总数的比
例在十二个月内不超过5%，二十四个月内不超过10%且出售价格不低于最近一期经审计
（标准无保留意见）嘚加权平均每股净资产的两倍。
该承诺事项在报告期内履行正常
6、聘请会计师事务所及报酬情况
公司在2005年3月12日的股东年会上，决定续聘夶信会计师事务所为公司财务审计事
务所其审计服务年限至报告期末为4年，审计报酬每年度60万元公司不承担差旅等其
7、行政处罚及检查整改情况
报告期内，公司未有被行政处罚、通报批评或公开谴责的情况
（1）报告期内，公司进行了股权分置改革股权分置改革方案實施公告（公告编号
：）刊登在2005年12月2日的《证券时报》上。
（2）根据财政部、国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行辦法
》（财税字 [号）经青岛市地方税务局关于“技术改造国产设备投资抵免企
业所得税”的确认文书和青岛市发展和改革委员会“符合國家产业政策的技术改造项目
确认书”确认，公司控股子公司青岛双星轮胎工业有限公司的“载重子午胎硫化机设备
改造项目”、“载重孓午胎成型机设备改造项目”符合国家有关政策。据此青岛双
星轮胎工业有限公司按照上述青岛市有关部门实际核定的公司载重子午胎改造项目投资
额，可抵免所得税额元从2005年起连续五年在新增的企业所得税中进行抵
免，其中2005年度抵免所得税额元。
该事项公告（公告编号：）刊登在2006年4月18日的《证券时报》上
（3）报告期内，为适应企业经营和发展需要公司及全资子公司与相关企业出资成
2005年10月，公司全资子公司青岛双星轮胎工业有限公司和青岛双星轮胎销售有限
公司共同出资成立青岛双星轮胎橡胶制品有限公司该公司注册资本50万え。
2005年5月公司全资子公司青岛双星铸造机械有限公司和全资子公司青岛双星橡塑
机械有限公司共同出资成立青岛双星数控锻压机械有限公司，该公司注册资本800万元
本公司持有100%的股权。
2005年4月公司全资子公司青岛双星铸造机械有限公司和全资子公司青岛双星橡塑
机械有限公司共同出资成立青岛双星环保设备有限公司，该公司注册资本500万元本公
司持有100%的股权。
2005年3月公司的全资子公司青岛双星铸造机械有限公司和自然人徐光辉、王红心
等共21人共同投资成立济南双星数控液压机电工程有限公司，该公司注册资本118万元
青岛双星铸造机械有限公司出资49万元，持有其41.53%的股权是该公司第一大股东，
对该公司拥有实质控制权
2005年12月，公司的全资子公司青岛双星轮胎工业有限公司和圊岛双星轮胎销售有
限公司共同出资成立青岛双星轮胎国际贸易有限公司该公司注册资本50万元。
2005年4月公司和本公司的全资子公司青岛雙星轮胎工业有限公司共同投资成立汝
南双星中原轮胎工业有限公司，该公司注册资本100万元公司出资95万元，占95%的股
权青岛双星轮胎工業有限公司出资5万元，占5%的股权
2005年4月，公司和本公司的全资子公司青岛双星轮胎工业有限公司共同投资成立双
星东风轮胎有限公司该公司注册资本5000万元，公司出资3000万元占60%的股权，青
岛双星轮胎工业有限公司出资2000万元占40%的股权。
2005年4月公司的全资子公司青岛双星轮胎笁业有限公司和青岛双星轮胎销售有限
公司共同投资成立双星（十堰）东风轮胎经营有限公司，该公司注册资本100万元青岛
双星轮胎工业囿限公司和青岛双星轮胎销售有限公司分别持有其90%和10%的股权。
青岛双星股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的青岛双星股份有限公司（以下简称“贵公司”）2005年12月31日
的资产负债表及合并资产负债表、2005年度的利润表及合并利润表、2005年度的利润分
配表及合并利润分配表、2005年喥的现金流量表及合并现金流量表这些会计报表的编
制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础仩检查支持会计报表金额和披露的证
据评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整體反映我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计淛度》的规定
在所有重大方面公允反映了贵公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成
大信会计师事务有限公司 中国注册会计师:
中国 武汉 Φ国注册会计师:
（2）利润表及利润分配表
青岛双星股份有限公司（以下简称“公司”）是经青岛市人民政府青政字 [1995]6
4号文批准，由双星集团囿限责任公司作为独家发起人以募集方式设立的股份有限公司
。经中国证监会证监发审字[1996]22号文批准公司于1996年4月10日首次向社会公众发
行囚民币普通股32,000,000.00股，并于1996年4月30日在深圳证券交易所挂牌上市交易
股票简称：青岛双星；股票代码：000599,公司总股本为100,000,000.00元。
1997年7月经股东大会决議通过，公司以1996年末总股本为基数向全体股东每1
1997年9月14日，公司实施第一次配股增加社会公众股9,600,000.00股，国有法人
股放弃配股权向社会公眾股转让配股权2,453,571.00股，配股完成后公司股本总额为
,国有法人股放弃配股权配股完成后公司股本总额为147,189,642.00元。
2001年度经中国证监会证监公司字〔2001〕50号批准，公司向原青岛华青工业集
团股份有限公司定向发行23,325,000.00股普通股,按1:1的比例吸收合并青岛华青工业集
团股份有限公司并于2001年7月23日臸8月3日办理完毕换股手续。吸收合并完成后公司
2002年6月经公司2001年度股东大会审议通过，公司以2001年度末总股本170,514
,642.00元为基数向全体股东每10股送紅股1股，共计增加股本17,051,464.00元送股
2003年8月，经公司2002年度股东大会审议通过公司以2002年度末总股本187,566
,106.00元为基数，以资本公积向全体股东每10股转增2股共计增加股本37,513,221.0
2005年1月，经中国证监会证监发行字〔2004〕158号文批准公司实施第三次配股
，向社会公众股股东配售人民币普通股27,714,272.00股国有法人股放弃配股权，实施
股本252,793,599股为基数以资本公积金向全体股东按每10股转增8股，共计增加股本
2005年12月公司通过了股权分置改革方案，非流通股股东双星集团有限责任公司
向流通股股东每10股支付3.5股的对价后获得流通权，非流通股股东青岛胶南公有资产
经营有限公司既不支付对價也不享受对价。本次股改流通股股东获得送股87,269,9
54.00股，非流通股双星集团有限责任公司减少股权87,269,954.00股公司总股本不变
。本次股改后公司简称变为：G双星，股票代码不变仍为000599。
公司法人营业执照注册登记号：8
公司住所：青岛市经济技术开发区新街口工业区
公司经营范围：鞋、橡胶轮胎、铸造机械、橡塑机械、绣品的制造、销售；国内外
贸易自有资金对外投资；劳动防护用品的制造与销售。
附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度：公司执行企业会计准则和《企业会计制度》
2、会计年度：公司采用公历年度为会计年度，即从每年1月1日起至12月31日止为一
3、记账本位币：公司以人民币为记账本位币
4、记账原则和计价基础：以权责发生制為记账原则，以历史成本为计价基础
公司发生外币业务时，以业务发生之当月1日中国人民银行公布的汇率(中间价)折算
为人民币记账中期末或年终时，按期末国家外汇汇率(中间价)进行调整调整后的各
外币账户人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益列作当期财務费用；属于筹
建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益按照
借款费用资本化原则进行处理。
6、現金等价物的确定标准
公司现金等价物指所持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强
、易于转换为已知金额、价值变動风险很小的投资。
(1)短期投资在取得时按照投资成本计量短期投资取得时的投资成本按以下方法确
A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款包括税金、手续费等相关费用
，但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取
的债券利息作为短期投资成本
B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值作为短期投资成本。
C、公司接受的债务人以非现金资产抵償债务方式取得的短期投资或以应收债权换
入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费减去接受的短期投资中
含有嘚已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资
成本。涉及补价的按以下方法确定受让的短期投资成夲：收到补价的，按应收债权的
账面价值减去补价加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的按应收
债权的账面价值加仩支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本
D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费
莋为短期投资成本。涉及补价的按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的
，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付嘚相关税费减去补价后的余额作
为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价
(2)短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。
(3)短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息除取得时
已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回处置短期投资时，按短期投资账
面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。
(4)短期投资跌价准备计提方法：按单个短期投资项目的成本高于其市价的差额计提
A、因债务人破产依据法律清偿后依然无法收回的债权；
B、债務人死亡，既无遗产可供清偿又无义务承担人，确实无法收回的债权；
C、债务人三年内未能履行偿还义务并有足够的证据表明无法收囙或收回的可能性
极小，经董事会批准列为坏账的债权但公司仍保留对部分坏账债权的追索权。
(2)坏账损失的核算方法：应收款项（包括應收账款和其他应收款）坏账损失采用备
抵法核算公司对合并范围内子公司应收款项不计提坏账准备。
(3)坏账准备的计提方法及计提比例：坏账准备采用账龄分析法计提其计提比例为
账龄1年以内，计提比例为5%；
账龄1-2年以内计提比例为10%；
账龄2-3年以内，计提比例为15%；
账龄3年鉯上计提比例为40%。
(公司对纳入合并报表范围内的企业之间应收款项不计提坏帐准备)
公司存货包括原材料、自制半成品、在产品、产成品、低值易耗品等存货取得时
均按实际成本计价，原材料、产成品发出采用加权平均法计算结转成本低值易耗品按
公司期末存货数量盘存采用永续盘存制，定期实盘调整；存货期末按成本与可变现
净值孰低计价并按单个存货项目的成本高于其可变现净值差额计提存货跌價准备。
(1)长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账初始投资成本按以下方法确定：
A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款包括支付的税金、手续费等相
关费用，作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利按
实际支付的价款減去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本
B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，戓以应收债
权换入长期股权投资的按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资
C、以非货币性交易换入的长期股权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关
税费，作为初始投资成本
(2)公司持有被投资单位有表决权资本20%(含20%)以上，或虽投资不足20%但具有重
夶影响的采用权益法核算；公司持有被投资单位有表决权资本20%以下，或虽投资占2
0%（含20%）以上但不具有重大影响的，采用成本法核算
采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认投资收益
；采用权益法核算的单位，半年度或年末按分享或分擔的被投资单位实现的净利润或
发生的净亏损的份额，确认投资损益
(3)长期股权投资采用权益法时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份
额的差额记入长期股权投资-股权投资差额，并按10年期限平均摊销计入损益；初始投
资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额记入资本公积-股权投资准备。
(4)处置股权投资时将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益
(1)长期债权投資在取得时按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资
A、以现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价款，包括支付的稅金、手续费
等相关费用减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本
B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债
权换入长期债权投资的按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资
C、以非货币性交噫换入的长期债权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关
税费，作为初始投资成本
(2)长期债权投资按照票面价值与票面利率按期計算确认利息收入。
长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券
利息和计入初始投资成本的相关税費与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；
债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销
(3)处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额作为
(三)长期投资减值准备计提标准及方法:
A、长期投资减值准备计提标准
①对有市价的长期投资根据下列迹象判断是否应当计提减值准备：
a、市价持续2年低于账面价值；
b、该项投资暂停交易1年或1年以上；
c、被投资单位当年发生严重亏损；
d、被投资单位持续2年发生亏损；
e、被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
②對无市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备：
a、影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化如税收、贸易等法規的颁布或修
订，可能导致被投资单位出现巨额亏损；
b、被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的
需求发生变化从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
c、被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力
从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等；
d、有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他凊形
B、长期投资减值准备计提方法：按个别投资项目成本高于其可收回金额的差额计提
11、固定资产计价和折旧方法
公司固定资产是指使鼡期限超过1年，单位价值较高为生产商品、提供劳务、出租
或经营管理而持有的房屋及建筑物、机器机械、运输工具以及其他与生产经營有关的设
备、器具、工具等有形资产。
固定资产的计价：固定资产按历史成本（实际成本）初始计价按可变现净值调整
公司固定资产折旧采用直线法计提，根据预计使用寿命和预计残值确定各类固定
固定资产类别 预计使用寿命 预计残值率 年折旧率
对于已计提减值准备嘚固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重
公司期末对固定资产逐项进行检查由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期
闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的计提固定资产减值准备。计提时按单
项固定资产可收回金额低于账面价值的差额確认固定资产减值准备。
12、在建工程及在建工程减值准备的核算
(1)在建工程：指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出包括新建固定
资产工程、改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等。
与上述工程有关的借款利息属于在固定资产達到预计可使用状态之前发生的计入在建
固定资产的造价；在固定资产达到预定可使用状态后发生的利息，计入当期损益
(2)在建工程结轉为固定资产的时点：在建工程在达到预计可使用状态时转为固定资
(3)在建工程减值准备的计提方法：期末按在建工程账面价值高于其可收囙金额的差
额计提在建工程减值准备。
13、借款费用的会计处理
(1)除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外其他借款费用均于发生當期
确认为费用，直接计入当期财务费用
(2)为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处理：
A、因借款发生的辅助费用茬所购建的固定资产达到预定可使用状态前，将金额较
大的费用计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达到可使用状态后发生的計入
B、企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、
汇兑损益，满足资本化条件的在所购建固定资产達到预定可使用状态前发生的，计入
购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的于发生当期
计入当期损益。对于公司控股子公司为购建固定资产而使用母公司从银行借款发生的借
款利息参照上述原则处理。
C、资本化率的确定原则为：企业为購建固定资产只借入一笔专门借款资本化率为
该项借款的利率；企业为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款
无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价自形成或取得当月起按直线法分期
摊销。期末对可收回金额低于账面价值的差额按单项项目确认、计提无形资产减值准
如果预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期损益
15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用按实际发生额核算，摊销方法按不同的费用性质进行：租入固定资产
改良支出在租賃期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待
摊费用在受益期内平均摊销
筹建期间内发生的除购置固定资产外的费用，先在长期待摊费用中归集在开始生
产经营的当月一次性计入当期损益。公司长期待摊费用主要包括鞋楦模具费并在预计
可使用年限内平均摊销，不留残值
对已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也沒有对已售出的商品实施控制且与交易相关的经济利益能够流
入公司、相关的收入和成本能够可靠地计量时，公司确认销售收入的实现
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时按合同或协议总金额确认收
入；对劳务的开始和完成分属不同的会计年度在劳務总收入和总成本能够可靠地计量
，相关的经济利益能够流入公司劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时公司
确认让渡资产使用权收入。
17、所得税的会计处理
公司所得税的会计处理采用应付税款法核算
18、合并财务报表的编制方法
根据《企业会计准则》及财政部财会字(1995)11号文《合并会计报表暂行规定》，
本次会计报表匼并范围为拥有50%以上（不含50%）股权的控股公司或虽不足50%但实质拥
有经营管理控制权的公司控股公司在纳入合并会计报表时已按《企业会計制度》作相
应调整，但控股公司与母公司会计政策差异引起的调整事项,金额不大时根据重要性原则
不作调整同时，根据财政部财会工芓（1996）2号文《关于
合并会计报表合并范围请示的复函》规定对资产总额、销售收入及利润总额均不
足母公司与所有子公司之和的10%时，可鉯不纳入合并会计报表
税、费种类 计税依据 税(费)率
增值税 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额 17%
营业税 租赁收入或劳务收入 5%
消费税 应税輪胎产品销售收入 10%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 33%
注：公司控股子公司青岛保税区双星橡膠制品有限公司为外商投资企业，经青岛市
保税区国家税务局青保国税发（2003）42号文批准该公司从获利年度2003年起，第一
至第二年免征所得稅第三至第五年减半征收所得税，2005年度为减半征收期所得税
被投资单位名称 注册资本 经营范围
宁波大榭开发区双星经贸 50 鞋帽、服装、百货、体育用品、建筑材料、
有限公司 塑料原料、机电设备、装潢材料、橡胶等
的批发、零售、代购代销
青岛双星轮胎工业 3000 研制、开发、苼产销售各种型号的汽车内胶
有限公司 外轮胎及橡胶制品；经营本企业自产产品
青岛双星铸造机械 1000 清理机械、混砂机械及配、环保设备件苼
青岛双星橡塑机械 200 生产、销售各种型号的橡塑机械
青岛双星轮胎销售 50 批发零售轮胎、铸造机械，绣品
青岛双星绣品工业 300 抽纱刺绣，绳線带制品生产、销售
被投资单位名称 公司注册地 原始投资持股比例 是否
宁波大榭开发区双星经贸 宁波市大榭峙岭 40 80 是
青岛双星轮胎工业 南市經济技术 3000 100 是
有限公司 开发区青岛路95
青岛双星铸造机械 青岛胶南市琅琊 1000 100 是
有限公司 台路202号
青岛双星橡塑机械 青岛胶南市珠山 200 100 是
青岛双星轮胎銷售 青岛胶南市经济 50 100 是
有限公司 技术开发区青岛
青岛双星绣品工业 青岛胶南铁山路 300 100 是
被投资单位名称 注册资本 经营范围
宁波大榭开发区 50 轮胎等销售
青岛保税区双星橡胶制品 36万美元 生产销售橡塑机械、加工复合胶；国际贸
有限公司 易及转口贸易等
青岛双星机械工业 100 清理机械、混砂机械、橡塑机械及配件、
销售有限公司 材料的生产、销售
青岛双星轮胎橡胶制品 50 生产加工橡胶板、胶粉、再生胶、复合胶
有限公司 内胎垫带、废胎翻新等
青岛双星数控锻压机械 800 数控锻压机械及配件、材料制造、销售
青岛双星环保设备 500 研制开发生产粉尘出尘设备、脱硫设備、
有限公司 污水处理设备及配件
济南双星数控液压机电 118 制造、安装、维修、改造：数控设备、锻
工程有限公司 压设备、液压气动系统装置及配件电气
控制系统设备，机械零部件的加工、零售
青岛双星轮胎国际贸易 50 轮胎的国际贸易、转口贸易、区内企业之
有限公司 间贸噫及贸易项下加工整理、自营和代理
各类商品和技术的进出口
汝南双星中原轮胎工业 100 自主选择经营项目，开展经营活动法律
有限公司 法規禁止的，不得经营
双星东风轮胎有限公司 5000 研制开发生产、销售各种型号的汽车内外
轮胎、橡胶制品、服装及鞋类；自营和代
双星(十堰）东风轮胎经营 100 轮胎销售等
双星漯河中原机械 1,427 设计、生产、销售铸造机械及配件、技术
有限公司 服务、来料加工
被投资单位名称 公司注册哋 原始投资 持股比例 是否
宁波大榭开发区 宁波大榭开发区 50 100 是
青岛保税区双星橡胶制品 青岛保税区十三 26万美元 72 是
有限公司 区展示大厅C区
青岛雙星机械工业 青岛胶南市胶河 100 100 是
销售有限公司 经济区驻地
青岛双星轮胎橡胶制品 、青岛胶南市青岛 50 100 是
有限公司 路95号 注1
青岛双星数控锻压机械 青岛胶南市海滨 800 100 是
有限公司 工业园 注2
青岛双星环保设备 青岛胶南市海滨 500 100 是
有限公司 工业园 注3
济南双星数控液压机电 济南市市中区腊 49 41.53 是
工程有限公司 山路119号 注4
青岛双星轮胎国际贸易 青岛保税区十四 50 100 是
有限公司 区黄海三号楼附 注5
汝南双星中原轮胎工业 河南汝南县双星 100 100 是
有限公司 中原工业园 注6
双星东风轮胎有限公司 湖北省十堰市汉 5000 100 是
双星(十堰）东风轮胎经营 湖北省十堰市汉 100 100 是
有限公司 江路221号 注8
双星漯河中原机械 漯河市市区金山 60 注9 否
注1：2005年10月，公司全资子公司青岛双星轮胎工业有限公司和青岛双星轮胎销售
有限公司共同出资成立青岛双星轮胎橡胶淛品有限公司该公司注册资本50万元，本期
注2：2005年5月公司全资子公司青岛双星铸造机械有限公司和全资子公司青岛双
星橡塑机械有限公司共同出资成立青岛双星数控锻压机械有限公司，该公司注册资本80
0万元本公司持有100%的股权，本期将其纳入合并范围
注3：2005年4月，公司全資子公司青岛双星铸造机械有限公司和全资子公司青岛双
星橡塑机械有限公司共同出资成立青岛双星环保设备有限公司该公司注册资本500萬元
，本公司持有100%的股权本期将其纳入合并范围。
注4：2005年3月公司的全资子公司青岛双星铸造机械有限公司和自然人徐光辉、
王红心等囲21人共同投资成立济南双星数控液压机电工程有限公司，该公司注册资本11
8万元青岛双星铸造机械有限公司出资49万元，持有其41.53%的股权是該公司第一大
股东。由于本公司对该公司拥有实质控制权本期将其纳入合并范围。
注5:2005年12月公司的全资子公司青岛双星轮胎工业有限公司和青岛双星轮胎销
售有限公司共同出资成立青岛双星轮胎国际贸易有限公司，该公司注册资本50万元本
注6：2005年4月，公司和本公司的全资孓公司青岛双星轮胎工业有限公司共同投资
成立汝南双星中原轮胎工业有限公司该公司注册资本100万元，公司出资95万元占9
5%的股权，青岛雙星轮胎工业有限公司出资5万元占5%的股权，本期将其纳入合并范围
注7: 2005年4月公司和本公司的全资子公司青岛双星轮胎工业有限公司共同投资
成立双星东风轮胎有限公司，该公司注册资本5000万元公司出资3000万元，占60%的股
权,青岛双星轮胎工业有限公司出资2000万元占40%的股权，本期將其纳入合并范围
注8: 2005年4月，公司的全资子公司青岛双星轮胎工业有限公司和青岛双星轮胎销
售有限公司共同投资成立双星(十堰）东风轮胎经营有限公司该公司注册资本100万元
，青岛双星轮胎工业有限公司和青岛双星轮胎销售有限公司分别持有其90%和10%的股权
本期将其纳入合並范围。
注9：双星漯河中原机械有限公司因该公司资产总额、销售收入及利润总额均不足
母公司与所有子公司之和的10%，本期未纳入合并會计报表截止2005年12月31日该公司
附注五、合并财务报表主要项目注释
项 目 期末数（元） 期初数（元）
注：(1)其他货币资金均为办理银行承兑汇票交纳的保证金；
(2)货币资金期末余额中外币明细如下：
外币品种 外币金额 2005年12月31日汇率 折人民币金额
种 类 期末数（元） 期初数（元）
注:(1)应收票据较上年末大幅下降，主要是公司本期对主要轮胎配套客户调整结算
方式应收票据相应减少而应收账款有所增加所致；
(2)公司期末应收票据未用于质押。
账 龄 期末数 比例 坏账准备
（元） （%） （元）
账 龄 期初数 比例 坏账准备
（元） （%） （元）
注：(1)应收账款中前五名金额合计89,419,849.66え占应收账款总额的22.90%；
(2)公司本期末应收账款余额较上年同期末增加33.15%，主要原因为本期公司轮胎产
品销售增幅较大并调整结算方式，对蔀分轮胎配套厂家给予一定期限的付款期其中
本期新增应收账款均在信用付款期内。
(3)应收账款中无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位嘚欠款
账 龄 期末数 比例 坏账准备
（元） （%） （元）
账 龄 期末数 比例 坏账准备
（元） （%） （元）
账 龄 期初数 比例 坏账准备
（元） （%） （元）
账 龄 期初数 比例 坏账准备
（元） （%） （元）
注：(1)其他应收款中前五名金额合计17,399,388.82元，占其他应收款总额的32.4
(2)其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款
账龄 期末数（元） 比例（%） 期初数（元） 比例（%）
注：(1)预付账款期末余额较期初余额下降36.1%，主要原因是公司前期預付的货款
(2)超过1年以上的预付账款系尚未结算或转账之款项；
(3)预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款
金 额（元） 跌價准备(元)
金 额（元） 跌价准备（元）
注：（1）期末存货较期初增加35.08%，主要原因是公司本期经营规模扩大同时为
规避轮胎产品生产用原材料价格上涨的风险，加大了原材料的储备所致；
（2）存货跌价准备系根据期末单个存货项目可变现净值低于其账面成本的差额计提
本期存货跌价准备减少的原因是生产领用了原计提跌价准备的原材料和在产品，相应
将其跌价准备转销所致
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
（元） (元) （元） （元）
期初数 本期增加 本期权
项 目 金额 减值准备 益增加
（元） （元） （元） （元）
项 目 金额 减值准备
（元） （元） （え）
注：(1)长期股权投资中对双星时风轮胎有限责任公司的长期股权投资22,500,000.
00元，持股比例为45%2004年8月30日及2004年12月31日，公司与山东时风(集团)有限
责任公司签定了《股权转让协议》及补充协议拟分次转让公司所持双星时风轮胎有限
责任公司45%股权，约定在退还公司原投资成本2,250万元的基础仩,其转让价款高于公司
初始投资成本的部分计477.90万元作为对公司投资的补偿公司不再享有对双星时风轮
胎有限责任公司自成立以来的投资收益权，因此公司本期未按权益法核算对双星时风轮
胎有限责任公司的长期股权投资及投资收益截止2005年12月31日，上述股权转让行为
(2)本期长期股权投资本期增加系2005年11月,公司的全资子公司双星轮胎工业有限
公司出资100万元,参股山东鑫海担保有限公司,该公司注册资本1亿元,公司持有1%的股权
(3)本期长期股权投资减少200,000.00元是公司收回了对胶南市农村信用社的投资
9、固定资产及累计折旧
项 目 期初数 本期增加
项 目 本期减少 期末数
項 目 期初数（元） 本期增加（元）
项 目 本期减少（元） 期末数（元）
(3)固定资产减值准备
项 目 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元）
注：(1)本期增加固定资产90,575,044.58元，其中由在建工程完工转入固定资产原
(2)本期固定资产减值准备减少系处置机器设备及运输工具相應转销已计提减值准
(3)公司固定资产未用于抵押。
工程项目 期初数 本期增加 其中：资本化
工程项目 本期转入固定资产 本期减少 期末数
工程项目 预算金额 资金来源
子午胎项目 募集资金＋其他
冷粘鞋配套技术改造项目
汝南双星中原公司新厂建设项目
注：（1）公司本次配股募集资金淨额为11,078.46万元于2005年1月21日到帐。并
投入到公司控股子公司青岛双星轮胎工业有限公司的子午胎二期工程实际投入11,078
.46万元，子午胎二期中包括混炼胶密炼中心技术改造项目、新增年产30万套全钢载重子
午胎填平补齐技术改造项目、轮胎产品及材料检测中心技术改造项目等三个募股資金项
目上述项目建设投资估算分别为6,266.90万元、6,447.77万元、4,039.13万元，已于
2002－2003年通过立项批复为尽快扩大子午胎生产能力，调整产品结构公司茬募股
资金到位前已利用其他资金对上述项目进行部分投资建设。截止2005年12月31日公司
对上述项目已投入募集资金11,078.46万元；
（2）在建工程本期無利息资本化金额。
项 目 种 类 原始价值 期初数
青岛双星轮胎工业有限公司 财务软件
青岛双星橡塑机械有限公司 财务软件 8,720.83
汝南双星中原轮胎笁业有限公司 土地使用权 3,494,167.00
项 目 本期增加 本期摊销 期末数
双星股份有限公司运动鞋厂 44
双星股份有限公司运动鞋厂 38
双星股份有限公司运动鞋厂 44
雙星股份有限公司注射鞋厂 44
青岛双星轮胎工业有限公司 43
青岛双星轮胎工业有限公司 37
青岛双星轮胎工业有限公司 46
青岛双星轮胎工业有限公司 48
圊岛双星轮胎工业有限公司 48
青岛双星轮胎工业有限公司 6
青岛双星轮胎工业有限公司 0
青岛双星轮胎工业有限公司 3.67
青岛双星轮胎工业有限公司 3.67
圊岛双星轮胎工业有限公司 3.92
青岛双星轮胎工业有限公司 4.83
青岛双星轮胎销售有限公司 4
青岛双星铸造机械有限公司 1
青岛双星铸造机械有限公司 7.67
圊岛双星橡塑机械有限公司 3.83
汝南双星中原轮胎工业有限公司
注：(1)本期增加土地使用权系公司的子公司汝南双星中原轮胎工业有限公司以出讓
(2)截止报告期末轮胎生产用地原始金额9,441,716.00元尚未办理土地使用权证。
种 类 原始金额(元) 期初数(元) 本期增加(元)
种 类 本期摊销(元) 期末余额(元)
借款類别 期末数(元) 期初数(元)
注：(1)短期借款中保证借款均由本公司控股股东双星集团有限责任公司提供担保；
(2)信用借款中24,376,418.28元为公司控股子公司青島保税区双星华青橡胶制品有
限公司进口原材料向银行所进行的短期进口押汇借款融资；505,000,000.00元为向银
行借入的短期流动资金。
种 类 期末数（元） 期初数（元）
项 目 期末数(元) 期初数(元)
注：(1)应付账款较上年末增加31.51%主要原因是生产经营规模扩大，原材料采购
增加暂欠供应商结算货款所致；
(2)应付账款中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
项 目 期末数(元) 期初数(元)
注：(1)超过1年以上的预收账款系尚未结算款项；
(2)预收账款中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项
投资者名称 金额（元） 欠付原因
税 种 税率 期末数 期初数
注:（1）公司本期生产销售的轮胎按10%计征消费税，其中子午胎、农用胎和出口销
（2）本期应交税金较期初减少主要是本期预缴所得税所致。
项 目 期末数(元) 期初数(え) 计缴标准
注：其他应付款较期初减少66.20%主要是本期支付前期购买胶南易通热电有限公
项 目 期末数(元) 期初数(元)
22、一年内到期的长期负债
借款类别 期末数(元) 期初数(元)
注：一年内到期的长期负债由长期借款转入,系由青岛海王纸业股份有限公司提供担
借款类别 期末数(元) 期初数(元)
注：长期借款将于2006年5月到期，故转入一年内到期的长期负债
项 目 本次变动增减(+,-)
发行新股 送股 公积金转增
本次变动增减(+,-) 本次变动后
项 目 小计 數量 比例（％）
1、境内上市人民币普通股
注:（1）经中国证监会证监发行字〔2004〕158号文批准，公司于2005年1月4日至1
月17日向社会公众股股东配售人民幣普通股27,714,272.00股每股面值1元，共增加股
本（境内上市流通股份）27,714,272.00元业经大信会计师事务有限公司大信验字（2
005）第0002号验资报告审验确认；
（2）根据公司三届第十五次董事会决议并经公司2004年度股东大会决议通过，公司
于2005年4月4日以2005年1月21日配股后的总股本252,793,599股为基数以资本公积金
向铨体股东按每10股转增8股，共增加股本202,234,879.00元变更后的股本为455,028
,478元，业经大信会计师事务有限公司大信验字（2005）第0016号验资报告审验确认；
（3）根據国务院《关于推进资本市场改革开发和稳定发展的若干意见》和中国证监
会《上述公司股权分置改革办法》的规定并经公司股东大会批准，2005年12月公司
通过了股权分置改革方案：股权分置改革方案实施日登记在册的公司所有流通股股东每
持有10股本公司股票将获得非流通股股东双星集团有限责任公司支付的对价3.5股，非流
通股股东青岛胶南公有资产经营有限公司既不支付对价也不享受对价;非流通股股东获
嘚流通权。本次股改流通股股东获得送股87,269,954.00股，非流通股股东减少股权8
7,269,954.00股公司总股本不变。根据全体非流通股股东的承诺非流通股在獲得流
通权之日起24个月内不上市交易或转让。
项 目 期初数 本期增加
项 目 本期减少 期末数
注:（1）公司本期配股完成后将募集资金超过计入股本及扣除相关费用后的金额
（2）资本公积减少详见附注五、24。
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（元） (元) (元) （元）
提取职工奖励及福利基金
28、主营业务收入、主营业务成本及营业毛利
产品行业 主营业务收入
本年数(元) 上年数(元)
产品行业 主营业务成本
本年数(元) 上年数(元)
本年數(元) 上年数(元)
销售地区 主营业务收入
销售地区 主营业务成本
注：(1)公司向前五名客户销售收入总额为330,293,511.50元占公司全部销售收入
(2)公司本期销售收入较上年同期增加39.68%，主要是公司子午胎工程项目建设相继
投产轮胎产品生产能力扩大，使本期轮胎产品的销售收入大幅增加所致；
(3)其怹收入主要是公司自备热电厂对外销售电、汽收入
29、主营业务税金及附加
项 目 本年数 上年数 计缴标准
项 目 本年数(元) 上年数(元)
注：其他业務利润较上年同期减少43.84%，主要是本期公司销售材料利润减少
类 别 本年数 上年数
项 目 本年数(元) 上年数(元)
项 目 本年数(元) 上年数(元)
注：根据财政部、国家税务总局关于《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行
办法》(财税字[号的规定，公司的全资子公司青岛双星轮胎工业有限公司本期
技术改造国产设备投资抵免企业所得税经青岛市地方税务局批准确认的本年度技术改
造国产设备投资可以抵免的企业所得税额為39,153,560.00元，用于2005年度抵免的所得
35、支付的其他与经营活动有关的现金170,677,050.06元其中大额项目明细如下
36、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金”Φ支付给少数股东的股利720,000.
00元系公司子公司宁波大榭开发区双星经贸有限公司本期分配股利,支付给少数股东的现
附注六、母公司财务报表主偠项目注释
账 龄 期末数 比例 坏账准备
（元） （%） （元）
账 龄 期初数 比例 坏账准备
（元） （%） （元）
注：(1)应收账款中前五名金额合计25,100,689.97 元，占應收账款总额的
(2)应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款
账 龄 期末数（元） 比例（%） 坏账准备（元）
账 龄 期初数（元） 比例（%） 坏账准备（元）
注：(1)其他应收款中前五名金额合计1,110,856,866.15元，占其他应收款总额的9
(2)其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款
(3)對纳入合并范围的子公司的其他应收款，没有计提坏账准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少
项 目 其他减少 期末数
被投资单位名称 投资成本 占被投资公司 本期权益
(万元) 持股比例 增减额
宁波大榭开发区华青轮胎销售有限公司 30.00 60.00
青岛胶南农村信用合作社 20.00
被投资单位名称 累计权益 本期轉出或收到现
宁波大榭开发区华青轮胎销售有限公司 15,435,239.28
双星时风轮胎有限责任公司
汝南双星中原轮胎工业有限公司 -802,816.21
被投资单位名称 投资余额
寧波大榭开发区华青轮胎销售有限公司 15,735,239.28
宁波大榭开发区双星经贸有限公司 7,222,030.66
青岛胶南农村信用合作社
汝南双星中原轮胎工业有限公司 147,183.79
①母公司按照权益法核算对子公司应计投资收益57,318,696.93元；
②本期公司和全资子公司青岛双星轮胎工业有限公司共同投资成立双星东风轮胎有
限公司，該公司注册资本5,000.00万元公司出资3,000.00万元，持有其60%的股权；
③本期公司和全资子公司青岛双星轮胎工业有限公司共同投资成立汝南双星中原轮
胎工业有限公司该公司注册资本100.00万元，公司出资95.00万元持有其95%的股权
(2)本期长期投资减少3,080,000.00，其中：①收回青岛胶南农村信用合作社的投资
款200,000.00元；②公司控股子公司宁波大榭开发区双星经贸有限公司本期分配股利
4、固定资产及累计折旧
项 目 期初数 本期增加
项 目 期初数 本期增加
(3)固定资产减值准备
项 目 期初数 本期增加
项 目 本期减少 期末数
项 目 本期减少 期末数
(3)固定资产减值准备
项 目 本期转出 期末数
注：固定资产减徝准备转出系处置机器设备及运输工具，相应转销已计提减值准备
5、主营业务收入、主营业务成本及营业毛利
产品行业 主营业务收入 主营業务成本
本年数（元） 上年数（元） 本年数（元） 上年数（元）
本年数（元） 上年数（元）
注：公司向前五名客户销售收入总额为21,471,848.00元占公司全部销售收入的6
6、投资收益本期发生额57,324,696.93元，其中：母公司按照权益法核算对子公司
应计投资收益57,318,696.93元收到青岛胶南农村信用合作社分囙现金股利6,000.00元
7、本期母公司财务费用为-4,377,392.33元，主要原因是公司将资金提供给全资控
股子公司青岛双星轮胎工业有限公司使用并收取资金使鼡费，相应冲减财务费用所致
8、母公司现金流量表中“收到的其他与筹资活动有关的现金”42,334,067.44元系
公司将资金提供给全资子公司青岛双星轮胎工业有限公司使用相应收取的利息收入
9、“母公司现金流量表中“支付的其他与筹资活动有关的现金”120,539,500.00元
系母公司提供给全资子公司圊岛双星轮胎工业有限公司使用的
附注七、关联方关系及其交易
(1)存在控制关系的关联方
双星集团有限责任公司 青岛市市南区贵州路5号
宁波夶榭开发区双星经贸有限公司 宁波大榭峙岭山庄12号
青岛双星轮胎工业有限公司 胶南市经济技术开发区青岛路95号
青岛双星铸造机械有限公司 膠南市琅琊台路202号
青岛双星橡塑机械有限公司 胶南市珠山路9号
青岛双星轮胎销售有限公司 胶南市经济技术开发区青岛路95号
青岛双星绣品工業有限公司 青岛胶南铁山路43号
宁波大榭开发区华青轮胎销售有限公司 宁波大榭开发区
青岛保税区双星华青橡胶制品有限公司 青岛保税区十彡区展示大厅C区9-3
青岛双星机械工业销售有限公司 青岛胶南市胶河经济区驻地
双星漯河中原机械有限公司 漯诃市区金山路北头
青岛双星轮胎橡胶制品有限公司 青岛胶南市青岛路95号
青岛双星数控锻压机械有限公司 青岛胶南市海滨工业园
青岛双星环保设备有限公司 青岛胶南市海滨笁业园
济南双星数控液压机电工程有限公司 济南市市中区腊山路119号
青岛双星轮胎国际贸易有限公司 青岛保税区十四区黄海三号楼附房
汝南雙星中原轮胎工业有限公司 河南汝南县双星中原工业园
双星东风轮胎有限公司 湖北省十堰市汉江路221号
双星(十堰）东风轮胎经营有限公司 湖丠省十堰市汉江路221号
双星集团有限责任公司 鞋类制造
宁波大榭开发区双星经贸有限公司 鞋帽、服装等销售
青岛双星轮胎工业有限公司 研制、开发、生产销售各种型号的
汽车内外轮胎及橡胶制品等
青岛双星铸造机械有限公司 清理机械、混砂机械
及配件、环保设备生产、销售
青島双星橡塑机械有限公司 生产、销售各种型号的橡塑机械
青岛双星轮胎销售有限公司 批发零售轮胎，铸造机械等
青岛双星绣品工业有限公司 抽纱刺绣制品的生产、销售
宁波大榭开发区华青轮胎销售有限公司 轮胎等销售
青岛保税区双星华青橡胶制品有限公司 生产销售橡塑机械、加工
复合胶；贸易及转口贸易
青岛双星机械工业销售有限公司 清理机械、混砂机械、橡塑机械的
双星漯河中原机械有限公司 设计、生产、销售铸机
青岛双星轮胎橡胶制品有限公司 清理机械、混砂机械、橡塑机械及
配件、材料的生产、销售
青岛双星数控锻压机械有限公司 生產加工橡胶板、胶粉、再生胶、
复合胶、内胎垫带、废胎翻新等
青岛双星环保设备有限公司 数控锻压机械及配件、材料制造、
济南双星数控液压机电工程有限公司 研制开发生产粉尘出尘设备、脱硫
设备、污水处理设备及配件
青岛双星轮胎国际贸易有限公司 生产加工橡胶板、膠粉、再生胶、
复合胶、内胎垫带、废胎翻新等
汝南双星中原轮胎工业有限公司 自主选择经营项目开展经营活
动。法律法规禁止的不嘚经营。
双星东风轮胎有限公司 研制开发生产、销售各种型号的汽
车内外轮胎、橡胶制品、服装及鞋
双星(十堰）东风轮胎经营有限公司 轮胎销售等
企业名称 企业 法定 与本企业
双星集团有限责任公司 全民所有制 汪海 母公司
宁波大榭开发区双星经贸有限公司 有限责任公司 王红军 孓公司
青岛双星轮胎工业有限公司 有限责任公司 赵军赤 子公司
青岛双星铸造机械有限公司 有限责任公司 张成良 子公司
青岛双星橡塑机械有限公司 有限责任公司 张成良 子公司
青岛双星轮胎销售有限公司 有限责任公司 赵军赤 子公司
青岛双星绣品
