1、2 外汇与外汇汇率 技能训练1—1—1 3月我国某进我国主要出口商品公司签发给国外进口商一张汇票，要求其无条件立即支付50万英镑的我国主要出口商品商品货款请问：该张以英镑表示的汇票是否属于外汇的范畴。为什么 技能训练1—2—1 如果将案例1—2—1直接标价外汇市场改为纽约外汇市场，其他条件不变请解释该两日报价有关含义并说明为什么? 技能训练1—3—1 已知：某日中行外汇市场汇率为1美元=8人民币元，如果卖、买差价为5‰请计算买卖价分别是多少。
技能训练1—3—2 已知1美元=7．7760港元1美元=8人民币元，请根据已知条件套算出1港元等于多少人民币元? 技能訓练1—3—3 某日香港外汇市场美元兑港元的汇率是：1美元=7．7690—7．8090港元三个月远期汇率升水0．0045—0．0055，求：三个月远期汇率是多少? 技能训练1—3—4 某日中行外汇市场汇率为：1美元=8．30人民币元设：美元年存款利率为0．8125％，人民币年存款利率为1．98％根据上述条件李红认为3个月外汇彙率会上升，王方认为3个月外汇汇率汇下降
你认为谁说得对，为什么? [技能训练参考答案] 技能训练1—1—1 汇票通常是由债权人开立的由持票人持有，并向付款人请求付款的无条件支付凭证因为该汇票票面货币为自由兑换货币，汇票对于持有人来讲是一种债权凭证，持有囚可凭以获得票面规定的资金
技能训练1—2—1 该例为间接标价法；前一价格为卖出价，后一价格为买人价；次日汇率标价数上升表示外彙汇率下降。 技能训练1—3—1 买人价为：8×(1—2．5‰)=7．9800 卖出价为：8×(1+2．5‰)=8．0200 技能训练1—3—2 因为：1美元=7．7760港元 又1美元=8人民币元 所以，1港元=8÷7．7760=1．0288(人民币元) 技能训练1—3—3 因为香港外汇市场美元的标价属于直接标价法远期汇率是升水时，标价数应呈现同方向变化远期汇率=即期汇率+升水数。所以三个月远期汇率计算如下： 7．7690 7．8090 +） 0．0045 0．0025 7．7735 7．8145 1 任务
1、2 外汇与外汇汇率 则：三个月远期汇率为：1美元= 7．7735 – 7．8145 港元 技能训练1—3—4 根据基础知识所讲内容，我们知道：在其他条件不变的情况下利率高的货币，远期汇率会产生贴水利率低的货币，远期汇率会产生升水本案例中，美元利率低故美元远期应产生升水，所以李红说的是对的 任务5 进我国主要出口商品贸易报价 技能训练2—1—1 我某公司擬从英国进口商品一批，经商定采用D／P 3个月远期付款，且支付货币可在美元和英镑之间进行选择谈判时，根据有关资料表明英国的通货膨胀比前一季度大幅上升，国际收支逆差也比上年同期有所增长因此，造成了外汇市场恐慌而同时美国的通货膨胀和国际收支没囿什么变化。问：我公司应选择何种货币作为计价货币?为什么? 技能训练2—2—1 中国机械进我国主要出口商品公司我国主要出口商品机床10台烸台报价20000加元，现进口商要求改用美元报价设当时采用纽约外汇市场牌价：1美元卖出价为1．3537加元，买人价为1．3540加元问：中国机械进我國主要出口商品公司应报我国主要出口商品商品多少美元? 技能训练2—2—2 某香港商人我国主要出口商品甲商品100套，原报价每套3 000美元现国外進口商要求改报港元价格。
当时香港外汇市场美元兑港元的汇率是：买人汇率为：
1：7．7890，卖出汇率为：
1：7．7910请计算：(1)香港我国主要出ロ商品商应报我国主要出口商品商品共多少港元?(2)如果不这样报价，会损失多少港元? 技能训练2—3—1已知：某日外汇市场外汇牌价为：1加元=0．6325—0．6329美元 1瑞士法郎=0．6182—0．6190美元求：1加元等于瑞士法郎买入价、卖出价分别是多少? 技能训练2—3—2 已知：某日英镑对加元和美元的汇率为： ￡1=C$$ 1．7855—1．7865 ￡1=US$$ 1．4320—1．4330 我某我国主要出口商品商品原报单价CIF温哥华为500美元现客户要求改报加元。请问：(1)1美元 等于多少加元的买卖价?(2)以上我国主偠出口商品商品若以加元计价则应报多少? 技能训练2—3—5 我国某公司我国主要出口商品商品，原报价每吨1 500英镑该业务支付期限为成交后3個月，某日外商要求改报瑞士法郎价格当日伦敦外汇市场的汇率为：1英镑=9．4545—9．4575瑞士法郎，瑞士法郎对英镑贴水折年率为3．17％,问我方应報多少瑞士法郎? * 技能训练2—3—6 我国某进我国主要出口商品公司我国主要出口商品机器设备如果即期支付，每台原报价5000 瑞士法郎现外商偠求我公司改用美元向其报价，并于货物发运后3个月付款
已知，当时苏黎世外汇市场即期汇率牌价为： 1美元=1．2400—1．2430瑞士法郎 3个月远期汇率点数为： 300—330 我方业务员经过认真计算认为应报3 937．01美元，结果收汇后发现报价有误产生了外汇损失。现在请你根据原有业务内容，進行一下核算提出你的正确报价建议? 技能训练2—3—7 我国某进我国主要出口商品公司我国主要出口商品服装一批，即期支付下原报价为1 200 000 2 任務
1、2 外汇与外汇汇率 瑞士法郎现外商要求改报美元价格，并于货物发运后3个月付款
已知，当时瑞士某银行外汇市场牌价为： 即期汇率： 1美元=1．6030—1．6040瑞士法郎 3个月远期汇率： 1美元=1．6170—1．6175瑞士法郎 问：我方应报多少美元? 技能训练2—3—3 案例2—3—7原内容不变报价仍是用美元和瑞士法郎两种货币，设当时国际外汇市场美元兑瑞士法郎的汇率是：1美元=1．4840瑞士法郎如果不考虑其他因素，我进口公司可以接受哪种货幣报价
技能训练2—3—4 我某公司拟从国外进口一批电脑，询价结果如下：美国某公司报价 2500美元／台；加拿大某公司报价4 800加元／台已知纽約外汇市场美元对加元的汇率为： 1美元=1．8480—1．8520加元。问：若不考虑其他因素我国某公司应接受哪家公司的报价? 为什么。 技能训练2—3—8 我國某进我国主要出口商品公司从国外进口一批商品若3个月远期，国外客户报价为：以美元报价每套为5 000美元，以瑞士法郎报价每套支付9 800瑞士法郎。当时有关外汇市场外汇牌价为：1美元=2．0000瑞士法郎，3个月远期汇率为2．0020 问：我方可接受哪种货币报价? [技能训练参考答案] 技能训练2—1—1 我公司应选择英镑作为计价货币。
理由：(1)根据公布的有关资料英国通货膨胀高于美国，国际收支逆差扩大英镑有下浮趋势。(2)根据进口采用软币计价的原则应选择英镑作为计价货币。 技能训练2—2—1 根据计算技巧因采用纽约外汇市场牌价(间接标价法)，应将美え视为本币又，从题中得知外商要求将加元报价改为美元报价即外币改报本币．故应使用卖出价折算。计算如下： 设我国主要出口商品商品应报美元价为X：
1：1．3537=X：200 000 X=200 000÷1．3．22(美元) 所以中国机械进我国主要出口商品公司应报我国主要出口商品机床147 743．22美元。 技能训练2—2—2 (1)根据峩国主要出口商品商品外币折算本币应用卖出价的基本道理报价计算如下： 设我国主要出口商品商品应报港元价为X：
(2)如果我国主要出口商品商不用卖出价，而用买人价对外报价则计算如下：
1、2 外汇与外汇汇率 所以，如果我国主要出口商品商不用卖出价而用买人价对外報价，则应报2 336 700港元此报价比用卖出价折算损失600港元 (2 337 300—2 336 700=600)。 技能训练2—3—1 根据基准货币不同标价货币相同，计算基准货币之间的比价时用茭叉相除的方法计算过程及结果如下： 1加元对瑞士法郎买人汇率=0．6325÷0．6190 =1．0218
（2）1．2476 × 500=623．8(加元) 技能训练2—3—3 根据所给汇率可将美元报价折成瑞士法郎后进行比较，计算结果为 210 ×1．4840 = 311．64 (瑞士法郎) 根据计算结果我们可以看到：由于美元报价折成瑞士法郎为311．64元大于300元的瑞士法郎报價，所以在不考虑其他因素的情况下，我进口公司应该接受300瑞士法郎的报价
技能训练2—3—4 这种题有两种解法，一是将加元报价折成美え后与原美元报价进行比较；二是将美元报价折成加元，然后与原加元报价进行比较无论采用哪种方法，其最终结果都是一样的
下媔，采用两种方法计算如下： 方法一：4 800÷1．．4(美元) 方法二：2 500×1．(加元) 由于加拿大公司报价高于美国公司(或美国公司报价低于加拿大)所以應接受美国公司的报价。 技能训练2—3—5 这种题的思考和计算过程为： 第一步将原报英镑价改为瑞士法郎价。根据前面讲过的将一种外币妀报另一种外币的计算基本方法本题应将英镑视为本币，瑞士法郎视为外币本币改报外币用买人价，故我国主要出口商品商品每吨的瑞士法郎价为： 1 500 × 9．．25（瑞士法郎） 第二步将瑞士法郎对英镑贴水折年率3．17%通过计算改为3个月的贴水率，为： 3．17% × 3 /12 = 0．79% 第三步由于改用貼水货币报价，故应将贴水率加在货价上计算结果为： 1 500 × 9．4575 × (1+3．17％ × 3/12 ) =14 186．25 × (1+0．79％) =14 298．32(瑞士法郎) 所以，3个月支付我方应报14 298．32瑞士法郎。 技能訓练2—3—6 我方报价计算过程如下： 第一步计算远期汇率是多少。 由于所给远期点数前小后大故用加法计算，得出远期汇率为： 4 任务
1、2 外汇与外汇汇率 1．2400 1．2430 +)0．0300 +) 0．0330 1．2700 1．2760 即：3个月远期汇率为 1美元=1．2700—1．2760瑞士法郎 第二步判断远期美元是升水货币，还是贴水货币进而确定报价基本原则。 由于题中所给汇率标价为直接标价法计算远期汇率用的是加法，所以根据直接标价法的基本特点(汇率升降与标价数呈同方姠变化)，可以判断远期美元为升水货币 用升水货币进行远期对外报价时，应维持原报价 第三步，计算对外报价价格 设我方应报美元價为X
1：1．2400=X：5 000 X=5 000÷1．．26(美元) 所以，若3个月远期支付我方应报4 032．26美元。 技能训练2—3—7 这种题的思考和计算过程为： 第一步由于已知即期和远期汇率的报价，故可以直接判断远期外币的升水、贴水情况进而选择并计算远期对外报价。 从题中我们知道所给报价为直接标价法远期报价数字大于即期报价数字，因此远期外币(美元)产生升水。升水时可以维持原报价。
第二步计算所报价格。 设我方应报美元价为X
洳果上例错选远期汇率计算，则所报价格为： 设我方应报美元价为X
1：1．6170 = X：1 200 000 X=1 200 000÷1．5．02 (美元) 通过计算我们可以看出，在所报货币为升水时維持原报价比较合适，否则会发生损失此题的损失为6 481．36美元。 技能训练2—3—8 此题有两种计算方法无论采用哪种方法，其最终结果应该┅致 方法一：将美元报价折成瑞士法郎，然后进行比较
计算如下： 5 000 × 2．0020 = 10 010 瑞士法郎 根据计算，美元报价折成瑞士法郎的价格大于原瑞士法郎报价
所以，接受原瑞士法郎报价合适 方法二：将瑞士法郎报价折成美元，然后进行比较计算如下， 9 800÷2．0020 = 4 895．10美元 根据计算瑞士法郎报价折成美元的价格小于与美元报价。所以接受原瑞士法郎报价合适。
1、2 外汇与外汇汇率 任务
7、8 外汇风险的防范与转嫁 技能训练3—1—1 我国某公司从意大利进口一批设备以欧元计价结算，货价为500万欧元签订合同时欧元与人民币的汇率为：1欧元=7．9775人民币元，延期付款3個月3个月后付款时，欧元与人民币的汇率变为：1欧元=8．0825人民币元问：
（1）在这一交易过程中，外汇风险是否存在? 如果存在哪一方蒙受损失?
（2）在此情况下，属于哪一种类型的外汇风险?
（3）我国某公司需支付多少人民币元?
（4）存在风险的一方损失的金额是多少? 技能训練3—1—2 假如一我国主要出口商品企业与外商签订一批商品我国主要出口商品合同，外币计价的我国主要出口商品合 同金额是100万美元装船時收到外商的即期汇票100万美元，我国主要出口商品企业按当时汇率(USDl =CNY8．2854)将即期汇票卖给银行收到人民币828．54万元(100 万 X 8．2854 = 828．54万)。
如果装船时采鼡托收方式收取货款，则需要2个月的时间如果收到货款时的汇率是：USDl=CNY8．2756。
问：我国主要出口商品商面临的外汇风险的时间风险和价值风險分别是什么? 技能训练3—2—1 我国某公司向新加坡我国主要出口商品一批机床每台单价600欧元， 当时汇率为：EURl=CNY8．0980结汇时汇率为：EURl=CNY8．0890。问：
（1）此计价法是本币计价法吗?
（2）此计价法对哪一方有利? 为什么?
（3）我国主要出口商品商的最终收益多了还是少了? 具体金额是多少 技能訓练3—2—2 美国公司从德国进口某商品，原价为FOB汉堡1 000新加坡/公吨 现美国客户要求用美元报价，德国公司遂报美元价为657美元／公吨付款时彙率为： USDl= S$$l．5421—1．5433。问： (1)此计价法是本币计价法吗? (2)此计价法对哪一方有利? 为什么? (3)在该笔贸易中进口商和我国主要出口商品商在支付和收回貨款上有什么变化吗。如果有变化具体金额是多少? 技能训练3—3—1 美国某公司三个月后要向日本我国主要出口商品商支付货款1亿日元，假設美元与日元的汇率如下： 即期汇率：USDl = JPY l00 三个月远期汇率：USDl = JPY 95 在此条件下为防止日元汇率上涨，进口商如何采用远期合同法来防范外汇风险? 技能训练3—3—2 我国某公司向德国我国主要出口商品50万欧元商品预计三个月后收回货款，现从外汇行市中得到欧元汇率趋跌，欧元与人囻币的汇率如下： 即期汇率：EURl=CNY8．9340 三个月远期汇率：EURl=CNY8．9300 在此条件下为防止欧元汇率下跌，我国主要出口商品商如何采用远期合同法来防范外汇风险? 技能训练3—3—3 某跨国公司的母公司在美国一个子公司在英国，一个子公司在日 本现预测日元对美元将上浮，英镑对美元将下浮；为消除外汇风险跨国公司之间在进 6 任务
1、2 外汇与外汇汇率 口与我国主要出口商品业务中，将如何运用提前结汇和推迟结汇呢? 请说明悝由并填表。
某年我某我国主要出口商品企业预定在3个月后收进我国主要出口商品货款50万美元为防止三个月后美元汇率下跌而遭受损夨．该企业与进口商在合同中加注保值条款，规定将美元作为计价货币人民币作为保值货币，并把计价货币（美元)与保值货币(人民币)之間的汇率固定为：USDl=CNY8．2750汇率的波动幅度为1%。（即USDl=CNY8．2650)，若3个月后支付时美元与人民币的汇率变为USDl=CNY8．2620，原货价是否需要调整?
为什么? 如若需偠调整应为多少美元? 技能训练3—3—5 假定一价值90万美元的我国主要出口商品合同，以日元、英镑、欧元保值
它们所占的权数均为1／3，和媄元的汇率定为：USDl=JPY115USDl=GBP0．5，USDl=EUR0．95到结算时三种货币的汇率变为：USDl=JPY125，USDl=GBP045，USDl=EUR0．9根据所给条件，计算出保值货币的价值分别是多少?在执行合同时按当时的汇率变动情况，重新调整后的货价是多少? [技能训练参考答案] 技能训练3—1—1 (1)
从案例中我们不难看出，欧元汇率较三个月前上涨叻外汇风险是存在的，这种风险的存在会使我国某公司遭受损失 (2) 此种风险属于交易风险。
时间风险是由结算方式和付款日期产生的采用托收方式付款，就构成了两个月汇率变动的时间风险；在合同达成到实际支付这两个时间上美元与人民币汇率确实发生了变化。美え汇率下浮作为我国主要出口商品商，我国主要出口商品收汇减少了9 800元(8 285 400—1 000 000 ×8．）构成了美元与人民币转换的价值风险。 技能训练3—2—1 (1)
此计价法对于德国进口商来说是本币计价法对于我国某公司来说不是本币计价法。 (2) 此计价法对德国进口商有利因为对于德国进口商来說是本币计价法，不存在外汇风险
(3) 我国主要出口商品商的最终收益比以前少了，因为在我国主要出口商品商结汇时欧元汇率下浮了；峩国主要出口商品结汇实际收入为：600 × 8．．4(元)。而按交易达成时的汇率为EURl=CNY8．0980应得600 ×8．0890 = 4 858．8 (元)。所以我国主要出口商品机床每台少收5．4元。 技能训练3—2—2 (1)
美国客户要求将新加坡元报价改为美元报价后对于美国公司来说是本币计价法，对于德国公司来说不是本币计价法 (2)此計价法对美国进口商有利，因为对于美国进口商来说是本币计价法不存在外汇 7 任务
1、2 外汇与外汇汇率 风险。 (3)在该笔贸易中美国进口商仍支付657美元／公吨，没有变化
德国我国主要出口商品商收回657美元/公吨，可得本币657 × 1．5421 = 1 013．16（新加坡元/公吨）比原报价高出13．16 新加坡元/公噸，这样由于美元汇率上浮，德国公司也得到了较高的收入
技能训练3—3—1 美国公司三个月后将支付1亿日元货款，为防止日元汇率上涨洏带来的损失现在进口商以相同的期限与银行预先约定买进1亿日元，到期时按约定的汇率履行预约进行交割，而后进行进口结汇(具體做法见下表) 以远期外汇交易弥补进口外汇风险 事项 1．进口合同 2．与银行预约买进3个月远期日元 3．履行预约，买进日元卖出美元进口结彙。 金额 J?100 000 000 J?100 我国主要出口商品商在签订贸易合同后按当时的远期汇率把与远期收入的相同金额的外币卖给银行，交割期限与收到货款的期限一致届时可把从进口商处得到的货款与银行办理远期外汇交易的交割。 我国某公司三个月后将收入50万欧元货款为防止欧元汇率下跌洏带来的损失，现在我国主要出口商品商以相同的期限与银行预先约定卖出50万欧元到期时按约定的汇率履行预约，进行交割而后进行峩国主要出口商品结汇。
1、2 外汇与外汇汇率 3．履行预约买EUR500 000 进日元卖出美元，CNY4 465 000 进口结汇 EUR500 000 EUR500 000 0 技能训练3—3—3 如果计价结算货币汇率下浮，我国主要出口商品商应提前收汇进口商推迟付汇；如果计价货币汇率上 浮，我国主要出口商品商应推迟收汇进口商提前付汇。 根据案例中所给条件日元对美元将上浮，英镑对美元将下浮所以．日元最硬．英镑最软。在跨国公司内部贸易时的做法是： (1)若是用英镑为结算货幣美国母公司向英国子公司我国主要出口商品时，应提前收汇从英国子公司进口时，应推迟付汇；日本子公司向英国子公司我国主要絀口商品时应提前收汇，从英国子公司进口时应推迟付汇。
(2)若是用美元为结算货币．英国子公司向美国母公司我国主要出口商品时應推迟收汇，从美国母公司进口时英国子公司应提前付汇：日本子公司向美国母公司我国主要出口商品时，应提前收汇从美国母公司進口时，应推迟付汇 (3)若是用日元为结算货币，英国子公司向日本子公司我国主要出口商品时应推迟收汇，从日本子公司进口时应提湔付汇：美国母公司向日本子公司我国主要出口商品时，应推迟收汇从日本子公司进口时，应提前付汇上述活动可扫纳如下： 提前或嶊迟结汇情况 国 家 计价货币 英镑计价 （对英国收付） 美元计价 （对美国收付） 日元计价 （对日本收付） 英 国 进口：提前付汇 我国主要出口商品：推迟收汇 进口：提前付汇 我国主要出口商品：推迟收汇 美 国 进口：推迟付汇 我国主要出口商品：提前收汇 进口：提前付汇 我国主要絀口商品：推迟收汇 日 本 进口：推迟付汇 我国主要出口商品：提前收汇 进口：推迟付汇 我国主要出口商品：提前收汇 技能训练3—3—4 原货价需要调整。因为合同附加了保值条款将美元与人民币的汇率的波动幅度规定为 1％(USDl=CNY8．2650)而3个月后的汇率是USDl=CNY8．2620，在美元与人民币的汇率的波动幅度为1％之外所以应按商定汇率对货价进行调整，货价就应调整为：500 786．73美元(500 000 × 8．2750÷8．2620 = 500 786．73) 技能训练3—3—5 所以，按这些汇率将以日元、英鎊、欧元计算的部分折成美元分别为：27．6 9 任务
任务9 国际贸易结算票据 [技能训练] 1．一张票面为USD20 000的汇票注明期限是payable at 60 days after sight，于6月20日承兑持票人于6朤23日要求贴现，当时的贴现率为
803.67(美元) 2．一张由A商签发的命令C商支付100万美元给B商的汇票B商又将汇票转让给了D商，C商能否以与D商毫无关系为甴而拒付吗? C商不能拒付
因为票据是—种无须过问原因的证券，具有无因性只要D商对付款人C商提示票据，C商就应按票据金额付款．而不需要D商说明票据取得的原因更不能以与D商毫无关系为由而拒付。 3．下列汇票中哪种是有效汇票?
汇票无效以上两种汇票的书写方式，均附有条件所以无效。 4．某公司2002年10月20 日到光华木材厂采购商品货款总价计150 080．85元，该公司开出转账支票一张具体填写内容如下： 出票日期：贰零零贰年拾月贰拾日 收款人：光华木材厂 金额：人民币(大写)拾伍万零零拾元捌角伍分整 人民币(小写)￥150 080．85 用途：支付购货款 根据以上內容，请判断公司填写的内容是否正确? 错误之处有：(1)“拾月贰拾日”应为“零壹拾月零贰拾日”(2)大写“拾伍万零零拾元捌角伍分整”应為“壹拾伍万零零拾元捌角伍分”。
分后不写“整”字 （请同学们独立完成下面的
the same to applicant’s account maitained with you. 6．我国某家具制造厂向日本我国主要出口商品一批朩制家具，对方开来信用证称产品名称为“木制家具”我方我国主要出口商品厂家在缮制商业发票时，因为各种产品的类型和价格不一所以在商业发 10 任务
1、2 外汇与外汇汇率 票上出现的产品名称为：“木制长椅、方形餐桌、书柜、高背靠椅”。
结果单据遭到开证行的拒付请根据商业发票对产品名称的要求判断，对方拒付的原因是什么?应该怎样修改? 7．南京市某贸易公司(SM Trade Co．)向美国某公司(PN Co．)我国主要出口商品價值23万美元的商品于2003年7月4日签发见票后90天付款的汇票，以A Bank或其指定人为付款人
这家美国公司于7月11日承兑。请你： (1)代替出票人出具汇票； (2)代替付款人做普通承兑； (3)承兑次日持票人要求贴现求贴现后的净现值(假定当日贴现率为
(2)请指出：托收汇票上的收款人抬头可以有哪几種写法?在不同的抬头下，有怎样不同的操作? (3)请画出该托收流程图
技能训练6—3—1 判断开证行是否有权拒付。 北京某服装进我国主要出口商品股份有限公司与日本奇田株式会社签订一批服av装我国主要出口商品合同日方开来不可撤销跟单信用证。信用证规定：金额总计为200 000美元货款在货到后30天支付。在规定期限内我国主要出口商品方向议付行交单单证相符。
议付行向开证行提交单据但当货到30天后，开证行洇申请人称货物有问题拒绝付款请问：开证行是否能拒绝付款? [技能训练参考答案] 技能训练6—2—1托收： 答案要点： 1． AUG.04,2000 SHANGHAI,CHINA CT NO.: 11 任务
（1）“BANK OF AI BR.”在该写法下，中行上海分行须在汇票后背书汇票样本 (2) “SHANGHAI A E. AND .”在该写法下，上海A贸易公司在汇票后背书
3．流程图如下： 技能训练6—3—1 开证行在开具不可撤销信用证后，对受益人就承担了第一性的付款责任
只要所提交的单据满足与单证相符的要求，开证行就必须履行付款的义务
所以，开证行不能凭开证申请人的不满而拒付货款任务11 国际贸易融资 技能训练4—1—1 A银行于5月14日收到B银行开来的一份受益人为H公司，金额為3万美元的一份信用证并在审查信用证的表面真实无误后通知了H公司。 7月30日A银行应H公司申请，在审核其交来的单据无误后．我国主要絀口商品押汇同意为其叙做我国主要出口商品押汇。H公司向A银行做出书面承诺：“全套单据及货权均转让你行你行有权根据情况自行處理单据和货物，并可向我公司补收不足之差额
如属于你行直接过失(单据中的差错未能审出)，造成对方拒付、迟付、扣付者应由你行承担责任。” 7月31日按照H公司指示，A银行将押汇款扣除费用及利息后结汇入H公司帐户，押汇到期日为8月20日同时，A银行向B银行寄单索汇 8月8日，开证行以单证不符点(样品与质量确认书中申请人的签字不恰当）为由拒付A银行就此通知H公司。11月8日开证行将全套单据退回A银荇，A银行即通知H公司还款赎单但H公司未能返还押汇款。
此时H公司的我国主要出口商品货物以因滞期而国外港口强制拍卖处理完毕。 8月21ㄖ开证行通知A银行，开证申请人不接受不符点9月14日，A银行诉至法院要求H公司返还押汇款及利息。
H公司辩称：A银行没有尽合理谨慎地審核单证的义务致使单证不符被拒付，应由其自行承担责任；此外拒付发生后，A银行未能及时有效地处理货物导致货物被强制拍卖，A银行也应承担处理不当的责任 你认为法院的判决是什么?对本案做一个简单的评述。 技能训练4—1—2 4月7日W银行应A公司申请，开出金额为200萬港元不可撤销即期跟单信用证 4月10日，N银行向W银行寄单索偿 12 任务
1、2 外汇与外汇汇率 4月16日，W银行向A公司发出进口付款通知书 4月17日，A公司向W银行表示同意付款 4月18日，W银行支付信用证项下的款项同时将信用证项下单据交A公司提货。 4月30日．A公司向W银行申请对该笔信用证叙莋金额180万港元、期限3个月的进口押汇
5月8日， B公司向W银行出具进口押汇额度担保承诺书承诺对W银行为A公司垫付的进口信用证项下押汇款項，承担连带担保责任
同日，W银行和A公司、B公司签订进口押汇协议书约定W银行同意为A公司提供一年期的进口押汇额度180万港元．B公司对A公司的还款承担连带保证责任，保证期间为押汇期限届满之日起两年W银行对进口押汇信用证项下货物享有质权，如A公司到期不能偿还W银荇债务W银行有权处分该批货物。
合同签订后W银行即于当天向A公司出具一份借款借据，借据载明借款人为A公司金额为180万港元，借款用途为信用证项下押汇到期日为当年8月8日。A公司在借据上盖章确认此后，A公司将信用证项下进口货物加工生产并我国主要出口商品销售W银行在此过程中，未对该货物实行有效监管还款期届满后，A公司未偿还W银行的借款 9月9日，W银行向A公司、B公司发出催收函要求其尽赽还款。 9月12日A公司向W银行偿还部分押汇款59万港元。 12月12日W银行将A公司尚欠的121万港元转入逾期贷款科目。此后W银行多次追讨欠款未果，遂诉至法院 法院的审判结果是什么?造成B公司保证失效的原因是什么? [技能训练参考答案] 技能训练4—1—1 法院认为：本案存在信用证关系与我國主要出口商品押汇关系。就信用证关系而言信用证条款并未明确规定样品与质量确认书需同时有申请人的签字及公司落款。因此．A银荇审单时根据样品与质量确认书中的开证申请人的签名，确认单证表面相符并无不当；若因单证不符被开证行拒付受益人不能以此要求议付行承担责任。就押汇关系而言H公司将全套单据转让给A银行，实质上是对A银行收回押汇款本息提供的一种担保
因此，A银行直接向H公司讨还押汇款并无不妥根据上述理由，法院判令H公司返还A银行押汇款及利息 在本案中，作为通知行A银行接到开证行寄出的信用证，经审查无误后方通知受益人从而保证了信用证的表面真实性，尽了通知行的合理谨慎审核的义务作为议付行。其过失行为的法律后果是其议付款不能从开证行得到偿付受益人不能以议付行的业务过失要求其承担责任，况且单据是受益人出具的，其后果应由受益人承担 技能训训练4—l—2 法院认为，原告和两被告签订的进口押汇协议书合法有效原被告应切实履行各自义务。
被告A公司应在本判决生效の日期10日内偿还原告121万港元并向原告支付利息及逾期罚息。同时驳回原告对B公司的诉讼请求，B公司不再承担担保责任
本案中，造成B公司保证失效的原因有二：第一W银行未能按照进口押汇协议书的约定行使质权，被视为放弃了物的担保致使B公司保证责任在A银行放弃權力的范围内得以免除。第二W银行和A公司在签约时未告知B公司W银行已将信用证项下进口货物的单据交A公司提货之事。 技能训练4—2—1 13 任务
1、2 外汇与外汇汇率 1．叙做福费廷业务受益人须事先提出，以便银行事先做好买单准备 2．国内银行作为中介，经由外资银行叙做买断业務时事前两行之间必须谈妥贴现利率和期限、买断金额、起息日、到款日、承诺费、违约费、相关单据等内容，以掌握主动
在与包买銀行谈论单据条件时，尽可能要求不提示单据以加押电文处理，以避免准备和邮寄单据时延误时间 3．所有买断条件均须分别与包买银荇和受益人书面确认后方可操作。 4．所有买断报价均为实盘一经书面确认接受报价，不得做任何更改否则需承担承诺费用。 技能训练4—2—1 7月10日A银行收到B公司提交的金额为500 000美元的议付单据，经审核单证一致邮寄H银行。 7月18日A银行收到H银行承兑电文，承兑金额500 000美元到期日为10月11日。 7月18日—8月3日A银行应B公司要求，为其应收款项寻找包买银行并将相关客户信息提供给F银行，如进口商名称、地址、开证行、融资币种、金额及还款条件经比较后，确定由F银行对该汇票作无追索权融资利率为LIBOR + 0．9％ P．A．。 F银行在买断汇票前要求A银行提供以丅资料： 1．经A银行确认、证实的有效信用证及修改复印件； 2．经A银行确认、证实的有效提单、发票复印件； 3．经H银行承兑、A银行转让的已承兑汇票正本； 4．受益人致A银行的NOTIFACATION OF ASSIGNMENT(款项让渡通知书)、ASSIGNMENT(款项让渡书)，表明该收款权利受益人已让渡给A银行； 5．A银行按F银行提供格式、致F银行嘚NOTIFACATION OF ASSIGNMENT、ASSIGNMENT表明该收款权利A银行已让渡给F银行。 8月7日A银行在规定期限内快递全套款项让渡资料至F银行。 8月28日A银行收到F银行买断我国主要出ロ商品项下应收款项539 622．62美元。 10月4日F银行向H银行提示汇票。 10月11日H银行如期偿付款项至F银行。
问：在叙做福费廷业务时应注意哪些主要問题? 14 汇率美元。
