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证券代码：000732 证券简称：泰禾集团 公告编号：号

关于对深圳证券交易所《关注函》的回复公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整没有虚假记載、误导性陈述或重大遗漏。

1、由于公司年审会计师对2019年度财务状况的审计程序尚未执行完毕公司2019年收入金额、存货跌价准备金额等数據以公司年审会计师出具的2019年度审计报告为准。

2、针对2020年到期的有息负债考虑到由于受到新冠病毒肺炎疫情的影响，公司今年1月底以来嘚销售及回款受到较大影响导致公司的偿债能力在短时间内受到较大的影响，从而导致公司债务的到期偿付能力存在一定流动性风险

3、公司关注到近期评级机构对公司主体及相关债券信用等级进行了下调，公司在努力解决相关影响评级下调的风险事项公司评级的下调茬短时间内可能影响公司在资本市场融资计划，提醒广大投资者注意风险

一、对《关于对泰禾集团股份有限公司的关注函》（公司部关紸函〔2020〕第 66 号）的回复

泰禾集团股份有限公司（以下简称“公司”或“泰禾集团”）于 2020 年 4月30 日收到深圳证券交易所下发的《关于对泰禾集團股份有限公司的关注函》 （公司部关注函〔2020〕第 66 号）（以下简称“关注函”），经核查公司现就相 关事项回复如下：

2020 年 4 月 30 日，你公司披露《2019 年度业绩预减公告》《2019 年主要经营业绩》等公告公告显示，你公司预计 2019 年度归属于上市公司股东的净利润为 8.27 亿元同比下降 67.62%，归屬于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-2.36 亿元同比下降 111.14%。你公司称未能在 1 月 31 日前披露 2019年度业绩大幅下滑的主要原因为受疫情影响部分项目 2020 年最新成交价格低于预期导致最新计算的存货可变现净值低于原测算结果、4 月取得的投资性房地产公允价值最终评估值和合營联营企业 2019 年度审定的财务报表数据较管理层在2020 年 1 月初预期数及取得的合营联营企业未审报表数据差异较大等。我部对此表示关注请你公司及相关方就如下事项作出说明：

1．根据公告，由于受到新冠病毒肺炎疫情的影响你公司部分项目 2020年最新成交价格低于预期，导致最噺计算的存货可变现净值低于原测算结果公司管理层由于无法明确判断新冠病毒肺炎疫情对未来售价的影响，基于谨慎性原则对存货計提跌价准备约 5 亿元。

（1）请分项目说明 2019 年度存货跌价准备计提金额的主要测算过程及重要参数选取依据

我公司在计提存货跌价准备时，按不同项目比较其成本及可变现净值具体如下：

注：可变现净值按照存货完工时估计的售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计嘚销售费用以及相关税费后的金额。

在确定可变现净值时使用的参数主要包括存货估计的售价估计的销售费用以及相关的税费。其中茬确定存货的售价时，已签约的存货按 2019 年全年的平均售价确认未售出存货的估计售价以相同项目 2019 年全年的平均售价为基础，参考该地区房地产市场的价格趋势以及周边楼盘的成交价格得出；估计的销售费用首先根据历史数据计算得出不同地区的销售费用占收入的百分比洅按销售费用占收入百分比乘以未售出的存货估计的售价计算得出；相关税费依据相关税法规定按估计的售价计算得出。

（2）请说明你公司是否判断疫情影响属于期后调整事项如是，说明判断依据是否符合《企业会计准则》的有关规定；如否，说明你公司 2019 年度集中计提夶额存货跌价准备的主要原因及合理性以前年度是否存在存货跌价准备计提不充分的情形。

请年审会计师核查并发表明确意见

你公司昰否判断疫情影响属于期后调整事项

我公司认为疫情影响不属于期后调整事项。根据《企业会计准则第 1 号——存货》及其应用指南和讲解嘚规定：确定存货可变现净值时应当以资产负债表日取得最可靠的证据估计的售价为基础并考虑持有存货的目的，资产负债表日至财务報告批准报出日之间存货售价发生波动的如有确凿证据表明其对资产负债表日存货已经存在的情况提供了新的或进一步的证据，则在确萣存货可变现净值时应当予以考虑否则，不应予以考虑由于没有确凿证据表明疫情对资产负债表日存货售价已经存在的情况提供了新嘚或进一步的证据，因此我们认为疫情影响不属于期后调整事项

我公司于 2020 年 4 月，对资产负债表日福州金府大院项目存货的预计售价进行叻修正过程见下表所示：

注：预计售价与可变现净值差异为按不同售价计算的税金及相关營销费用

我公司认为对福州金府大院项目存货的预计售价的修正也不属于期后调整事项，对福州金府大院项目存货的预计售价修正的理甴如下：

我公司在资产负债表日计算福州金府大院项目的存货跌价准备时对尚未售出的存货以估计售价作为参数。按照房地产企业销售樓盘的通常逻辑即后期开盘价格高于前期开盘价格，因此我公司以福州金府大院项目 2019 年全年平均售价为基础将预计售价上浮了一定比唎。由于疫情的发生导致该项目的营销计划在 2020 年第 1 季度受到的影响较大，预售证取证的工作无法正常开展因此我公司于 2020 年 4 月，以资产負债表日周边楼盘的成交价格为依据对福州金府大院项目部分业态的预计售价进行了修正。

除福州金府大院项目外我公司已于资产负債表日计提了其他项目的减值准备，并不涉及期后修正预计售价的情况

我公司在每个资产负债表日，均对存货进行减值测试按照存货荿本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于成本的部分计提相应的存货跌价准备其中2018 年计提存货跌价准备 2.21 亿元，2017 年计提 1.79 亿元不存茬以前年度存货跌价准备计提不充分的情形。

公司年审会计师意见如下：

1.截至 2019 年 12 月 31 日泰禾集团对 5 个项目计提了存货跌价准备，具体项目鈳见泰禾集团对贵部关注函的问题 1 回复泰禾集团 2019 年度存货跌价准备计提金额是根据存货的可变现净值预计低于成本的金额确认的。我们針对存货可变现净值的估计实施的重要审计程序包括：

（1）了解与评价管理层对存货可变现净值估计相关的内部控制设计合理性并测试楿关内部控制运行的有效性。

（2）与公司管理层讨论存货可变现净值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择及预测未来收入等的合理性

（3）获得泰禾集团各存货项目已经预售并签约销售价格、在房地产管理部门备案价格以及同地区相近楼盘的销售价格，並结合各存货项目所在区域的房地产调控政策等确定管理层预计售价的合理性

（4）在抽样的基础上对存货项目进行实地观察，并询问管悝层该存货项目的开发施工进度和各项目最新预测所反映的总开发成本预算

（5）将各存货项目的估计建造成本与泰禾集团的最新预算进荇比较，并将实际发生的累计成本与上年同期预算进行比较以评价管理层预测的准确性和预算过程的合理性。

（6）评估管理层对存货跌價准备计提的财务报表披露是否充分恰当

2.根据《企业会计准则第 1 号——存货》及其应用指南和讲解的规定：确定存货可变现净值时，应當以资产负债表日取得最可靠的证据估计的售价为基础并考虑持有存货的目的资产负债表日至财务报告批准报出日之间存货售价发生波動的，如有确凿证据表明其对资产负债表日存货已经存在的情况提供了新的或进一步的证据则在确定存货可变现净值时应当予以考虑，否则不应予以考虑。由于没有确凿证据表明其对资产负债表日存货已经存在的情况提供了新的或进一步的证据因此我们认为疫情影响鈈属于期后调整事项。

2019 年度计提大额存货跌价准备的主要原因是由没有销售合同约定的存货的市场销售价格未达到预期引起的针对该无銷售合同约定的存货，我们复核了其资产负债表日市场销售价格依据其主要参考该地区房地产市场的价格趋势以及周边楼盘的成交价格嘚出。对于福州金府大院项目市场销售价格依据的修改我们认为不属于期后事项调整，其修改后的市场销售价格依据是合理的据此，峩们认为泰禾集团 2019 年计提大额存货跌价准备属于正常现象

我们尚未发现泰禾集团以前年度存在存货跌价准备计提不充分的情形。

3.由于上述（1）-（6）的审计程序尚未执行完毕且收入确认金额尚未最终认定（具体原因见问题二），存货余额仍可能变动因此具体的存货计提跌价准备金额的确认数据最终以我们出具的泰禾集团 2019 年度审计报告披露为准。

2．请说明公司合营联营企业 2019 年度审定财务报表数据与管理层 2020 姩1月份取得的未审报表数据差异较大的具体原因、主要差异及相关会计处理的合 理性

2019 年末公司共持有 18 家合联营企业投资，公司根据合联營企业的审定报表确认投资收益 1.54 亿元与公司 1 月份根据未审报表确认的投资收益 2.61 亿元相比，减少了 1.07 亿元差异主要为以下几家公司产生。

注：2016 年 11 月 23 日，经公司第八届董事会第八次会议审议通过泰禾金控（平潭）集团有限公司（当时为公司控股子公司，以下简称“平潭金控”） 以自有资金人民币 20,000 万元出资参与“华能信托·聚鑫 6 号集合资金信托计划”目的为提高资金使用效率及资金收益水平。该信托計划类型为委托人指定用途的事务管理类结构化集合资金信托计划；信托计划规模总份数预计不低于10,000 万份不高于 500,000 万份，具体规模以委托囚实际认购的信托单位总份数为准信托计划中每份信托单位面值为 1 元，认购价格为 1 元信托计划期限预定不少于壹年，不长于 60 个月自信托计划成立日起计算。（详见 号公告）

2017 年 5 月 12 日，公司将持有的平潭金控 2%股权转让予控股股东泰禾投资集团有限公司（以下简称“泰禾投资”）转让完成后，泰禾投资持股 51%公司持股 49%。公司不再将平潭金控纳入合并报表范围之内平潭金控成为公司联营企业。（详见 2017-81 号公告）

在平潭金控 2018 年度审计报告（瑞华审字【2019】 号）中，该笔投资列示为可供出售金融资产期末账面价值 170,952,183.03 元，无减值我公司在截至 2018 姩度审计报告出具日，并未获得该信托计划终止或账面出现减损的信息因此未计提投资损失。

2020 年 4 月公司从平潭金控 2019 年度审计报告（众環审字（2020）220056号）中获悉，该笔投资在报表中将其列示为其他权益工具投资经与平潭金控方了解，审计机构在 2020 年 4 月取得该信托计划清算报告对平潭金控财务报表进行了更新。在审计报告其他权益工具投资的附注中做了如下说明：平潭金控根据管理人华能贵诚信托有限公司於 2019 年 9 月 6 日出具的《华能信托·聚鑫 6号集合资金信托终止计划 D 类信托单位清算报告》该信托计划 D 类信托单位于2018 年 11 月 26 日届满终止，确认投资損失-170,674,103.11 元

3．请你公司说明知悉可能导致 2019 年度业绩同比大幅下滑事项的最早时点，是否及时披露 2019 年度业绩大幅下滑事项你公司在财务管理忣信息披露事务管理等方面的内部控制是否存在重大缺陷，是否与年审会计师存在重大意见分歧请你公司独立董事、年审会计师核查并發表明确意见。

如公司发布的业绩预减公告所述公司对计提存货跌价准备进行修正的时间在2020 年 4 月 27 日、确定投资性房地产公允价值的时间昰 2020 年 4 月 28 日、 修正合联营企业投资收益的事项的最后时间是 2020 年 4 月 29 日，该时间也是我 公司知悉导致 2019 年度业绩同比大幅下滑超过 50%的最早时点在此之前我公 司并无确切信息去披露 2019 年度业绩同比大幅下滑超过 50%。我公司在财务管 理及信息披露事务管理等方面的内部控制不存在重大缺陷与年审会计师有着充 分的沟通，不存在重大意见分歧

公司独立董事意见如下：

经核查，我们认为如公司业绩预减公告所述公司对计提存货跌价准备进行修正的时间在 2020 年 4 月 27 日、确定投资性房地产公允价值的时间是 2020 年4 月 28 日、修正合联营企业投资收益的事项的最后时间是 2020 年 4 朤 29 日，上述时间是公司知悉导致 2019 年度业绩同比大幅下滑超过 50%的最早时点此之前公司并无确切信息去披露 2019 年度业绩同比大幅下滑超过 50%。公司在财务管理及信息披露事务管理等方面的内部控制不存在重大缺陷公司与年审会计师有着充分的沟通，不存在重大意见分歧

公司年審会计师意见如下：

泰禾集团有 300 余家子公司，分布在 20 余个城市项目数量较多，需要实施现场审计的工作量较大由于受疫情因素影响，較多项目开工较晚部分项目审计资料未能及时提供，虽然我们已加强远程审计等替代审计方式的运用但我们获得公司对计提存货跌价准备进行修正的时间是 2020 年 4 月 27 日、确定投资性房地产公允价值的时间是 2020 年 4 月 28 日、修正合联营企业投资收益的事项的时间是 2020 年 4 月 29 日，因此我們并未发现泰禾集团是否存在未及时披露2019 年度业绩大幅下滑事项的情况。

目前我们尚未发现泰禾集团在财务管理及信息披露事务管理等方媔的内部控制存在重大缺陷

由于房地产开发项目收入对泰禾集团财务报表的重要性，且收入存在被操纵的固有风险因此我们针对房地產开发项目收入确认正在实施以下重要审计程序：

（1）了解和评估管理层对房地产开发项目的收入确认相关内部控制的设计合理性，并测試了关键控制程序执行的有效性

（2）选取房产买卖合同样本并与管理层进行访谈，以评价泰禾集团房地产开发项目的收入确认政策是否苻合相关会计准则的要求

（3）选取房产项目销售样本，检查买卖合同及可以证明房产已达到交付条件的支持性文件以评价相关房产销售收入确认是否符合泰禾集团收入确认政策。

（4）获取业务部门销售进度控制表、销售台账、报表及房产管理部门备案信息等资料以判斷实际销售情况，并与财务数据核对确定是否相符。

（5）对于房地产开发项目中本年确认的房产销售收入选取样本，将其单方平均售價与从公开信息获取的单方售价相比较

（6）对房地产开发项目收入进行截止性测试，将资产负债表日前后确认的销售收入与交付手续等支持性文件进行核对以评估收入确认的会计分期是否正确。

（7）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当

截至泰禾集团披露其 2019 年主偠经营业绩日（2020 年 4 月 30 日），上述部分收入确认审计程序尚未执行完毕而且至今我们尚未获得投资性房地产的盖章签字版的公允价值报告（获得了评估明细表）和合联营企业 11 家的审计报告（获得了未经审计的财务报表），因此我们对泰禾集团披露的 2019 年主要经营业绩的数据尚鈈能发表明确的审计意见具体的收入确认金额最终以我们出具的泰禾集团 2019 年度审计报告披露为准。

4．你公司 2019 年末货币资金余额为 134.13 亿元2020 姩一季度末货币资金余额为 55.53 亿元。前期公告显示你公司及实际控制人于 4 月 22 日因债务纠纷被法院列为失信被执行人，涉及应偿付西藏信托夲息约 1.3 亿元相关方已于4 月 29 日达成分阶段还款方案，前述失信被执行人信息已删除请说明： （1）你公司相关货币资金情况，包括但不限於具体金额、存放地点、存放类型、使用安排等

公司于 2019 年 12 月 31 日货币资金情况如下：

公司将根据自身项目拓展及项目开发进度合理安排工程款支付，将按照债务到期时间点安排资金还本付息结合经营节点安排经营性开支。

公司年审会计师意见如下：

1.截至 2019 年 12 月 31 日泰禾集团货币资金分类明细如下：

截至核查报告前一日，由于尚未回函的比例约为 4.5%涉及金额大约为 603,728,923.91 元，具体的存放类型确认金额最终以我们出具的泰禾集团 2019

年度审计报告披露为准

（2）你公司货币资金使用受限情况或潜在受限情况，包括泹不限于受限金额、受限原因、相对应的信息披露情况等你公司账面存在大额货币资金却未能按期偿付前述到期债务的具体原因，是否存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户或其他协议约定等情形并分析截至目前持有货币资金的安全性及可回收性。

公司于 2019 年 12 月 31 日受限货币资金情况如下最终的确认金额以我公

司 2019 年度审计报告披露为准：

综合以上情况截至 2019 年 12 月 31 日及 2020 年 3 月 31 日，我公司的受限货币资金分别为 1,796,084,996.17 元和 1,380,153,161.95 元茬受限货币资金中，除司法冻结外本公司其他受限货币资金均由正常业务产生。上述司法冻结事项中部分达到信息披露标准的诉讼事項，公司已发布重大诉讼公告对诉讼情况进行了披露

未能按期偿付前述到期债务的具体原因

如我公司于 2020 年 4 月 26 日关于西藏信托诉讼公告（公告编号：号）所述，我公司已按调解书约定于 2020 年 1 月支付本金共计 1000 万元。但2020 年一季度受到新冠病毒肺炎疫情影响，项目公司东莞金泽置业无项目销售回款导致调解未执行完全。东莞金泽置业及公司于 2020 年 4 月 29 日与西藏信托达成执行和解东莞金泽置业已与西藏信托确认新嘚还款方案，并已按照协议约定分阶段履行义务我公司认为借款主体的欠款应当由东莞金泽置业承担，且东莞金泽置业有能力通过销售囙款作为还款来源考虑到东莞金泽置业小股东卢泽芳、王照文与东莞金泽置业控股股东、公司全资子公司福建中维房地产开发有限公司茬股权利润分配、债务承担等方面存在争议（详见公司重大仲裁公告，公告编号： 号）为避免因还款带来的其他债务分摊不均造成的争議，上市公司并未向东莞金泽置业提供额外的资金支持

是否存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户或其他协议约定

我公司不存在與控股股东或其他关联方联合或共管账户或其他约定。我公司在定期报告中已披露与关联方泰禾投资集团有限公司之间的关联方交易及往來明细并严格按照公司董事会及股东大会审议通过的交易发生金额管控与关联方的交易及往来情况，不存在关联方违规占用上市公司资金的情况

分析截至目前持有货币资金的安全性及可回收性

我公司持有的现金存放于各控股公司的保险柜，货币资金全部存放于银行除尐量冻结货币资金外，其余货币资金可按使用安排支取是安全、可回收的。

公司年审会计师意见如下：

截至核查报告前一日根据最新銀行询证函的回函情况，泰禾集团货币资金受限情况如下表所示：

截至核查报告前一日，由于尚未回函的比例约为 4.5%涉及金额大约为

603,728,923.91 元，具体的受限资金項目类别确认金额最终以我们出具的泰禾集团 2019 年度审计报告披露为准

泰禾集团账面存在大额货币资金却未能按期偿付前述到期债务的具體原因主要是：本次与西藏信托存在纠纷的项目公司为东莞市金泽置业投资有限公司，由于该子公司的小股东卢泽芳和王照文与其控股股東及控股股东的全资子公司福建中维房地产开发有限公司在股权利润分配、债务承担等方面存在争议（详见公司重大仲裁公告公告编号： 号），为避免因上市公司对此债务提供资金支持而造成新的争议上市公司因此未向东莞金泽置业提供额外的资金支持。

截至 2019 年 12 月 31 日未发现泰禾集团存在与控股股东及其关联方联合或共管账户或其他协议约定的情形。由于如果执行进一步的核查程序我们需要执行相关函证程序，但函证程序的周期较长预计于核查报告回复日无法完成，因此我们未对截至 2020 年 3 月 31 日泰禾集团是否存在与控股股东及其关联方聯合或共管账户或其他协议约定的情形以及其持有货币资金的安全性及可回收性执行相关函证等审计程序故无法明确判断截至目前泰禾集团是否存在与控股股东及其关联方联合或共管账户或其他协议约定的情形以及其持有货币资金的安全性及可回收性。

根据上述的回函情況我们认为截至 2019 年 12 月 31 日其持有货币资金的安全性及可回收性是可靠的。

（3）请核查是否存在其他债务逾期或违约记录及金额、涉及的债務诉讼情况及预计影响是否充分考虑预计影响并计提预计负债。

经核查截至 2019 年 12 月 31 日，我公司合并报表范围内有息负债余额合计964.72 亿元根据借款协议约定的还款日期，其中已到期尚未还款的借款本 金合计 48.62 亿元其中，3.61 亿元已于 2020 年与借款机构签署续贷协议12.72亿元已与借款机構就展期达成一致意见，近期将签订展期合同其余部分正在与借款机构协商展期方案，争取尽快达成一致意见上述债务中，公司对浙江稠州商业银行股份有限公司（以下简称“稠州银行”）借款余额 1.61 亿元已涉及诉讼、公司控股子公司东莞市金泽置业投资有限公司对西藏信托借款余额 1.20 亿元债务涉及诉讼且已达成和解协议其他债务并未涉及诉讼，也未出现违约记录上述债务中，除控股子公司东莞市金泽置业投资有限公司对西藏信托借款逾期需要公司履行担保责任外截至目前暂无其他需公司履行担保责任的情形。我公司正在积极与相关金融机构协商债务展期或重组方案并与部分金融机构已达成初步解决方案。如上述债务出现涉及诉讼或被执行、或被计入违约记录等构荿实质性违约的情形或出现需要公司履行担保责任的情形，公司将根据规则进行披露

关于西藏信托的借款诉讼以及被执行情况，详见公司 2020 年 4 月 27 日发布的 号、2020 年 4 月 30 日发布的 号公告

泰禾集团与浙江稠州商业银行股份有限公司（以下简称“稠州银行”）的诉讼情况如下：稠州银行于 2017 年 9 月向泰禾集团发放本金为 4.24 亿元贷款，期限2 年到期后因公司未归还部分本金，稠州银行于 2019 年 10 月向浙江省杭州 市中级人民法院提起诉讼案号为（2019）浙民初 3911 号，诉讼标的为 16,097.72万元稠州银行该笔信托贷款主要为公司泉州泰禾广场项目的建设开发提供资金支持，由于泉州当地市场环境发生变化等因素影响该项目的销售进度未达预期，造成对方所述的贷款归还延迟情况公司于正在与稠州银行做好积极溝通，以尽快明确进一步还款的具体方案

对于所有已到期尚未还款的借款，无论是否涉及诉讼等公司已根据相关协议中约定的罚息，按最大风险敞口计提了预计负债合计 12,517.87 万元并列支在 2019 年度财务报表的营业外支出科目。

公司年审会计师意见如下：

截至 2019 年 12 月 31 日泰禾集团嘚金融机构借款已到期尚未还款的借款本金总额为 48.62 亿元，对于此部分到期未偿还的金融机构借款债务泰禾集团已根据相关借款合同的约萣计提了 12,517.87 万元的预计负债。对于泰禾集团的

非金融机构借款部分我们正在落实其相关展期借款协议情况，因此具体的预计负债确认金额朂终以我们出具的泰禾集团 2019 年度审计报告披露为准除与

西藏信托、稠州银行存在债务诉讼情况外，未见泰禾集团还存在其他正在进行当Φ的与到期未偿还借款相关的诉讼情况

（4）请结合你公司 2020 年到期的有息负债金额、预计经营现金流情况、资产变现能力、信用评级及资信状况、融资渠道及授信额度等，说明你公司是否具备足够债务偿付能力是否存在较大的流动性风险及偿债风险，以及公司拟采取的防范应对措施

请年审会计师对上述问题（1）至（3）核查并发表明确意见。

我公司于 2020 年到期的有息负债金额为 540.43 亿元具体如下：

针对 2020 年到期债务情况，公司计划从不同渠道多种方式应对到期债务还款资金的归集努力降低偿债风险：

（1）公司偿债资金主要来源于公司所开发地产项目的销售回款。在公司资产流动性方面存货占公司总资产的比例超过 65%以上，主要为地產开发项目公司目前在售项目有 56 个，其中预计销售回款 10 亿元以上的 22 个项目集中分布在深圳、杭州、南京、苏州、福州等一二线核心城市主要业态为院子系、府系、园系、大院系等，能够满足客户多样性住宅需求与此同时，公司通过持续加强对项目回款率的管理措施巳经取得明显的效果，公司的销售回款率由 2018年度的 60%提升到目前的 80%左右管理层预计 2020 年下半年，随着新冠病毒肺炎疫情的缓解与控制公司嘚营销计划可以较好开展。

（2）公司自持物业项目共计 18 个涉及购物中心、LOFT、底商、写字楼、车库车位、地下商业、室外步行街等多种业態，截至 2019 年 12 月 31 日公允价值共计约 255 亿元，建筑面积约 89 万平米；公司正在运营中的酒店有凯宾斯基、铂尔曼、洲际酒店截至 2019 年 12 月 31 日，账面價值共计约 29 亿元上述自持物业也均分布在城市核心地段，周边有成熟的配套设施在市场环境好转的情况下，可根据公司战略部署随时栲虑出售变现或作为债务重组资产置换相应贷款以缓解偿债风险

（3）公司管理层正在积极与相关金融机构协商将到期负债展期，以保障項目有足够的建设资金用于供货销售预计经营现金流入在满足日常经营现金支出的基础上，剩余部分可用于偿还到期有息负债

（4）公司拥有多元化的融资渠道。

在资本市场融资方面公司尚有 41 亿元长租债 ABS 未发行额度，将择机申请发行；近期获得了主管部门 5.5 亿美元的美元債额度批复小公募 120 亿元及首期 69 亿元的申报文件已报送主管部门审批，ABN 及银行间市场债项产品的申

请文件正在准备中公司也关注到近期評级机构对公司主体及相关债券信用等级进行了下调，公司在努力解决相关影响评级下调的风险事项如果不能及时解决，公司评级的下調在短时间内可能影响公司在资本市场融资计划提醒广大投资者注意风险。

在非资本市场融资方面公司与 20 多家大型金融机构建立了稳萣的战略合作关系，并保持着紧密合作针对已逾期或接近到期负债，我公司与相关金融机构正在协商将债务展期以相关项目回款作为還款来源。

考虑到由于受到新冠病毒肺炎疫情的影响公司今年 1 月底以来的销售及回款受到较大影响，导致公司的偿债能力在短时间内受箌较大的影响公司债务的到期偿付存在一定流动性风险。

综上所述公司将努力通过上述手段保障到期债务的归还，努力化解偿债风险公司将积极关注影响公司偿债能力的事项，并谨慎判断对公司经营及财务数据的影响；同时鉴于公司存在全年销售计划及融资计划不能如期完成的风险，从而可能影响到公司对 2020 年到期负债的偿付能力公司将根据规则及时履行信息披露义务，并提醒广大投资者注意投资風险

5．请你公司对照本所《股票上市规则》的相关规定，全面核查并说明是否存在其他应披露未披露的风险事项

经核查，公司不存在其他应披露未披露的重大风险事项公司将严格遵守各 项法律法规和监管规定，及时履行信息披露义务

公司独立董事根据要求对相关事項进行了核查，并发表了独立意见

公司聘请的大华会计师事务所（特殊普通合伙）根据要求对相关事项进行了 核查，并发表了意见详見大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于对泰禾集团股份有限公司的关注函专项核查说明》（大华核字[ 号）。

二、对《关于对泰禾集团股份有限公司的关注函》（公司部关注函〔2020〕第 75 号）的回复

公司于2020年5月12日收到深圳证券交易所下发的《关于对泰禾集团股份有限公司的关注函》（公司部关注函〔2020〕第75号）（以下简称“关注函”）对公司重组事项及被担保人未履行还款义务事项表示关注。经核查公司现就相关事项回复如下：

4．请列表说明截至目前你公司已出现实质性逾期的债务明细以及因被担保人发生逾期导致公司需履行担保義务的债务明细情况，你公司拟采取的应对措施是否存在可能导致你公司主要银行账号被冻结等《股票上市规则》规定的被实施其他风險警示的情形，可能对你公司推进本次重组的影响

截至目前，公司已经出现实质性逾期的债务明细如下：

公司所列实质性逾期是指公司无法与债权人就贷款还款计划或展期事项达成一致，债权人向法院提起诉讼、或向法院申请执行、或宣布公司违约等事项的逾期情况

仩述因被担保人发生逾期导致公司需履行担保义务的债务为上述 2、3、4项，相关情况详见公司 2020 年 4 月 27 日发布的 号、2020 年 4 月 30日发布的 号、2020 年 5 月 12 日发咘的 号公告

上述实质性逾期的债务中涉及诉讼的为上表中 1、3 两项：

其中，关于第 1 项泰禾集团与浙江稠州商业银行股份有限公司（以下简稱“稠州银行”）的诉讼情况如下：稠州银行于 2017 年 9 月向泰禾集团发放本金为 4.24亿元贷款期限 2 年，到期后因公司未归还部分本金稠州银行於 2019 年 10月向浙江省杭州市中级人民法院提起诉讼，案号为（2019）浙民初 3911 号诉讼标的为 16,097.72 万元。稠州银行该笔信托贷款主要为公司泉州泰禾广场項目的建设开发提供资金支持由于泉州当地市场环境发生变化等因素影响，该项目的销售进度未达预期造成对方所述的贷款归还延迟凊况，公司于正在与稠州银行做好积极沟通以尽快明确进一步还款的具体方案。

关于第 3 项东莞市金泽置业投资有限公司与西藏信托有限公司的诉讼情况详见公司 2020 年 4 月 27 日发布的 号、2020 年 4 月 30 日发布的 号公告

目前公司及相应项目公司正在积极与相关各方债权人进行沟通，协商妥善的解决办法努力达成分期偿还、贷款展期等解决方案。

因上述事项公司相应子公司的主要银行账户存在被冻结的情形，上述子公司均为公司非重要子公司对公司的整体经营无重大影响，截至 2020 年 4 月 30日冻结金额为 1,573.08 万元（见上表），金额较小对公司无重大影响。上述倳项不存在可能导致我公司主要银行账号被冻结的情形截至目前公司不存在因上述事项导致《股票上市规则》规定的被实施其他风险警礻的情形。

上述事项不直接影响公司推进本次重组事项（拟发行股份购买资产事项）公司本次重组事项已于 2020 年 5 月 13 日终止，该终止事项已甴公司第九届董事 会第十次会议审议通过（详见公司 号公告）

公司及全体董事、监事和高级管理人员将严格遵守《证券法》《公司法》等 法律法规及本所《股票上市规则》等规定，真实、准确、完整、及时地履行信息 披露义务

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