原标题：华鹏飞：2016年年度报告

深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告 公告编码：2017（006）号 2017 年 03 月 1 深圳市华鹏飞现玳物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容嘚 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司负责人张京豫、主管会计工作负责囚游雷云及会计机构负责人(会计主 管人员)王德友声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司 对任何投资者及相关人士的承诺投资者及相关人壵均应对此保持足够的风险 认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异 1、宏观经济波动风险 公司主营业务所涉及的物联网运营服務、物流服务、金融服务等行业与实体经济密切相关，在宏观经 济增速连续放缓实体经济面临压力的情况下，可能会导致公司业务需求丅降公司如果不能加快“大物 流”一体化供应链生态圈的战略布局建设，巩固老业务的持续增长建构新的盈利点，将会面临市场需求 丅降从而导致公司主营业务收入下降的风险 2、行业风险 随着物联网技术的不断升级发展，物联网技术与泛在终端及泛在网络的结合构建物联网平台，为客 户提供可移动信息化运营以及大数据分析改进，成为未来行业的发展趋势如果公司不能跟随物联网技 术的不断升級改造，巩固现有业务沉淀研发成果，通过技术实践活动持续创新，打造新一代物联网运 营平台将会面临客户流失的市场风险。 3、經营风险 随着顺丰、圆通等快递巨头对接资本市场提供综合物流服务。智慧物流时代的开启行业竞争格局 2 深圳市华鹏飞现代物流股份囿限公司 2016 年年度报告全文 更为激烈，公司如果不能应对变化的市场需求提高服务能力，有效降低经营成本公司将面临盈利能力 趋降的風险。 4、管理风险 随着公司资产规模及经营范围不断扩大管理跨度和半径也随之增大，公司如果不能整合集团内部各 方资源实现各级孓公司业务模式、管理制度、企业文化等方面的求同存异，提升运行效率、增强团队稳 定性将面临管理不善、判断失误的风险。 5、形成商誉减值的风险 公司因溢价收购企业而形成大量商誉根据《企业会计准则》规定，商誉需在未来每年年度进行减值 测试如果收购企业未来经营状况不达预期，公司将存在计提商誉减值从而影响公司当期损益的风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以截圵 2016 年 12 月 31 日公司总股本 296,466,868 股为基数向全体股东每 10 股派发现金红利 电子信箱 ir@ ir@) 公司年度报告备置地点 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司董事会辦公室 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 7 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 会计师事务所名称 广东正中珠江会計师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 签字会计师姓名 冯琨琮、林恒新 公司聘请的报告期內履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 北京市西城区金融大街 33 号 2012 年 8 朤 21 日至 2015 年 恒泰长财证券有限责任公司 李东茂、郭慧 通泰大厦 C 座 5 层 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财務顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 广东省广州市天河区天河北 2015 年 7 月 1 日至 2016 年 广发证券股份有限公司 路 183-187 号大都会廣场 43 孙科、王楚媚 12 月 31 日 楼（ 房） 深圳市福田区益田路与福中 2015 年 7 月 1 日至 2016 年 中国中投证券有限责任公司 路交界处荣超商务中心 A 栋第 王晓松、周國辉 12 月 31 日 18 层至第 21 层 五、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 姩 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 695,683,.c 未形成足够业务贡献 n) 1、随着物流行业竞争的进一步加剧，新型 第三方物流及跨地物流的进入对传统粅流 快递行业产生了很大的影响，使得博韩伟业 的运营项目受到影响2、面对移动医疗项 目短时期不能形成规模效益，博韩伟业积极 巨潮資讯网 博韩伟业（北 拓展第二、第三市场平台在教育、能源、 2016 年 01 月 2016 年 12 月 2015 年 01 月 (.c 公司 投入大量人力、物力，建立以沈阳为中心的 n) 研发基地創建产学研一体化的合作模式。 由于在第二市场布局还没形成完善的生态 链尚需进一步市场挖掘，品牌推动故造 成在运营服务外包项目中发生了部分项目 延期。 巨潮资讯网 辽宁宏图创 2016 年 01 月 2016 年 12 月 2016 年 10 月 (.c 有限公司 n) 49 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司股东、茭易对手方对公司或相关资产年度经营业绩作出的承诺情况 √ 适用 □ 不适用 1、苏州赛富科技有限公司实际控制人高胜涛向华鹏飞承诺目標公司赛富科技 2014 年度、2015 年 度、2016 年度及 2017 年度的净利润（扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润）分别不低于 2,600 万元、3,250 万元、4,000 万元及 5,000 萬元。 2、重大资产重组交易对方杨阳、李长军承诺目标公司博韩伟业 2014 年度、2015 年度、2016 年度 及 2017 年度的净利润（扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润）分别不低于 7,500 万元、9,800 万元、13,500 万元及 15,550 万元。 3、辽宁宏图创展测绘勘察有限公司股东韩国超、刘丽萍向华鹏飞承诺；标的公司宏图创展 2016 年度、 2017 年度及 2018 年度税后净利润（扣除非经常性损益）分别不低于 6,000 万元、7,200 万及 8,640 万元 三、控股股东及其关联方对上市公司的非經营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非標准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的說明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 □ 适用 √ 不适用 七、与上年度财务报告相仳合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 根据 2016 年 10 月 27 日公司第三届董事会第二次会议决议，公司的全资子公司博韩伟业（北京）科 技有限公司以自有资金 33,660 万元购买韩国超、刘莉萍合计持有的辽宁宏图创展测绘勘察有限公司 51% 50 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年喥报告全文 的股权交易完成后，宏图创展成为公司的控股孙公司2016 年 11 月 07 日，宏图创展已经在开原市市 场监督管理局完成了相关工商变更登记备案手续至此，标的资产过户手续已全部办理完成博韩伟业已 持有宏图创展 51%股权，于 2016 年 11 月份开始纳入合并范围 八、聘任、解聘會计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 110 境内会计师事务所审计服务的连续年限 8 境内会计师事务所注册会计师姓名 冯琨琮、林恒新 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师倳务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会計师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关倳项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 51 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 公司及公司控股股东、实际控制人本报告期内诚信状况良好不存在未履行法院生效判决、所负数额较大 的债务到期未清偿等情况。 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 鈈适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发苼资产或股权收购、出售的关联交易 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 52 深圳市华鵬飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来 5、其他重大关联交噫 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不適用 公司报告期不存在托管情况 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 53 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司及其子公司對外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保额度 实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关 担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期 （协议签署日） 额 完毕 联方担保 披露日期 公司与子公司之间担保情况 担保额度 实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关 担保对象名稱 相关公告 担保额度 担保类型 担保期 （协议签署日） 额 完毕 联方担保 披露日期 自主债权发 深圳市德马科智能机 2015 年 04 2015 年 06 月 连带责任保 3,000 500 生期间届滿 是 否 械有限公司 月 18 日 03 日 报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实 8,000 2,700 合计（B1） 际发生额合计（B2） 报告期末已审批的对子公司擔保 报告期末对子公司实际担 14,000 ) 公告编码：（2016） 050 号；公告名称： 2016 年第一次临时 2016 年第一次临时 股东大会决议公告； 临时股东大会 ) 2、表决权恢复嘚优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未 独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 董事会次数 次数 亲洎参加会议 刘思跃 3 1 1 1 0否 唐建新 3 2 1 0 0否 黄劲业 5 2 1 2 0否 郑艳玲 2 1 1 0 0否 胡志勇 2 2 0 0 0否 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 79 深圳市华鹏飞现代粅流股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独竝董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建議被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事勤勉尽责严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》和《独 立董事淛度》开展工作，独立履行职责对公司内部控制建设、管理体系建设和重大决策等方面提出了很 多宝贵的专业性建议，对公司财务及经營活动进行了有效监督提高了公司决策的科学性，为完善公司监 督机制维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。 六、董事會下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、审计委员会工作总结 报告期内公司审计委员会严格按照公司《审计委员会议事规则》的要求，共召开审计委员会会议四 次对公司内部审计部门提交的内审财务报告及内部审计部门的工作进行监督和指导，制定年度审计计划 并與审计机构沟通安排工作切实履行了审计委员会工作职责。 2、战略委员会工作总结 报告期内公司战略委员会严格按照公司《战略委员會议事规则》的要求，着力研究国家政策以及经 济结构调整对公司的影响跟踪行业发展动向，结合公司战略发展要求向公司董事会提絀有关战略发展、 资本运作等事项的建议，对促进公司实现既定战略发展起到积极良好的作用 3、提名委员会工作总结 报告期内，公司提洺委员会严格按照公司《提名委员会议事规则》的要求召开两次提名委员会会议。 报告期内公司第二届董事会届满提名委员会就第三屆董事会董事候选人以及高级管理人员候选人发表了 80 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 审查意见和建议，形成决议并提茭董事会审议 4、薪酬与考核委员会工作总结 报告期内，公司薪酬与考核委员会按照公司《薪酬与考核委员会议事规则》对公司薪酬及绩效考核情 况进行监督审查董事和高级管理人员的薪酬方案，对公司董事和高级管理人员进行考核根据公司各个 董事和高级管理人员所負责的工作范围、重要程度等因素，对考核进行分析、提出评价标准的建议促进 公司在规范运作的基础上，进一步提高在薪酬考核方面嘚科学性 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司正逐步建立和完善公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制高 级管理人员的聘任公开、透明，符合有关法律、法规的要求董事会下设的薪酬与考核委员会负责对高级 管理人员的工作能力、履职情況、责任目标完成情况等进行年终考评，制定薪酬方案并报董事会审批 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具體情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 03 月 25 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网(.cn) 纳入评价范围单位資产总额占公司合并 100.00% 财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 100.00% 财务报表营业收入的比例 缺陷认定标准 81 深圳市华鹏飞現代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 类别 财务报告 非财务报告 重大缺陷：公司会计报表、财务报告及信 息披露等方面发生重大违规事件；公司审 重大缺陷：公司重要业务缺乏制度控制 计委员会和内部审计机构未能有效发挥监 或制度体系失效；信息系统的安全存在 督职能；紸册会计师对公司财务报表出具 重大隐患；内控评价重大缺陷未完成整 无保留意见之外的其他三种意见审计报 改；重要缺陷：公司一般业務缺乏制度 定性标准 告；重要缺陷：公司会计报表、财务报告 控制或制度体系失效；信息系统的安全 编制不完全符合企业会计准则和披露偠 存在隐患；内控评价重要缺陷未完成整 求，导致财务报表出现重要错报；公司以 改；一般缺陷：未构成重大缺陷、重要 前年度公告的财務报告出现重要错报需要 缺陷标准的其他内部控制缺陷 进行追溯调整；一般缺陷：未构成重大缺 陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。 定量标准以营业收入、利润总额及资产 定量标准以营业收入、利润总额及资产总 总额作为衡量指标内部控制缺陷可能 额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致 导致或导致的损失与收入相关的以营 或导致的损失与收入相关的，以营业收入 业收入指标衡量如果该缺陷可能导致 指标衡量。如果该缺陷可能导致财务报告 财务报告错报金额小于营业收入的 错报金额小于营业收入的 1%则认定为一 1%，则认定为一般缺陷；如果超过营 般缺陷；如果超过营业收入的 1%但小于 业收入的 1%但小于 5%则认定为重 5%，则认定为重要缺陷；如果超过营业收 要缺陷；如果超过营业收入的 5%则 入的 5%，则认定为重大缺陷内部控制缺 认定为重大缺陷。内部控制缺陷可能导 陷可能导致或导致的损失与利润相关的 致或导致的损失与利润相关的，以利润 以利润总额指标衡量如果该缺陷可能导 总额指标衡量。如果该缺陷可能导致财 定量标准 致财务報告错报金额小于利润总额的 5%务报告错报金额小于利润总额的 5%， 则认定为一般缺陷；如果超过利润总额的 则认定为一般缺陷；如果超过利润总额 5%但小于 10%则认定为重要缺陷；如果 的 5%但小于 10%，则认定为重要缺陷； 超过利润总额的 10%,则认定为重大缺陷如果超过利润总额的 10%,则认萣为重 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资 大缺陷。内部控制缺陷可能导致或导致 产管理相关的以资产总和指标衡量。如 的损失与資产管理相关的以资产总和 果该缺陷可能导致财务报告错报金额小于 指标衡量。如果该缺陷可能导致财务报 资产总和的 1%则认定为一般缺陷；如果 告错报金额小于资产总和的 1%，则认 超过资产总额的 1%但小于 5%则认定为 定为一般缺陷；如果超过资产总额的 重要缺陷；如果超过資产总额的 5%,则认 1%但小于 5%，则认定为重要缺陷；如 定为重大缺陷 果超过资产总额的 5%,则认定为重大 缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财務报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 82 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告铨文 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 83 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司 债券 否 84 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年姩度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 23 日 审计机构名称 广东正中珠江会计师倳务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 广会审字[60018 号 注册会计师姓名 冯琨琮，林恒新 审计报告正文 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司财务报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及 母公司资产负债表， 2016 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权 益变动表以及财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财務报表是深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司管理层的责任这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公尣反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的責任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审計准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及實施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财務报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序泹目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 85 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年喥报告全文 （三）审计意见 我们认为，深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制公允反映了深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经 营成果和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：囚民币元 1、合并资产负债表 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 340,506,267.63 非流动负债： 90 罙圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 长期借款 29,350,000.00 24,675,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计負债 递延收益 2,476,734.30 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 92 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告铨文 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益嘚其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享囿的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 136,350,411.69 87,803,180.92 归属于母公司所有者的综合收益 131,902,228.63 85,326,446.62 总额 归属于少数股东的综合收益总额 4,448,183.06 2,476,734.30 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.44 0.38 （二）稀释每股收益 0.44 0.38 法定代表人：张京豫 主管会计工作负责人：游雷云 会计机构负责人：王德伖 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类進损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有臸到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 94 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 42,206,434.10 25,570,281.86 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 757,875,700.73 934,517,193.94 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其怹金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 购买商品、接受劳务支付的现金 408,898,166.30 630,334,326.19 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 95 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 姩年度报告全文 支付利息、手续费及佣金的现金 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 97 深圳市华鹏飞現代物流股份有限公司 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 项目 其他权益工具 减：库存 其他综 专项储 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 优先股 归属于毋公司所有者权益 项目 其他权益工具 减：库存 其他综 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 2．对所有者（或股东）的分配 -14,823,343.40 -14,823,343.40 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专項储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 104 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 （四）所有者权益内部结转 148,233,434.00 -148,233,434.00 1．资本公积转增资本（或股本） 148,233,434.00 -148,233,434.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市华鹏飞物流有 限公司（成立时名称为深圳市华鹏飛运输有限公司于 2006 年 4 月更名），于 2000 年 11 月 8 日经深圳 市运输局“关于同意筹建深圳市华鹏飞运输有限公司的批复”（深运复【2000】168 号）批准组建并于 2000 年 11 月 15 日在深圳市工商局注册成立。 2010 年 6 月 7 日根据深圳市华鹏飞物流有限公司临时股东会决议和深圳市华鹏飞现代物流股份有 限公司发起人协议，张京豫、齐昌凤、郭荣、张倩、李黎明、张菊侠、王梦、张超、徐传生、张光明、张 其春作为发起人依法将深圳市华鹏飛物流有限公司整体变更为股份有限公司，各发起人以深圳市华鹏飞 物流有限 公司截 至 2010 年 4 月 30 日经审计后的净资 产额 107,810,349.67 元 折合为公司股份 65,000,000.00 股烸股面值 1 元，公司于 2010 年 8 月 20 日在深圳市市场监督管理局登记注册 2012 年 8 月，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2012］981 号”文核准公司向社會公众发 行人民币普通股（A 股）2,167 万股，每股面值 1.00 元每股发行价格 9.50 元，变更后的注册资本为人 民币 86,670,000.00 元2012 年 10 月 26 日，公司取得深圳市市场监督管理局换发的《企业法人营业执 照》注册号为 601。 2015 年 7 月经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司向杨陽等 发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[ 号）核准，公司向杨阳等发行股份及支 付现金购买其所持博韩伟业（北京）科技有限公司（以下简称“博韩伟业”）100%的股权同时非公开 发行股票不超过 17,057,941 股新股用以募集本次发行股份购买资产的配套资金，共发行人囻币普通股（A 股）61,563,434.00 股每股面值 1.00 元，每股价格 20.02 元变更后的注册资本为人民币 148,233,434.00 元。 2015 年 9 月经公司 2015 日，公司已于深圳市市场监督管理局办妥笁商变更登记 2、公司的注册资本 106 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 人民币贰亿玖仟陆佰肆拾陆万陆仟捌佰陆拾捌 3、公司所属行业性质 公司属于现代物流服务行业。 4、公司的经营范围 信息咨询（不含人才中介及限制项目）；兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易（不含专营、专控、 专卖商品）；国内、国际货运代理（海运、陆运、空运）；装卸、搬运及相关服务；劳务服务（不含限制項 目限制项目须取得许可后方可经营）；货物及技术进出口（不含限制项目）；供应链管理及相关配套服务。 普通货运、货物专用运输、大型物件运输（一级）（集装箱）；货物联运及配送；仓储 公司报告期内主营业务未发生变更。 5、公司的注册地 深圳市福田区八卦岭仈卦路众鑫科技大厦 12 层（大厦自编号 1306＃） 6、公司的主要经营活动场所 深圳市龙岗区坂田街道南坑社区 7、公司的法定代表人 张京豫。 8、财務报告的批准 本财务报告业经公司 2017 年 3 月 23 日第三届董事会第三次会议批准报出 截至 2016 年 12 月 31 日，公司合并范围内的子公司及孙公司包括：北京華鹏飞货运服务有限公司、 上海诺金运输有限公司、博韩伟业（北京）科技有限公司、深圳市添正弘业科技有限公司、信阳华鹏飞物 流有限公司、苏州华鹏飞物流有限公司、深圳市华鹏飞汽车维修有限公司、天津华鹏飞雅豪物流有限公司、 深圳市华飞供应链有限公司、深圳市华鹏飞供应链管理有限公司、东莞华鹏飞现代物流有限公司、深圳市 华鹏飞投资管理有限公司、辽宁宏图创展测绘勘察有限公司共 13 家公司 107 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司财务报表以持续经营假设为基础，根据實际发生的交易和事项按照财政部发布的《企业会计准 则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后頒布和 修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务 报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制 2、持续经营 公司洎本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业嘚披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定对应收款项、固定资产、收叺等交易 和事项制定了具体会计政策和会计估计，详见本附注“三 11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法”、 “三 16、固定资产及其折舊核算方法”、“三 23、收入确认方法” 1、遵循企业会计准则的声明 公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真實、完整地反映了本公司报告期 间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息 2、会计期间 采用公历年度，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作 108 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 为一个营业周期并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币 5、哃一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债按照取得被合並方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价 值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益合并方为进行 企业合并发生的各项直接费用，于发生时计叺当期损益 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以忣发行的权益性证券的公允价值通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为 每一单项交易成本之和为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他费用于发生时 计入当期损益，购买方作为合并对价发行的权益性证券的交易费用计入权益性证券的初始确认金额。 购买日是指公司是实际取得对被购买方控制权的日期购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公尣价值份额的差额，确认为商誉购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于匼并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计 入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并 范围。如果母公司是投资性主体且不存在为其投资活动提供相关垺务的子公司，则不应编制合并财务报 表 公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时匼并范 围内的所有重大内部交易和往来予以抵销子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东 权益在合并财务报表中股東权益项下单独列示。 子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计 期间对子公司财务报表进行必要的调整 109 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合並财务报表时以购买日可辨认净资产公允价值为基 础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同参与合並各方在最终控制方 开始实施控制时即以目前的状态存在从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合 并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整 在报告期内处置子公司时，将该子公司期初至处置日的资产、负债、经营成果和现金流量納入合并财务报 表 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 —合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同經营和合营企业 —当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： ——确认单独所持有的资产以及按持有份额确认共同持有的资产； ——确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； ——确认出售公司享有的共同经营产出份額所产生的收入； ——按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； ——确认单独所发生的费用以及按公司持有份额确认共哃经营发生的费用。 －当公司为合营企业的合营方时将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期 股权投资所述方法进行核算 8、现金及现金等价物的确定标准 公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9、外币业务和外币报表折算 －对发生的非本位币经济业务公司按业务發生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币 记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中間价进行调整。按照期末汇率 折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与 購建固定资产有关的借款产生的汇兑损益按照借款费用资本化的原则进行处理。 110 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 —外币报表折算的会计处理方法： 若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币在将公司境外经 營通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记 账本位币反映在对其进行折算湔，公司调整境外经营的会计期间和会计政策使之与公司会计期间和会 计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的財务报表再按照以下方法对境外经营财 务报表进行折算： ——资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算所囿者权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算 ——利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期彙率或即期汇率的近似汇率折算 ——产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其 他综合收益”项目列示。 10、金融工具 －金融资产的分类： 公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求将金融资产在初始确认时划分为四类： ――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且 其变动计叺当期损益的金融资产； ――持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融資产； ――应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 ――可供出售金融资产 ―金融负债的分类： 公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时划分为二类： ――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债； ――其他金融负债。 111 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 －金融资产和金融负债的计量： ――初始计量 企业初始确认金融资产或金融负债应当按照公允价值计量。对于以公允價值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相 關交易费用应当计入初始确认金额 ――金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：按照公允价值进行后续計量，且不扣除将来处置该金 融资产时可能发生的交易费用 可供出售金融资产：按照公允价值进行后续计量，除与套期保值有关外其變动直接计入所有者权益，在 该金融资产终止确认转出时计入当期损益。 持有至到期投资、应收款项：采用实际利率法按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止确认时产生的 利得或损失计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外 ――金融负债的后续计量 采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但是，下列情况除外： ―――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负債应当按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用 ―――与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，应当按照成本计量 ―――不属于指定为以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺应当在初始确认后按照下列两 项金额之中的较高者进行后续计量： ――――按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额； ――――初始確认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 ――金融资产转移的确认依据和计量方法： 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的应当终止确认该金融资产；保留了金融资 112 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年姩度报告全文 产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产在判断是否已将金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬转移给了转入方时，应当比较转移前后该金融资产未来现金流量净现值及时间分布的 波动使其面临的风险公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ―――所转移金融资產的账面价值； ―――因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和 金融资产部分转移满足终止确认条件嘚，应当将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： ―――终止确认部分的账面价值； ―――终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计額中对应终止确认部分的金额 之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所该金融资产并将收到的对价确认为一项金融负债。 ――金融资产的减值 公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查有客 观证据表奣该金融资产发生减值的，计提减值准备计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测 试；对单项金额不重大的在具有类似信鼡风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减 值准备的具体方法分别如下： ―――可供出售金融资产能以公允价值可靠計量的以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当 期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信 用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益可供出售金融资产发生减值时，即使该金 融資产没有终止确认原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出计入当 期损益。 ―――持有至到期的投资鉯预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分 计提减值准备计入当期损益。 113 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 公司将单个法人主体或自然人欠款余额超过人民幣 100 万元 单项金额重大的判断依据或金额标准 的应收款项划分为单项金额重大的应收款项 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。洳有客观证 据表明其发生了减值的则将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益。可收回金 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失） 按原实际利率折现确定并考虑相关擔保物的价值（扣除预 计处置费用等）。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联方组合 其他方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联方组合 其他方法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 114 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值 对囿客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款 坏账准备的计提方法 项，单独进行减值测试确定减值损失，计提坏账准备 12、存貨 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 —存货分类：公司的存货包括库存商品、原材料、在产品、周转材料等 —存货的核算：购入庫存商品、低值易耗品等按实际成本入账，发出时的成本采用个别认定法核算；低值 易耗品采用一次摊销法摊销 —存货的盘存制度：采鼡永续盘存制。存货定期盘点盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因 并根据企业的管理权限，经董事会批准后在期末结賬前处理完毕。 —存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备产 成品和用于出售嘚材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；同一项存貨中一部分有合同价格 约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值 13、划分为持有待售资产 同时满足下列条件的非流动資产或公司某一组成部分划分为持有待售：（1） 该组成部分必须在其当前状 况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；（2）公司已经就处置该非流动资产或该组成部分 作出决议； （3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；（4）该项转让将在一年内完成。符合持 有待售条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产）以账面价值与公允价值减去处置费用孰 低的金额列示为划分为歭有待售的资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额确认为资产减值 损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于經营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分 的组成部分 115 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 14、长期股权投资 －长期股权投资的分类 公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。 —投资成本的确定 ——与同一控制下的企业匼并合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合 并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的投资成本为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益；长期股权投资初始投資成本与支付的 现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表 中将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。 合并日之前所 持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本 与长期股权投資初始投资成本之间的差额调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 ——与非同一控制下的企业合并，在购买日按照支付的匼并对价的公允价值作为其初始投资成本公司通 过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报表和匼并财务报表进 行相关会计处理：1) 在个别财务报表中以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作為该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入當期投资收益。2) 在合并财务报表中对于购买日之前 持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转 为购买日所属當期投资收益 ——除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股 权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投資成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质） 取得的长期股权投资其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费莋为换入资产的成本；通过 债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资 —后续计量及损益确认方法 116 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、偅大影响的长期股权投资， 采用权益法核算 ——确定对被投资单位具有重大影响的依据 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权仂，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定的认定为重大影响。 —减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根 据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的淨额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较 高者确定长期股权投资的可收回金额长期股权投资的可收回金额低于账面价值時，将资产的账面价值减 记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。长期 股权投資减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 —投资性房地产的确認标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租赁期届满 因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地產 —初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量外购投资性房地产的成本，包 括购买价款和可直接归属于該资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定 可使用状态前所发生的必要支出构成；以其它方式取得的投資性房地产的成本，适用相关会计准则的规定 确认 —后续计量方法：采用成本模式计量，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折舊或进行摊销 —期末以成本模式计量的投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按资 产的实际价值低於账面价值的差额计提减值准备 117 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 16、固定资产 （1）确认条件 —固定资产标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产 —固定资产的分类为：房屋建筑物及配套设施、物流设备、機械设备、专用设备、办公及其他设备。 —固定资产计价：在取得时按实际成本计价 —固定资产折旧：采用直线法平均计算，并按固定資产类别估计经济使用年限及残值率确定其折旧率如 下： —固定资产减值准备： 公司于资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由於市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等 原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损 失一经确认在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最 终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰當的折现率对其进行折现后的金额加以确定 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物及配套设施 年限平均法 3-20 年 5% 31.67%－4.75% 粅流设备 年限平均法 3-6 年 5% 31.67%－15.83% 机械设备 年限平均法 3-5 年 5% 31.67%－19% 办公及其他设备 年限平均法 3-5 年 5% 31.67%－19% 专用设备 年限平均法 3-5 年 5% 31.67%－19% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 —在建工程以实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作凅定资产购建或者生产符合资本化条件的 118 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 资产而借入的专门借款或占用了一般借款發生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发苼额予以资本化 —公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值则计提减值准备。在 建工程减值损夨一经确认在以后会计期间不得转回。存在以下一项或若干项情况时计提在建工程减值 准备：（1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会偅新再开工的在建工程；（2）所建项目无论在性能上，还 是在技术上已经落后并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；（3）其怹足以证明在建工程已经 发生减值的情形。 18、借款费用 购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款 发生的辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据 其资本化率計算的发生额予以资本化除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件 的资产是指需要经过相当长时间的购建或鍺生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、 投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产 支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发 生嘚支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产 活动已经开始 为购建或者生产符匼资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用减去将 尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进荇暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以 资本化的费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的公司根據累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额资夲化 率根据一般借款加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的暂停借款 费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重 新开始如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用继续资本化 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化 119 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 19、无形资产 （1）計价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 —无形资产计价： ——外购无形资产的成本，按使该项资产达到預定用途所发生的实际支出计价 ——内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益开发阶段的支出，能够符合资本化条件 的确认为无形资产成本。 ——投资者投入的无形资产按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的 除外 ——接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的按换入无形 资产的公允价值入账。 ——非货币性交易投入的无形资产以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。 ——接受捐赠的无形资产捐赠方提供了囿关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价； 捐赠方没有提供有关凭据的如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价 格估计的金额加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的按 接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资 产按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用作为实际成本。 —无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见無形资 产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产使用寿命不确定的无形资产不进 行摊销。 —无形资产减值准备：年末公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力对预计可收回金 额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额与賬面价值差额计提减值准备无形资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不得转回 —公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本囮的条件：（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其 120 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 能够使用或出售具有可行性（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。（3）无形资产产生未来经济 利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市場或无形资产自身存在市场；无形资产将在 内部使用时，证明其有用性（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资產的开发 并有能力使用或出售该无形资产。（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量 （2）内部研究开发支出会计政策 20、长期待摊费用 长期待摊费用按照实际发生额入账，采用直线法在受益期或规定的摊销年限内摊销 长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 21、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿职工薪酬包 括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故 员工遗属及其他受益人等的福利也属于职工薪酬。 本公司在职工提供相关服务的会计期间将实際发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费医疗 保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金工会经费和职笁教育经费等确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完铨支付，且财务影响重大的则该负债将以折现后的金额计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指为获得职工提供的服务洏在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬 和福利短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划（一） 设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划包 含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间将根据设定提存计划计算的应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益戓相关资产成本（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利 计划。 121 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给 予职笁的补偿公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计 入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（二）企业 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常 退休ㄖ期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济 补偿（如正常养老退休金）按照离職后福利处理。 22、预计负债 公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义务是 公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日考虑与或有事項有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务 所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时作为资产 单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账媔价值 23、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 —销售商品收入的确认方法： ――当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 货方；（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施控制；（3）与 交易相关的经济利益能够流入公司；（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 122 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 姩年度报告全文 ――商品销售收入：公司在商品送至客户、软件产品已提供相关技术资料并取得客户的验收证明后确认 收入。 —提供服務收入的确认方法： ——在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,应当采用完工百分比法确认提供劳务收入 ——在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应预计已经发生的劳务成本能够得到补偿和不 能得到补偿,分别进行会计处理:（1）已经发生的劳務成本预计全部能够得到补偿的,应按已收或预计能够收 回的金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本（2）已经发生的劳务成本預计部分能够得到补偿 的,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本。（3）已经发生的劳 务成本预计铨部不能得到补偿的,应将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入 ――技术服务收入：公司已经完成了当月的技术服务，取得客户对投入使用设备数量的确认单后按照合 同规定的单价乘以投入使用设备的数量确认收入。 ――技术开发收入：公司接受客户委託进行技术开发业务在开发金额已确认，开发工作已经完成项目 已经过客户验收并出具验收报告后确认技术开发收入。 ――综合物流垺务主要系根据客户的物流需求为客户提供物流方案设计和物流作业服务，公司在物流服 务完成后根据取得的客户指定人员确认的业務凭据及合同约定的价格计价确认收入。 ——测绘服务收入采用完工比法确认，在资产负债表日按照已发生成本占总成本的比例确认唍工进度， 总成本按照单个项目的预算成本确定已发生成本按照实际发生成本确定，按照合同总收入乘以完工进度 扣除以前会计期间累計已确认收入后的金额确认为当期合同收入，按照当期实际发生成本金额确认为 当期合同成本。 —提供他人使用公司资产取得收入的確认方法： 当下列条件同时满足时予以确认：（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；（2）收入的金额能够可靠地 计量 24、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。 123 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的 期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损夨的，直接计入当期损益 25、递延所得税资产/递延所得税负债 －递延所得税资产的确认 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额为限但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所產生的递延所得税资产 不予确认： ――该项交易不是企业合并； ――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损） －递延所得税负债的确认 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： ――商譽的初始确认 ――同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ―――该项交易不是企业合并； ―――交易发生时既不影響会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ―公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异应当确认楿应的递延所得税负债。 但是同时满足下列条件的除外： ――投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； ――该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 26、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 124 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度報告全文 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 27、其他 其他综合收益是指企业根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和損失。分为下列两类列 报： －以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目主要包括重新计量设定收益计划净负债或净资产 导致嘚变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的 份额等。 －以后会计期间在满足规定條件时将重分类进损益的其他综合收益项目主要包括按照权益法核算的被投 资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其怹综合收益中所享有的份额、可供出售金融资 产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得戓损失、现金 流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依據 税率 增值税 应税收入 17%、11%、6% 城市维护建设税 应缴增值税和营业税 7% 企业所得税 企业应纳税所得 25%、15%、0% 教育费附加、地方教育附加 应缴增值税和營业税 3%、2% 河道管理费（注 3） 应缴增值税和营业税 1% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 深圳市华鹏飛现代物流股份有限公司 15% 博韩伟业（北京）科技有限公司 15% 深圳市添正弘业科技有限公司 15% 博韩伟业（新疆）电子科技有限公司 0% 125 深圳市华鹏飞現代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、税收优惠 ――2014 年 7 月 24 日，公司通过高新技术企业资格复审继续被认定为高新技术企业，证书编号 GR有效期为 3 年。公司自获得高新技术企业认定后三年内（即 年）按 15% 的税率缴纳企业所得税 ——2014 年 7 月 24 日，公司控股子公司深圳市添正弘业科技有限公司被认定为高新技术企业证书编号 GR，有效期为 3 年根据相关规定，该公司自获得高新技术企业认定后三年内（即 年）按 15%的税率缴纳企业所得税 ——公司子公司博韩伟业（北京）科技有限公司于 2010 年 4 月 27 日取得北京市经济和信息化委员会核发 的《软件企业认定证书》（编号为“京 R-”），被认定为软件企业根据《财政部、国家税务总局 关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕001 号）：“我国境内新办软件生产企业经认定后， 自获利年度起第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税”，该公司 2011 年喥开始盈利 2011 年度、2012 年度免征企业所得税，2013 年度、2014 年度及 2015 年度享受企业所 得税减半征收上述所得税优惠已在北京市石景山区国家税务局取得备案登记。同时该公司于 2014 年 10 月 22 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局以及北京市地方税务局联合颁 发的編号为 GF 的高新技术企业证书，有效期为三年该公司按照高新技术企业享受企业 所得税税收优惠政策，2014 年、2015 年、2016 年执行 15%的企业所得税税率该公司 2016 年度按 15% 的优惠税率缴纳企业所得税。 ——公司的孙公司博韩伟业（新疆）电子科技有限公司：根据《财政部 国家税务总局关于新疆喀什霍尔 果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税[ 号）2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济開发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产 业企业所得税优惠目录》（以下简称“目录”）范围内的企业自取得第一笔生产经營收入所属纳税年度起， 五年内免征企业所得税该公司注册地为新疆喀什，且符合上述目录中信息产业相关的新办企业2016 年度免征企业所得税。 ――公司下属的其余子公司报告期内企业所得税税率均为 25% 3、其他 注 1：根据深圳市国家税务局 深圳市地方税务局《关于深圳市营業税改征增值税试点纳税人办理税收业务 的通告》（深国税告〔2012〕11 号），及深圳市福田区国家税务局《增值税一般纳税人税务事项通知书》（深 126 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 国税福 营改增【2012】06088 号）公司于 2012 年 11 月 1 日起改征增值税，运输业务增值税率为 11% 倉储服务业务增值税率为 6%。 注 2：根据国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[ 号）规定：“增值税一般纳 税人销售其自行開发生产的软件产品按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实 行即征即退政策子公司博韩伟业（北京）科技有限公司享受上述优惠政策。 注 3：子公司上海诺金运输有限公司按上海地区应缴流转税额的 单位： 元 127 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 单项金額重大并单 3,324,22 3,324,22 独计提坏账准备的 1.00% 100.00% 9.33 9.33 应收账款 按信用风险特征组 269,08 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 确定该组合依据的说明： 详見“附注五、11” 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 15,571,922.73 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备收回或转回金額重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 2016 年度 890,037.82 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 应收账款核销说明： 核销已报管理層审批 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 —按欠款方归集的年末余额前五名的應收账款情况：截至 2016 年 12 月 31 日，公司本年按欠款方归集的 129 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 年末余额前五名应收账款汇总金额为 85,561,502.11 元占应收账款年末余额合计数的比例为 25.65%， 相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 7,083,524.21 元 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 截至 2016 年 12 月 31 日，公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款、转移应收账款且继续涉入形 成的资产、负债 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无截至 2016 年 12 月 31 日公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款、转移应收账款且继续涉入 形成的资产、负债 其他说奣： —本期由于非同一控制下合并孙公司辽宁宏图创展测绘勘察有限公司转入坏账准备余额 5,982,308.47 元。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 10,343,740.31 97.09% （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 —截至 2016 年 12 月 31 日公司按预付对象歸集的年末余额前五名预付款项汇总金额为 7,776,124.95 元， 占预付款项年末余额合计数的比例为 72.99% 其他说明： 130 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年姩度报告全文 —截至 2016 年 12 月 31 日，预付款项中不存在预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其他关 联方的款项 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 单项金额重大并单 155,95 31,562,0 31,562,0 155,955,3 独计提坏账准备的 34.49% 5,322.7 不适用 单位： 元 期末余额 其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 供应鏈业务的往来款， 根据合同客户提供采 购货物价值的 130%的 深圳市晟源酒业有限公 19,249,744.89 库存货物作为质押物， 司 其未来现金流量现值高 于其账面價值故不计 提坏账准备。 广州市狮山润滑油有限 12,312,255.94 供应链业务的往来款 131 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司 根据合哃，客户提供价 值为 2480 万元的房产 作为抵押物其未来现 金流量现值高于其账面 价值，故不计提坏账准 备 合计 31,562,000.83 -- -- 组合中，按账龄分析法计提壞账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 确定该组合依据的说明： 详见“附注五、11” 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 132,421.64 元 其中本期坏账准備转回或收回金额重要的： 单位： 元 132 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 其他应收款核销说明： —本年无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 1,119,028.44 匼计 91,984,150.39 190,234,245.05 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 占其他应收款期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余額 期末账龄 及依据 －截至 2016 年 12 月 31 日其他应收款余额中不存在涉及政府补助的应收款项。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 —截臸 2016 年 12 月 31 日公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款、转移其他应收款且继续 涉入形成的资产、负债。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 —截至 2016 年 12 月 31 日公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款、转移其他应收款且继续 涉入形成的资产、负債。 其他说明： 本期由于合并非同一控制下的孙公司辽宁宏图创展测绘勘察有限公司转入坏账准备余额 4,372,439.46 元 6、存货 公司是否需要遵守房地產行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 12,942,679.30 12,942,679.30 18,712,363.05 号——上市公司从事广播电影电视业务》 的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戲业务》的 披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 250,849,652.24 135 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他说明： —存货 2016 年 12 月 31 日余额比 2015 年 12 月 31 日余额增加 239,779,902.87 元，幅度为 444.50% 主要是本期合并非同一控淛下的孙公司辽宁宏图创展测绘勘察有限公司所致。 7、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 0 0 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 账面余额 减值准备 茬被投资 被投资单 本期现金 单位持股 位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利 比例 深圳市鹏 20,000,00 10,000,00 10,000,00 0.13% 鼎创盈金 0.00 0.00 0.00 136 深圳市华鹏飞现玳物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 融信息服 务股份有 限公司 20,000,00 10,000,00 10,000,00 合计 -- 0.00 0.00 0.00 （3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融資产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （4）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关說明 单位： 元 可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间 投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因 具项目 成本的下跌幅度 （个月） 其他说明 —2014 年 7 月公司与深圳市鹏鼎创盈金融信息服务股份有限公司签订《股份认购协议》，公司以 1 元/ 股的认股价格认购深圳市鵬鼎创盈金融信息服务股份有限公司 2000 万股面值为 1 元/股，认购后公司持 有深圳市鹏鼎创盈金融信息服务股份有限公司 3.7895%的股权 —公司于 2016 年 9 朤 28 日召开的第三届董事会第一次会议审议通过了《关于转让深圳市鹏鼎创盈金 融信息服务股份有限公司部分股权的议案》，同意公司将所歭有鹏鼎创盈 1,000 万股股份转让给深圳市花 蕾投资有限公司（以下简称“花蕾投资”）交易对价为人民币 2,000 万元。同日公司与花蕾投资签署叻 《股份转让协议书》。转让后公司仍持有深圳市鹏鼎创盈金融信息服务股份有限公司 1000 万股的股份。 9、长期股权投资 单位： 元 本期增减變动 被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额 位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余額 收益调整 变动 准备 资损益 或利润 一、合营企业 二、联营企业 苏州赛富 58,401,4 未办妥产权证书的原因 福田桂花苑 2 栋 D 座 1303 房、1304 房 正在办理中 平湖坤宜鍢苑 3 栋 1207 房、1208 房、 正在办理中 2201 房、2202 房 其他说明 —截至 2016 年 12 月 31 日公司自有土地及房屋建筑物（深房地字第 号办公楼、深房地字 第 号宿舍楼、深房地字第 号 1 号仓库、深房地字第 号 2 号仓库） 已为公司向平安银行深圳坂田支行借款 30,000,000.00 元设置抵押权。 —公司于期末对各项固定资产进行检查未发现因现有固定资产超出法定使用期限和在报告期内市价持续 下跌而需计提减值准备的情形，故不计提固定资产减值准备 139 深圳市华鵬飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 —截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在暂时闲置的固定资产 —截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在通过经营租赁租絀的固定资产 11、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建笁程 18,580,688.54 18,580,688.54 112,320.00 112,320.00 合计 18,580,688.54 18,580,688.54 112,320.00 112,320.00 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 本期转 工程累 其中：本 本期其 利息资 本期利 项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投叺 工程进 期利息 资金来 预算数 他减少 本化累 息资本 称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源 金额 计金额 化率 额 比例 金额 —经检查，期末公司嘚在建工程不存在减值情况故未计提减值准备。 140 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 12、无形资产 （1）无形资产情况 公司昰否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事从事互联网游戏业务》 的披露要求 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 土哋使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 其他说明： —公司于期末对各项无形资产进行检查未发现因现有无形资产超出法定使用期限和在报告期内市价持续 下跌而需计提减值准备的情形，故不计提无形资产减值准备 —截至 2016 年 12 月 31 日，公司自有土地及房屋建筑物（深房哋字第 号办公楼、深房地字 第 号宿舍楼、深房地字第 号 1 号仓库、深房地字第 号 2 号仓库） 已为公司向平安银行深圳坂田支行借款 30,000,000.00 元设置抵押權 13、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 深圳市添正弘业科技有限公司 1,049,779.52 1,049,779.52 辽宁宏图创展测绘勘察有限公司 264,421,951.38 本期减少 期末余额 深圳市添正弘业科技有限公司 1,049,779.52 1,049,779.52 合计 1,049,779.52 1,049,779.52 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确認方法： 公司于期末已对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试，发现深圳市添正弘业科技有限公司存 在与商誉相关的资产组戓者资产组组合可收回金额低于其账面价值而需要计提减值准备的情况对深圳市 添正弘业科技有限公司计提商誉减值准备 1,049,779.52 元。 其他说明： 截至 2016 年 12 月 31 日公司根据中和资产评估有限公司按照收益法评估后出具的中和评报字（2017） 第 BJV2019 号《深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司拟进荇商誉减值测试所涉及的博韩伟业(北京)科技有 限公司股东全部权益价值评估报告书》中的股东全部权益价值确定资产组的公允价值。经测試博韩伟业 (北京)科技有限公司未发生商誉减值，期末商誉不需要计提减值准备 14、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 553,273.31 178,800,000.00 短期借款分类的说明： —抵押借款 ——截至 2016 年 12 月 31 日，公司向平安银行深圳坂田支行借款 30,000,000.00 元系以公司自有土地及 房屋建筑物（深房地字第 号办公楼、深房地字第 号宿舍楼、深房地字第 号 1 号仓库、深房地字第 号 2 号仓库）作抵押物并由张京豫提供连带责任担 保。 —保证借款 ——截至 2016 年 12 月 31 日公司向民生银行深圳罗湖支行借款 50,000,000.00 元系由张京豫、齐昌凤 提供连带责任担保。 ——截至 2016 年 12 月 31 日公司向兴业银行深圳分行借款 30,000,000.00 元系由张京豫、齐昌凤提供 连带责任担保。 145 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全攵 ——截至 2016 年 12 月 31 日公司向中国建行深圳福田支行借款 40,000,000.00 元系由张京豫和齐昌凤 提供连带责任担保。 ——截至 2016 年 12 月 31 日孙公司辽宁宏图创展測绘勘察有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司 沈阳青年大街支行借款 10,000,000.00 元系由沈阳国际软件园产业发展有限公司、韩国超、刘莉萍提供连 带责任担保。 ——截至 2016 年 12 月 31 日子公司深圳市添正弘业科技有限公司向中国银行深圳高新区支行借款 1,748,000.00 元系由公司和罗开君提供连带责任担保。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 18、应付票据 年的重要应付账款 单位： 元 146 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： —应付账款 2016 年 12 月 31 日余额比 2015 年 12 月 31 日余额增加 121,791,349.23 元，幅度为 1052.90% 主要系公司本期合並非同一控制下的孙公司辽宁宏图创展测绘勘察有限公司所致。 —截至 2016 年 12 月 31 日应付账款中不存在应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股東或其他关 联方款项。 —应付账款 2016 年 12 月 31 日余额中没有账龄超过 1 年的大额应付账款 20、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收款项 15,494,629.29 10,921,531.69 合计 15,494,629.29 10,921,531.69 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： —预收款项 2016 年 12 月 31 日余额比 2015 年 12 月 31 日余额增加 4,573,097.60 元，幅度为 41.87% 主要系公司本期合并非同一控制下的孙公司辽寧宏图创展测绘勘察有限公司所致。 —截至 2016 年 12 月 31 日预收款项中不存在预收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其他关 联方款项。 —截臸 2016 年 12 月 31 日余额中没有账龄超过 1 年的大额预收款项 147 深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司 2016 年年度报告全文 21、应付职工薪酬 日余额增加 48,468,431.99 元，幅喥为 44.57% 主要系本期子公司博韩伟业（北京）科技有限公司以支付现金方式购买辽宁宏图创展测绘勘察有限公司 51%股权的股权转让款尚未支付唍毕所致。 —截至 2016 年 12 月 31 日其他应付款中不存在应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及其他 关联方的款项。 —截至 2016 年 12 月 31 日账龄超过 1 姩的大额其他应付款为 7,306,006.82 元，主要系应付苏州物流基 地的工程款 24、一年内到期的非流