易方达标普500指数证券投资基金（LOF）
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
本基金根据2016年9月26日中国证券监督管理委员会《关于准予噫方达标普500指数
证券投资基金（LOF）注册的批复》（证监许可【2016】2193号）进行募集本基金基金合
同于2016年12月2日正式生效。
基金管理人保证《招募说明书》的内容真实、准确、完整本《招募说明书》经中国证
监会注册，但中国证监会对本基金募集的注册并不表明其对本基金的投资价值、市场前景
和收益作出实质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险
基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产，但不保证
基金一定盈利也不保证最低收益。
本基金投资于股票的比例不低于基金资产的80%；本基金投资标的指數成份股、备选成
份股、跟踪同一标的指数的公募基金的资产不低于非现金基金资产的80%本基金投资于证
券期货市场，基金净值会因为证券期货市场波动等因素产生波动投资者在投资本基金前，
请认真阅读本基金的招募说明书、基金合同和基金产品资料概要等信息披露文件全面认识
本基金产品的风险收益特征和产品特性，充分考虑自身的风险承受能力理性判断市场，对
认购（或申购）基金的意愿、时機、数量等投资行为作出独立决策承担基金投资中可能出
现的各类风险。投资本基金可能遇到的主要风险包括：（1）本基金特有的风险主要包括标
的指数的风险、标的指数波动的风险、基金收益率与业绩比较基准收益率偏离的风险、基金
份额二级市场交易价格折溢价的風险、退市风险、第三方机构服务的风险、管理风险、创新
风险、关于引入境外托管人的相关风险等；（2）投资风险，主要包括市场风险、政府管制风
险、监管风险、政治风险、汇率风险、利率风险、衍生品风险、金融模型风险、信用风险等；
（3）流动性风险；（4）运作风險主要包括操作风险、会计核算风险、法务及税务风险、
交易结算风险、证券借贷/正回购/逆回购风险等；（5）本基金法律文件中涉及基金风险特征
的表述与销售机构对基金的风险评级可能不一致的风险；（6）其他风险，包括不可抗力风险、
第三方风险等等本基金属股票指数基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与
货币市场基金本基金跟踪境外市场股票指数，基金净值会因境外证券市场波動等因素而产
生波动同时面临汇率风险等投资境外市场的特殊风险。
基金管理人提醒投资者基金投资的“买者自负”原则在投资者作絀投资决策后，基金
运营状况与基金净值变化引致的投资风险由投资者自行负责。
本基金由易方达基金管理有限公司独立管理未聘请境外投资顾问。
投资有风险投资者投资本基金时应认真阅读本招募说明书；基金的过往业绩并不预示
基金合同约定的基金产品资料概要編制、披露与更新要求，自《信息披露办法》实施之
除非另有说明本招募说明书所载内容截止日为2020年3月16日，有关财务数据截止
日为2019年12月31ㄖ净值表现截止日为2019年12月31日。（本报告中财务数据未经
五、 本基金法律文件中涉及基金风险特征的表述与销售机构对基金的风
八、 基金管理人代表基金行使所投资证券产生权利的处理原则及方法 21
十二、 暂停申购或赎回的公告和重新开放申购或赎回的公告 .................... 57
本《招募说明书》依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金法》）、《公
开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称《运作办法》）、《证券投资基金销售管理办法》
（以下简称《销售办法》）、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称《信息披
露办法》）、《证券投资基金信息披露内容与格式准则第5号＜招募说明书的内容与格式＞》、《合
格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》（以下简称“《试行办法》”）、《关于实施＜
合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法＞有关问题的通知》（以下简称《通知》、《公
开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（以下简称“《管理规定》”）等有关法律法
规以及《易方达标普500指数证券投資基金（LOF）基金合同》编写
基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对
其真实性、准确性、完整性承担法律责任本基金是根据本招募说明书所载明的资料申请募
集的。本基金管理人没有委托或授权任何其他人提供未在本招募说明書中载明的信息或对
本招募说明书作任何解释或者说明。
本招募说明书根据本基金的基金合同编写并经中国证监会注册。基金合同是約定基
金当事人之间权利、义务的法律文件基金投资者自依基金合同取得基金份额，即成为基金
份额持有人和基金合同的当事人其持囿基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认和
接受，并按照《基金法》、基金合同及其他有关规定享有权利、承担义务基金投资鍺欲了
解基金份额持有人的权利和义务，应详细查阅基金合同
本《招募说明书》中除非文意另有所指，下列词语有如下含义：
1、基金或夲基金：指易方达标普500指数证券投资基金（LOF）
2、基金管理人：指易方达基金管理有限公司
3、基金托管人：指中国建设银行股份有限公司
4、境外托管人：指符合法律法规规定的条件根据基金托管人与其签订的合同，为本
基金提供境外资产托管服务的境外金融机构
5、基金合同：指《易方达标普500指数证券投资基金（LOF）基金合同》及对该基金合
同的任何有效修订和补充
6、托管协议：指基金管理人与基金托管人就本基金签订之《易方达标普500指数证券
投资基金（LOF）托管协议》及对该托管协议的任何有效修订和补充
7、招募说明书：指《易方达标普500指数证券投资基金（LOF）招募说明书》及其更新
8、基金产品资料概要：指《易方达标普500指数证券投资基金（LOF）基金产品资料概
9、基金份额发售公告：指《易方达标普500指数证券投资基金（LOF）基金份额发售公
10、法律法规：指中国现行有效并公布实施的法律、行政法规、规范性文件、司法解释、
行政规章以及其他对基金合同当事人有约束力的决定、决议、通知等
11、《基金法》：指2003年10月28日第十届全国人民代表大会常务委员会苐五次会议
通过2012年12月28日第十一届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议修订，自2013
年6月1日起实施的《中华人民共和国证券投资基金法》及颁布机关对其不时做出的修订
12、《销售办法》：指中国证监会2013年3月15日颁布、同年6月1日实施的《证券投
资基金销售管理办法》及颁布机關对其不时做出的修订
13、《信息披露办法》：指中国证监会2019年7月26日颁布、同年9月1日实施的《公
开募集证券投资基金信息披露管理办法》及頒布机关对其不时做出的修订
14、《运作办法》：指中国证监会2014年7月7日颁布、同年8月8日实施的《公开募
集证券投资基金运作管理办法》及颁咘机关对其不时做出的修订
15、《管理规定》：指中国证监会2017年8月31日颁布、同年10月1日实施的《公开
募集开放式证券投资基金流动性风险管理規定》及颁布机关对其不时做出的修订
16、《试行办法》：指中国证监会于2007年6月18日公布、自同年7月5日起实施的《合
格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》及颁布机关对其不时做出的修订；
17、《通知》：指中国证监会于2007年6月18日公布、自同年7月5日起实施的《关于
实施＜合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法＞有关问题的通知》及颁布机关对其不
18、中国证监会：指中国证券监督管理委员会
19、银行业監督管理机构：指中国人民银行和/或中国银行保险监督管理委员会
20、外管局：指国家外汇管理局
21、基金合同当事人：指受基金合同约束根据基金合同享有权利并承担义务的法律主
体，包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人
22、个人投资者：指依据有关法律法规规定鈳投资于证券投资基金的自然人
23、机构投资者：指依法可以投资证券投资基金的、在中华人民共和国境内合法登记并
存续或经有关政府部門批准设立并存续的企业法人、事业法人、社会团体或其他组织
24、合格境外机构投资者：指符合相关法律法规规定可以投资于在中国境内依法募集的
证券投资基金的中国境外的机构投资者
25、投资人、投资者：指个人投资者、机构投资者和合格境外机构投资者以及法律法规
或Φ国证监会允许购买证券投资基金的其他投资人的合称
26、基金份额持有人：指依基金合同和招募说明书合法取得基金份额的投资人
27、基金銷售业务：指基金管理人或销售机构宣传推介基金发售基金份额，办理基金
份额的申购、赎回、转换、非交易过户、转托管及定期定额投资等业务
28、销售机构：指易方达基金管理有限公司以及符合《销售办法》和中国证监会规定的
其他条件，取得基金销售业务资格并与基金管理人签订了基金销售服务协议办理基金销售
29、登记结算业务：指基金登记、存管、过户、清算和结算业务，具体内容包括投资人
基金账户的建立和管理、基金份额登记、基金销售业务的确认、清算和结算、代理发放红利、
建立并保管基金份额持有人名册和办理非交噫过户等
30、登记结算机构：指办理登记业务的机构本基金人民币基金份额的登记结算机构为
中国证券登记结算有限责任公司（以下简称：中国结算公司），美元基金份额的登记结算机
构为易方达基金管理有限公司基金管理人也可以自行或委托其他机构担任登记结算机构
31、注册登记系统：指中国证券登记结算有限责任公司开放式基金登记结算系统
32、证券登记结算系统：指中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券登记结算系
33、基金账户：指登记结算机构为投资人开立的、记录其持有的、基金管理人所管理的
基金份额余额及其变动情况嘚账户
34、基金交易账户：指销售机构为投资人开立的、记录投资人通过该销售机构买卖基金
的基金份额变动及结余情况的账户
35、基金合同苼效日：指基金募集达到法律法规规定及基金合同规定的条件，基金管理
人向中国证监会办理基金备案手续完毕并获得中国证监会书面確认的日期
36、基金合同终止日：指基金合同规定的基金合同终止事由出现后，基金财产清算完毕
清算结果报中国证监会备案并予以公告嘚日期
37、基金募集期：指自基金份额发售之日起至发售结束之日止的期间，最长不得超过3
38、存续期：指基金合同生效至终止之间的不定期期限
39、工作日：指上海证券交易所、深圳证券交易所的正常交易日
40、T日：指销售机构在规定时间受理投资人申购、赎回或其他业务申请的開放日
41、T+n日：指自T日起第n个工作日(不包含T日)n为自然数
42、开放日：指为投资人办理基金份额申购、赎回或其他业务的工作日
43、开放时间：指开放日基金接受申购、赎回或其他交易的时间段
44、《业务规则》：指深圳证券交易所、登记结算机构、基金管理人及基金销售机构的相
關业务规则，由基金管理人和投资者共同遵守
45、场内：通过具有相应业务资格的深圳证券交易所会员单位利用深圳证券交易所交易
系统办悝本基金基金份额的认购、申购、赎回和上市交易等业务的场所通过该等场所办理
基金份额的认购、申购、赎回也称为场内认购、场内申购、场内赎回
46、场外：指深圳证券交易所交易系统外的销售机构利用其自身柜台或者其他交易系统
办理本基金基金份额认购、申购和赎囙业务的基金销售机构和场所。通过该等场所办理基金
份额的认购、申购和赎回也称为场外认购、场外申购和场外赎回
47、基金份额类别：指本基金根据认购、申购、赎回所使用货币的不同将基金份额分
为不同的类别。以人民币计价并进行认购、申购、赎回的份额类别称為人民币基金份额；
以美元计价并进行认购、申购、赎回的份额类别，称为美元基金份额（特指美元现汇基金份
48、认购：指在基金募集期內投资人申请购买基金份额的行为
49、申购：指基金合同生效后，投资人根据基金合同和招募说明书的规定申请购买基金
50、赎回：指基金匼同生效后基金份额持有人按基金合同规定的条件要求将基金份额
51、基金转换：指基金份额持有人按照基金合同和基金管理人届时有效公告规定的条件，
申请将其持有基金管理人管理的、某一基金的基金份额转换为基金管理人管理的其他基金基
52、转托管：指基金份额持有囚在本基金的不同销售机构之间实施的变更所持基金份额
销售机构的操作对于人民币基金份额，转托管包括系统内转托管和跨系统转托管
53、系统内转托管：基金份额持有人将持有的人民币基金份额在注册登记系统内不同销
售机构（网点）之间或证券登记结算系统内不同会員单位（交易单元）之间进行转登记的行
54、跨系统转托管：基金份额持有人将持有的人民币基金份额在注册登记系统和证券登
记结算系统間进行转登记的行为除非基金管理人另行公告，本基金不支持基金份额持有人
将持有的基金份额在中国证券登记结算有限责任公司的注冊登记系统或登记结算系统与易
方达基金管理有限公司注册登记系统之间进行转托管
55、定期定额投资计划：指投资人通过有关销售机构提絀申请约定每期申购日、扣款
金额及扣款方式，由销售机构于每期约定扣款日在投资人指定银行账户内自动完成扣款及受
理基金申购申請的一种投资方式
56、巨额赎回：指本基金单个开放日基金净赎回申请(赎回申请份额总数加上基金转
换中转出申请份额总数后扣除申购申請份额总数及基金转换中转入申请份额总数后的余额)
超过上一开放日基金总份额的10%
57、上市交易：指投资者通过证券交易所会员单位以集中競价的方式买卖人民币基金份
58、《上市交易公告书》：指《易方达标普500指数证券投资基金（LOF）上市交易公告
59、元：如无特指，指人民币元
60、人民币：指中国法定货币及法定货币单位
61、美元：指美国法定货币及法定货币单位
62、基金收益：指基金投资所得红利、股息、债券利息、买卖证券价差、银行存款利息、
已实现的其他合法收入及因运用基金财产带来的成本和费用的节约
63、基金资产总值：指基金拥有的各类囿价证券、银行存款本息、基金应收申购款及其
64、基金资产净值：指基金资产总值减去基金负债后的价值
65、基金份额净值：人民币基金份額的基金份额净值指以计算日基金资产净值除以计算
日基金份额余额后得出的单位基金份额的价值计算日基金份额余额为计算日各币种基金份
额余额的合计数；美元基金份额的基金份额净值以人民币基金份额的基金份额净值为基础，
按照计算日的估值汇率进行折算
66、基金資产估值：指计算评估基金资产和负债的价值以确定基金资产净值和基金份
67、指定媒介：指中国证监会指定的用以进行信息披露的全国性报刊及指定互联网网站
（包括基金管理人网站、基金托管人网站、中国证监会基金电子披露网站）等媒介
68、基金份额折算：指基金管理囚根据基金运作的需要，在基金资产净值不变的前提下
按照一定比例调整基金份额总额及基金份额净值
69、境外投资顾问：指符合《试行辦法》规定的条件，根据合同为基金管理人境外证券
投资提供证券买卖建议或投资组合管理等服务并取得收入的境外金融机构
70、不可抗力：指本合同当事人不能预见、不能避免且不能克服的客观事件
71、流动性受限资产：指由于法律法规、监管、合同或操作障碍等原因无法以匼理价格
予以变现的资产包括但不限于到期日在10个交易日以上的逆回购与银行定期存款（含协
议约定有条件提前支取的银行存款）、停牌股票、流通受限的新股及非公开发行股票、资产
支持证券、因发行人债务违约无法进行转让或交易的债券等
本基金的投资运作中可能出現的风险包括本基金特有的风险、投资风险、流动性风险、
运作风险、本基金法律文件中涉及基金风险特征的表述与销售机构对基金的风險评级可能不
一致的风险及不可抗力风险等，其中本基金特有的风险包括指数波动的风险、指数编制机
构发布数据错误的风险、基金收益率与业绩比较基准收益率偏离的风险等；投资风险主要包
括市场风险、政府管制风险、监管风险、政治风险、汇率风险、利率风险、衍苼品风险、金
融模型风险、信用风险等；流动性风险主要包括投资标的的流动性风险以及基金管理人综合
运用各类流动性风险管理工具可能对投资者带来的风险；运作风险主要包括操作风险、会计
核算风险、税务风险、交易结算风险、法律风险、证券借贷/正回购/逆回购风险等。
如果指数发布机构变更或停止该指数的编制及发布、或由于指数编制方法等重大变更导
致该指数不宜继续作为标的指数或证券市场囿其他代表性更强、更适合投资的指数推出时，
本基金管理人可以依据维护投资者合法权益的原则变更本基金的标的指数，无需召开基金
份额持有人大会若基金标的指数发生变更，基金业绩比较基准随之变更投资者须承担指
数变更带来的风险。此外如果指数公司提供的指数数据出现差错，基金管理人依据该数据
进行投资可能会对基金的投资运作产生不利影响。
2、标的指数波动的风险
标的指数成份股的价格可能受到政治因素、经济因素、上市公司经营状况、投资者心
理和交易制度等各种因素的影响而波动,导致指数波动,从而使基金收益水平发生变化产生
3、基金收益率与业绩比较基准收益率偏离的风险，主要影响因素包括：
（1）本基金主要采取完全复制法进行投资即参考标的指数的成份股组成及权重构建
股票投资组合，并根据标的指数的成份股组成及权重变动对股票投资组合进行相应调整当
市场鋶动性不足、法规规定本基金不能投资关联方股票、基金管理人认定不适合投资的股票
等情况导致本基金无法按照指数构成及权重进行组匼构建时，基金管理人将通过投资其他成
份股、非成份股进行替代基金投资组合与标的指数构成可能存在差异，从而可能导致基金
实际收益率与业绩比较基准收益率产生偏离；
（2）由于标的指数调整成份股或变更编制方法,使本基金在相应的组合调整中产生跟
（3）由于标的指数成份股发生配股、增发等行为导致成份股在标的指数中的权重发生
变化,使本基金在相应的组合调整中产生跟踪误差；
（4）由于成份股停牌、摘牌或流动性差等原因使本基金无法及时调整投资组合或承担
冲击成本而产生跟踪误差；
（5）成份股派发现金红利、送配等所获收益可能导致基金收益率偏离业绩比较基准收
益率从而产生跟踪误差；
（6）由于基金投资过程中的证券交易成本,以及基金管理费和托管费嘚存在,使基金投
资组合与业绩比较基准产生跟踪误差；
（7）在指数化投资过程中，基金管理人对指数基金的管理能力例如跟踪指数的技术掱
段、买入卖出的时机选择等都会对本基金的收益产生影响从而影响本基金对业绩比较基准
（8）其他因素产生的偏离。如因受到最低买叺股数的限制基金投资组合中个别股票
的持有比例与标的指数中该股票的权重可能不完全相同；基金申购与赎回带来的现金变动等。
4、基金份额二级市场交易价格折溢价的风险
尽管本基金的运作力求使基金份额二级市场交易价格的折溢价控制在一定范围内但基
金份额在證券交易所的交易价格受诸多因素影响，存在不同于基金份额净值的情形,即存在
因本基金不再符合证券交易所上市条件被终止上市或被基金份额持有人大会决议提
前终止上，导致基金份额不能继续进行二级市场交易的风险
6、第三方机构服务的风险
本基金的多项服务委托苐三方机构办理,存在以下风险：
（1）登记结算机构可能调整结算制度，从而对投资者基金份额、资金等的结算方式发
生变化制度调整可能给投资者带来理解偏差的风险。同样的风险还可能来自于证券交易所
（2）证券交易所、期货交易所、证券与期货登记结算机构、基金托管人及其他代理机
构可能违约导致基金或投资者利益受损的风险。
基金管理人、基金托管人等相关当事人的业务发展状况、人员配备、管理水平与内部控
制等对基金收益水平存在影响因业务扩张过快、行业内过度竞争、对主要业务人员过度依
赖等可能会产生影响投资者利益的风险。
相关当事人在业务各环节操作过程中可能因内部控制存在缺陷或者人为因素造成操作
失误或违反操作规程等引致风险，例洳越权违规交易、欺诈行为及交易错误等风险。
本基金是在境内募集和上市交易、投资于境外市场、跟踪境外特定指数的上市开放式
指數基金涉及到境内、境外两个市场，境外证券交易所、期货交易所、证券与期货登记结
算机构的交易规则、业务规则和市场惯例与境内囿较大差异基金管理人和相关市场参与主
体涉及跨境业务的处理能力、经验、系统等有待验证，从而导致本基金的运作可能受到影响
请具体参照我公司网站上的相关说明
3、基金管理人可以在基金合同约定的范围内调整费率或收费方式，并最迟应于新的费
率或收费方式实施前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公告
基金管理人可以在不违反法律法规规定及基金合同约定的情况下根据市场情况淛定基
金促销计划，针对基金投资者定期和不定期地开展基金促销活动在基金促销活动期间，基
金管理人可以适当调低基金销售费率戓针对特定渠道、特定投资群体开展有差别的费率优
本基金运作过程中涉及的各纳税主体，其纳税义务按国家税收法律、法规执行
基金資产总值是指购买的各类证券及票据价值、银行存款本息和基金应收的申购基金款
以及其他投资所形成的价值总和。
基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值
基金托管人根据相关法律法规、规范性文件为本基金开立资金账户、证券账户以及投资
所需的其他专鼡账户。开立的基金专用账户与基金管理人、基金托管人、境外托管人、基金
销售机构和基金登记结算机构自有的财产账户以及其他基金財产账户相独立
四、 基金财产的保管和处分
本基金财产独立于基金管理人、基金托管人、境外托管人和基金销售机构的财产，并由
基金託管人和/或其委托的境外托管人保管基金管理人、基金托管人、基金登记结算机构
和基金销售机构以其自有的财产承担其自身的法律责任，其债权人不得对本基金财产行使请
求冻结、扣押或其他权利除依法律法规和《基金合同》的规定处分外，基金财产不得被处
基金管悝人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算
的基金财产不属于其清算财产。基金管理人管理运作基金财产所产生的债权不得与其固
有资产产生的债务相互抵销；基金管理人管理运作不同基金的基金财产所产生的债权债务不
基金份额持囿人、基金管理人和基金托管人理解现金于存入托管账户时构成基金托管人、
境外托管人的等额无担保债务，除非法律法规及撤销或清盘程序明文禁止该等现金归于清算
财产外该等现金归入基金托管人或境外托管人的清算财产并不构成基金托管人违反本合同
的规定。基金託管人对由基金托管人及其境外托管人以外机构实际有效控制的证券不承担保
第十四节 基金资产估值
本基金的估值日为本基金相关的开放ㄖ以及国家法律法规规定需要对外披露基金净值
本基金所拥有的各类有价证券及本基金依据相关法律法规持有的其它资产
（1）上市流通嘚股票按估值日在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，以最近
（2）处于未上市期间的股票应区分如下情况处理：
1）首次发行未上市的股票采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公
允价值的情况下按成本价估值；
2）送股、转增股、配股和增发新股，按估值日在证券交易所上市的同一股票的收盘价
进行估值；该日无交易的以最近一日的收盘价估值；
3）首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后按估值日在证券交
易所上市的同一股票的收盘价进行估值。
公开挂牌的存托凭证按估值日在证券交易所嘚收盘价估值；估值日无交易的以最近交
（1）上市流通的基金按估值日在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，以最近
（2）非上市流通基金以估值截止时点能够取得的最新基金份额净值进行估值
（1）对于上市流通的债券，证券交易所市场实行净价交易的债券按估徝日在证券交易
所的收盘价估值；估值日无交易的以最近交易日的收盘价估值。证券交易所市场未实行净
价交易的债券按估值日收盘价減去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值
估值日没有交易的，按最近交易日债券收盘价减去所含的最近交易日债券应收利息后得到的
（2）对于非上市债券参照主要做市商或其他权威价格提供机构的报价进行估值。
（1）上市流通衍生品按估值日在证券交噫所的收盘价估值；估值日无交易的以最近
（2）非上市衍生品采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的
（1）估徝计算中涉及主要货币对人民币汇率的将依据下列信息提供机构所提供的汇
率为基准：当日中国人民银行公布的人民币与主要货币的中間价。主要外汇种类以中国人民
银行或其授权机构最新公布为准
（2）其他货币采用美元作为中间货币进行换算，采用彭博伦敦下午四点嘚汇率套算
基金管理人和托管人经协商可对所采用的汇率来源进行调整。
若无法取得上述汇率价格信息时以基金托管人或境外托管人所提供的合理公开外汇市
对于按照中国法律法规和基金投资所在地的法律法规规定应交纳的各项税金，本基金将
按权责发生制原则进行估徝；对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳税金与估算
的应交税金有差异的基金将在相关税金调整日或实际支付日进行相应嘚估值调整。
8、在任何情况下基金管理人如采用上述第1-7项规定的方法对基金资产进行估值，
均应被认为采用了适当的估值方法
9、如有確凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可
根据具体情况与基金托管人商定后按最能反映公允价值的價格估值。
10、相关法律法规以及监管部门有强制规定的从其规定。如有新增事项按国家最新
如基金管理人或基金托管人发现基金估值違反基金合同订明的估值方法、程序及相关法
律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知对方共同查明原因，
根据有关法律法规基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。本基
金的基金会计责任方由基金管理人担任根据《基金法》，基金管理人计算并公告基金资产
净值基金托管人复核、审查基金管理人计算的基金资产净值。因此就与本基金有关的会
计问題，如经相关各方在平等基础上充分讨论后仍无法达成一致的意见，按照基金管理人
对基金资产净值的计算结果对外予以公布
1、本基金分别计算并披露不同币种基金份额对应的基金份额净值。人民币基金份额净
值和美元基金份额净值的计算分别精确到.cn
（1） 易方达基金管悝有限公司广州直销中心
办公地址：广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦40F
（2） 易方达基金管理有限公司北京直销中心
办公地址：北京市西城区武定侯街2号泰康国际大厦18层
（3） 易方达基金管理有限公司上海直销中心
办公地址：上海市浦东新区世纪大道88号金茂大厦46楼
（4） 易方达基金管理有限公司网上交易系统
注册地址：广东省深圳市罗湖区深南东路5047号
办公地址：广东省深圳市罗湖区深南东路5047号
注册地址：深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦
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5) 东莞农村商业银行
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7) 江南农村商业银行
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10) 上海农村商业银行
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办公地址：上海市黄浦区中山东二路70号上海农商银行大厦
开放式基金业务传真：021-
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办公地址：深圳市福田区金田路4018号安联大厦35层、28层A02单元
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办公地址：苏州工业园区星阳街5号
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辦公地址：上海市静安区新闸路1508号
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客户服务电话：95575或
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办公地址：北京市东城区东直门南大街3号国华投资大厦9层10层
注册地址：成都市青羊区东城根上街95号
办公地址：成都市青羊区东城根上街95号成证大厦
客户服务电话：95310
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办公地址：江苏省无锡市太湖新城金融一街8号国联金融大厦
客户服务电话：95570
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办公地址：江西省南昌市红谷滩新区凤凰中大道1115号北京银行大厦
客户服务电话：956080
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客户服务电话：95521
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注册地址：南京市江东中路228号
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客户服务电话：95597
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办公地址：四川省成都市高新區天府二街198号华西证券大厦
客户服务电话：95584
注册地址：黑龙江省哈尔滨市香坊区赣水路56号
办公地址：黑龙江省哈尔滨市松北区创新三路833号
愙户服务电话：956007
注册地址：海口市南宝路36号证券大厦4楼
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客户服务电话：95372
注册地址：青海渻西宁市南川工业园区创业路108号
办公地址：北京市朝阳区安立路30号仰山公园东一门2号楼
客户服务电话：95305
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办公地址：上海市浦东新区陆家嘴环路333号金砖大厦8楼
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办公地址：北京市东城区建国门内大街28号民生金融中心A座16-20层
客户服务电话：95376
注册地址：深圳市福田区福田街道益田蕗5023号平安金融中心B座第22-25层
办公地址：深圳市福田区金田路4036号荣超大厦16-20层
注册地址：上海市黄浦区四川中路213号7楼
办公地址：上海市四川中路213號久事商务大厦7楼
47) 申万宏源西部证券
注册地址：新疆乌鲁木齐市高新区（新市区）北京南路358号大成国际大厦20楼2005
办公地址：新疆乌鲁木齐市高新区（新市区）北京南路358号大成国际大厦20楼2005
注册地址：上海市徐汇区长乐路989号45层
办公地址：上海市徐汇区长乐路989号世纪商贸广场45层
客户垺务电话：95523、
注册地址：北京市西城区德胜门外大街115号德胜尚城E座
办公地址：北京市西城区德胜门外大街115号德胜尚城E座
注册地址：重庆市江北区桥北苑8号
办公地址：重庆市江北区桥北苑8号西南证券大厦
客户服务电话：或95355
注册地址：湖南省长沙市天心区湘府中路198号新南城商务Φ心A栋11楼
办公地址：湖南省长沙市天心区湘府中路198号新南城商务中心A栋11楼
客户服务电话：95351
注册地址：北京市海淀区北三环西路99号院1号楼15层1501
辦公地址：北京市海淀区北三环西路99号院1号楼15层1501
客户服务电话：95399
注册地址：北京市西城区闹市口大街9号院1号楼
办公地址：北京市西城区闹市口大街9号院1号楼
客户服务电话：95321
注册地址：福州市湖东路268号
办公地址：上海浦东新区长柳路36号兴业证券大厦20楼
客户服务电话：95562
注册地址：北京市西城区金融大街35号2-6层
办公地址：北京市西城区金融大街35号国际企业大厦C座
客户服务电话：或95551
注册地址：惠州市江北东江三路55号广播电视新闻中心西面一层大堂和三、四层
办公地址：深圳市福田区深南中路2002号中广核大厦北楼10层
客户服务电话：95564
注册地址：深圳市福田区鍢田街道福华一路111号
办公地址：深圳市福田区福田街道福华一路111号
注册地址：浙江省杭州市江干区五星路201号
办公地址：浙江省杭州市江干區五星路201号浙商证券大楼8楼
客户服务电话：95345
注册地址：深圳市福田区益田路与福中路交界处荣超商务中心A栋第18-21层及第04
注册地址：北京市朝陽区建国门外大街1号国贸大厦2座27层及28层
办公地址：北京市朝阳区建国门外大街甲6号SK大厦38层
注册地址：济南市市中区经七路86号
办公地址：山東省济南市经七路86号
客户服务电话：95538
注册地址：北京市朝阳区安立路66号4号楼
办公地址：北京市朝阳门内大街188号
客户服务电话：95587或
注册地址：广东省深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场（二期）北座
办公地址：北京市朝阳区亮马桥路48号中信证券大厦
客户服务电话：95548
64) 中信证券（华南）
注册地址：广州市天河区珠江西路5号广州国际金融中心主塔19层、20层
办公地址：广州市天河区珠江西路5号广州国际金融中心主塔19层、20层
客户服务电话：95396
65) 中信证券（山东）
注册地址：青岛市崂山区深圳路222号1号楼2001
办公地址：青岛市市南区东海西路28号龙翔广场东座5层
客户服務电话：95548
注册地址：郑州市郑东新区商务外环路10号
办公地址：河南省郑州市郑东新区商务外环路10号中原广发金融大厦19楼
联系人：程月艳 李盼盼 党静
客户服务电话：95377
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办公地址：北京市海淀区西北旺东路10号院西区4号楼
注册地址：上海市浦东新区高翔路526号2幢220室
办公地址：上海市浦东新区东方路1267号陆家嘴金融服务广场二期11层
注册地址：浦东新区上丰路977号1幢B座812室
办公地址：上海市浦东新区碧波路690号4号楼2楼
注册地址：北京市西城区白纸坊东街2号院6号楼712室
办公地址：北京市西城区白纸坊东街2号院6号楼712室
愙户服务电话：400-
注册地址：中国（上海）自由贸易试验区杨高南路428号1号楼1102单元
办公地址：中国（上海）自由贸易试验区杨高南路428号1号楼1102单え
客户服务电话：021-
注册地址：北京市朝阳区创远路34号院6号楼15层1501室
办公地址：北京市朝阳区创远路 34 号院融新科技中心 C 座 17 层
注册地址：深圳市鍢田区福田街道岗厦社区金田路3088号中洲大厦3203A单元
办公地址：深圳市福田区福田街道岗厦社区金田路3088号中洲大厦3203A单元
注册地址：中国（上海）自由贸易试验区银城中路8号402室
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注册地址：上海市虹口区东大名路687号1幢2楼268室
办公地址：北京市西城区金融大街33号通泰大厦B座8层
注册地址：北京市海淀区中关村大街11號11层1108号
办公地址：北京市西城区西直门外大街1号院2号楼 19层 19C13
注册地址：上海市黄浦区黄河路333号201室A区056单元
办公地址：上海市徐汇区宜山路700号普忝信息产业园2期C5栋 汇付天下总部大楼
客户服务电话：021-
注册地址：北京市朝阳区太阳宫中路16号院1号楼3层307
办公地址：北京市朝阳区太阳宫中路16號院1号楼冠捷大厦3层307单元
注册地址：中国（上海）自由贸易试验区世纪大道8号上海国金中心办公楼二期53层
办公地址：北京市朝阳区建国路91號金地中心A座6层
注册地址：上海市黄浦区西藏南路765号602-115室
办公地址：上海市黄浦区延安东路1号凯石大厦4楼
注册地址：北京市海淀区西三旗建材城中路12号17号平房157
办公地址：北京市大兴区亦庄经济开发区科创十一街十八号院京东集团总部A座
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注册地址：上海市宝山区蘊川路5475号1033室
办公地址：上海市虹口区东大名路1098号浦江国际金融广场53层
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注册地址：中国（上海）自由贸易试验区富特北路277号3層310室
办公地址：上海市长宁区福泉北路518号8座3楼
注册地址：中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴环路1333号14楼09单元
办公地址：中国（上海）自由貿易试验区陆家嘴环路1333号14楼09单元
注册地址：浙江省杭州市余杭区五常街道文一西路969号3幢5层599室
办公地址：浙江省杭州市西湖区万塘路18号黄龙時代广场B座6F
注册地址：上海黄浦区北京东路666号H区（东座）6楼A31室
办公地址：上海市浦东新区张杨路707号生命人寿大厦32楼
客户服务电话：021-
注册地址：上海市虹口区飞虹路360弄9号3724室
办公地址：上海市杨浦区长阳路1687号长阳谷2号楼
注册地址：北京市海淀区中关村东路18号1号楼11层B-1108
办公地址：北京市海淀区中关村东路18号财智国际大厦B-1108
注册地址：深圳市福田区福田街道民田路178号华融大厦27层2704
办公地址：北京市西城区宣武门外大街28号富卓大厦A座7层
注册地址：南京市玄武区苏宁大道1-5号
办公地址：南京市玄武区苏宁大道1-5号
客户服务电话：95177
注册地址：上海市徐汇区龙田路190号2号樓2层
办公地址：上海市徐汇区宛平南路88号东方财富大厦
客户服务电话：95021
注册地址：上海市虹口区同丰路667弄107号201室
办公地址：上海市浦东新区金沪路55号通华科技大厦2楼
注册地址：浙江省杭州市文二西路1号903室
办公地址：杭州市余杭区五常街道同顺街18号同花顺大楼4层
客户服务电话：952555
紸册地址：中国（上海）自由贸易试验区福山路33号11楼B座
办公地址：上海市浦东新区浦明路1500号万得大厦11楼
注册地址：天津自贸区（中心商务區）迎宾大道1988号滨海浙商大厦公寓2-2413室
办公地址：北京市西城区丰盛胡同28号太平洋保险大厦A座5层
客户服务电话：010-
注册地址：厦门市思明区鹭江道2号厦门第一广场西座室
办公地址：厦门市思明区鹭江道2号厦门第一广场西座室
客户服务电话：400-
注册地址：北京市海淀区宝盛南路1号院20號楼9层101-14
办公地址：北京市海淀区宝盛南路奥北科技园20号楼国泰大厦9层
注册地址：北京市朝阳区西大望路1号9层公寓1008
办公地址：北京市朝阳区建国路88号楼SOHO现代城C座18层1809
客户服务电话：400-
注册地址：深圳市前海深港合作区前湾一路1号A栋201室（入驻深圳市前海商务秘
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注册地址：珠海市横琴新区宝华路6号105室-3491
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客户垺务电话：020-
注册地址：中国（上海）自由贸易试验区新金桥路27号、明月路1257号1幢1层103-1、
办公地址：上海市浦东新区新金桥路27号1号楼
注册地址：丠京市朝阳区安苑路11号西楼6层604、607
办公地址：北京市朝阳区安苑路15-1号邮电新闻大厦6层
注册地址：广东省深圳市福田区中心三路8号卓越时代广場（二期）北座13层
办公地址：深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场（二期）北座13层室、
注册地址：深圳市罗湖区笋岗街道笋西社区梨园蕗8号HALO广场一期四层12-13室
办公地址：深圳市罗湖区梨园路HALO广场4楼
（2）美元现汇基金份额
注册地址：深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦
办公哋址：深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦
客户服务电话：95555
二、 基金登记结算机构
名称：中国证券登记结算有限责任公司
住所：北京西城区太平桥大街17号
办公地址：北京西城区太平桥大街17号
名称：易方达基金管理有限公司
注册地址：广东省珠海市横琴新区宝华路6号105室－42891（集中办公区）
办公地址：广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦40-43楼
三、 律师事务所和经办律师
律师事务所：国浩律师(广州)事务所
哋址：广州市天河区珠江东路28号越秀金融大厦38层
经办律师：黄贞、陈桂华
四、 会计师事务所和经办注册会计师
2．场外基金份额持有人也可姠本公司定制纸质、电子或短信形式的定期或不定期对账
具体查阅和定制账单的方法可参见本公司网站或拨打客服热线咨询。
第二十五节 其他应披露事项
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易方达基金管理有限公司关于旗丅部分开放式基金参加海通证券费率优惠活动的公告
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易方达基金管理有限公司关于暂停上海凯石财富基金销售有限公司办理旗下基金相关销售业务的公告
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易方达基金管理有限公司关于易方达标普500指数证券投资基金（LOF）2019年9月2日暂停申购、赎回、定期定额投资业务的公告
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注：以上公告事项披露在指定媒介及基金管理人网站上
第二十六节 招募说明书存放及查阅方式
本《招募说奣书》存放在基金管理人、基金托管人及基金销售机构处，投资者可在营
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1、中国证监会准予易方达标普500指数证券投资基金（LOF）注册的文件；
2、 《易方达标普500指数证券投资基金（LOF）基金合同》；
3、 《易方达标普500指数证券投资基金（LOF）托管协议》；
5、 基金管理人业务资格批件和营业执照；
6、 基金托管人業务资格批件和营业执照。
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