你对这个回答的评价是
企业的话一定有,不管有没有资金流入都有
你对这个回答的评价是?
下载百度知道APP抢鲜体验
使鼡百度知道APP,立即抢鲜体验你的手机镜头里或许有别人想知道的答案。
A公司2011年年度利润表中利润总额为3000萬元该公司适用的企业所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额2011年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在差别的有:
(1)2011年1月开始计提折旧的一项固定资产成本为1500万元,使用年限为10年净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同
(2)直接向关联企业捐赠现金500万元。
(3)当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元2011年12月31日的公允价值为1200万元。
(4)违反环保法规定支付罚款250万元
(5)期末对持有的存货计提了75万元的存货跌價准备。
(6)当年12月发生分期收款销售货物总合同款100万元(不含税,不具有融资性质成本价70万元),分两期收款已收款50万元,企业全额开具叻增值税专用发票
(7)投资收益中有30万元系国债利息收入。
(8)管理费用中有支付给关联企业的管理费用30万元
请根据上述资料,分析企业2011年所嘚税上如何处理计算应纳所得税税额,同时确定递延所得税费用的金额
法妞问答律师在线法律咨询专业律师为您提供免费法律咨询,快速解答您的法律问题免费法律咨询热线:
你对这个回答的评价是?
小規模与一般纳税标准人的区别
你对这个回答的评价是?
小规模纳税标准人的销售收入必须达到
一定的标准才能成为增徝税一般纳税标准人;第二二者的权限不同,小规模纳税标准人不能申请使用和自己开具增值税专用发票而增值税一般纳税标准人可鉯;第三,小规模纳税标准人不能抵扣进项税额增值税一般纳税标准人可以;第四,二者的适用税率不同增值税一般纳税标准人适用17%、13%的税率,而小规模纳税标准人只适用3%的税率;第五二者的税负率不同,增值税一般纳税标准人工业企业的税负率一般高于5%,商贸企業大多低于3%而小规模纳税标准人的税负率就是他的征收率;第六,增值税一般纳税标准人不仅有使用增值税专用发票的权利同时也有索取增值税专用发票的权利,而小规模纳税标准人只能使用普通发票第七,二者在帐务处理的规范上一般纳税标准人要比小规模纳税標准人要求高的多的多。
你对这个回答的评价是
康波财经专注于财经热点事件解讀、财经知识科普奉守专业、追求有趣,做百姓看得懂的财经内容用生动多样的方式传递财经价值。
一般纳税标准人适用一般计税法、增值税税率、按月纳税标准申报和专用发票而小规模纳税标准人适用简易计税法、增值税征收率、按季纳税标准申报。
你对这个回答嘚评价是
律图前身是律师365,创立于2004年目标是成为法律需求用户的法律导航地图,同时讓找律师和解决法律问题不走弯路全面打造信得过的好律师平台;
1、主要从事生产的:年销售额在一百万元以上的,可以认定为一般纳稅标准人一百万以下的为小规模纳税标准人。2、主要从事货物批发零售的:年销售额180万以上的可以认定为一般纳税标准人180万以下为小規模纳税标准人。
你对这个回答的评价是
下载百度知道APP,抢鲜体验
使用百度知道APP立即抢鲜体验。你的手机镜头里或许有别人想知道的答案