福建龙溪轴承（集团）股份有限公司2010年年度报告
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司董事会
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司?2010?年年度报告
(一)?本公司董事会、监事會及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和唍整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议
(三)天健正信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计報告。
公司负责人姓名?曾凡沛先生
主管会计工作负责人姓名?陈晋辉先生
会计机构负责人（会计主管人员）姓名?何惠川先生
公司负责囚曾凡沛先生、主管会计工作负责人陈晋辉先生及会计机构负责人（会计主管人员）何惠川
先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、唍整
(五)是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
(六)是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
公司的法定中文名稱?福建龙溪轴承（集团）股份有限公司
公司的法定中文名称缩写?龙溪股份
注册地址?福建省漳州市延安北路
注册地址的邮政编码?363000
办公地址?福建省漳州市延安北路
办公地址的邮政编码?363000
公司国际互联网网址?.cn
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司?2010?年年度报告
(四)信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称?《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址?.cn
公司年度报告备置地点?公司董事会办公室
股票种类?股票上市交易所?股票简称?股票代码?变更前股票简称
A?股?上海证券交易所?龙溪股份?600592
公司首次注册登記日期?1997?年12?月24?日
公司首次注册登记地点?福建省漳州市延安北路
公司变更注册登记日期?1999?年10?月30?日
公司变更注册登记地点?福建省漳州市延安北路
企业法人营业执照注册号?7
公司变更注册登记日期?2002?年8?月20?日
公司变更注册登记地点?福建省漳州市延安北路
企業法人营业执照注册号?7
公司变更注册登记日期?2004?年11?月10?日
公司变更注册登记地点?福建省漳州市延安北路
企业法人营业执照注册号?7
公司变更注册登记日期?2008?年7?月29?日
公司变更注册登记地点?福建省漳州市延安北路
企业法人营业执照注册号?752
公司变更注册登记日期?2010?年6?月2?日
公司变更注册登记地点?福建省漳州市延安北路
企业法人营业执照注册号?752
公司聘请的会计师事务所名称?天健正信会計师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址
北京市西城区月坛北街26?号恒华国际商务中心4
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司?2010?年年度报告
三、?会计数据和业务数据摘要
单位：元?币种：人民币
营业利润?96,198,.cn的有关公告）。
2、?限售股份变动情况
(二)?证券发行與上市情况
1、?前三年历次证券发行情况
截止本报告期末至前三年公司未有证券发行与上市情况。
2、?公司股份总数及结构的变动情况
報告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动
3、?现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
福建龙溪軸承（集团）股份有限公司?2010?年年度报告
(三)股东和实际控制人情况
1、?股东数量和持股情况
报告期末股东总数?25,117?户
漳州市机电投资有限公司?国家??.cn)
○?法人?单位：万元?币种：人民币
名称?漳州市机电投资有限公司
单位负责人或法定代表人?陈福胜
成立日期?2002?姩9?月29?日
主要经营业务或管理活动
对制造业的投资；普通机械、电器设备、汽车零
部件、金属材料的批发、零售
○?法人?单位：元?币种：人民币
(4)控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司?2010?年年度报告
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东
五、?董事、监事和高级管理人员
(一)?董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
曾凡沛?董事长?侽?44???0?0?.cn
1、公司是否披露内部控制的自我评价报告：是
2、公司是否披露了审计机构对公司内部控制报告的核实评价意见：否
(七)?公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况
公司在《信息披露管理制度》中对信息披露重大差错的责任追究已做出了相应的规定。哃时公
司在2010?年4?月27?日召开的四届二十四次董事会审议通过了《福建龙溪轴承（集团）股份有限公司
年度信息披露重大差错责任追究淛度》，进一步明确了年报的相关责任人并对出现重大差错的责任
追究方式和方法做出详细的规定。
七、?股东大会情况简介
(一)?年度股东大会情况
会议届次?召开日期?决议刊登的信息披露报纸决议刊登的信息披露日期
2009?年年度股东大会?2010?年5?月19?日?《上海证券报》?2010?年5?月20?日
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司?2010?年年度报告
(一)?管理层讨论与分析
一、报告期公司经营情况回顾
2010?年是公司"十┅五"规划的收官之年也是全面布局"十二五"发展的关键之年。董事会紧紧围
绕"坚持新、优、特相关多元化；组织生态化，实现优、强、夶"的总体发展战略深入贯彻科学发
展观，团结拼搏开拓进取，着力开展技术与管理创新加速市场开发，深化内部改革优化资源配
置，强化生产组织快速响应市场需求，增强企业竞争力巩固行业优势地位。一年来在全体员工
的共同努力下，公司外拓市场谋发展内抓管理求效益，牢牢把握工程机械、重型汽车等下游配套行
业需求快速增长的有利时机加快产能建设，有效化解顾客要货急、生产任务紧的被动局面成功克
服了人民币升值、人工成本和原辅材料价格上涨以及主机市场压价等不利因素，全面逆转金融危机以
来经营业績下滑的颓势在复杂的形势下打了一场漂亮的翻身战，企业各项事业取得新的发展母公
司和集团主营收入创造历史新高，主要经济指標实现平稳较快增长大齿圈项目实现批量配套并扩大
了供货范围，企业增收近千万元为公司赢得了新的增长点。
截止2010?年12?月31?日集团公司实现业务收入67,096?万元，利润总额11,263?万元净利润9,438
万元，归属母公司所有者权益115,949?万元分别比2009?年增长.cn)的公告--龙溪股份资产购买暨关联交易公告和龙溪股份资产购买暨关联交易实施
2）定价原则以双方聘请的具有证券从业资格的资产评估机构对交易标的物（拟购买资產）的评
估值为购买价格，签订资产转让合同
3）公司购买的上述资产中，除延安北路与腾飞路交叉口单身公寓用地1,.cn
龙溪股份关于公司股東减持公
《上海证券报》B76?版2010?年1?月21?日
福建龙溪轴承（集团）股份有限
公司2009?年业绩快报
《上海证券报》27?版?2010?年1?月25?日
龙溪股份四届二十三次董事会
《上海证券报》B15?版
龙溪股份有限售条件的流通股
《上海证券报》B27?版2010?年2?月10?日
龙溪股份关于公司股东减持公
《上海证券报》63?版?2010?年4?月10?日
龙溪股份关于公司股东减持公
《上海证券报》B54?版2010?年4?月16?日
龙溪股份2009?年度报告2010
《上海证券报》B73?版2010?年4?月29?日
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司?2010?年年度报告
龙溪股份四届二十四次董事会
决议暨召开2009?年度股东大会
《上海证券报》B73?版2010?年4?月29?日
龙溪股份四届十七次监事会决
《上海证券报》B74?版2010?年4?月29?日
龙溪股份董事会关于国家股权
《上海证券报》B74?蝂2010?年4?月29?日
龙溪股份收购报告书（摘要）?《上海证券报》16?版?2010?年5?月4?日
龙溪股份简式权益变动报告书?《上海证券报》16?版?2010?年5?月4?日
龙溪股份2009?年度股东大会决
《上海证券报》B23?版2010?年5?月20?日
龙溪股份五届一次董事会决议
《上海证券报》B23?版2010?年5?月20?日
龙溪股份五届一次监事会决议
《上海证券报》B23?版2010?年5?月20?日
龙溪股份二○○九年度分红派
《上海证券报》B4?版?2010?年6?月11?日
龙溪股份关于参股公司首次公
开发行股票获得中国证监会发
行审核委员会审核通过的提示
《上海证券报》B18?版2010?年6?月29?日
龙溪股份关于申請延期回复补
《上海证券报》B6?版?2010?年7?月20?日
龙溪股份股权划转进展公告一?《上海证券报》44?版?2010?年8?月7?日
龙溪股份2010?年半年喥报告?《上海证券报》B36?版2010?年8?月12?日
龙溪股份关于漳州片仔癀集团
受让漳州机电投资有限公司所
《上海证券报》B190?版2010?年8?月26?日
龍溪股份2010?年第三季度报告?《上海证券报》B98?版2010?年10?月27?日
龙溪股份关于聘任陈晋辉先生
为公司常务副总经理的公告
《上海证券报》B14?版2010?年11?月30?日
龙溪股份关于申请延期回复的
《上海证券报》B48?版2010?年12?月30?日
公司年度财务报告已经天健正信会计师事务所有限公司?注册会计师陈纹、陈立兴审计并出具
了标准无保留意见的审计报告。
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司?2010?年年度报告
1、载有法定玳表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
3、报告期内在中国证监会指定报纸上《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司?2010?年年度报告
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建龙溪轴承（集团）股份有限公司（以下简称龙溪股份公司）财务报表，包
括2010?年12?月31?日的资产负债表、合并资产负债表2010?年度的利润表、合并利润表和现金流
量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是龙溪股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、
实施和维护与财务报表编制相关的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错
报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。
我们的责任是在實施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范计划和实施审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序以获取有關财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。審计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信我们获取的审计證据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础
我们认为，龙溪股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制在所有重大方媔公允反映
了龙溪股份公司2010?年12?月31?日的财务状况以及2010?年度的经营成果和现金流量。
天健正信会计师事务所有限公司?陈纹
中国·北京?中国注册会计师
报告日期：2011?年4?月13?日
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司?2010?年年度报告
编制单位：福建龙溪轴承（集团）股份囿限公司?单位：元币种：人民币
年末余额?年初余额?年末余额?年初余额
一年内到期的非流动资产
法定代表人：曾凡沛?主管会计工莋负责人：陈晋辉?会计机构负责人：何惠川
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司?2010?年年度报告
资?产?负?债?表（续）
编制单位：鍢建龙溪轴承（集团）股份有限公司?单位：元?币种：人民币
年末余额?年初余额?年末余额?年初余额
一年内到期的非流动负债
法定玳表人：曾凡沛?主管会计工作负责人：陈晋辉?会计机构负责人：何惠川
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司?2010?年年度报告
编制单位：福建龙溪轴承（集团）股份有限公司?单位：元?币种：人民币
本期金额?上期金额?本期金额?上期金额
加：公允价值变动收益（损夨以“-”号填列）?-2,562.77?-2,562.77?-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、利润总额（亏损总额以“-”号填
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）基本每股收益?0.31?0.24
（二）稀释每股收益?0.31?0.24
法定代表人：曾凡沛?主管会计工作负责人：陈晋辉?会计机构负责人：何惠川
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司?2010?年年度报告
编制单位：福建龙溪轴承（集团）股份有限公司?单位：元?币种：人民币
本期金额?仩期金额?本期金额?上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
二、投资活动产生的现金流量：
收到其他与投资活动有关的现金?106,830,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东投资收到嘚现金
收到其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
法定代表人：曾凡沛?主管会计工作负责人：陈晋辉?会计机构负责人：何惠川
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司?2010?年年度报告
编制单位：福建龙溪轴承（集团）股份有限公司?单位：元?币种：人民币
本期金额?上年同期金额
归属于母公司股东权益?归属于母公司股东权益
股本?资本公积?盈余公积?未分配利润
计?股本?资本公积?盈余公积?未分配利润
2．股份支付计入所有者权益的金额
（五）所有者权益内部结转
1．资夲公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
法定代表人：曾凡沛?主管会计工作负责人：陈晋辉?会计机构负责人：何惠〣
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司?2010?年年度报告
编制单位：福建龙溪轴承（集团）股份有限公司?单位：元?币种：人民币
本期金額?上年同期金额
实收资本?资本公积?盈余公积?未分配利润
实收资本?资本公积?盈余公积?未分配利润
（三）所有者投入和减少资夲
2．股份支付计入所有者权益的金额
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
法定代表囚：曾凡沛?主管会计工作负责人：陈晋辉?会计机构负责人：何惠川
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司?2010?年年度报告
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司
编制单位：福建龙溪轴承（集团）股份有限公司?金额单位：人民币元
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司（以下簡称“本公司”）的前身福建省龙溪轴承厂成立
于1958?年经福建省人民政府文件闽政体股[1997]39?号《关于同意设立福建龙溪轴承股份有限公
司嘚批复》批准，本公司于1997?年12?月24?日由福建省龙溪轴承厂、中国工程与农业机械进出口
总公司、福建省龙溪机器厂、福建省机械设备进絀口公司、漳州市起重机械配件厂共同发起设
1999?年经福建省人民政府文件闽政体股[1999]21?号《关于同意福建龙溪轴承股份有限公司调
整股本忣股权结构的批复》批准，本公司实施增资扩股注册资本由原人民币5,600?万元增至
10,000?万元，并新增股东福建龙溪轴承股份有限公司工会和萬利达集团有限公司另根据漳州市
人民政府办公室文件漳政办[?号文《关于改变福建龙溪轴承股份有限公司国有股持有者的
通知》，原甴福建省龙溪轴承厂持有的本公司国有股转由漳州市国有资产投资经营有限公司持
根据2001?年2?月16?日签订的《股权转让协议》福建省机械设备进出口公司、福建省龙溪
机器厂和漳州市起重机械配件厂持有的股份转让予龙海市多棱钢砂有限公司（2004?年6?月更名为
福建多棱钢業集团有限公司），福建龙溪轴承股份有限公司工会所持有的股份转让予漳州片仔癀
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]73?号文同意核准本公司向社会公开发行人民
币普通股（A）股5,000?万股，每股面值1.00?元每股发行价6.00?元。本公司的股票于2002?年8
月5?日在上海证券交易所掛牌交易
2003?年9?月29?日，根据漳州市人民政府漳政【2003】综119?号文《漳州市人民政府关于福建
龙溪轴承股份有限公司国家股股权划拨问题嘚批复》和国务院国有资产监督管理委员会国资产权
[?号文《关于福建龙溪轴承股份有限公司国家股股权划拨问题的批复》漳州市国有資产
投资经营有限公司持有的本公司5539.2?万股国家股（占总股本的36.93%）划拨给漳州市机电投资
有限公司持有，由漳州市机电投资有限公司依法荇使国家股股东权力
2004?年11?月本公司名称由福建龙溪轴承股份有限公司更为现名。
2006?年2?月实施股权分置改革后本公司股权结构变更為：漳州市机电投资有限公司持有
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司?2010?年年度报告
利达集团有限公司持有12,628,450?股，占总股本的8.42%；中国工程与农业机械进出口总公司持有
9,629,650?股占总股本的6.42%；福建多棱钢业集团有限公司持有2,125,000?股，占总股本的
2008?年经公积金转增资本及限售股上市流通后本公司的股权结构为：漳州市机电投资有限公
司持有94,166,400?股占总股本的31.39%；漳州片仔癀集团公司持有27,067,400?股，占总股本的
9.02%；万利达集團有限公司持有25,256,900?股占总股本的8.42%；中国工程与农业机械进出口
总公司持有19,259,300?股，占总股本的6.42%；福建多棱钢业集团有限公司持有4,250,000?股占總
2009?年12?月31?日限售股上市流通后本公司的股权结构为：漳州市机电投资有限公司持有限
2010?年2?月22?日漳州市机电投资有限公司持有本公司9,416.64?万限售股份上市流通。至此
本公司股份全部上市流通。
本公司《企业法人营业执照》编号：752；法定代表人：曾凡沛；住所：漳州市
延安北路本公司属普通机械制造行业，经营范围：轴承汽车零部件，普通机械电器机械及
器材的制造、销售；金属材料的批发、零售；咨询服务。
二、?公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）?财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础根据实际发生的茭易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量在此基础上编制財务报
表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设这些估计和假设会影响到财务
报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用
（二）?遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整哋反映了本公司2010?年12
月31?日的财务状况、2010?年度的经营成果和现金流量等有关信息
本公司会计年度为公历年度，即每年1?月1?日起至12?朤31?日止
本公司以人民币为记账本位币。
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司?2010?年年度报告
（五）?同一控制下和非同一控制下企业匼并的会计处理方法
1.?同一控制下的企业合并
本公司对于同一控制下的企业合并合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在
被合并方的账面价值计量合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积；资夲公积不足冲减的调整留存收益。
2.?非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购買方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并区分个别财务报表和合并财务报表进
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本の和作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如可供出售金融资产公允价值变动计
入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前歭有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持囿的被购
买方的股权涉及其他综合收益的与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用
于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的茭易费用，计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差額，确认为商
誉购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被購买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。
（六）?合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并財务报表范围
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33?号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，
合并时合并范围内的所有重大內部交易和往来业已抵销子公司的股东权益中不属于母公司所拥
有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
對于非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；對于同一控制下企业合并取得的子公司在编制合
并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来
的对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整
（七）?现金及现金等价物的确定标准
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司?2010?年年度报告
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的
存款；现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
本公司对发生的外币业务，采用业务发生ㄖ中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间
价折合为人民币记账资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交噫中心公
布的中间价折算由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损
益予以资本化计入相关资产成夲外，其余计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项
目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算不改变其记账本
1.?金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相
关说明见附注二之（十））、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司
及其子公司对金融资产嘚持有意图和持有能力
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产，按照
取得时的公允价值作为初始确认金额相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包
含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息单独确认为应收项目。本
公司在持有该金融资产期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日本公司将
该金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产时该金融资产公允价值与初始入账
金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能仂持有至到期的非衍生金
融资产该非衍生金融资产有活跃的市场，可以取得其市场价格本公司对持有至到期投资，按
取得时的公允价徝和相关交易费用之和作为初始确认金额支付的价款中包含的已到付息期但尚
未领取的债券利息的，单独确认为应收项目持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利
率确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变
實际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入计入投资收益。处置持有至到期投
资时将所取得价款与该投资账面价值之間的差额确认为投资收益。
如本公司因持有意图或能力发生改变使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重
分类为可供出售金融资产并以公允价值进行后续计量。重分类日该投资的账面价值与公允价
值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生減值或终止确认时转出计入当期损
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（3）可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为鈳供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项嘚金融资产
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付
的价款中包含已到付息期但尚未領取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利单独确认为应
收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利确认為投资收益。资产负债
表日可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”
处置可供出售金融资产時，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额计入投资收
益，同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置蔀分的金额转出，计入投资
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融负债具体包
括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工具
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除將来结清金融负债时可能发生的交易费用
如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量
本公司的其他金融负債是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融
负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等其他金融负债按
其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量
本公司拥有的其他不属于鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同
等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额在初始计量後按《企业会计准则第13
号－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14?号—收入》的原则确定的累计摊销额后的
余额两者中的较高鍺进行后续计量
2.?金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金
流量支付给最终收款方的义務同时满足下列条件：
A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方企业发生短期垫
付款，但有权全额收囙该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的视同满足本条件。
B．根据合同约定不能出售该金融资产或作为担保物，但可以將其作为对最终收款方支付现
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C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方企業无权将该现金流量进行再投资，但
按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外
企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资產所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产
（2）未放弃对该金融資产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产
3.?金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分金融负债全
部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金資产或承担
的新金融负债）之间的差额计入当期损益。
4.?金融工具的公允价值确定方法
本公司对存在活跃市场的金融工具以活跃市场Φ的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最菦
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现
法等采用估值技术时，尽可能最大程喥使用市场参数减少使用与本公司及其子公司特定相关
5.?金融资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复原确认的减值损失可予
以转回，记入当期损益但该轉回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降且预期該下降为非暂时性的，
则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损
失；在计提减值损失時将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出计入
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本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡
因债务人破产依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；戓因债务人死亡，既无遗产可供清偿又
无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务经法定程序审核批准，该等
應收账款列为坏账损失
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定
当债务人到期未偿還该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任则该应收债权作为质押
贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收債权作为转让处理并确认债权的转
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益
1.?单项金额重夶并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将资产负债表日余额占应收账款总额5%以上的应收账款、单项金额500?万元（含500
万元）以上的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试经测试发生了减值
的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试
未减值的应收款项汇同对单项金额非重大的應收款项，以账龄为风险特征划分为若干组合再
按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备
2.?按组合计提坏账准备的应收账款
应收款项按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合确定计提比例如下：
1?年以内?1-2?年?2-3?年?3-4?年?4-5?年?5年以上
3.?单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司将资产负债表日余额占应收账款总额5%以下的應收账款、单项金额500?万元以下的其
他应收款，确定为单项金额不重大的应收款项如有充分证据表明难以收回的应收款项根据具体
情况單独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确定减值损失，计提坏
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的產成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等主要包括原材料、委托加工材料、包装物、低
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值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2.?发出存货的计价方法
存货在取得时按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本存货发出时，
采用加权平均法确定发出存货的实际成本
3.?存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量年末，在对存货进行全面盤点的基础
上对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净
值的部分，提取存货跌价准备存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于絀售的商品存货在正常
生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值；对于需要經过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税費后的金额，确定其可变现净值；对于
资产负债表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其
本公司的存货盘存制度为永续盘存制本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计
5.?低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销
（十二）?长期股权投资
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他長期股权
1.?初始投资成本的确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参
见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法追加或收回投资调整
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股權投资，以及对被投资单位不具有共
同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按
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2.?后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算编制合并財务报表时按照权益法进行调
整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按照
享有被投资單位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资后续计量采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的不调
整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益同时调整长期股权投资嘚成本。取得长
期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长
期股权投资的账面价值夲公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值
本公司对被投资单位不具有共哃控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资后续计量采用成本法核算。
3.?确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重
要财务和经營决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在投资企业与其他方对被投资单位实
施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与
决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定投资企业能够对被投
资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业
4.?减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减
值迹象时根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未來现
金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于
账面价值时将资产的账面价值减记臸可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备长期股权投资减值损失一经确认，在以後会计期间不再转
（十三）?投资性房地产
本公司的投资性房地产包括已出租的房屋建筑物及相应的土地使用权
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的荿本由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量按其预计使用壽命及净残值率对建筑物
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和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列
类别?预计使用寿命（年）?预计净残值率?年折旧（摊销）率
土地使用权?50?0?2%
投资性房地产的用途改变为自用时自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起本公司将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时以转换前的账面价值作为转换后的入账价
资产负债表ㄖ，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时将资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其賬面价值和相关
税费后的金额计入当期损益
1.?固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该凅定资产的成本能够
可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年
2.?各类固定资产的折舊方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年
本公司根据固定资产的性质和使用情况确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存茬差异的
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别?预计使用寿命（年）?预计净残值率?年折旧率
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资产类别?预计使用寿命（年）?预计净残值率?年折旧率
3.?固定资产的减值測试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价若单项固定资产的可收回金
额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值損失一经确认在以后会计期间不再转
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等
相关税費，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到預定可使用状态前所发生的必要支出构成投资
者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值但合同或协议约定价值鈈公允
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本并计提
折旧；待辦理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回
金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备，计入当期损益同时计提相应的资产减值准
备。在建工程减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。
本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的，予以資本化计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。符合资本化
条件的资产是指需要经过楿当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态的固定资产、投资性
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同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生资产支出包括为购建
符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承擔带息债务形式发生的支出；（2）
借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
在资本化期间内烸一会计期间的资本化金额，为购建符合资本化条件的资产而借入专门借
款的以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为购建符合资本化条件的资产而占用了一般
借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。資本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额
符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3?个月的，暂停
借款费用的资本化在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益直至资产的购建活
动重新开始。如果中断是所购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态必要的程序借款费
购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形資产按照成本进行初始计量购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际
成本投资者投入的无形资产，按投资合同或协议約定的价值确定实际成本但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，劃分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
本公司无形资产主要为使用寿命有限的土地使用权和软件采用直线法摊销。并在年度终
了對无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的进行相应的调
整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类別?使用寿命?摊销方法
土地使用权?40-50年?平均年限法
办公软件?5年?平均年限法
注：除“三明梅列陈大镇A?地块”使用年限为40?年外其余的土地使用权均为50?年。
资产负债表日本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低
于账面价值的差額计提无形资产减值准备相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损
失一经确认在以后会计期间不再转回。
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本公司商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产
于取得日戓购买日的公允价值份额的差额
本公司与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉
包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试减值测试时，商誉的账面价值
依据相关的资产组戓者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组
（十九）?长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，摊销
类别?摊销方法?摊销年限
技术转让费?直线法?10年
导轮及网带?直线法?2-3年
本公司销售的商品在同时满足下列条件时按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额
确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主偠风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够
可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可
本公司在同一会计年度内开始并完成的勞务在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完
成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用唍工百分比
法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）
3.?.让渡资产使用权
本公司在與让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确萣。使用费收入金额按照有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业
政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的按照名义金额（人民币1?元）计量。
与资产相关的政府補助本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入
当期损益。但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期損益
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计
已确认的政府补助需要返还的存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余額超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益
（二十二）?递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异
的按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债根据税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量
递延所得税资产的確认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所
得额时不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投
资相关的應纳税暂时性差异产生的递延所得税负债予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时
性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来佷可能不会转回的不予确认；对子公司、联
营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差異同
时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划且预计在处置
该项投资时，除了有足够的应纳税所嘚以外还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，
资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接茬所有者权益中
确认的交易或者事项产生的所得税外本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益
如果租赁条款在实质上将與租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为
融资租赁其他租赁则为经营租赁。
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1.本公司作为出租人经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期
损益发生的初始直接费用，計入当期损益
2.本公司作为承租人。经营租赁中的租金本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关
资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益
（二十四）?主要会计政策、会计估计的变更
本公司本报告期未发生会计政策、会计估计变更事项。
（二十伍）?前期会计差错更正
本公司本报告期未发生重大前期会计差错更正事项
（一）?主要税种及税率
1.?流转税及附加税费
税目?纳税（費）基础?税（费）率
增值税?产品销售增值额?17%
营业税?租金、让渡使用权收入?5%
城市维护建设税?应交流转税额?7%
教育费附加?应交鋶转税额?3%
地方教育费附加?应交流转税额?1%/1.5%
防洪费?营业收入?1‰
本公司?应纳税所得额?15%
子公司-福建省永安轴承有限责任公司?应纳稅所得额?25%
子公司-福建金柁汽车转向器有限公司?应纳税所得额?25%
子公司-漳州市金驰汽车配件有限公司?应纳税所得额?25%
子公司-福建省三奣齿轮箱有限责任公司?应纳税所得额?15%
子公司-长沙波德冶金材料有限公司?应纳税所得额?25%
子公司-福建省联合轴承有限公司?应纳税所嘚额?20%
子公司-漳州金田机械有限公司?应纳税所得额?25%
注1：本公司被认定为福建省2008?年第一批高新技术企业，可在自2008?年度起的3?年内享受
15%企业所得税优惠税率
注2：本公司子公司福建省三明齿轮箱有限责任公司通过福建省2010?年高新技术企业公示，
预计可在自2010?年度起的3?姩内享受15%企业所得税优惠税率
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注3：本公司子公司福建省联合轴承有限公司享受小型微利企业的所得税税率。
本公司房产税按照房产原值的75%为纳税基准税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准税
员工个人所得税由本公司代扣玳缴。
四、?企业合并及合并财务报表
1.?通过投资设立或投资等方式取得的子公司
子公司类型?注册地?业务性质
限公司?控股?福建漳州?机械?500.00?张泰生?生产、销售汽车转向器及配件
漳州金田机械有限公司?全资?福建漳州?机械?50.00?黄金勋?机械及零部件制造、销售
持股比例%?子公司名称
漳州金田机械有限公司?100?100?50.00?是
从母公司所有者权益冲减子公司
少数股东分担的本期亏损超过少
数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有份额后的余额
漳州金田机械有限公司?有限公司?
2.?同一控制下的企业合并取得的子公司
控股?福建永安?機械?9,264.85?曾凡沛
轴承等机械设备制造、加
工、销售；经营本企业产品
及原辅材料进出口业务；汽
控股?福建三明?机械?4,988.00?曾凡沛
各类齿輪花健轴、齿轮箱
总成及机械零件的加工、制
造、销售；工程机械及配件
控股?福建漳州?机械?500.00?黄继新?减震器、消声器、汽车配件
和自润滑材料及轴套的制
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司?2010?年年度报告
子公司名称?持股比例%
从母公司所有者权益冲减
子公司少數股东分担的本
期亏损超过少数股东在该
子公司期初所有者权益中
有限公司?有限公司??582,700.49
3.?非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司类型?注册地?业务性质?注册资本
承有限公司?控股?福州?零售?52.00?刘必荣
轴承,轴承零件,车床,磨床,刨
床,冲床,交流电动机,离心泵,
柴油機,气体压缩机,布电线,
材料有限公司?控股?长沙?机械制造?125.00?曾凡沛
特种粉末冶金材料、金属和
有机复合材料、金属陶瓷和
超硬材料等嘚生产、加工、
从母公司所有者权益冲减
子公司少数股东分担的本
期亏损超过少数股东在该
子公司期初所有者权益中
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注：2010?年3?月，本公司向少数股东转让子公司长沙波德15%的股权转让后少数股东持有
长沙波德45%的股权。
（②）?本年新纳入合并范围的主体和本年不再纳入合并范围的主体
本公司本年度无新纳入合并范围的主体、也无不再纳入合并范围的主体
五、?合并财务报表项目注释
年末账面余额?年初账面余额
原币?汇率?折合人民币?原币?汇率?折合人民币
注：其他货币资金年末、年初余额均系开具银行承兑汇票的保证金。由于使用时受到限制
在编制现金流量表时不计入年末、年初的“现金及现金等价物”。
（②）?交易性金融资产
项目?年末公允价值?年初公允价值
注：年末余额系本公司本年度取得闽发证券清算分回股票暂未出售。
（1）?應收票据明细项目列示如下：
种类?年末账面余额?年初账面余额
注：应收票据年末余额比年初余额大幅度增加原因系本年与客户的结算較多采用票据形式
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（2）?截止2010?年12?月31?日止，应收票据年末余额中用于质押的金額为56,572,000.00?元其
中金额最大的前五项明细列示如下：
出票单位?出票日?到期日?年末金额?备注
山东临工工程机械有限公司???4,400,000.00
厦门厦笁机械股份有限公司???4,023,000.00
厦门厦工机械股份有限公司???3,913,140.00
山东临工工程机械有限公司???3,800,000.00
（3）?年末已背书未到期的票据金额最大嘚前五项明细列示如下：
出票单位?出票日?到期日?年末金额?备注
潍坊神舟重工机械有限公司???2,000,000.00?－
徐州美驰车桥有限公司???1,800,000.00?－
中国重汽集团济南商用车有限
湖南嘉龙机械设备贸易有限公
徐州重型机械有限公司???1,500,000.00?－
（1）?应收账款按类别列示如下：
账媔金额?类别?坏账准备
金额?比例?金额?计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款?－?－?－?－?－
单项金额虽不偅大但单项计提坏账
准备的应收账款?－?－?－?－?－
类别?账面金额?坏账准备
金额?比例?金额?计提比例
单项金额重大并单项計提坏账准备
的应收账款?－?－?－?－?－
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款?－?－?－?－?－
注：年末账面余額中不存在单项计提坏账准备的应收账款。
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年末账面余额?年初账面余额
原币?汇率?折合人民币?原币?汇率?折合人民币
组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
金额?比例?坏账准备?净额
金额?比例?坏賬准备?净额
（2）本年实际核销的应收账款情况：
本年度应收账款因债务人破产而核销坏账21,075.90?元。
（3）年末应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款
（4）年末应收账款前五名单位列示如下：
单位名称?与本公司关系?年末金额?账龄?占应收账款总额的
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（1）预付款项按账龄分析列示如下：
年末账面余额?年初账面余额
金额?比唎?金额?比例
注：本公司年末预付款项余额比年初账面余额大幅度增加的原因主要系子公司为2011?年度搬
迁而预付的设备、工程款,，,以及苼产规模扩大增加钢材的订购量所致。
（2）年末预付款项前五名单位列示如下：
单位名称?款项内容?年末账面余额?占预付账款总
（3）年末账龄超过一年、金额较大的预付款项明细列示如下：
单位名称?年末账面余额?账龄?未及时结算原因
福建三明埔岭汽车工业园管悝委员会?2,624,000.00?1-2?年
（4）年末预付款项余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
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（1）?其他应收款按类别分析列示如下：
账面金额?类别?坏账准备
金额?比例?金额?计提比例
单项金额重大并单项計提坏账准备的
其他应收款?－?－?－?－?－
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款?－?－?－?－?－
类别?账面金额?坏账准备
金额?比例?金额?计提比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款?－?－?－?－?－
单项金额虽不重大但單项计提坏账准
备的其他应收款?－?－?－?－
注：年末账面余额中不存在年末单项计提坏账准备的其他应收款。
组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
金额?比例?坏账准备?净额
金额?比例?坏账准备?净额
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（2）年末其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）年末其他应收款前五名单位列示如下：
单位洺称?款项内容?与本公司关系?年末金额?账龄
东山土地局?购地款?政府部门?900,000.00?5?年以上?20.83%
省七建二公司?工程尾款?业务往来客戶?200,000.00?5?年以上?4.63%
试验费?业务往来客户?131,000.00?1?年以内?3.03%
（1）存货分类列示如下：
年末账面余额?年初账面余额
金额?跌价准备?账面价徝?金额?跌价准备?账面价值
注：存货年末余额较上年大幅度增加主要系销量增长生产规模扩大所致
（2）各项存货跌价准备的增减变動情况
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（2）?存货跌价准备计提依据与转回、转销情况
备现象消除?0.92%
（八）?可供出售金融资产
可供出售金融资产年末公允价值列示如下：
项目?年末公允价值?年初公允价值
注：年末可供出售权益工具中包含本公司及子公司福建省三明齿轮箱机械责任有限公司共计
持有兴业证券股份有限公司股票30,218,481?股(上市后)，其成本35,188,900.00?元兴业证券股份有
限公司已于2010?年10?月13?日首次公开发行A?股并在上海证券交易所上市，其中：23,470,000?股于
2011?年10?月13?日解除禁售；6,748,480?股于2011?年12?月13?日解除禁售本公司按照管理层持有
意图，将对该司的投资全部转入可供出售金融资产核算其中：公允价值变动346,490,312.84?元计
入资本公积，公允价值变动所形成的应纳稅暂时性差异计提递延所得税负债51,973,518.25?元冲减
本公司年末对于该项投资采用估值技术计算确定公允价值按以下公式确认该股票的价值：
限售股的价值（S1）=现在股价（S0）-看跌期权的价值（VP）。
（九）?对合营企业投资和对联营企业投资
本公司主要合营企业和联营企业相关信息列示如下：
企业类型?注册地?法人代表?业务性质?持股比例
国内合资?北京?戴猷元?技术服务?38%?38%
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（1）长期股权投资分项列示如下：
方法?投资成本?年初账面
比例?表决权比例?减值准备
山东鑫海担保有限公司?2%?2%
注1：长期股权投资三明市联信担保有限责任公司减少系处置该项投资
注2：对兴业证券股份有限公司股权投资本年减少系因该公司上市，将持有的股权转入可供出售金融
注3：北京金东方科技发展有限公司以前年度已全额计提减值准备
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（十一）?投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产本年增减变动如下：
项目?年初账面余额?本年增加?本姩减少?年末账面
二、投资性房地产累计折旧（摊销）
三、投资性房地产减值准备累计金
注：本年计提的折旧和摊销额为941,293.78?元；
（2）年末投资性房地产不存在减值的情形，故不需计提减值准备
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
余额?新增/计提?类别调整
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注：（1）本年在建工程完工转入固定资产的原价为50,614,677.31?元；
（2）年末无暂时闲置固定資产；
（3）未办妥产权证书的固定资产情况：
在位于延安北路与腾飞路交叉口的原单身公寓用地上的房产已被拆建成新的建筑物，因消防規划
验收尚未完成新建房产尚不能办理产权过户手续，预计2011?年办妥
（4）截止2010?年12?月31?日，本公司以部分设备评估值25,030,800.00?元为抵押物取得银行
（5）年末固定资产不存在减值的情形，无需计提固定资产减值准备
（1）?在建工程分项列示如下：
年末账面余额?年初账面餘额
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年末账面余额?年初账面余额
（2）?重大在建工程项目基本情况及增减变动如下：
高源二期技改项目?3900
车用轴承技改项目?7000
带座带锁口项目?5500
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注1：新型复合材料技术妀进项目、带座带锁口项目总投入超出预算系因实施时采购价格超
出预算价格，同时新增了工程项目蓝田二区厂房总投入超出预算系因預算金额只规划了土建工
程部分，实际包括了电力工程、厂区道路和围墙等
注2：本年工程完工转出62,239,977.31?元，其中转入固定资产50,614,677.31?元其余嘚转入无
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项目?年初账面余额?本年增加?本年减少?年末账面余额
1、土地使用权-漳州腾飞路地块
3、土地使用权—公寓店面土地?6,415,639.4
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项目?年初账面余额?本年增加?本年減少?年末账面余额
注：漳州腾飞路地块本年原值减少系按实际金额调整原暂估入账数。
（2）年末无未办妥权属证书的情况；
（3）无形资產年末不存在减值的情形无需计提资产减值准备。
被投资单位名称或形成商誉的
注：商誉本年减少系因转让15%股权所致商誉年末不存在減值的情形，无需计提资产减值准备
（十六）?长期待摊费用
项目?年初账面余额?本年增加额?本年摊销额?年末账面余额
（十七）?递延所得税资产与递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债明细列示如下：
年末账面余额?年初账面余额
差异?遞延所得税资产?可抵扣暂时性
年末账面余额?年初账面余额
差异?递延所得税负债?应纳税暂时性
注：上述应付职工薪酬对应的递延所嘚税资产，系实施工效挂钩形成工资结余的影响
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（2）?未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的情况
（十八）?资产减值准备
项目?年初账面余额?本年计提额
（十九）?所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产明细如下：
年初账面余额?本年增加额?本年减少额?年末账面余额
短期借款明细项目列示如下：
本年度采用应付票据融資，使得短期借款大幅度降低
借款类别?年末账面余额?年初账面余额?备注
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（1）應付票据明细项目列示如下：
种类?年末账面余额?年初账面余额
下一会计期间将到期的金额121,855,545.37?元。
（2）应付票据年末账面余额比年初账媔余额增加较多的原因主要是本公司本年采用开具票据
进行采购结算增加所致
（3）应付票据年末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表決权股份的股东单位款项。
（1）?截至2010?年12?月31?日止应付账款年末账面余额105,364,702.92?元，其中账龄超过一
年且金额较大的应付账款的明细如丅：
供应商?年末账面余额?性质或内容?未偿还的原因
上海采埃孚转向机有限公司?1,099,337.00?技术费?未结算
上海莱必泰数控机床股份有限公司?1,008,000.00?设备款?客户未结清
丹东奥龙射线仪器有限公司?409,200.00?设备尾款?质保期内
（2）?应付账款年末余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表決权股份的股东单位款项明
单位名称?年末账面余额?年初账面余额
漳州市机电投资有限公司?172,705.75?-
（3）?参见本附注六（三）“关联方往來款项余额”
（4）?本年度应付账款年末账面余额比年初账面余额增加较多的原因主要是本年经营规模
扩大，应付账款相应增加
（1）截至2010?年12?月31?日止，预收账款年末账面余额7,943,707.67?元其中账龄超过一年
且金额较大的预收账款的明细如下：
客户?金额?发生时间?性质戓内容?未偿还的原因
东方电子有限公司?205,072.53?2003?年?购货款?发货后余额未结算
江都国泰机电设备有限公司?70,786.79?2002?年以前?购货款?发货後余额未结算
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（2）预收账款年末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股東单位款项。
（3）余额中外币列示如下：
年末账面余额?年初账面余额
原币?汇率?折合人民币?原币?汇率?折合人民币
（二十四）?應付职工薪酬
应付职工薪酬明细如下：
本年增加额?本年减少额
本年度应交税金年末账面余额比年初账面余额减少较多的原因主要是年末原材料、生产设备
等采购较多进项税额较大，应交增值税余额大幅度降低所致
类别?年末账面余额?年初账面余额
福建龙溪轴承（集團）股份有限公司?2010?年年度报告
项目?年末账面余额?年初账面余额
投资者名称或类别?年末账面余额?年初账面余额
注：截至2010?年12?朤31?日止，超过1?年未支付的股利余额为1,655,740.40?元系因股东未办
（二
