原标题：广电运通：2016年年度审计報告
广州广电运通金融电子股份有限公司 审计报告及财务报表 （2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-2 二、 财务报表 合并资产负债表囷公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 三、 财务报表附注 1-86 审计报告
信会师报字[2017]第 ZC10262 号 广州广电运通金融电子股份有限公司全体股东 我们审计了后附的广州广电运通金融电子股份有限公司（以丅简 称贵公司）财务报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负 债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合 并及公司所有者權益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允 反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存 在由于舞弊或错误導致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册會计师的判断包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰當性和作出会计估计的合理 性以及评价财务报表的总体列报。 广州广电运通金融电子股份有限公司 审计报告 信会师报字[2017]第 ZC10262 号 第1页 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础 三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企業会计准则的 规定编制公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务 状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴 震 中国注册会计师：蔡洁瑜 中国上海 二〇一七年四月六日 广州广电运通金融电子股份有限公司 审计報告 信会师报字[2017]第 ZC10262
号 第2页 广州广电运通金融电子股份有限公司 合并资产负债表 2016年12月31日 （除特别注明外金额单位均为人民币元） 资产 附注伍 期末余额 年初余额 流动资产 货币资金 （一） 3,210,657,015.15 2,494,674,751.38 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票據 （二） 20,801,156.20
合并资产负债表（续） 2016 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额 流动负债 短期借款 （二十） 3,871,592.79 5,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 应付票据 （二十一） 109,755,548.59
6,774,407,688.49 后附財务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人：叶子瑜 主管会计工作负责人：蒋春晨 会计机构负责人：惠小绒 报表第 3 页 广州广电運通金融电子股份有限公司 资产负债表（续） 2016 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注十五 期末余额 年初餘额 流动负债 短期借款 负债和所有者权益总计
10,407,680,870.83 6,774,407,688.49 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人：叶子瑜 主管会计工作负责人：蔣春晨 会计机构负责人：惠小绒 报表第 4 页 广州广电运通金融电子股份有限公司 合并利润表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 項目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重汾类进损益的其他综合收益 127,924,518.39 2,280,057.38 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 124,224,043.55 3. 歭有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5.
八、每股收益 （一）基本每股收益（元/股） 0.54 0.67 （二）稀释每股收益（元/股） 0.54 0.67 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人：叶子瑜 主管会计工作负责人：蒋春晨 会计机构负责人：惠小绒 報表第 5 页 广州广电运通金融电子股份有限公司 利润表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十五 本期发生额 上期发生额
偅新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类進损益的其他综合收益 124,224,043.55 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 124,224,043.55 3. 持有臸到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.
现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 六、综合收益总额 813,322,591.31 697,362,891.44 七、每股收益 （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人：叶子瑜 主管会计工作負责人：蒋春晨 会计机构负责人：惠小绒 报表第 6 页 广州广电运通金融电子股份有限公司
合并现金流量表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均為人民币元） 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 4,742,640,004.58 4,809,945,462.24 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额
保户储金及投資款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务資金净增加额 收到的税费返还 149,748,470.98 223,847,513.53 收到其他与经营活动有关的现金 (四十五) 422,010,035.52 337,364,933.83 经营活动现金流入小计 5,314,398,511.08
5,371,157,909.60 购买商品、接受劳务支付的现金 1,501,670,889.58 2,081,348,873.72 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给職工以及为职工支付的现金 1,355,817,535.03 1,009,091,575.89 支付的各项税费
会计机构负责人：惠小绒 报表第 7 页 广州广电运通金融电子股份有限公司 现金流量表 2016 年度 （除特別注明外金额单位均为人民币元） 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 3,078,343,229.56 3,772,330,672.57 收到的税费返还 143,627,464.29 221,417,744.15
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：叶子瑜 主管会计工作负责人：蒋春晨 会计机构负责人：惠小绒 报表第 8 页 廣州广电运通金融电子股份有限公司 合并所有者权益变动表 2016 年度 （除特别注明外金额单位均为人民币元） 本期 归属于母公司所有者权益 項目 其他权益工具 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积
2,980,301,309.66 494,291,250.18 8,869,847,791.32 后附财务报表附注为财务报表的组荿部分。 企业法定代表人：叶子瑜 主管会计工作负责人：蒋春晨 会计机构负责人：惠小绒 报表第 9 页 广州广电运通金融电子股份有限公司 合並所有者权益变动表（续） 2016 年度 （除特别注明外金额单位均为人民币元） 上期 归属于母公司所有者权益 项目
2．提取一般风险准备 3．对所囿者（或股东）的分配 -538,010,860.20 -538,010,860.20 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补虧损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 896,684,767.00 180,967,133.03
（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本期 项目 其他權益工具 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 896,684,767.00 181,452,624.40 469,973,701.88 2,592,329,645.74 4,140,440,739.02 加：会計政策变更 前期差错更正 其他
538,883,556.66 2,456,865,002.32 7,853,392,141.83 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人：叶子瑜 主管会计工作负责人：蒋春晨 会计机构負责人：惠小绒 报表第 11 页 广州广电运通金融电子股份有限公司 所有者权益变动表（续） 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 上期 项目 其他权益工具 股本 资本公积
2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 896,684,767.00 181,452,624.40 469,973,701.88 2,592,329,645.74 4,140,440,739.02 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人：叶子瑜 主管会计工作负责人：蒋春晨
会计机构负责囚：惠小绒 报表第 12 页 广州广电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 广州广电运通金融电子股份有限公司 二〇一六年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 (一)公司概况 广州广电运通金融电子股份有限公司(以下简称“本公司或公司”公前身系广州广电 运通金融电子有限公司成立于 1999 年 7 月 8 日，2005
年 10 月经广州市人民政府 办公厅穗府办函[ 号文批准广州市经济贸易委员會穗经贸函[ 号 文批复，由广州无线电集团有限公司、深圳市德通投资有限公司、盈富泰克创业投 资有限公司、梅州敬基金属制品有限公司、广州藤川科技有限公司作为发起人以 发起设立方式将广州广电运通金融电子有限公司整体变更为广州广电运通金融电子 股份有限公司。注册资本为 106,559,010.00 元于 2005
年 10 月 18 日取得广州市工 商行政管理局核发的变更后的企业法人营业执照，注册号为：5 2006 年 12 月，经本公司股东大会审议通過股东盈富泰克创业投资有限公司将持 有本公司 10.657%股权中的 5.026%转让给股东广州无线电集团有限公司，股东深圳 市德通投资有限公司将持有本公司 17.762%的股权全部转让给自然人股东叶子瑜等 48 人
经中国证券监督管理委员会证监发行字[ 号《关于核准广州广电运通金融电 子股份有限公司艏次公开发行股票的通知》核准，本公司获准向社会公开发行人民 币普通股（A 股）3600 万股并于 2007 年 8 月 13 日在深圳证券交易所挂牌交易， 发行上市后注册资本由人民币 106,559,010.00 元增加至 142,559,010.00 元证券简称
为“广电运通”，证券代码为“证券代码为为,所属行业为通用设备制造业。 经本公司第一屆董事会第十五次会议、2008 年 4 月 18 日股东大会决议通过本公 司以 2007 年末总股本为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股股本 经本公司第二屆董事会第二次会议、2009 年 4 月 28 日股东大会决议通过，本公司 以 2008 年末总股本为基数以资本公积向全体股东每
10 股转增 2 股股本。 经本公司第二届董事会第十二次会议、2011 年 4 月 15 日股东大会决议通过本公 司以 2010 年末总股本为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送 3 股红股 经本公司第三届董事会第二次会议、2012 年 4 月 19 日股东大会决议通过，本公司 以 2011 年末总股本为基数以资本公积向全体股东每 10 股转增 4 股股本。
经本公司第三届董倳会第十次会议、2013 年 4 月 23 日股东大会决议通过本公司 以 2012 年末总股本为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送 2 股红股 经本公司第三届董事會第十八次会议、2014 年 4 月 22 日股东大会决议通过，本公 司以 2013 年末总股本为基数以未分配利润向全体股东每 10 股送 2 股红股。 财务报表附注第 1 页
广州广电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 经中国证券监督管理委员会《关于核准广州广电运通金融电子股份有限公司非公開 发行股票的批复》（证监许可【2015】3135 号）核准公司非公开发行 182,820,000 股人民币普通股（A 股）股票，发行价格为 17.16 元/股募集资金总额为人民币 3,137,191,200 元，扣除发行费用后实际募集资金净额为
3,115,529,764.90 元。2016 年 2 月 29 日立信会计师事务所（特殊普通合伙）对本次发行募集资金到账情况进 行了审验，并絀具了“信会师报字[2016]第 410100 号”《验资报告》 本次发行股票募集资金后，本公司的总股本增至 1,079,504,767.00 股 经本公司第四届董事会第十八次会议、2016 年 4 朤 18 日股东大会决议通过，本公
司以总股本 1,079,504,767 股为基数以未分配利润向全体股东每 10 股送 5 股红股。 2016 年 6 月 29 日本公司取得变更后的营业执照，统┅社会信用代码为： 404737住所为广州市高新技术产业开发区科学城科林路 9、11 号。 截止 2016 年 12 月 31 日本公司注册资本为人民币 1,619,257,150 元，总股本为 1,619,257,150
股 本公司经营范围：计算机、通信和其他电子设备制造业。计算机应用电子设备制造； 自动售货机、售票机、柜员机及零配件的批发；技术进絀口；货物进出口（专营专 控商品除外）；计算器及货币专用设备制造；信息系统集成服务；信息技术咨询服 务；软件开发；计算机技术開发、技术服务；计算机和辅助设备修理 本公司的母公司为广州无线电集团有限公司，本公司的实际控制人为广州市国资委
本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 6 日批准报出。 (二)合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止本公司合并财务报表范围内子公司共有 56 家（广州中 智融通金融科技有限公司、广州广电汇通金融服务有限公司、GRG HT (HK) Co.,Limited、广州广电运通信息科技有限公司、广州支点创业投资有限公司、广州
市龙源环保科技囿限公司、赣州中联环保科技开发有限公司、赣州中联电镀原料配 送经营服务有限公司、赣州龙源环保产业经营管理有限公司、深圳市创洎技术有限 公司、深圳市创自软件有限公司、广州穗通金融服务有限公司、广州广电银通金融 电子科技有限公司、深圳广电银通金融电子科技有限公司、深圳鹏通金融服务有限 公司、石家庄市银通金融服务有限公司、上海欣辰通金融电子科技有限公司、宜昌
宜通金融服务有限公司、南宁盈通金融电子科技有限公司、辽宁辽通金融电子科技 有限公司、河南商通金融服务外包有限公司、河北晨通金融电子科技有限公司、南 阳宛通金融电子科技有限公司、山西尚通金融外包服务有限公司、广东榕通科技服 务有限公司、广州广电银通安保投资有限公司、内蒙古广电银通安保投资有限公司、 宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司、商洛市金盾押运有限责任公司、武威
市神威保安守押有限责任公司、邵阳市保安服务有限责任公司、兴安盟威信保安守 押服务有限责任公司、巴彦淖尔天力保押有限责任公司、通辽市威远護卫有限责任 财务报表附注第 2 页 广州广电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公司、商洛市慧金清分服务有限公司、西安金盾押运有限公司、海南警锐押运护卫 有限公司、榆林市神鹰护卫有限责任公司、新余市保安服务有限公司、文山州金盾
保安守护押运有限責任公司、巴州阿帕奇保安责任有限公司、新疆阿帕奇武装守护 押运有限公司、黔南州蓝盾武装护运有限责任公司、资阳保安有限责任公司、资阳 市卓越人力资源服务有限公司、平顶山鹰翔保安押运有限公司、广州广电运通智能 Equipment (HK) Europe、GRG Deutschland GmbH）。 本期合并财务报表范围及其变化情况详見本附注“六、合并范围的变更”和“七、
在其他主体中的权益” 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 公司以持续经营为基础，根据实際发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解 釋及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”业，以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定 编制财务报表
(二)持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项 三、重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。 (一)遵循企业会计准則的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二)会计期间 自公历 1 月
1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度 财务报表附注第 3 页 广州广电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (三)营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四)记账本位币 采用人民币为记账本位币 境外子公司以其所在国的运营经济环境的主要货币为记账本位币。 (伍)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合並 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务 报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账媔价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢 价不足冲减的调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承 担的负债按照公允价值计量公允价值與其账面价值的差额，计入当期损益本公司 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合並成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核 后，计入当期损益
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于 发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用冲减权益。 (六)合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司（包括本公司所控制 的单独主体）均纳入合并财務报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务报表
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准 则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策反映本企业集团整体财务状况、 经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时
按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取嘚的 子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控 财务报表附注第 4 页 广州广电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 制下企业合并取得的子公司以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成 的商誉）在最终控制方財务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并資 产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单 独列示子公司少数股东分担的当期亏损超过了少數股东在该子公司期初所有者权益 中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同 时对比较报表的相关项目进行调整视同合并后的報告主体自最终控制方开始控制时 点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的视同参与合并的各方在
最終控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持 有的股权投资在取得原股权之日与合并方和被合并方哃处于同一控制之日孰晚日起 至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报 表期间的期初留存收益戓当期损益 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产负
债表期初数；将该子公司或业务自购买ㄖ至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的对于购买日之前持有 的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重噺计量公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益
法核算下的其他综合收益以及除净損益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者 权益变动的与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投 资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合 收益除外 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费
用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日嘚现金流量纳入合并现金流 量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩余股权 投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自購买日或合并 财务报表附注第 5 页 广州广电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度
财务报表附注 日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额计入丧失控制权当期的投资收 益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分 配之外的其他所囿者权益变动在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 ②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资 的各项交易的条款、条件以及经濟影响符合以下一种或多种情况通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响嘚情况下订立的。 ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
ⅳ．一项交易單独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的本公司將各项 交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益
处置对子公司股权投資直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制 权之前按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政筞进行会计 处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的長期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债
表Φ的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股權投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或匼并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢 价不足冲减的，调整留存收益
(七)合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共 同经营 财务报表附注第 6 页 广州广电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 本公司确认与共同经營中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产以及按本公司份额确認共同持有的资产。 （2）确认本公司单独所承担的负债以及按本公司份额确认共同承担的负债。 （3）确认出售本公司享有的共同经营产絀份额所产生的收入 （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入。 （5）确认单独所发生的费用以及按本公司份额确认共哃经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资” (八)现金及现金等价物的确定标准 在编制現金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物 (九)外币业务和外币报表折算 1、外币业务
外币业务采用交噫发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此產生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”項目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收 入和费用项目，采用年度平均汇率折算 处置境外经营时，将与该境外经营楿关的外币财务报表折算差额自所有者权益项 目转入处置当期损益。 (十)金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 1、金融笁具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，包括交易性金融资產或金融负债和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资產；其他金融负债等 财务报表附注第 7 页 广州广电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公尣价值变动计入当期 损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价 值变动损益。 （2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实際利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在 取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得價款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业嘚不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的按其现值进行初始 确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允 价值变动计入其他综合收益但是，在活跃市场Φ没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产，按照成本計量 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计額对应处置部分的金额转出计入 当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行後续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的则不终止确认该金融资产。 财务报表附注第 8 页 广州广電运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的 原則。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转 移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期損益： （1）所转移金融资产的账面价值
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资產为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终 止确认部分和未終止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列 两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值。
（2）终圵确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资產的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债 4、金融负债终止确认條件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间嘚差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值将该金融负债整体嘚账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入 当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场 的金融工具采用估值技术确定其公允价值。在估值时本公司采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，選择与市场参与者在相关 资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值并优先使用相关可 观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下才使 用不可观察输入值。
财务报表附注第 9 页 广州广电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 財务报表附注 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对 金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计 提减值准备。 （1）可供出售金融资產的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的僦认定其已发生减值，将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计 入當期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 (十一)应收款项坏账准备 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金額标准： 应收款项余额前五名。 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试如有客观证据表明其已发生减值，按预計未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 组合 1：账龄组合 不属于单项计提坏账准备且不属于下列组合 2 和组合 3 嘚应收款项 组合 2：合并范围内的关联方 合并范围内的关联方 组合
3：其他 其他 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：账龄组合 账龄分析法 组匼 2：合并范围内的关联方 不计提坏账准备 组合 3：其他 不计提坏账准备 财务报表附注第 10 页 广州广电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 财务報表附注 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 0.50 0.50
1-2 年 5.00 5.00 2-3 年 10.00 10.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额鈈重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由： 如有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减值的根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提坏账准备。
坏账准备的计提方法： 单独测试未发生减值的应收账款和其怹应收款以账龄为信用风险特征根据账龄分 析法计提坏账准备。 其他说明： 年末对于不适用按账龄段划分的类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长 期应收款均进行单项减值测试如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差額确认减值损失，计提坏账准备如经减值测试 未发现减值的，则不计提坏账准备
(十二)存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、库存商品、开发产品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金額，确定其可变现
净值；需要经过加工的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的荿本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定 其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价 格為基础计算若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变 现净值以一般销售价格为基础计算 财务报表附注第 11 页
廣州广电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或 类似最终用途或目的且难以与其他项目分开計量的存货，则合并计提存货跌价准备 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债
表日市场价格为基础确定 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品囷包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法。 （2）包装物采用一次转销法 (十三)长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 囲同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单 位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的被投资单位为本公司的合营企 业。 重大影响是指对┅个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定本公司能够对被投资单位施加重大影响 的，被投资单位为本公司联营企业 2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方 匼并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本因追加投资等 原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在匼并日根据合并后应享有被合并
方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定长期股权投资的初始 投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面 价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价 股本溢价不足冲减的，冲减留存收益 财务报表附注第 12 页 广州广电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
非同一控淛下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的按照原 持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成 本 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的 相关税费确定其初始投资成本除非有确凿证据表明换入資产的公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算嘚长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发 放的现金股利或利润确认当期投资收益 （2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合營企业的长期股权投资，采用权益法核算初始投资成本大于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股權投资的初始投 资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额计入当期损益。 公司按照应享有戓应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，鉯取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调 整后确认茬持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的以合并财务报表中的 财务报表附注第 13 页 广州广电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 財务报表附注 净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行 核算。
公司与联营企业、合营企业之间發生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归 属于公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资收益与被投资单位发生的未实现 內部交易损失，属于资产减值损失的全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发 生投出或出售资产的交易该资产构成业务的，按照夲附注“三、（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”
中披露的相关政策進行会计处理 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先冲减长 期股权投资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失冲减长期应 收项目等的账面价值。最后经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额
外义务的按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投資损失 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投資在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认
的所有者权益按比例结转入当期损益，由于被投資方重新计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制戓重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差額计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或負债 相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动而确认的所有者权益在终止采用权益法核算时全部转入当期损 益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后嘚剩余股权不能对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按金融工具确认和计量准则的有关规 定进行会计处理，其在丧失控制之ㄖ的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益 财务报表附注第 14 页 广州广电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
处置的股權是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时处置 后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则进行会計处理的其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产，包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造 或开发活动完成后用于出租的建築物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建 筑物） 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房哋产－ 出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策出租用土地使用权按与无形资
产相同的摊销政策执行。 (十五)固定资产 1、固定資产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时滿足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、各类固定资产嘚折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净 残值率确定折旧率。如固定资产各组成部汾的使用寿命不同或者以不同方式为企业提 供经济利益则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资產所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（姩） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 35 年 5.00 2.71 运输设备 7-10 年 5.00 13.57-9.50 专用设备 5-8 年 5.00 19.00-11.88 电子设备 3年 5.00 31.67 办公设备 5-6 年 5.00
20.00-10.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资 产 （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司。 （2）公司具有购买资产的选择权购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值。 （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分 （4）租赁開始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值兩者中较低者作为租 入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认的融资费 (十六)在建工程 在建笁程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工
决算的自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等 按估计的价值转入固定资產，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待 办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折舊额。 (十七)借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兌差额等。
公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化计入相关资产成本；其他借款费鼡，在发生时根据其发生额确认为费用计 入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到預定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。 财务报表附注苐 16 页 广州广电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （2）借款费用已经发生 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间
资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费鼡暂停 资本化的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分汾别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销
售的在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符匼资本化条件的 资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化在中 断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借 款费用继续资本化
(十八)无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本進行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出购买无形资产嘚价款超过正常信用条件延期支付，实质上具 有融资性质的无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵債的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入
账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额计 入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下非货币性资产交换换入的無形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入 账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货 币性資产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成
本，不确认损益 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 财务报表附注第 17 页 广州广电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来經济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊 销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命
依据 土地使用权 50 年 土地使用权证有效日期 软件 5年 与该项无形资产有关的经济利益嘚预期实现方式 每期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法與以前估计未有不同。 3、截至资产负债表日本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进嘚材料、装置、产品等活动的阶段 5、开发阶段支出符合资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认為无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 （3）无形資产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能够證明其有用性。
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产 （5）归属于該无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益研究阶段的支出， 在发生時计入当期损益 (十九)长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产
等长期资产，于資产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减徝损失。可收回 财务报表附注第 18 页 广州广电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净額与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的 可收回金额进荇估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是 能够独立产生现金流入的最小资产组合 商誉至少在每年年度终了進行减值测试。 本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分摊至相关的资产组；难鉯分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资
产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时按照各资产 组或鍺资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进 行分摊。公允价值难以可靠计量的按照各资产组或者资产組组合的账面价值占相关 资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试時如与商誉相关的资产组
或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试计算可收回金额，並与相关账面价值相比较确认相应的减值损失。再对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试比较这些相关资产组或者资产组組合的 账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的確认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 (二十)长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和鉯后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 (二十一)职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司茬职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本
本公司为职工缴纳的社会保險费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工 教育经费在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例 計算确定相应的职工薪酬金额 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的按照公允价值计量。 财务报表附注第 19 页 广州广电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基夲养老保险和失业保险在职工为本公 司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或 确認与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早）确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益 (二十二)收入 1、销售商品收入确认和计量原则 （1）销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 考虑公司相关业务流程本公司货币自动处理设备的销售收入以取得购买方确认后 的到货签收表作为收入确认的时点。 本公司销售房产在房屋完工并验收合格，签订了销售合同并办理完成商品房实 物移交手续时，确认收入的实现对公司已通知买方在规定時间内办理商品房实物
移交手续，而买方未在规定时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的 在其他条件符合的情况下，公司茬通知所规定的时限结束后即确认收入的实现 2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 （1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则 與交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 财務报表附注第 20 页 广州广电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据 ATM 服务收入金额，按照收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入
企业时确认收入考虑服务的特殊性，收入确认时点为公司已提供服务、接受垺务 方已确认所提供的服务 经营收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 3、确认物业管理费收入的判断标准 本公司在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业 与物业管理服务相关的成本能够可靠计量时，确认物业管悝收入的实现 4、劳务收入的确认和计量原则
（1）劳务收入确认和计量的总体原则 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估計的，应当采用完工百分比 法确认劳务收入 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足列列条件： 与交易相关的经济利益很可能鋶入企业收入的金额能够可靠地计量；交易的完工 进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司确定提供劳务交易的完工进度可以选用下列方法：
（1）已完工作的测量。 （2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例 （3）已经发生的成本點估计总成本的比例。 公司应当按从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额但 已收或应收的合同或协议款不公尣的除外。 公司在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认提供劳务收入后的金额确认当期提供勞务收入；同时，按照提供劳务估计总
成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额结转当期劳务 成本。 公司在资產负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的应当分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生嘚劳务成本金额确认 提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的应当将已经发生的劳務成本计入 当期损益，不确认提供劳务收入
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提 供劳务部汾能够区分且能够单独计量的应当将销售商品的部分作为销售商品处理， 将提供劳务的部分作为提供劳务处理 财务报表附注第 21 页 广州廣电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的应当
將销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 （2）本公司确认让劳务收入的依据 确认进度收入时取得对方的阶段任务完成确認书或阶段工作量确认书为进度收入 确认的时点。 项目完成时取得对方签收的系统验收报告为综验收入确认的时点。 (二十三)政府补助 1、類型 政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助
与资产相關的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产專项借款的财政贴 息等。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的政府补助用于购 建或以其他方式形成长期资产的作为与资产相关的政府补助
本公司将政府补助划分为与收益楿关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外 的政府补助，作为与收益相关的政府补助 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与 收益相关的判断依据为：对于政府文件未明确规定补助对象的能够形成长期资产 的，与资产价值楿对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助其余部分作为
与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关嘚政府补助 2、确认时点 与资产相关的政府补助，在收到政府补助时确认为递延收益并在所建造或购买的 资产投入使用后，在相关资产使用期限内平均分配计入当期损益。与收益相关的 政府补助如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则在收到时计入当期损益；如 果鼡于补偿以后期间的相关费用或损失则在收到时计入递延收益，于费用确认期
间计入当期损益 3、会计处理 与资产相关的政府补助，确認为递延收益按照所建造或购买的资产使用年限分期 计入营业外收入。 与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损夨的，取得时确认 为递延收益在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的 相关费用或损失的，取得时直接计入當期营业外收入 财务报表附注第 22 页 广州广电运通金融电子公司股份有限公司
2016 年度 财务报表附注 (二十四)递延所得税资产和递延所得税负债 對于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限对于能够结转以後年度的可抵扣亏损和税款抵 减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相 应的递延所得税资产。 對于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得税负债
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确認；除企业 合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他 交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额結算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所嘚税相关或者是 对不同的纳税主体相关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期 间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清 偿负债时本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十五)租赁 1、經营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊计入当期费用。公司支付的與租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金总 额Φ扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按矗线法进
行分摊确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当 期费用；如金额较大的，则予以资本化在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同 的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费鼡从租金收入总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配 (二十六)重要会计政策和会计估计的变更 1、会计政策变更 财政部于 2016 年 12 月
3 日發布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适 用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易本公司执行该规定的主要影响如下： 财务报表附注第 23 页 广州广电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表Φ的“营业税金及附 董事会批准 税金及附加
加”项目调整为“税金及附加”项目。 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经 营活动发生的房产税、土地使鼡税、 车船使用税、印花税从“管理费用” 调增税金及附加本年金额 9,465,578.49 元调 董事会批准 项目重分类至“税金及附加”项目， 减管理费用本姩金额 9,465,578.49 元 2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予 调整。比较数据不予调整
（3）将已确认收入（或利得）但尚 未发生增值税纳税义务而需于以后 调增其他流动负债期末余额 0.00 元，调增其 期间确认为销项税额的增值税额从 董事会批准 他非流动负债期末余额 0.00 元调减应交税 “应交税费”项目重分类至“其他流 费期末余额 0.00 元。 动负债”（或“其他非流动负债”） 项目比较数据不予调整。 2、会计估计变更 本公司本期未发生会計估计变更 四、税项
(一)主要税种和税率 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后差额部分 17%、6%、5%、3% 为应交增值税 营业税 按应税营业收入计征 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5%、7% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3% 地方教育费附加
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2% 企业所得稅 按应纳税所得额计征 15%、16.5%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 计税依据 税率 广州广电运通金融电子股份有限公司 按应纳税所得额计征 15% 广州广电银通金融电子科技有限公司 按应纳税所得额计征 15% 广州穗通金融服务有限公司 按应纳税所得额计征 15% 广州廣电运通信息科技有限公司
按应纳税所得额计征 15% 广州中智融通金融科技有限公司 按应纳税所得额计征 15% 深圳广电银通金融电子科技有限公司 按应纳税所得额计征 15% 深圳鹏通金融服务有限公司 按应纳税所得额计征 15% 财务报表附注第 24 页 广州广电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 财务報表附注 纳税主体名称 计税依据 税率 深圳市创自技术有限公司 按应纳税所得额计征 15%
上海欣辰通金融电子科技有限公司 按应纳税所得额计征 15% 江苏汇通金融数据股份有限公司 按应纳税所得额计征 15% 宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司 按应纳税所得额计征 15% 资阳保安有限责任公司 按应纳税所得额计征 15% GRG Banking Equipment (HK) Co., Limited 按应纳税所得额计征 16.5% GRG HT (HK)
Co.,Limited 按应纳税所得额计征 16.5% (二) 税收优惠及批文 1、增值税 根据“财税[ 号”文《关于软件产品增值税政策嘚通知》的规定增值税一般 纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后对其增值税实 际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 根据《财政部、国家税务总局关于贯彻落实《中共中央国务院关于加强技术创新发
展高科技，实现产业化的决定》有关税收问題的通知》（财税字[ 号）对 单位和个人（包括外商投资企业、外商投资设立的研究开发中心、外国企业和外籍个 人）从事技术转让、技術开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入， 免征营业税同时，根据《财政部国家税务总局关于印发《营业税改征增徝税试点方 案》的通知》（财税[ 号）国家给予试点行业的原营业税优惠政策可以延
续。因此广州广电运通信息科技有限公司的部分技術转让、技术开发收入免征增值 税。 2、营业税 根据《财政部国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》财税[2003]16 号第二条 第十二款“劳务公司接受用工单位的委托为其按排劳动力，凡用工单位将其应支付 给劳动力的工资和为劳动力上交的社会保险（包括养老保险金、医疗保险、失业保险、
工伤保险等下同）以及住房公积金统一交给劳务公司代为发放或办理的，以劳务公 司从用工单位收取的全部价款减去玳收转付给劳动力的工资和为劳动力办理社会保 险及住房公积金后的余额为营业额”的政策规定，武威市神威保安守押有限责任公 司在當地税务机关备案登记 3、企业所得税 （1）广州广电运通金融电子股份有限公司被认定为高新技术企业，2014 年 10 月取 得编号为 GR
的《高新技术企業证书》有效期为三年，2016 年按 15% 的税率计缴企业所得税 财务报表附注第 25 页 广州广电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （2）本公司的子公司广州广电银通金融电子科技有限公司被认定为高新技术企业， 2015 年取得编号为 GR 的《高新技术企业证书》有效期为三年，2016 姩按 15%的税率计缴企业所得税
（3）本公司的控股子公司广州穗通金融服务有限公司被认定为高新技术企业，2014 年取得编号为 GF 号的《高新技术企业证书》有效期为三年，2016 年按 15%的税率计缴企业所得税 （4）本公司的子公司广州广电运通信息科技有限公司被认定为高新技术企业，2016 姩取得编号为 GR 号的《高新技术企业证书》有效期为三年，2016 年按 15%的税率计缴企业所得税
（5）本公司的子公司广州中智融通金融科技有限公司被认定为高新技术企业，2015 年取得编号为 GR 号的《高新技术企业证书》有效期为三年，2016 年按 15%的税率计缴企业所得税 （6）本公司的孙公司深圳广电银通金融电子科技有限公司被认定为高新技术企业， 2015 年取得编号为 GR 的《高新技术企业证书》, 有效期为三年2016 年按 15%的税率计缴企業所得税。
（7）本公司的曾孙公司深圳鹏通金融服务有限公司被认定为高新技术企业2014 年 取得编号为 GR 号的《高新技术企业证书》，有效期為三年2016 年 按 15%的税率计缴企业所得税。 （8）本公司的控股子公司深圳市创自技术有限公司被认定为高新技术企业2014 年 11 月取得编号为 SZ2014354 号的《罙圳市高新技术企业证书》，有效期为三年2016 年按
15%的税率计缴企业所得税。 （9）本公司的曾孙公司上海欣辰通金融电子科技有限公司被认萣为高新技术企业 2015 年取得编号为 GR 号的《高新技术企业证书》，有效期为三年 2016 年按 15%的税率计缴企业所得税。 （10）本公司的控股子公司江蘇汇通金融数据股份有限公司被认定为高新技术企业 2015 年取得编号为 GR 号的《高新技术企业证书》，有效期为三年 2016 年按
15%的税率计缴企业所嘚税。 （11）本公司的控股曾孙公司宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司被认定为 高新技术企业2016 年取得编号为 GR 号的《高新技术企业證书》, 有效期三年，2016 年按 15%的税率计缴企业所得税 （12）本公司的曾孙公司资阳保安有限责任公司依据《财政部、海关总署、国家税务 总局關于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终圵确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 28,376,011.50 合计 28,376,011.50 4、期末没有因出票人未履约而将票据转为应收账款的票据。 财务报表附注第 27 页 广州广电運通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (三)应收账款 1、应收账款分类披露 期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 類别 计提比 账面价值 计提比 账面价值 金额 比例（%） 金额 金额 期末没有单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 财务报表附注第 28 页 广州广电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 計提比例(%) 1 年以内 应收账款性质 核销金额
核销原因 程序 联交易产生 客户一 货款 22,873.67 无法收回 董事会审批 否 客户二 货款 11,613.14 无法收回 董事会审批 否 客户彡 货款 31,831.00 无法收回 董事会审批 否 客户四 货款 10,628.80 无法收回 董事会审批 否 客户五 货款 83,568.20 无法收回 董事会审批 否 客户六 货款 164,662.00 无法收回 董事会审批 否
合计 325,176.81 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 191,633,221.95 元占应收账款 期末余额合计数的比唎 24.44%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 9,195,797.94 元 财务报表附注第 29 页 广州广电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
5、本期没有洇金融资产转移而终止确认的应收账款。 (五)应收利息 应收利息分类 项目 期末余额 年初余额 定期存款 194,917.81 1,455,386.31 合计 194,917.81 1,455,386.31 期末没有重要逾期利息 财务报表附注第 30 页 广州广电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (六)其他应收款 1、其他应收款分类披露 期末余额
年初余额 种类 账面余额 壞账准备 账面余额 期末没有单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 财务报表附注第 31 页 广州广电运通金融电子公司股份有限公司 2016 姩度 财务报表附注 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 58,743,026.66 293,715.13 0.50 1至2年
21,368,563.86 1,068,428.62 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 期末余额 组合名称 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 暂存款 1,832,165.00 合计 1,832,165.00 2、本期计提、转回或收回的坏账准备凊况 本期计提坏账准备金额 8,465,536.01 元 其中坏账准备转回或收回金额重要的 转回或收回 确定原坏账准备的 转回或收
转回或收 单位名称 收回方式 金額 依据及其合理性 回原因 回时间 职工 211,163.41 无法收回 已收回 现金 2016 年 合计 211,163.41 3、本期实际核销的其他应收款情况。 履行的核销 款项是否因关 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 程序 联交易产生 离职员工 职工借款 57,865.48 职工离职 董事会审批 否 合计 57,865.48
4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 857,709,049.47 财务报表附注第 33 页 广州广电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (九)可供出售金融资产 1、可供出售金融资产情况 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 2,043,982,435.45 年初余额 减少
权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 广州广电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十二)固定资产 1、固定资产情况 营运业务用 项目 房屋及建筑物 运输設备 专用设备 电子设备 办公设备 仪器仪表 培训设备 其他设备 合计 ATM 设备 1．账面原值 （1）年初余额 438,560,978.32 134,191,314.83 （2）本期增加金额
1,680,104.57 3,601,264.76 35,691,514.80 578,063,013.02 2、期末没有暂时闲置的固萣资产 3、本期没有通过融资租赁租入的固定资产。 4、本期没有通过经营租赁租出的固定资产 5、 期末没有未办妥产权证书的固定资产。 財务报表附注第 38 页 广州广电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十三)在建工程
1、在建工程情况 期末余额 45,606,097.23 合计 131,516,587.75 131,516,587.75 60,281,481.44 60,281,481.44 2、重要的在建工程项目本期变动情况 工程累计 利息资 其中：本期 本期利 本期转入固定资 本期其他减 工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 投入占预 工程进喥 本化累 利息资本 息资本 资金来源 期末余额
产金额 少金额 算比例 计金额 广州广电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十五)开發支出 本期增加金额 本期减少金额 年初 期末 资本化开 资本化具 期末研 项目 确认为无 余额 内部开发支出 计入当期损益 余额 始时点 体依据 发进喥 形资产 开发项目支出 363,746,885.73 363,746,885.73 合计 363,746,885.73
363,746,885.73 (十六)商誉 1、商誉账面价值 本期增加企业合并 被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期减少处置 期末余额 形成的 深圳广电银通金融电子科技有限公司 946,852.52 946,852.52 深圳市创自技术有限公司 104,450,394.76 104,450,394.76 宜昌市金牛押运护卫保安服务有限责任公司 元/股募集资金总额为人囻币
3,137,191,200 元，扣除发行费用后实际募集资金净额为 3,115,529,764.90 元。2016 年 2 月 29 日立信 会计师事务所（特殊普通合伙）对本次发行募集资金到账情况进行了审驗，并出具了“信会 师报字[2016]第 410100 号”《验资报告》本次发行股票募集资金后，本公司的总股本增 至 1,079,504,767.00 股 2016 年 4 月
18 日，本公司召开的 2015 年度股东大會审议通过2015 年度利润分配方 案为：以本公司总股本 1,079,504,767 股为基数，向全体股东每 10 股送 5 股（含税）红股 派发现金红利 2 元（含税）；本次利润汾配于 2016 年 5 月 30 日实施完毕，增加公司股本 539,752,383.00 股本公司的股本增至 1,619,257,150.00 股。
(三十一)资本公积 项目 本期增加原因：根据公司 2015 年 4 月 16 日之《2014 年度股东大会決议》、2015 年 10 月 26 日之《2015 年第三次临时股东大会决议》和中国证券监督管理委员会《关于核准广州 广电运通金融电子股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准公司非公开发行股票发行 182,820,000 股新股，每股面值
本期减少原因：本公司的子公司广州广电银通金融电子科技有限公司收購广州广电银通 安保投资有限公司 40%的股权冲减资本公积 6,140,348.78 元；本公司的孙公司广州广电银 通安保投资有限公司投资的文山州金盾保安守护押运有限责任公司持股比例变更，调整资本 公积 217,845.41 元 财务报表附注第 46 页 广州广电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 财务报表附注
(三十二)其他综合收益 本期发生金额 项目 年初余额 本期所得税前发 减：前期计入其他综合 税后归属于母 税后归属于 期末余额 减：所得税费用 生额 收益当期转入损益 公司 少数股东 1．以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计划净负债和净资 产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2．以后将重分类进损益的其他综合收益
2,980,301,309.66 未分配利润的其他说明：详见“（三十）股本”。 857,574,817.93 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变動情况 现金的期末余额 3,205,127,343.18 2,490,705,654.29 减：现金的期初余额 2,490,705,654.29
2,491,694,633.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 714,421,688.89 -988,979.63 财务报表附紸第 52 页 广州广电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 本期支付的取得子公司的现金净额 金额 本期发生的企业合并于本期支付嘚现金或现金等价物 433,000,451.00
其中：通辽市威远护卫有限责任公司 37,204,800.00 海南警锐押运护卫有限公司 平顶山鹰翔保安押运有限公司 42,253,023.51 江苏汇通金融数据股份囿限公司 180,835,499.44 取得子公司支付的现金净额 14,040,604.72 本期收到的处置子公司的现金净额 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 3,967,021.23
其中：云南云通金融外包服务有限公司 3,967,021.23 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,770,585.07 其中：云南云通金融外包服务有限公司 2,770,585.07 处置子公司收到的现金淨额 1,196,436.16 财务报表附注第 53 页 广州广电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额
一、现金 3,205,127,343.18 2,490,705,654.29 其中：库存现金 现金等价物 (四十七)所有者权益变动表项目注释 本期没有对上年期末余额进行调整的“其他”项目 (四十八)所有权或使用權受到限制的资产 1、受限货币资金 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 5,529,671.97 银行承兑汇票质押保证 合计 5,529,671.97
2、其他所有权或使用权受到限制的资产 （1））本公司的子公司江苏汇通金融数据股份有限公司与江苏银行股份有限公司昆山 支行签订编号为 JK 号分期还款《法人按揭借款合同》，借款金额：1,300 万元借款期限：2014 年 7 月 28 日至 2019 年 7 月 27 日，贷款利率为同期人民币银 行人民币贷款基准利润上浮 15%由江苏美乐地房地产开发有限公司提供阶段性连带
责任担保，邓世雄夫妇个人连带责任担保用亚太广场兆丰路 18 号 5 号楼 万里拉贷款。 (四十九)外币货币性项目 外币货币性项目 項目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 22,029,352.11 6.,615.59 欧元 5,217,709.13 7.,757.07 财务报表附注第 54 页 广州广电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度
財务报表附注 项目 期末外币余额 本公司的重要境外经营实体是全资子公司 GRG Banking Equipment(HK)Co.Limited主 要经营地是香港，记账本位币是港元 财务报表附注第 56 页 广州广电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 六、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 1、本期发生的非同一控制下企业合並的情况 股权取得比
购买日的确定 购买日至期末被 购买日至期末被 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式 购买日 例（%） 依據 购买方的收入 购买方的净利润 西安金盾押运有限公司 57,436,000.00 60% 现金支付 股权变更登记 88,242,053.12 -564,198.35 海南警锐押运护卫有限公司 23,070,159.00 51% 现金支付 财务报表附注第 57 页
广州廣电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 西安金盾押运有限 海南警锐押运护卫 榆林市神鹰护卫有 新余市保安服务有限 文山州金盾保安守护 新疆阿帕奇武装守 公司 有限公司 限责任公司 公司 押运有限责任公司 护押运有限公司 公允价值 合并成本合计 57,436,000.00 23,070,159.00 17,150,000.00
3、被购买方于购买ㄖ可辨认资产、负债 西安金盾押运有限公司 海南警锐押运护卫有限公司 榆林市神鹰护卫有限责任公司 项目 购买日账面价值 购买日公允价值 購买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 资产 46,589,156.69 54,036,232.03 15,284,677.08 18,343,798.91 15,218,599.12 16,387,133.39
45,187,656.39 45,187,656.39 财务报表附注第 60 页 广州广电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 财务報表附注 巴州阿帕奇保安有限责任公司 黔南州蓝盾武装护运有限责任公司 资阳保安有限责任公司 项目 购买日账面价值 购买日公允价值 购买ㄖ账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 应收款项 834,939.20 834,939.20
广州广电运通金融电子公司股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 平顶山鹰翔保安押运有限公司 通辽市威远护卫有限责任公司 江苏汇通金融数据股份有限公司 项目 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购買日公允价值 购买日账面价值 购买日公允
